ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

         ДЕПАРТАМЕНТ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
              ДЕПАРТАМЕНТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
              ДЕПАРТАМЕНТ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ

                        КОНСУЛЬТАЦИИ БАНКА РОССИИ

           Могут ли   разные   материально   ответственные   лица  при
     подготовке авансов в обменные пункты вкладывать рублевую денежную
     наличность,   иностранную  валюту  и  бланки  строгой  отчетности
     (справки  формы  0406007)  в  разные   сумки   и   соответственно
     составлять  отдельные описи согласно пункту 4.10 инструкции No 27
     от  27.02.95  г.  "О  порядке  организации  обменных  пунктов  на
     территории  РФ,  совершения  и  учета  валютно-обменных  операций
     уполномоченными банками"?

           В соответствии с пунктом 4.10 инструкции  Банка  России  от
     27.02.95 г.  No 27 "О порядке организации работы обменных пунктов
     на  территории   Российской   Федерации,   совершения   и   учета
     валютно-обменных операций уполномоченными банками" при подготовке
     авансов на обменные пункты кассовые работники банка вкладывают  в
     отдельную  инкассаторскую  сумку  рубли,  в другую инкассаторскую
     сумку вкладываются наличная иностранная валюта,  бланки платежных
     документов и бланки строгой отчетности.


           Вложение валютных и других  ценностей  обменных  пунктов  в
     инкассаторские  сумки производится на основании препроводительных
     ведомостей.

           В соответствии с пунктом 1.11  Положения  Банка  России  от
     25.03.97  г.  No  56  "О  порядке  ведения  кассовых  операций  в
     кредитных  организациях  на  территории   Российской   Федерации"
     целесообразность  создания  тех  или  иных касс,  их количество и
     численность кассовых работников для обработки денежной наличности
     определяются руководителем кредитной организации.


           Не запрещается формировать инкассаторские сумки с валютными
     и  другими ценностями разными кассовыми работниками на один и тот
     же обменный пункт, при этом описи составляются отдельно на каждую
     инкассаторскую сумку теми лицами,  которые сформировали указанные
     ценности.


           С кассовыми работниками,  выполняющими операции с наличными
     деньгами и другими  ценностями,  заключаются  договоры  о  полной
     материальной  ответственности  (пункт 1.14 Положения Банка России
     от 25.03.97 г. No 56).

           ЦБ РФ   разработан   порядок   предоставления    разрешений
     российским  уполномоченным  банкам  на открытие за границей своих
     филиалов (письмо от  4  апреля  1996  г.  No  267).  В  указанном
     нормативном  акте дан четкий перечень документов,  представляемых
     российскими банками в Банк России  для  получения  разрешения  на
     открытие  филиала  за границей.  Учитывая,  что в настоящее время
     очень трудно  отследить  нормативную  базу  государств  -  бывших
     республик,  входивших в СССР, убедительно просим проинформировать
     о  порядке   открытия   филиалов   российских   банков   в   этих
     государствах,  в частности на Украине, в Белоруссии и Молдавии (в
     какие органы этих стран нужно обращаться по этому вопросу и какие
     конкретно    документы    следует   представить   для   получения
     разрешения).

           Для получения полной информации по вопросу порядка открытия
     филиалов  российских  банков  в  упомянутых странах им необходимо
     обращаться  непосредственно   в   национальные   банки   Украины,
     Белоруссии  и  Молдавии,  нормативными  документами и внутренними
     правилами  которых   регулируется   порядок   открытия   филиалов
     зарубежных банков.


           Информируем, что  при  выдаче  соответствующих   разрешений
     российским  уполномоченным  банкам  Банк  России  в  обязательном
     порядке (в соответствии с инструкцией Банка России  No  38  от  4
     апреля  1996  г.)  требует от заявителя предоставления заверенных
     переводов  выписок  из  нормативных  документов  тех  стран,  где
     предполагается  создание  дочернего  банка  или  открытие филиала
     российского банка.  Кроме того,  Банк России может  запросить  от
     уполномоченных   банков   переводы   заключений,   подготовленных
     зарубежными юридическими фирмами,  специализирующимися в  области
     данной  проблематики,  касательно  статуса,  принципов  и условий
     регистрации,   разрешенной   сферы    деятельности    создаваемой
     организации.

           Можно ли  понимать,  что  в  связи  с  внесением  изменения
     приказом ЦБ РФ No 02-254 в инструкцию ЦБ No 27  во  второй  абзац
     пункта  1.27  операции,  проведенные  обменным  пунктом в течение
     операционного  времени  банка,  отражаются  по  балансу  в   день
     совершения,  а  проведенные после операционного дня отражаются по
     балансу на следующий день?  Производится ли сдача  остатка  кассы
     обменного  пункта на конец операционного дня банка и производится
     ли подкрепление для продолжения работы, если работает одно лицо?

           В соответствии с п. 1 приказа ЦБ РФ от 2.06.97 г. No 02-254
     операции  обменных  пунктов  подлежат  отражению  в бухгалтерском
     балансе в общеустановленном для кассовых операций порядке.

           Отражение операций  обменного  пункта   в   балансе   банка
     осуществляется не позднее следующего рабочего дня.

           После окончания   работы   обменного   пункта  банк  обязан
     обеспечить инкассацию ценностей обменного пункта.  В соответствии
     с  п.  11.8  инструкции  ЦБ  РФ  от 27.02.95 г.  No 27 хранение в
     обменном пункте наличной иностранной валюты, платежных документов
     в  иностранной  валюте,  бланков  платежных документов,  наличных
     рублей,  а  также  бланков  строгой  отчетности  "Справка  ф.  No
     0406007" во внерабочее время не допускается.

           Как установить  лимит  остатка  кассы клиентам,  которые не
     приходят в банк,  не получают наличные?  В соответствии  с  п.  5
     письма ЦБ РФ No 18 от 4.10.93 г. лимиты устанавливаются банком по
     согласованию с руководителями предприятий.

           В соответствии  с  утвержденным  Банком   России   Порядком
     ведения  кассовых  операций  в  Российской Федерации предприятия,
     объединения,   организации    и    учреждения    независимо    от
     организационно-правовых  форм  и сферы деятельности могут иметь в
     своих кассах наличные деньги в  пределах  лимитов,  установленных
     банками,   по  согласованию  с  руководителями  предприятий.  При
     необходимости лимиты остатков касс пересматриваются.

           Согласно Федеральному  закону  "О   банках   и   банковской
     деятельности" (ст. 30) отношения между кредитными организациями и
     их клиентами осуществляются на основе договоров,  в которых могут
     быть предусмотрены и указанные вопросы.

           Предприятия, лимиты    которым   не   установлены,   должны
     ежедневно сдавать всю денежную  наличность  в  порядке  и  сроки,
     согласованные с обслуживающими банками.

           Ответы подготовлены Департаментом валютного регулирования и
     валютного контроля ЦБ РФ,  Департаментом бухгалтерского  учета  и
     отчетности   ЦБ   РФ   и  Департаментом  регулирования  денежного
     обращения ЦБ РФ.

        Публикуется по "Вестнику Банка России" No 64 от 8.10.97 г., No
    68-69 от 22.10.97 г.