ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 1 октября 1997 г. N 02-430
О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ИНСТРУКЦИИ
БАНКА РОССИИ N 1 "О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
(с изм. и доп. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У,
от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У,
от 30.10.98 N 392-У, от 21.12.98 N 447-У, от 01.02.99 N 493-У)
В связи с введением в действие с 1 января 1998 г. новых Правил
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, приказываю:
1. Ввести в действие с 1 января 1998 г. новую редакцию
Инструкции N 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций", переработанную с учетом требований Правил ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации, утвержденных Приказом Банка
России от 18 июня 1997 г. N 02-263.
2. Департаменту информатизации Банка России довести до
территориальных учреждений Банка России и ОПЕРУ-2 программное
обеспечение к расчетам обязательных экономических нормативов.
3. Территориальным учреждениям Банка России и ОПЕРУ-2 довести
настоящую Инструкцию до кредитных организаций.
4. В связи с введением новой редакции Инструкции N 1 отменить
действие редакции Инструкции, утвержденной Приказом от 30 января
1996 г. N 02-23.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение
Утверждена
Приказом Банка России
от 1 октября 1997 г. N 02-430
ИНСТРУКЦИЯ
от 1 октября 1997 г. N 1
О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ
(Новая редакция Инструкции от 30.01.96 N 1 "О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций")
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У,
от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У,
от 30.10.98 N 392-У, от 21.12.98 N 447-У, от 01.02.99 N 493-У)
В целях обеспечения экономических условий устойчивого
функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты
интересов вкладчиков и кредиторов и в соответствии с Федеральным
законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" Центральный банк Российской Федерации
устанавливает следующие обязательные экономические нормативы
деятельности банков:
- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых
банков;
- минимальный размер собственных средств (капитала) для
действующих банков;
- нормативы достаточности капитала;
- нормативы ликвидности банков;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и
инсайдерам;
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения;
- максимальный размер вексельных обязательств банка;
- норматив использования собственных средств банков для
приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Обязательные нормативы: предельный размер неденежной части
уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под
высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных
рисков - устанавливаются отдельными нормативными актами Банка
России.
1. Минимальный размер собственных средств
(капитала) банков
1.1. Минимальный размер уставного капитала для вновь
создаваемого банка устанавливается соответственно:
- на 1 января 1998 г. в сумме, эквивалентной - 4,0 млн. евро;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
- на 1 июля 1998 г. - 5,0 млн. евро.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
1.2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка,
определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и
нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной
5 млн. евро (начиная с 1 января 1999 г.).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
1.3. Банки, размер собственных средств (капитала) которых
составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. евро, с
1 января 1999 г. не могут:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
а) проводить банковские операции за пределами Российской
Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в
банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению
физических и юридических лиц);
б) осуществлять операции по привлечению и размещению
драгоценных металлов;
в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за
рубежом;
г) принимать участие в капитале кредитных организаций на
сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.
2. Собственные средства (капитал) банка
2.1. Собственные средства (капитал) банка, используемые при
расчете обязательных экономических нормативов, определяются в
соответствии с Положением Банка России "О методике расчета
собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98
N 31-П.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Расчет собственных средств (капитала) банка (К) осуществляется
по формуле: 102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 - 60319 + (61305 +
61306 + 61307 + 61308 - код 8917 - 61405 - 61406 - 61407 - 61408)
+ (701 - 702) + (703 - 704 - 705) - код 8948 <*> - код 8949 - код
8965 - код 8967 + (код 8968 - код 8969) - код 8970 - код 8971 -
код 8934 - 50802 - 50803 - 601А - 60201 + 60105 + код 8915.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 29.01.98 N 153-У,
от 18.08.98 N 317-У)
--------------------------------
<*> Порядок расчета кодов приводится в Приложении 1.
Примечание. 1. В соответствии с Указанием Банка России от
25.12.97 N 101-У величина недосозданного резерва на возможные
потери по ссудам, отражаемого по коду 8949, рассчитывается исходя
из фактически сформированного резерва в соответствии с
требованиями Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а по ссудной
и приравненной к ссудной задолженности, отнесенной ко 2, 3, 4
группам риска, но не более:
- 40% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на
1 февраля 1998 года;
- 75% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на
1 февраля 1999 года;
- 100% от суммы расчетного резерва, начиная с отчетности на
1 февраля 2000 года.
(примечание введено Указанием ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
3. Нормативы достаточности собственных средств
(капитала) банка
3.1. Активы банка, в зависимости от степени риска вложений и
их возможного обесценения, подразделяются на 5 групп, для которых
устанавливаются следующие коэффициенты риска:
Коэффициент риска
(в процентах)
I группа
- средства на корреспондентском и депозитном счетах в 0
Банке России, сч.: 30102, 319
- обязательные резервы, перечисленные в Банк России, 0
сч.: 30202, 30204
- средства банков, депонированные для расчетов чеками, 0
сч. 30206
абзац исключен, начиная с отчетности на 1 декабря 1998 года. -
Указание ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У
- касса и приравненные к ней средства, драгоценные 2
металлы в хранилищах и в пути, сч.: 202 (20301 -
20308)А <*>, 204А
--------------------------------
<*> Признак "А" в наименовании счета 1-го порядка означает
сумму остатков, рассчитанную по всем составляющим его активным
счетам 2-го порядка. Аналогично признак "П" в наименовании счета
означает сумму остатков, взятую по всем пассивным счетам
2-го порядка, относящихся к данному балансовому счету
1-го порядка.
- счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка 0
России, сч. 30106
- средства на накопительных счетах при выпуске акций, 0
сч. 30208
- счета кредитных организаций по кассовому 0
обслуживанию филиалов, сч. 30210
- вложения в облигации Центрального банка Российской 0
Федерации (Банка России), не обремененные обязательствами,
код 8900
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в государственные долговые обязательства 0
стран из числа "группы развитых стран", не обремененные
обязательствами, код 8901
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
II группа
- ссуды, гарантированные Правительством РФ, код 8973 10
абзац исключен, начиная с отчетности на 1 декабря 1998 года. -
Указание ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У
- ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, код 10
8975
- средства в расчетных центрах ОРЦБ, сч.: 30402, 10
30404, 30409
- средства участников расчетных центров ОРЦБ, 10
депонируемые для завершения расчетов, по операциям ОРЦБ,
сч. 30406
- вложения в государственные долговые обязательства и 10
облигации внутреннего и внешнего валютных займов
Российской Федерации, не обремененные обязательствами, код
8902
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- вложения в государственные долговые обязательства 10
стран, не входящих в число "группы развитых стран", не
обремененные обязательствами, код 8903
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
III группа
- вложения в долговые обязательства субъектов 20
Российской Федерации и местных органов самоуправления,
не обремененные обязательствами, код 8904
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- средства на корреспондентских счетах в банках - 20
нерезидентах стран из числа "группы развитых стран" <*>
в СКВ, код 8976
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
--------------------------------
<*> В состав из числа "группы развитых стран" входят следующие
страны: Австралия, Австрия, Бельгия, Великобритания, Германия,
Греция, Дания, Ирландия, Испания, Италия, Канада, Люксембург,
Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Португалия, США, Финляндия,
Франция, Япония, Швеция, Швейцария.
(сноска в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- кредиты, предоставленные банкам - нерезидентам стран 20
из числа "группы развитых стран", код 8977
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской 20
Федерации и местных органов самоуправления в части,
равной рыночной стоимости указанных бумаг, код 8978
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным 20
участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные
от материнских банков стран из числа "группы развитых
стран", код 8959
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в 20
драгоценных металлах в банках стран из числа "группы
развитых стран", код 8953
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- средства на счетах участников расчетов в расчетных 20
небанковских кредитных организациях, сч. 30213
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- ссуды, выданные органам государственной власти 20
субъектов Российской Федерации, сч. 442А, 461А
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее 20
исполнение обязательств заемщика обеспечено
поручительствами органов государственной власти субъектов
Российской Федерации, в части, равной ответственности
указанного органа власти по поручительству, код 8913
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части, 20
равной величине предоставленных банку третьими лицами
средств, код 8914
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- ссуды под залог государственных ценных бумаг 20
Российской Федерации в части, равной рыночной стоимости
указанных бумаг, код 8974
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
IV группа
- средства на счетах в банках - резидентах РФ, 70
сч. 30110
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран не 70
из числа "группы развитых стран", исключая страны ближнего
зарубежья, код 8979
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- ценные бумаги для перепродажи, код 8980 70
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в 70
драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков -
нерезидентов стран не из числа "группы развитых стран",
код 8954
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
V группа
- все прочие активы банка 100
--------------------------------
абзац исключен, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. -
Указание ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У
абзац исключен, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. -
Указание ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У
абзац исключен, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. -
Указание ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У
абзац исключен, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. -
Указание ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У
абзац исключен, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. -
Указание ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У
Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на
активных балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302,
30304, 30306, 325, 40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404, 61405,
61406, 61407, 61408, 702, 704, 705, код 8961, 606П, 608П, 609П,
611П;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли
в расчет активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска,
установленных для I - IV групп риска;
- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8948, 8949, 8970,
8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;
- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)
(п. 1 примечания в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
2. Взвешивание активов по степени риска производится путем
умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем
балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска
(в %), деленный на 100%.
