ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 10 октября 1997 г. N 88-97
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ,
ОФОРМЛЕННЫЕ И ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ
ДО 1 ЯНВАРЯ 1998 ГОДА
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
В целях реализации Указа Президента Российской Федерации от
4 августа 1997 г. N 822 "Об изменении нарицательной стоимости
российских денежных знаков и масштаба цен", Приказа Банка России
от 18 июня 1997 г. N 02-263 "Об утверждении Правил ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации, и дополнений и изменений к Плану
счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской
Федерации" и для обеспечения оплаты расчетных документов,
оформленных до 1 января 1998 года, устанавливается следующее.
1. В соответствии с Порядком перехода Банка России и кредитных
организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на
новые Планы счетов бухгалтерского учета, утвержденным Приказом
Банка России от 10 октября 1997 г. N 01-243, кредитные организации
(филиалы) и учреждения Банка России до 28 ноября 1997 года
присваивают новые номера лицевым счетам своих клиентов по новым
Планам счетов бухгалтерского учета, сообщают их своим клиентам и
формируют Таблицы соответствия новых номеров лицевых счетов старым
номерам (приложение N 1 к указанному Порядку).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
2. Кредитные организации (филиалы) и учреждения Банка России
рекомендуют своим клиентам после получения сообщений кредитных
организаций (филиалов) о новых лицевых счетах сообщить
контрагентам по заключенным договорам новые номера своих лицевых
счетов и корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных
организаций (филиалов), которые вводятся с 1 января 1998 года.
3. Учреждения Банка России и кредитные организации извещают
налоговые инспекции, а также другие органы, на которые
законодательством Российской Федерации возложены функции по
контролю за платежами в бюджеты и в государственные внебюджетные
фонды, об изменении с 1 января 1998 года номеров лицевых счетов
клиентов. Срок и форма извещения установлены письмом Банка России
от 18 марта 1997 г. N 427 "О направлении информации налоговым
органам при изменении номера банковского счета".
4. Кредитные организации (филиалы) проводят с учреждениями
Банка России выверку картотек неоплаченных расчетных документов,
учтенных на внебалансовом счете N 9920 к их корреспондентским
счетам (субсчетам) в учреждениях Банка России предварительно по
состоянию на 1 декабря 1997 года. По результатам выверки кредитные
организации составляют Ведомости соответствия номеров лицевых
счетов по расчетным документам, находящимся в картотеке к
внебалансовому счету (по форме Приложения N 1 к настоящему письму
Банка России). Ведомости составляются в двух экземплярах, каждый
из которых подписывается руководителем и главным бухгалтером и
скрепляется печатью кредитной организации. При помещении расчетных
документов в картотеку в период с 1 по 31 декабря 1997 года или
при оплате расчетных документов из картотеки в этот период
кредитные организации вносят в Ведомости соответствующие
изменения и дополнения.
Аналогичная работа проводится в кредитных организациях
(филиалах) к счетам "Лоро".
Кредитные организации (филиалы) представляют не позднее
последнего рабочего дня 1997 года в учреждения Банка России и в
кредитные организации (филиалы), ведущие счета "Лоро", выверенные
по состоянию на 31 декабря 1997 года Ведомости соответствия
номеров лицевых счетов по расчетным документам, находящимся в
картотеке к внебалансовому счету.
Абзац 4 исключен. - Указание ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У.
В случае, когда картотека неоплаченных расчетных документов,
учтенная на внебалансовом счете N 9920, носит текущий характер и
длительность нахождения расчетных документов не превышает 30 дней,
выверка картотеки может производиться накануне срока представления
Ведомости соответствия номеров лицевых счетов.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
5. Для внесения изменений в реквизиты расчетных документов
(суммы и номера лицевых счетов) для оплаты их после 1 января
1998 года учреждения Банка России и кредитные организации
(филиалы) обязаны обеспечить изготовление комбинированных штампов
в соответствии с приведенным образцом:
----------------------------------------¬
¦N счета ¦
¦пл-ка _________________________________¦
¦N корр. счета ¦
¦банка пл-ка ___________________________¦
¦N корр. счета ¦
¦банка получ. __________________________¦
¦Пересчитано на 01.01.98 ¦
¦Сумма __________ руб. __ коп. ¦
¦ ¦
¦___________________ ___________________¦
¦(подпись гл. бухг.) (подпись отв. исп.)¦
¦ ¦
¦ "__" __________ 199_ г.¦
¦М.П. ¦
L----------------------------------------
Оттиски комбинированного штампа проставляются на оборотной
стороне всех экземпляров расчетных документов, включая сводные
платежные поручения, с датой составления до 1 января 1998 года,
подлежащих исполнению после 1 января 1998 года.