3. Исключен, начиная с отчетности на 1 февраля 1999 года. -
Указание ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У.
4. Ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение
обязательств заемщика обеспечено поручительством органов
государственной власти субъектов Российской Федерации, относятся к
III группе активов, если указанными органами государственной
власти соблюдены установленные законодательством Российской
Федерации условия предоставления поручительств.
(п. 4 примечания введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
5. Синдицированные и аналогичные им ссуды относятся к
III группе активов.
Под синдицированными и аналогичными им ссудами в целях
настоящей Инструкции понимаются ссуды, выданные банком заемщику,
при условии заключения банком кредитного договора (договора займа)
с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо
обязуется предоставить банку денежные средства:
не позднее окончания операционного дня, в течение которого
банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии
с условиями договора ссуды, в сумме, равной или меньшей суммы
предоставляемой в этот день банком заемщику;
в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору
банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между
банком и заемщиком о предоставлении последнему банком ссуды.
Договор между банком и третьим лицом должен содержать также
условие, в соответствии с которым указанное третье лицо вправе
требовать платежей по основному долгу, проценты, а также иных
выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед
банком по погашению основного долга, процентов и иных выплат по
предоставленной ему банком ссуде, не ранее момента реального
осуществления соответствующих платежей.
По запросу территориального учреждения Банка России по месту
нахождения головного офиса банка предоставляются заверенные банком
копии договоров по синдицированным и аналогичным им ссудам между
банком и третьим лицом и между банком и заемщиком.
(п. 5 примечания введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
6. Гарантии, выданные банками в рамках консорциального
соглашения с другими банками, включаются в расчет экономических
нормативов в общеустановленном порядке в сумме, равной 50% от
величины ответственности банка по указанным гарантиям.
(п. 6 примечания введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
3.2. Норматив достаточности собственных средств (капитала)
банка (Н1) определяется как отношение собственных средств
(капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом
риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных
бумаг и на возможные потери по ссудам 2 - 4 групп риска. В расчет
норматива включается величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также
величина кредитного риска по срочным сделкам:
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 30.09.98 N 368-У)
К
Н1 = ----------------------------- x 100%,
Ар + КРВ + КРС - Рц - Рк - Рд
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;
КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на
внебалансовых счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)"
Приложения 7 к настоящей Инструкции);
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка
"Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных
бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304,
50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код
8915;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)
Рк - код 8987;
Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим
активам и по расчетам с дебиторами: счета 47425, 60324.
Гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней
компании - эмитента евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет
КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме
размещения евробумаг;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
б) средства, привлеченные в результате деятельности компании -
эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на
сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам,
суммам и условиям погашения евробумаг.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
В подтверждение этого банк представляет по месту своего
обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального
банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
- заверенную банком копию устава организации, осуществляющей
по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком
переводом на русский язык);
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
- полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего
контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее
регистрации;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
- заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии
или поручительства;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
- заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного
договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от
реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский
язык);
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
- данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм
и дат погашения) - по форме Приложения 4;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
- расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по
форме Приложения 4.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Контроль за соответствием срока обращения евробумаг,
выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком
привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502...
42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка России по
форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку
направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении
нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку
применяются меры воздействия, предусмотренные
статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)" и Инструкцией Банка России от 31.03.97
N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за
нарушения пруденциальных норм деятельности".
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
--------------------------------
<*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не
допускается.
(сноска введена Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается, в
зависимости от размера собственных средств (капитала) банка, в
следующих размерах:
-------------------------T-------------------T-------------------¬
¦ от 5 млн. евро и выше ¦от 1 до 5 млн. евро¦ менее 1 млн. евро ¦
+------------------------+-------------------+-------------------+
¦с 01.02.98 - 7% ¦с 01.02.98 - 7% ¦с 01.02.98 - 7% ¦
¦с 01.02.99 - 8% ¦с 01.02.99 - 9% ¦ ¦
¦с 01.01.2000 - 10% ¦с 01.01.2000 - 11% ¦ ¦
L------------------------+-------------------+--------------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 01.02.99 N 493-У)
4. Нормативы ликвидности банка
Под ликвидностью банка понимается способность банка
обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка
устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей,
долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными
металлами), которые определяются как соотношение между активами и
пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других
факторов.
4.1. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как
отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств
банка по счетам до востребования:
ЛАм
Н2 = --- x 100%,
ОВм
где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма
остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20306, 20308, 30102,
30206, 30210, 30213, 30402, 30404, 30409, 319, 32210, 32301,
32310, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701,
46801, 46901, 47001, 47101, 47201, 47301, -47418, код 8972,
код 8900, код 8976, -код 8962;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У,
от 21.12.98 N 447-У)
ОВм - обязательства до востребования - (20309, 20310, 301П,
304П, 30601, 30604, 30606, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318,
40101, (40102 - 40104), 40105 ... 40107, <40108 - 40109> <*>, 402,
40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901 ... 40905,
<40907, -40908>, 40909, 40910, код 8916, 41001, 41008, 41101,
41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508,
41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001,
42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42501, 42508,
42601, 42608, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,
43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405,
47407, 47409, 47422, 52301, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309,
60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906) - код 8994.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У,
от 30.10.98 N 392-У)
--------------------------------
<*> Здесь скобки "<>" означают включение в расчет только суммы
превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками,
входящими в выражение со знаком "-".
Примечание: В расчет обязательств до востребования (ОВм)
включается вся сумма, отражаемая по коду 8994.
(примечание введено Указанием ЦБ РФ от 21.12.98 N 447-У)
Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в
размере 20%.
4.2. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как
отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка
по счетам до востребования и на срок до 30 дней:
ЛАт
Н3 = --- x 100%,
ОВт
где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма
высоколиквидных активов и остатков на счетах: Лам, 204, 30110,
30114, -код 8976, 30115, 30118, 30119, 30406, 32001 ... 32004,
32101 ... 32104, 32202 ... 32204, 32201, 32302 ... 32304,
44101 ... 44103, 44201 ... 44204, 44301 ... 44304, 44401 ...
44404, 44501 ... 44503, 44601 ... 44603, 44701 ... 44703,
44801 ... 44803, 44901 ... 44903, 45001 ... 45003, 45101 ...
45103, 45201 ... 45203, 45301 ... 45303, 45401 ... 45403, 45502,
45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602,
46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202,
51301, 51302, 51401, 51402, 51501, 51502, 51601, 51602, 51701,
51702, 51801, 51802, 51901, 51902, код 8989;
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У,
от 30.10.98 N 392-У, от 21.12.98 N 447-У)
ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: код
8907, код 8906, 20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606,
31201, 31202, 31203, 31301, 31302, 31303, 31304, 31401, 31402,
31403, 31404, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602,
31603, 31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102 - 40104), 40105,
40106, 40107, <40108 - 40109>, <40110 - 40111>, 402, 40301, 40302,
40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40901, 40902, 40903, 40904, 40905,
<40907 - 40908>, 40909, 40910, 40911, 41001, 41002, 41008, 41101,
41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401,
41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701,
41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001,
42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301,
42302, 42308, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608, 42701,
42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102,
43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601,
43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002,
47403, 47405, 47407, 47409, 47422, 52001, 52101, 52201, 52301,
52302, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код
8991, код 8993 - код 8994, код 8916.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У,
от 30.10.98 N 392-У)
Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в
размере: с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99 - 70%.
4.3. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется
как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая
выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к
собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам
банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым
обязательствам сроком погашения свыше года:
Крд
Н4 = ------ x 100%,
К + ОД
где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в
том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения
свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком
сроком погашения свыше года, код 8996;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным
банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам
банка сроком погашения свыше года: части счетов 31308, 31309,
31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106,
41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507,
41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006,
42007, 42106, 42107, 42206 , 42207, 42306, 42307, 42506, 42507,
42606, 42607, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006,
43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406 , 43407,
43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906,
43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206,
52306, 52307, код 8997.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в
размере 120%.
4.4. Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как
процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов
банка:
ЛАт
Н5 = ------ x 100%,
А - Ро
где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом
остатков на счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306, 325,
40104, 40109, 40111, 40311, 459, 61404 ... 61408, 702, 704, 705,
код 8961;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета: 30202,
30204.
Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в
размере 20%.
5. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от
собственных средств (капитала) банка.
Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:
Крз
Н6 = --- x 100%,
К
где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или
группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям,
займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные
банком по своим гарантиям (сч. 60315). Указанные требования
включаются в расчет с учетом степени риска (в соответствии с
порядком расчета Ар).
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, от 30.09.98 N 368-У)
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У.
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У.
В величину Крз дополнительно включается:
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
- величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на
внебалансовых счетах бухгалтерского учета, рассчитанная в
соответствии с Приложением 6 к настоящей Инструкции;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с
указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном
Приложением 8 к настоящей Инструкции.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
В расчет Крз не включаются гарантии и поручительства,
отраженные по коду 8944.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые
обязательства которого банком произведены вложения, включая
государство - эмитент государственных долговых обязательств. При
этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных
органов государственной власти, органов власти субъектов
Российской Федерации и местных органов самоуправления при наличии
у последних обособленного бюджета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Норматив Н6 применяется в отношении заимствований акционеров
(участников) банка (как юридических, так и физических лиц) в
случае, если вклад (доля) акционера (участника) в уставный капитал
банка, зарегистрированный Банком России, не превышает 5% его
величины. В отношении заимствований акционеров (участников) банка,
вклад (доля) которых в уставный капитал превышает 5% от его
величины, применяется норматив Н9.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Норматив Н6 не рассчитывается по инсайдерам. По этой категории
заемщиков рассчитывается норматив Н10.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к заемщику
(заемщикам) также включаются:
- просроченные ссуды, учитываемые на счетах: 324А, 458А;
- просроченная задолженность по операциям с драгоценными
металлами: 20317, 20318;
- приобретенные долговые обязательства заемщика, активные
остатки счетов: 50102, 50103, 50202, 50203, 503, 504, 505, 506,
507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519 (без учета процентов по
векселям);
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 30.10.98 N 392-У)
- принятые в обеспечение предоставленных банком кредитов
ценные бумаги, эмитированные одним или взаимосвязанными
юридическими лицами стран, не входящими в "группу развитых стран".
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и
физические лица - заемщики, связанные между собой экономически и
юридически (т.е. имеющие общую собственность, и / или взаимные
гарантии, и / или обязательства, и / или контролирующие имущество
друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих
должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из
заемщиков обуславливают или делают вероятным возникновение
финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков). Под
контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние
предприятия) владение более 50% голосов у стороны (лица) или
способность контролировать больше половины голосов по специальной
договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу,
т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может
существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.
Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в
размере 25%.
6. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
устанавливается как процентное соотношение совокупной величины
крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.
Крупным кредитным риском является превышение величины Крз,
рассчитанной в порядке, определенном п. 5 настоящей Инструкции,
а также величин Кра и Кри, рассчитанных в порядке, определенном
соответственно пунктами 8 и 10 настоящей Инструкции, величины
5% собственных средств (капитала) банка.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.10.98 N 392-У)
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
Кскр
Н7 = ---- x 100%;
К
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Примечание. Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно
в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его
кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка.
Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими
документами.
Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается
в размере 800%.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
7. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)
(Н8) устанавливается как процентное соотношение величины вкладов,
депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и
поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой
кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:
Овкл
Н8 = ---- x 100%,
К
где Овкл - совокупная сумма обязательств банка. В расчет Овкл
включаются обязательства банка перед одним или группой связанных
кредиторов (вкладчиков):
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
1) по вкладам, депозитам (кроме депозитов до востребования),
полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах -
взвешенные с учетом риска;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
2) остаткам на расчетных (текущих), корреспондентских счетах и
депозитных счетах до востребования - по формуле средней
хронологической;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
3) по субординированным кредитам (займам) - в части, не
включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно
Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
4) срочные вклады физических лиц - в размере числящегося на
отчетную дату остатка;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
5) прочие привлеченные средства - в размере числящегося на
отчетную дату остатка.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У.
В расчет норматива Н8 не включаются:
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
средства федерального бюджета (за исключением не
использованных банком средств на финансирование отдельных
государственных программ и мероприятий, а также средств на
финансирование капитальных вложений);
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев,
когда покрытием аккредитива являются средства, предоставленные
заемщику банком в виде кредита;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
кредиты, предоставленные банку Банком России и обеспеченные
залогом государственных ценных бумаг.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У.
В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или
взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) остатки по счетам: 203П,
301П, 30205, 313, 314, 315, 316, 317, 318, положительное значение
разниц [40108 - 40109] и [40110 - 40111], 402, 403П, 404, 405,
406, 407, 408, часть балансового счета 409, 410, 411, 412, 413,
414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427,
428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440,
47401, 47403, 47405, 47407, часть балансового счета 47409, 47412,
47418, 47419, 47422 с учетом указанных выше особенностей.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У; в ред. Указаний
ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У, от 21.12.98 N 447-У)
В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от
юридических лиц средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в
отношении которых по условиям договора не могут быть предъявлены
требования об их возврате или выдаче до истечения срока,
определенного договором, устанавливаются следующие коэффициенты
риска в процентах в зависимости от срока, оставшегося до возврата
(выдачи):
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
----------------------------------------T------------------------¬
¦ Срок, оставшийся до возврата (выдачи) ¦Коэффициенты риска (в %)¦
+---------------------------------------+------------------------+
¦ до 6 месяцев ¦ 100 ¦
+---------------------------------------+------------------------+
¦ от 6 месяцев до 1 года ¦ 80 ¦
+---------------------------------------+------------------------+
¦ свыше 1 года ¦ 50 ¦
L---------------------------------------+-------------------------
(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Указанные коэффициенты риска не применяются:
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- в отношении обязательств банка перед организацией -
резидентом или нерезидентом, которая согласно законодательству
Российской Федерации (для резидента) или нормам права страны места
нахождения нерезидента (для нерезидента) является основным
(материнским) обществом в отношении банка;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
- в отношении средств, предоставленных банку третьим лицом на
условиях, определенных п. 5 Примечания к пункту 3.1 настоящей
Инструкции.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Примечания. 1. Настоящий норматив рассчитывается также по
совокупной сумме обязательств перед другим банком, выступающим
кредитором (вкладчиком) по отношению к данному банку.
2. Обязательства банка перед организацией - резидентом,
которая согласно законодательству Российской Федерации является
основным (материнским) обществом в отношении банка, включаются в
расчет норматива Н8 с коэффициентом риска 20%.
В отношении обязательств банка перед организацией -
нерезидентом, которая по нормам права страны местонахождения
нерезидента является основным (материнским) обществом в отношении
банка - резидента, норматив Н8 не рассчитывается.
(п. 2 примечания в ред. Указания ЦБ РФ от 21.12.98 N 447-У)
3. Остатки средств на корреспондентских, расчетных (текущих)
счетах, а также на депозитных счетах до востребования включаются в
расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) по формуле средней
хронологической:
а а
1 n + 1
--- + а + а + ... + ... а + -------
2 2 3 n 2
---------------------------------------,
n
где а , а - остатки на начало и конец отчетного периода;
1 n + 1
а , а , ..., а - остатки на последующие даты внутри
2 3 n
отчетного периода;
n - число календарных дней в соответствующем месяце.
(формула в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
(п. 3 примечания в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
4. Средства, предоставленные банку третьим лицом на условиях,
определенных пунктом 5 Примечания к пункту 3.1 настоящей
Инструкции (части балансовых счетов 313, 314, 315, 316, 427, 428,
429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440),
включаются в расчет совокупной суммы обязательств (Овкл) с
коэффициентом 20%.
(п. 4 примечания в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Максимально допустимое значение норматива Н8 устанавливается в
размере 25%.
8. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера
(участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя
Кра к собственным средствам (капиталу) банка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Кра
Н9 = --- x 100%,
К
где Кра - значение показателя Крз в отношении тех акционеров
(участников), вклад которых в уставный капитал банка превышает 5%
от его зарегистрированной Банком России величины.
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У, от 30.10.98 N 392-У)
Примечания. 1. В совокупную сумму требований банка к
акционерам (участникам) банка входят также просроченные
требования, учитываемые на счетах: 324, 458, 20317, 20318.
2. В совокупную сумму требований банка к акционерам
(участникам) банка входят также приобретенные долговые
обязательства акционеров (участников) банка, активные остатки
счетов: 503, 504, 505, 506, 507, 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519
(без учета процентов по векселям).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
3. Под взаимосвязанными акционерами понимаются юридические и
физические лица - акционеры, связанные между собой экономически и
юридически (т.е. имеющие общую собственность и / или взаимные
гарантии, и / или обязательства, и / или контролирующие имущество
друг друга, а также совмещение одним физическим лицом руководящих
должностей) таким образом, что финансовые трудности одного из
акционеров обуславливают или делают вероятным возникновение
финансовых трудностей другого (других) акционера (акционеров). Под
контролем понимается прямое или косвенное (через дочерние
предприятия) владение более чем 50% голосов у стороны (лица) или
способность контролировать больше половины голосов по специальной
договоренности с другими его акционерами или согласно его уставу,
т.е. одна сторона (лицо) способна контролировать другую и может
существенно повлиять на ее финансовые и оперативные решения.
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в
размере 20%.
9. Совокупная величина крупных кредитных рисков на акционеров
(участников) банка (Н9.1) определяется как суммарное значение
кредитных рисков (Крз) по всем акционерам (участникам), вклад
которых в уставный капитал банка превышает 5% его
зарегистрированной Банком России величины.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Максимальное допустимое значение норматива Н9.1
устанавливается в размере 50%. Совокупная величина крупных
кредитных рисков в отношении указанных акционеров (участников)
банка отражается банком по коду 8926.
(п. 9 в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
10. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных
своим инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных
в их пользу, рассчитывается по формуле:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Кри
Н10 = --- x 100%,
К
где Кри - совокупная сумма требований банка (включая
забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении инсайдера
банка и связанных с ним лиц.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
В соответствии с международной практикой к категории
инсайдеров относятся физические лица: акционеры, имеющие более 5%
акций, директора (президенты, председатели и их заместители),
члены Совета, члены кредитного совета (комитета), руководители
дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут
повлиять на решение о выдаче кредита, а также родственники
инсайдеров, бывшие инсайдеры и другие лица, участвующие в
сторонних организациях, созданных в форме обществ с ограниченной
(или дополнительной) ответственностью, в которых также участвуют
инсайдеры.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и
связанных с ним лиц устанавливается в размере 2%.
11. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам
(Н10.1), не может превышать 3% собственных средств (капитала)
банка. Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам,
отражается по коду 8925.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
12. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов
(депозитов) населения (Н11) устанавливается как процентное
соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) населения и
величины собственных средств (капитала) банка:
Вкл
Н11 = --- x 100%,
К
где Вкл - совокупная сумма вкладов населения, счета: 423, 426,
522, код 8981, код 8999.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 21.12.98 N 447-У)
Максимально допустимое значение норматива Н11 устанавливается
в размере 100%.
Банки, которым территориальными учреждениями Банка России в
соответствии с п. 9 Инструкции Банка России от 30.01.96 N 1
установлены квартальные значения норматива Н11, должны привести
его значение к уровню, предусмотренному данной Инструкцией, не
позже чем на 01.01.99.
12.1. Максимальный размер обязательств банка перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (Н11.1).
Максимальный размер обязательств банка перед банками -
нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами
устанавливается как процентное соотношение величины обязательств
банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями -
нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:
Он
Н11.1 = -- x 100%,
К
где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, в том
числе по субординированным кредитам (займам) в части, не
включаемой в расчет собственных средств (капитала) согласно
Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П, иностранной валюте и
драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми
организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков
на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937,
код 8938, код 8939, код 8940.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У)
Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У.
Для банков - резидентов, которые согласно законодательству
Российской Федерации являются дочерними по отношению к основному
(материнскому) обществу - нерезиденту, в подсчет Он не включаются
средства, привлеченные от указанного основного (материнского)
общества или под его гарантии (код 8933).
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 21.12.98 N 447-У)
Максимально допустимое значение норматива Н11.1
устанавливается в размере 400%.
Примечание. Определение финансовой организации приведено в
Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел
4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных Приказом Банка России
от 18.06.97 N 02-263.
(пп. 12.1 введен Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У)
13. Норматив использования собственных средств (капитала)
банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12)
устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции,
приобретенные для инвестирования (за исключением вложений,
уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а
также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи
(за исключением вложений, которые составляют менее 5%
зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета
собственных средств (капитала) банка уставного капитала
организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.
Кин
Н12 = --- x 100%,
К
где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических
лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103,
60202, 60203, 60204 (за исключением средств, отражаемых по коду
8934), код 8935.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Максимально допустимое значение норматива Н12 устанавливается
в размере 25%.
При этом банк вправе инвестировать на приобретение акций
(долей) одного юридического лица (Н12.1) не более 5% собственных
средств (капитала) банка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
14. Норматив риска собственных вексельных обязательств (Н13)
определяется как процентное соотношение:
ВО
Н13 = -- x 100%,
К
где ВО - выпущенные банками векселя и банковские акцепты, счет
523, а также 50% забалансовых обязательств банка из индоссамента
векселей, авалей и вексельного посредничества (код 8960).
Максимально допустимое значение норматива Н13 устанавливается
в размере 100%.
15. Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами
(Н14) рассчитывается по формуле:
ЛАдм
Н14 = ---- x 100%,
ОВдм
где ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в
физической форме, счета: 20301 ... 20308;
ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и
со сроком востребования в ближайшие 30 дней (30116, 30117, код
8957).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в
размере 10%.
16. Отчетность по выполнению обязательных нормативов Н6, Н8,
Н9, Н10 и Н12.1 банки представляют по форме, предложенной
территориальным учреждением Банка России, которое направляет в
случае невыполнения указанных нормативов сводную справку в
Департамент пруденциального банковского надзора по форме
Приложения 3 по каждому банку.
17. Для вновь создаваемых банков, отработавших шесть месяцев с
момента регистрации, устанавливаются следующие значения
обязательных экономических нормативов:
Н1 - минимально 8%, Н9 - максимально 20%,
Н2 - минимально 20%, Н9.1 - максимально 50%,
Н3 - минимально 70%, Н10 - максимально 2%,
Н4 - максимально 120%, Н11 - максимально 100%,
Н5 - минимально 20%, Н12 - максимально 25%,
Н6 - максимально 25%, Н12.1 - максимально 10%,
Н7 - максимально 8 раз, Н13 - максимально 100%,
Н8 - максимально 25%, Н14 - минимально 10%.
18. О контроле за соблюдением экономических нормативов
Контроль за соблюдением банками обязательных экономических
нормативов возлагается на территориальные учреждения Банка России
по месту открытия корреспондентского счета банка.
Контроль осуществляется на основании месячных балансов банков,
к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений
обязательных экономических нормативов и расшифровками отдельных
балансовых счетов, подписанные руководителем банка и главным
бухгалтером. По результатам рассмотрения месячных балансов и
справок в течение 10 дней после представления их в территориальное
учреждение Банка России последнее составляет соответствующее
заключение, которое рассматривается руководителем территориального
учреждения Банка России с принятием соответствующего решения.
Банки, у которых отозвана лицензия на совершение банковских
операций, обязательные экономические нормативы не рассчитывают.
В случае нарушения банком обязательных экономических
нормативов территориальное учреждение Банка России применяет меры
воздействия к банку в соответствии со статьей 75 Федерального
закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
При этом в целях предотвращения ухудшения финансового
положения банков, утративших собственные средства (капитал), такая
мера воздействия, как взыскание штрафа, не применяется.
В случае возникновения у банка отрицательного (или нулевого)
капитала территориальное учреждение Банка России представляет в
Департамент пруденциального банковского надзора аналитическую
записку, в которой сообщает о мерах, принимаемых по выходу банка
из критического положения, и перспективах его дальнейшей
деятельности.