6. При заполнении реквизитов в оттиске комбинированного штампа
номер счета плательщика проставляется из Ведомости соответствия
номеров лицевых счетов по расчетным документам, находящимся в
картотеке к внебалансовому счету. Номера корреспондентских счетов
(субсчетов) банков вписываются из "Справочника БИК РФ". Пересчет
суммы производится в соответствии с Порядком пересчета балансов
Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории
Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года в связи с
изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков. В
оттиске штампа проставляются подпись ответственного исполнителя,
подпись главного бухгалтера и оттиск печати. Реквизиты, подлежащие
изменению, подчеркиваются тонкой красной чертой. Исправления на
лицевой стороне расчетных документов не производятся, за
исключением случаев, предусмотренных п. 9 настоящих Указаний.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
7. После внесения изменений в реквизиты расчетных документов,
находящихся в картотеке, учтенной на внебалансовом счете N 9920,
на каждом экземпляре Ведомости делается отметка: "Изменения в
реквизиты расчетных документов в соответствии с данной Ведомостью
внесены". Каждый экземпляр Ведомости подписывается должностными
лицами и скрепляется печатью учреждения Банка России. Вторые
экземпляры Ведомостей возвращаются кредитным организациям
(филиалам).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
8. В расчетные документы, находящиеся в картотеках
неоплаченных расчетных документов, учтенных на внебалансовых
счетах N N 9919, 9927, 9929, 9931, 9932 и 9933, изменения вносятся
в соответствии с п. п. 5 и 6 настоящего Указания. При этом номера
лицевых счетов плательщиков проставляются в оттисках
комбинированного штампа, приведенного в п. 5 настоящего Указания,
из Таблицы соответствия номеров лицевых счетов (Приложение N 1 к
Порядку перехода Банка России и кредитных организаций,
расположенных на территории Российской Федерации, на новые планы
счетов бухгалтерского учета).
(п. 8 введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
9. По письменному заявлению плательщика (заявление может быть
составлено в произвольной форме, должно быть подписано
руководителем и скреплено печатью) в расчетные документы,
находящиеся в картотеках неоплаченных расчетных документов, могут
быть внесены изменения в части номеров счетов получателей. Для
этого учреждение Банка России или кредитная организация,
обслуживающие этого клиента - плательщика, на лицевой стороне всех
экземпляров расчетных документов зачеркивают тонкой чертой старые
номера счетов получателей и над старыми вписывают новые номера
счетов получателей. Внесенные изменения на всех экземплярах
расчетных документов заверяются подписями ответственного
исполнителя, главного бухгалтера и гербовой печатью. Письменные
заявления плательщиков после оплаты расчетных документов
подшиваются в документы дня вместе с первыми экземплярами этих
расчетных документов.
По расчетным документам кредитных организаций и их клиентов,
находящимся в картотеках неоплаченных расчетных документов в
учреждениях Банка России, заявления на изменение номеров счетов
получателей представляются кредитными организациями. Письменные
заявления кредитных организаций на внесение изменений в их
собственные расчетные документы подшиваются учреждением Банка
России в документы дня вместе с первыми экземплярами этих
расчетных документов после их оплаты. Письменные заявления
кредитных организаций на внесение изменений в расчетные документы
их клиентов подшиваются в документы дня вместе с первыми
экземплярами сводных платежных поручений кредитных организаций,
составленных по расчетным документам этих клиентов, после их
оплаты.