Банки в соответствии с законодательством несут ответственность
за достоверное и правильное составление расчетов обязательных
экономических нормативов и расшифровок отдельных балансовых счетов
для расчета нормативов. Территориальные учреждения Банка России
имеют право осуществлять проверки банков по вопросам правильности
и достоверности представляемых банками сведений для расчетов
обязательных экономических нормативов.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение 1
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У,
от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У,
от 30.10.98 N 392-У, от 21.12.98 N 447-У)
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ БАНКА ________________
--------------------------------------T------T-------T-----------¬
¦ Наименование ¦Код ¦ Сумма ¦Данные ис- ¦
¦ ¦обо- ¦ (тыс. ¦пользуются ¦
¦ ¦значе-¦ руб.) ¦при расчете¦
¦ ¦ния ¦ ¦нормативов ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Дополнительные обязательства, ¦8909 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦принятые на себя банком по гарантиям,¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленным иными гарантами, в ¦ ¦ ¦ ¦
¦случае их отказа от исполнения ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств, часть внебалансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 91404 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вложения в облигации Центрального ¦8900 ¦ ¦Н1 (Ар), ¦
¦банка Российской Федерации (Банка ¦ ¦ ¦Н2, Н5 ¦
¦России), не обремененные ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательствами, часть счетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦50302, 50303 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вложения в государственные долговые ¦8901 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦обязательства стран из числа "группы ¦ ¦ ¦ ¦
¦развитых стран", часть счетов 50502, ¦ ¦ ¦ ¦
¦50503 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------T------+-------+-----------+
¦Вложения в государственные долговые ¦8902 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦обязательства и облигации внутреннего¦ ¦ ¦ ¦
¦и внешнего валютных займов, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦являющиеся обеспечением по полученным¦ ¦ ¦ ¦
¦банками кредитам, часть счетов 50102,¦ ¦ ¦ ¦
¦50103 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вложения в государственные долговые ¦8903 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦обязательства стран, не входящих в ¦ ¦ ¦ ¦
¦число "группы развитых стран", не ¦ ¦ ¦ ¦
¦обремененные обязательствами, часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 50502, 50503 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вложения в долговые обязательства ¦8904 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦субъектов РФ и местных органов ¦ ¦ ¦ ¦
¦власти, не являющиеся обеспечением по¦ ¦ ¦ ¦
¦полученным банками кредитам, часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 50202, 50203 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦50% кредитов (депозитов, займов), ¦8905 ¦ ¦Н2 ¦
¦привлеченных банком и обеспеченных ¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленным им залогом в виде ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг (за исключением ценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаг, эмитированных правительствами ¦ ¦ ¦ ¦
¦и резидентами стран из числа "группы ¦ ¦ ¦ ¦
¦развитых стран"), при условии, что ¦ ¦ ¦ ¦
¦договоры по данным кредитам ¦ ¦ ¦ ¦
¦(депозитам, займам) предполагают ¦ ¦ ¦ ¦
¦довнесение банком кредитору ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспечения в размере снижения ¦ ¦ ¦ ¦
¦рыночной стоимости залога: часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 312, 313, 314, 31503 - 31509, ¦ ¦ ¦ ¦
¦31603 - 31609, 41002 - 41007, 41102 -¦ ¦ ¦ ¦
¦41107, 41202 - 41207, 41302 - 41307,¦ ¦ ¦ ¦
¦41402 - 41407, 41502 - 41507, 41602 -¦ ¦ ¦ ¦
¦41607, 41702 - 41707, 41802 - 41807,¦ ¦ ¦ ¦
¦41902 - 41907, 42002 - 42007, 42102 -¦ ¦ ¦ ¦
¦42107, 42202 - 42207, 42502 - 42507,¦ ¦ ¦ ¦
¦42702 - 42707, 42802 - 42807, 42902 -¦ ¦ ¦ ¦
¦42907, 43002 - 43007, 43102 - 43107,¦ ¦ ¦ ¦
¦43202 - 43207, 43302 - 43307, 43402 -¦ ¦ ¦ ¦
¦43407, 43502 - 43507, 43602 - 43607,¦ ¦ ¦ ¦
¦43702 - 43707, 43802 - 43807, 43902 -¦ ¦ ¦ ¦
¦43907, 44002 - 44007 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦50% требований по выкупу ценных бумаг¦8906 ¦ ¦Н2, Н3 ¦
¦по обратной части операций РЕПО (за ¦ ¦ ¦ ¦
¦исключением ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦
¦эмитированных правительствами и ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентами стран из числа "группы ¦ ¦ ¦ ¦
¦развитых стран") при условии, что ¦ ¦ ¦ ¦
¦договоры по данным операциям ¦ ¦ ¦ ¦
¦предполагают довнесение банком ¦ ¦ ¦ ¦
¦контрагенту ценных бумаг в размере ¦ ¦ ¦ ¦
¦снижения их рыночной стоимости: часть¦ ¦ ¦ ¦
¦внебалансовых счетов 93602, 93603, ¦ ¦ ¦ ¦
¦93604, 93605 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦50% кредитов (депозитов, займов), ¦8907 ¦ ¦Н3 ¦
¦привлеченных банком на срок свыше 30 ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней и обеспеченных предоставленным ¦ ¦ ¦ ¦
¦им залогом в виде ценных бумаг (за ¦ ¦ ¦ ¦
¦исключением ценных бумаг, ¦ ¦ ¦ ¦
¦эмитированных правительствами и ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентами стран из числа "группы ¦ ¦ ¦ ¦
¦развитых стран"), при условии, что ¦ ¦ ¦ ¦
¦договоры по данным кредитам ¦ ¦ ¦ ¦
¦(депозитам, займам) предполагают ¦ ¦ ¦ ¦
¦довнесение банком кредитору ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспечения в размере снижения ¦ ¦ ¦ ¦
¦рыночной стоимости залога: часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 31204 - 31206, 31305 - 31309, ¦ ¦ ¦ ¦
¦31405 - 31409, 31505 - 31509, 31605 -¦ ¦ ¦ ¦
¦31609, 41003 - 41007, 41103 - 41107,¦ ¦ ¦ ¦
¦41203 - 41207, 41303 - 41307, 41403 -¦ ¦ ¦ ¦
¦41407, 41503 - 41507, 41603 - 41607,¦ ¦ ¦ ¦
¦41703 - 41707, 41803 - 41807, 41903 -¦ ¦ ¦ ¦
¦41907, 42003 - 42007, 42103 - 42107,¦ ¦ ¦ ¦
¦42203 - 42207, 42503 - 42507, 42703 -¦ ¦ ¦ ¦
¦42707, 42803 - 42807, 42903 - 42907,¦ ¦ ¦ ¦
¦43003 - 43007, 43103 - 43107, 43203 -¦ ¦ ¦ ¦
¦43207, 43303 - 43307, 43403 - 43407,¦ ¦ ¦ ¦
¦43503 - 43507, 43603 - 43607, 43703 -¦ ¦ ¦ ¦
¦43707, 43803 - 43807, 43903 - 43907,¦ ¦ ¦ ¦
¦44003 - 44007 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Фактически израсходованные на ¦8908 ¦ ¦Н1 (К) ¦
¦строительство банком - застройщиком ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства, поступившие от участников ¦ ¦ ¦ ¦
¦долевого строительства, учитываемые ¦ ¦ ¦ ¦
¦на балансовом счете 60311 "Расчеты с ¦ ¦ ¦ ¦
¦поставщиками, подрядчиками и ¦ ¦ ¦ ¦
¦покупателями" по отдельным лицевым ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам дольщиков ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Гарантии, выданные банком, по которым¦8910 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦надлежащее исполнение обязательств ¦ ¦ ¦ ¦
¦принципала обеспечено поручительством¦ ¦ ¦ ¦
¦органов государственной власти ¦ ¦ ¦ ¦
¦субъектов Российской Федерации, часть¦ ¦ ¦ ¦
¦внебалансового счета 91404 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Гарантии, выданные банком, по которым¦8911 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦надлежащее исполнение обязательств ¦ ¦ ¦ ¦
¦принципала обеспечено гарантиями, ¦ ¦ ¦ ¦
¦полученными банком от банков стран из¦ ¦ ¦ ¦
¦числа "группы развитых стран", часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦внебалансового счета 91404 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Гарантии, выданные банком, по которым¦8912 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦надлежащее исполнение обязательств ¦ ¦ ¦ ¦
¦принципала обеспечено поручительством¦ ¦ ¦ ¦
¦Правительства Российской Федерации, ¦ ¦ ¦ ¦
¦часть внебалансового счета 91404 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды, выданные банком, по которым ¦8913 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦надлежащее исполнение обязательств ¦ ¦ ¦ ¦
¦заемщика обеспечено поручительствами ¦ ¦ ¦ ¦
¦органов государственной власти ¦ ¦ ¦ ¦
¦субъектов Российской Федерации в ¦ ¦ ¦ ¦
¦части, равной ответственности ¦ ¦ ¦ ¦
¦указанного органа власти по ¦ ¦ ¦ ¦
¦поручительству, части счетов: 443А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦468А, 469А, 470А, 471А,472А, 473А ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, в ред. Указания ¦
¦ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Синдицированные и аналогичные им ¦8914 ¦ ¦Н1 (Ар) ¦
¦ссуды части счетов: 441А, 442А, 443А,¦ ¦ ¦ ¦
¦444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦456А, 457А, 460А, 461А, 462А, 463А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦470А, 471А, 472А, 473А ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Сумма резерва, созданная под ¦8915 ¦ ¦Н1 (Рц) ¦
¦обесценение вложений в акции банков, ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемых на балансовых счетах ¦ ¦ ¦ ¦
¦50802 и 50803, а также в ценные ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаги в части акций, учитываемых по ¦ ¦ ¦ ¦
¦коду 8934: части счетов 50804, 50904,¦ ¦ ¦ ¦
¦51004, 51104, 60206 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, в ред. Указания ¦
¦ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Дивиденды, подлежащие выплате ¦8916 ¦ ¦Н2, Н3 ¦
¦участникам, если решение о выплате ¦ ¦ ¦ ¦
¦дивидендов утверждено собранием ¦ ¦ ¦ ¦
¦акционеров (участников) или органом ¦ ¦ ¦ ¦
¦управления банком, уполномоченным ¦ ¦ ¦ ¦
¦учредительными документами банка: ¦ ¦ ¦ ¦
¦часть счета 60320 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Часть счета 61401 в размере ¦8917 ¦ ¦ ¦
¦начисленных, но не уплаченных в ¦ ¦ ¦ ¦
¦срок (просроченных) процентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка по кредитам и ¦8918 ¦ ¦ ¦
¦депозитам, полученным банком, а ¦ ¦ ¦ ¦
¦также по обращающимся на рынке ¦ ¦ ¦ ¦
¦долговым обязательствам банка сроком ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашения свыше года ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Сумма резерва на возможные потери по ¦8924 ¦ ¦ ¦
¦ссудам под ссуды 2 - 4 групп риска, ¦ ¦ ¦ ¦
¦который сформирован под часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитов, гарантий и поручительств, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предоставленных банком своим ¦ ¦ ¦ ¦
¦участникам (акционерам) и инсайдерам ¦ ¦ ¦ ¦
¦сверх лимитов, установленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 и ¦ ¦ ¦ ¦
¦отраженных по коду 8948 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Совокупная величина кредитов, ¦8925 ¦ ¦ ¦
¦займов, гарантий и поручительств, ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных инсайдерам ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Совокупная величина крупных кредитных¦8926 ¦ ¦ ¦
¦рисков в отношении акционеров ¦ ¦ ¦ ¦
¦(участников) банка, вклад которых ¦ ¦ ¦ ¦
¦в уставный капитал банка превышает ¦ ¦ ¦ ¦
¦1% его зарегистрированной Банком ¦ ¦ ¦ ¦
¦России величины ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Код 8933 исключен. - Указание ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У. ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства, привлеченные от основного ¦8933 ¦ ¦Н11.1 ¦
¦(материнского) общества - нерезидента¦ ¦ ¦ ¦
¦или под его гарантии ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 21.12.98 N 447-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Часть вложений кредитной организации ¦8934 ¦ ¦ ¦
¦в акции (доли участия), приобретенные¦ ¦ ¦ ¦
¦для инвестирования: части балансовых ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 50903, 51003, 51103, 60202, ¦ ¦ ¦ ¦
¦60203, 60204, на которых учитываются ¦ ¦ ¦ ¦
¦вложения банка в акции (доли участия)¦ ¦ ¦ ¦
¦хозяйственных обществ, в том числе ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных организаций - нерезидентов,¦ ¦ ¦ ¦
¦в случае, если принадлежащий банку ¦ ¦ ¦ ¦
¦пакет акций превышает 20% уставного ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитала организации - эмитента, ¦ ¦ ¦ ¦
¦зарегистрированного в установленном ¦ ¦ ¦ ¦
¦порядке на дату расчета капитала ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У; в ред. Указания ¦
¦ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вложения банка в акции, приобретенные¦8935 ¦ ¦ ¦
¦для перепродажи, которая включает ¦ ¦ ¦ ¦
¦акции хозяйственных обществ, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦являющихся кредитными организациями, ¦ ¦ ¦ ¦
¦в случае, если принадлежащий банку ¦ ¦ ¦ ¦
¦пакет акций составляет более 5% ¦ ¦ ¦ ¦
¦уставного капитала организации - ¦ ¦ ¦ ¦
¦эмитента, зарегистрированного в ¦ ¦ ¦ ¦
¦установленном порядке на дату расчета¦ ¦ ¦ ¦
¦капитала банка: части счетов 50902, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51102 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Остатки на счетах банков - ¦8936 ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов и финансовых компаний - ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов, открытых в банке (в том¦ ¦ ¦ ¦
¦числе на счетах типа "Т", "И", "С"):¦ ¦ ¦ ¦
¦части счетов 40804, 40805, 40806, ¦ ¦ ¦ ¦
¦40807 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Кредиты в рублях, иностранной валюте,¦8937 ¦ ¦ ¦
¦полученные банком от банков - ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов (в т.ч. синдицированные ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредиты с участием банка - ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидента), включая просроченную ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность: счета 314, 31703, ¦ ¦ ¦ ¦
¦части счетов 313, 31702 (в части ¦ ¦ ¦ ¦
¦участия банка - нерезидента в ¦ ¦ ¦ ¦
¦синдицированном кредите) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Депозиты банков - нерезидентов и ¦8938 ¦ ¦ ¦
¦финансовых организаций - нерезидентов¦ ¦ ¦ ¦
¦в рублях, иностранной валюте и ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах, включая ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства перед банками - ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентами и финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациями - нерезидентами, ¦ ¦ ¦ ¦
¦принятые на себя банком в связи с ¦ ¦ ¦ ¦
¦эмиссией евробумаг: счет 20314, ¦ ¦ ¦ ¦
¦части счетов 20310, 316, 425 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка перед банками - ¦8939 ¦ ¦ ¦
¦нерезидентами и финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациями - нерезидентами в виде ¦ ¦ ¦ ¦
¦долговых ценных бумаг (облигации, ¦ ¦ ¦ ¦
¦векселя, евробумаги и т.д.): части ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов 520 и 523 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства в рублях, иностранной ¦8940 ¦ ¦ ¦
¦валюте, драгоценных металлах и ценных¦ ¦ ¦ ¦
¦бумагах, переданные банку в ¦ ¦ ¦ ¦
¦доверительное управление банками - ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентами и финансовыми ¦ ¦ ¦ ¦
¦организациями - нерезидентами на ¦ ¦ ¦ ¦
¦основании балансов доверительного ¦ ¦ ¦ ¦
¦управления по договорам с указанными ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентами: часть счета 851 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Гарантии и поручительства, выданные ¦8944 ¦ ¦ ¦
¦банком в пользу дочерней компании - ¦ ¦ ¦ ¦
¦эмитента евробумаг, часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦внебалансового счета 91404, ¦ ¦ ¦ ¦
¦в размере, не превышающем ¦ ¦ ¦ ¦
¦часть счетов 42502... 42507, ¦ ¦ ¦ ¦
¦учтенных при расчете кода 8945 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У, в ред. Указания ¦
¦ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства, привлеченные банком от ¦8945 ¦ ¦ ¦
¦юридических лиц - нерезидентов в ¦ ¦ ¦ ¦
¦результате эмиссии евробумаг, ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемые на депозитных счетах ¦ ¦ ¦ ¦
¦компании - эмитента в банке - ¦ ¦ ¦ ¦
¦гаранте, часть счетов 42502... 42507 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 31.12.97 N 123-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Кредиты, гарантии и поручительства, ¦8948 ¦ ¦Н1(К) ¦
¦предоставленные банком своим ¦ ¦ ¦ ¦
¦участникам (акционерам) и инсайдерам ¦ ¦ ¦ ¦
¦сверх лимитов, установленных ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Величина недосозданных резервов на ¦8949 ¦ ¦Н1(К) ¦
¦возможные потери по ссудам и под ¦ ¦ ¦ ¦
¦обесценение вложений в ценные ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумаги (разница между расчетной ¦ ¦ ¦ ¦