(п. 9 введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
10. Ответственность за правильность заполнения реквизитов
плательщика в оттиске комбинированного штампа представленной
информации и изменения сумм в связи с деноминацией несет кредитная
организация или учреждение Банка России, заполнившие реквизиты в
оттиске штампа. Ответственность за правильность указания в
расчетном документе нового номера счета получателя несет
плательщик или кредитная организация, представившие заявление на
внесение изменения в расчетный документ в части номера счета
получателя.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
11. Кредитные организации (филиалы) и учреждения Банка России
с 1 января 1998 года не принимают к исполнению платежные поручения
клиентов, оформленные до 1 января 1998 года. Об этом кредитные
организации (филиалы) оповещают своих клиентов в срок до 1 декабря
1997 года.
В другие расчетные документы (инкассовые поручения, платежные
требования, чеки и т.д.), оформленные до 1 января 1998 года и
поступившие для оплаты после 1 января 1998 года, изменения
вносятся в изложенном выше порядке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
12. Передача кредитными организациями (филиалами) по каналам
связи расчетных документов с измененными в соответствии с
настоящими указаниями реквизитами, оплачиваемых из картотек,
находящихся в кредитных организациях, в подразделение Банка
России, обеспечивающее автоматизированную обработку учетно -
операционной информации, не допускается. Кредитные организации
(филиалы) представляют указанные документы в учреждения Банка
России на бумажном носителе.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
13. Кредитные организации (филиалы) представляют в учреждения
Банка России отдельные сводные платежные поручения, составляемые в
соответствии с новыми реквизитами на основании расчетных
документов своих клиентов, оплачиваемых из картотек к
соответствующим внебалансовым счетам. На верхнем чистом поле
сводного платежного поручения делается надпись: "Расчетные
документы из картотек". Все расчетные документы, оформленные до
1 января 1998 года, должны содержать оттиски комбинированного
штампа с заполненными реквизитами.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
14. Порядок, изложенный в п. п. 12, 13 настоящего Указания, не
распространяется на расчетные документы с внесенными изменениями в
части номеров счетов получателей.
(п. 14 введен Указанием ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
15. Порядок обработки учреждениями Банка России после 1 января
1998 года расчетных документов, помещенных в картотеки
неоплаченных расчетных документов до 1 января 1998 года, будет
доведен до учреждений Банка России отдельными указаниями.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 24.11.97 N 35-У)
Доведите настоящее письмо Банка России до подведомственных
учреждений Банка России и кредитных организаций.
Председатель
С.К.ДУБИНИН
Приложение N 1
______________________________________________
(наименование кредитной организации (филиала))
БИК N ________________________________________
Кор. счет N __________________________________
ВЕДОМОСТЬ СООТВЕТСТВИЯ НОМЕРОВ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ПО РАСЧЕТНЫМ ДОКУМЕНТАМ, НАХОДЯЩИМСЯ В КАРТОТЕКЕ
К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N __________
В ______________________________, БИК N ____________
(наименование учреждения Банка России, ведущего картотеку)
----T-----T-----T------T----------T--------T----------T----------¬
¦ N ¦Вид ¦N ¦Дата ¦Сумма ¦Дата ¦N лицевого¦N лицевого¦
¦п/п¦доку-¦доку-¦доку- ¦документа ¦оприход.¦счета пла-¦счета пла-¦
¦ ¦мента¦мента¦мента ¦(до дено- ¦в карто-¦тельщика ¦тельщика ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦минации) ¦теку ¦(старый) ¦(новый) ¦
+---+-----+-----+------+----------+--------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---+-----+-----+------+----------+--------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----+-----+------+----------+--------+----------+-----------
Итого: ________________________
(сумма прописью)
Руководитель __________________
Главный бухгалтер _____________ "__" _____________ 199_ г.
М.П.
Начальник РКЦ _________________
Главный бухгалтер РКЦ _________ "__" _____________ 199_ г.
М.П.
------------------------------------------------------------------
"Вестник Банка России", N 68-69, 22.10.97
"Экономика и жизнь", N 45, 1997.
|