¦величиной резервов, требуемой ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативными документами Банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦России, и фактической суммой ¦ ¦ ¦ ¦
¦резервов) за исключением суммы ¦ ¦ ¦ ¦
¦недосозданного резерва на величину ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитов, отраженных по коду 8948 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(включая суммы, не взысканные банком ¦ ¦ ¦ ¦
¦по своим гарантиям) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Код 8951 исключен. - Указание ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У. ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на корреспондентских и ¦8953 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦депозитных счетах в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах у банков стран из числа ¦ ¦ ¦ ¦
¦"группы развитых стран", часть ¦ ¦ ¦ ¦
¦сч. 20316 и часть сч. 30119 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на корреспондентских и ¦8954 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦депозитных счетах в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в банках - резидентах ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации, банках - ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах стран не из числа ¦ ¦ ¦ ¦
¦"группы развитых стран", счета: ¦ ¦ ¦ ¦
¦20315, 30118, части сч.: 20316, 30119¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка в драгоценных ¦8957 ¦ ¦Н14 ¦
¦металлах по депозитным счетам и по ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам клиентов до востребования и со¦ ¦ ¦ ¦
¦сроком востребования в ближайшие 30 ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней, части сч.: 20309, 20310, 20313,¦ ¦ ¦ ¦
¦20314 ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды клиентам, предоставленные ¦8959 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦банками со 100%-ным участием ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранных инвестиций под гарантии, ¦ ¦ ¦ ¦
¦полученные от материнских банков ¦ ¦ ¦ ¦
¦стран из числа "группы развитых ¦ ¦ ¦ ¦
¦стран" ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка из индоссамента ¦8960 ¦ ¦Н13 ¦
¦векселей, авали, вексельное ¦ ¦ ¦ ¦
¦посредничество, часть внебалансового ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 91404 (50%) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Неоплаченные проценты по векселям, ¦8961 ¦ ¦Н5 ¦
¦часть счетов: ¦ ¦ ¦ ¦
¦51208, 51209, 51308, 51309, 51408, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51409, 51508, 51509, 51608, 51609, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51708, 51709, 51808, 51809, 51908, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51909 ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Балансовый счет 30102 в части сумм, ¦8962 ¦ ¦Н2 ¦
¦на которые наложен арест ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Остатки по балансовому счету 104, ¦8965 ¦ ¦Н1(К) ¦
¦превышающие зарегистрированный ¦ ¦ ¦ ¦
¦уставный капитал неакционерного ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Остатки по счету 10601, превышающие ¦8967 ¦ ¦Н1(К) ¦
¦сумму переоценки имущества банка, ¦ ¦ ¦ ¦
¦осуществленную до 01.01.97 ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Резервы на возможные потери по ссудам¦8968 ¦ ¦Н1(К) ¦
¦в части, сформированной под ссуды ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 группы риска, часть сч.: 32010, ¦ ¦ ¦ ¦
¦32110, 32211, 32311, 32403, 44210, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44310, 44410, 44509, 44609, 44709, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44809, 44909, 45009, 45109, 45209, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45309, 45409, 45508, 45607, 45707, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45818, 46008, 46108, 46208, 46308, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46408, 46508, 46608, 46708, 46808, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46908, 47008, 47108, 47208, 47308, ¦ ¦ ¦ ¦
¦47425 (только в отношении ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности, учитываемой на ¦ ¦ ¦ ¦
¦счете 47402), 51310, 51410, 51510, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51610, 51710, 51810, 51910, 60324 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(только в отношении задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемой на счете 60315), 51210 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Остатки средств на счете 61404 в ¦8969 ¦ ¦Н1(К) ¦
¦пределах суммы, указанной по коду ¦ ¦ ¦ ¦
¦8968 ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Просроченная дебиторская ¦8970 ¦ ¦Н1(К) ¦
¦задолженность длительностью свыше ¦ ¦ ¦ ¦
¦30 дней: части счетов: 474А (кроме ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 47402), 603А (кроме счетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦60315, 60337, 60339, 60341, 60343), ¦ ¦ ¦ ¦
¦30602, 30605, 61202 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Сумма дебетовых остатков по счетам: ¦8971 ¦ ¦Н1(К) ¦
¦604, 605, 607, 609(А - П), 610, ¦ ¦ ¦ ¦
¦611(А - П) за минусом (606(П) + ¦ ¦ ¦ ¦
¦код 8908), превышающая собственные ¦ ¦ ¦ ¦
¦источники: 102, 103, 104 - код 8965, ¦ ¦ ¦ ¦
¦-105, 106, 107, 701, -702, 703, -704,¦ ¦ ¦ ¦
¦-705. В случае получения при расчете ¦ ¦ ¦ ¦
¦кода 8971 отрицательного значения ¦ ¦ ¦ ¦
¦"собственных источников" в код 8971 ¦ ¦ ¦ ¦
¦проставляется сумма дебетовых ¦ ¦ ¦ ¦
¦остатков по счетам 604, 605, 607, ¦ ¦ ¦ ¦
¦609(А - П), 610, 611(А - П) за ¦ ¦ ¦ ¦
¦минусом (606(П) + код 8908) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У,¦
¦от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Вложения в государственные долговые ¦8972 ¦ ¦Н1(Ар), Н2,¦
¦обязательства и облигации внутреннего¦ ¦ ¦Н3, Н5 ¦
¦и внешнего валютных займов, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦являющиеся обеспечением по полученным¦ ¦ ¦ ¦
¦банками кредитам, часть сч. 50102 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды, гарантированные Правительством¦8973 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦РФ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды под залог государственных ¦8974 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды под залог драгоценных металлов ¦8975 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦в слитках ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на корреспондентских счетах ¦8976 ¦ ¦Н1(Ар), ¦
¦в банках - нерезидентах стран из ¦ ¦ ¦Н2, Н3, Н5 ¦
¦числа "группы развитых стран" в СКВ, ¦ ¦ ¦ ¦
¦часть сч. 30114 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 21.12.98 N 447-У)¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Кредиты, предоставленные банкам - ¦8977 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦нерезидентам стран из числа "группы ¦ ¦ ¦ ¦
¦развитых стран", часть сч. 321А, 323А¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ссуды под залог ценных бумаг ¦8978 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦субъектов РФ и местных органов ¦ ¦ ¦ ¦
¦власти ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства на счетах в банках - ¦8979 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦нерезидентах стран не из числа ¦ ¦ ¦ ¦
¦"группы развитых стран", ¦ ¦ ¦ ¦
¦часть сч.: 30114, 321А, исключая ¦ ¦ ¦ ¦
¦остатки по счетам стран ближнего ¦ ¦ ¦ ¦
¦зарубежья ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Ценные бумаги для перепродажи, со ¦8980 ¦ ¦Н1(Ар) ¦
¦сроком нахождения на балансе менее ¦ ¦ ¦ ¦
¦6 месяцев, часть сч.: 50301, 50302, ¦ ¦ ¦ ¦
¦-код 8900, 50401, 50402, 50501, ¦ ¦ ¦ ¦
¦50502, 50601, 50602, 50701, 50702, ¦ ¦ ¦ ¦
¦50801, 50901, 50902, 51001, 51002, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51101, 51102 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 21.12.98 N 447-У)¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Средства, списанные со счетов ¦8981 ¦ ¦Н11 ¦
¦клиентов - физических лиц, но не ¦ ¦ ¦ ¦
¦проведенные по корреспондентскому ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету банка из-за недостаточности ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств: часть счета 47418 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(введено Указанием ЦБ РФ от 21.12.98 N 447-У) ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Разница между величиной созданного ¦8987 ¦ ¦Н1 ¦
¦резерва на возможные потери по ссудам¦ ¦ ¦ ¦
¦2 - 4 групп риска и остатком счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦61404 в части средств, не вошедших ¦ ¦ ¦ ¦
¦в расчет капитала: сч. 32010, ¦ ¦ ¦ ¦
¦32110, 32211, 32311, 32403, 44210, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44310, 44410, 44509, 44609, 44709, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44809, 44909, 45009, 45109, 45209, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45309, 45409, 45508, 45607, 45707, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45818, 46008, 46108, 46208, 46308, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46408, 46508, 46608, 46708, 46808, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46908, 47008, 47108, 47208, 47308, ¦ ¦ ¦ ¦
¦47425 (только в отношении ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности, учитываемой на счете ¦ ¦ ¦ ¦
¦47402), 51310, 51410, 51510, 51610, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51710, 51810, 51910, 60324 (только ¦ ¦ ¦ ¦
¦в отношении задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦
¦учитываемой на счете 60315), -61404, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51210 ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У, от 18.08.98 N 317-У)¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Задолженность банку сроком погашения ¦8989 ¦ ¦Н3, Н5 ¦
¦в течение ближайших 30 дней: ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦а) депозиты и займы в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах: части счетов 20311, 20312, ¦ ¦ ¦ ¦
¦20315, 20316; ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦б) кредиты и депозиты в банках: части¦ ¦ ¦ ¦
¦сч.: 32005 ... 32009, 32105 ... ¦ ¦ ¦ ¦
¦32109, 32205 ... 32209, 32305 ... ¦ ¦ ¦ ¦
¦32309; ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦в) суммы переплаты, подлежащие ¦ ¦ ¦ ¦
¦возврату банку на данную отчетную ¦ ¦ ¦ ¦
¦дату из фонда обязательных резервов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦части сч.: 30202, 30204; ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦г) кредиты другим заемщикам ¦ ¦ ¦ ¦
¦(исключая пролонгированные ¦ ¦ ¦ ¦
¦хотя бы один раз и выданные в ¦ ¦ ¦ ¦
¦погашение ранее выданных ссуд) ¦ ¦ ¦ ¦
¦части сч.: 40308, 44104 ... 44108, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44205 ... 44209, 44305 ... 44309, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44405 ... 44409, 44504 ... 44507, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44604 ... 44607, 44704 ... 44708, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44804 ... 44808, 44904 ... 44907, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45004 ... 45008, 45104 ... 45108, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45204 ... 45208, 45304 ... 45308, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45404 ... 45408, 45503 ... 45507, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45602 ... 45606, 45702 ... 45706, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46003 ... 46007, 46103 ... 46107, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46203 ... 46207, 46303 ... 46307, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46403 ... 46407, 46503 ... 46507, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46603 ... 46607, 46703 ... 46707, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46803 ... 46807, 46903 ... 46907, ¦ ¦ ¦ ¦
¦47003 ... 47007, 47103 ... 47107, ¦ ¦ ¦ ¦
¦47203 ... 47207, 47303 ... 47307, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44508, 44608, 44908; ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦д) дебиторская задолженность: ¦ ¦ ¦ ¦
¦части счетов: 30602, 30605, 474А ¦ ¦ ¦ ¦
¦(кроме счета 47402), 603А (кроме ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета 60315), 61202; ¦ ¦ ¦ ¦
¦(пп. "д" в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У; в ред. ¦
¦Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦е) платежи в пользу банка по долговым¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательствам: части счетов ¦ ¦ ¦ ¦
¦502А, 503А, 504А, 505А, 506А, 507А, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51203 ... 51207, 51303 ... 51307, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51403 ... 51407, 51503 ... 51507, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51603 ... 51607, 51703 ... 51707, ¦ ¦ ¦ ¦
¦51803 ... 51807, 51903 ... 51907 ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка со сроком ¦8991 ¦ ¦Н3 ¦
¦исполнения (истечения) в ближайшие ¦ ¦ ¦ ¦
¦30 дней: ¦ ¦ ¦ ¦
¦а) депозиты и счета клиентов в ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах: часть сч. ¦ ¦ ¦ ¦
¦20309, 20310, 20313, 20314; ¦ ¦ ¦ ¦
¦б) кредиты и депозиты банков: счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦31204 ... 31206, 31305 ... 31309, ¦ ¦ ¦ ¦
¦31405 ... 31409, 31505 ... 31509, ¦ ¦ ¦ ¦
¦31605 ... 31609; ¦ ¦ ¦ ¦
¦в) вклады и депозиты: часть сч. ¦ ¦ ¦ ¦
¦41003 ... 41007, 41103 ... 41107, ¦ ¦ ¦ ¦
¦41203 ... 41207, 41303 ... 41307, ¦ ¦ ¦ ¦
¦41403 ... 41407, 41503 ... 41507, ¦ ¦ ¦ ¦
¦41603 ... 41607, 41703 ... 41707, ¦ ¦ ¦ ¦
¦41803 ... 41807, 41903 ... 41907, ¦ ¦ ¦ ¦
¦42003 ... 42007, 42103 ... 42107, ¦ ¦ ¦ ¦
¦42203 ... 42207, 42303 ... 42307, ¦ ¦ ¦ ¦
¦42503 ... 42507, 42603 ... 42607, ¦ ¦ ¦ ¦
¦42703 ... 42707, 42803 ... 42807, ¦ ¦ ¦ ¦
¦42903 ... 42907, 43003 ... 43007, ¦ ¦ ¦ ¦
¦43103 ... 43107, 43203 ... 43207, ¦ ¦ ¦ ¦
¦43303 ... 43307, 43403 ... 43407, ¦ ¦ ¦ ¦
¦43503 ... 43507, 43603 ... 43607, ¦ ¦ ¦ ¦
¦43703 ... 43707, 43803 ... 43807, ¦ ¦ ¦ ¦
¦43903 ... 43907, 44003 ... 44007; ¦ ¦ ¦ ¦
¦г) выпущенные банками собственные ¦ ¦ ¦ ¦
¦векселя, облигации, депозитные и ¦ ¦ ¦ ¦
¦сберегательные сертификаты: часть сч.¦ ¦ ¦ ¦
¦52002 ... 52006, 52102 ... 52106, ¦ ¦ ¦ ¦
¦52202 ... 52206, 52303 ... 52307 ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Гарантии и поручительства, выданные ¦8993 ¦ ¦Н3 ¦
¦банком со сроком исполнения ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств в течение ближайших ¦ ¦ ¦ ¦
¦30 дней, часть внебалансового счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦91404 (50%) ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Суммы, подлежащие оплате более чем ¦8994 ¦ ¦Н2, Н3 ¦
¦через 30 дней: часть счетов 47403, ¦ ¦ ¦ ¦
¦47405, 47407, 47409, 47422, 60301, ¦ ¦ ¦ ¦
¦60303, 60305, 60307, 60309, 60311, ¦ ¦ ¦ ¦
¦60313, 60322, в том числе средства, ¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисленные в оплату уставного ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитала. ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Кредиты и депозиты сроком погашения ¦8996 ¦ ¦Н4 ¦
¦свыше года, включая просроченные: ¦ ¦ ¦ ¦
¦части счетов 32008, 32009, 32108, ¦ ¦ ¦ ¦
¦32109, 32208, 32209, 32308, 32309, ¦ ¦ ¦ ¦
¦32401, 32402, 44107, 44108, 44208, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44209, 44308, 44309, 44408, 44409, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44507, 44508, 44607, 44608, 44707, ¦ ¦ ¦ ¦
¦44708, 44807, 44808, 44907, 44908, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45007, 45008, 45107, 45108, 45207, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45208, 45307, 45308, 45407, 45408, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45506, 45507, 45605, 45606, 45705, ¦ ¦ ¦ ¦
¦45706, 458А, 46006, 46007, 46106, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46107, 46206, 46207, 46306, 46307, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46406, 46407, 46506, 46507, 46606, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46607, 46706, 46707, 46806, 46807, ¦ ¦ ¦ ¦
¦46906, 46907, 47006, 47007, 47106, ¦ ¦ ¦ ¦
¦47107, 47206, 47207, за исключением ¦ ¦ ¦ ¦
¦долгосрочных ссуд, отраженных по ¦ ¦ ¦ ¦
¦кодам 8973, 8974, 8975, 8978 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Депозиты и займы в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах сроком погашения свыше ¦ ¦ ¦ ¦
¦одного года: части сч. 20311, 20312, ¦ ¦ ¦ ¦
¦20315, 20316, 20317, 20318 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 50% гарантий и поручительств, ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных банком сроком действия свыше¦ ¦ ¦ ¦
¦года (часть внебалансового счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦91404) ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства банка со сроком ¦8997 ¦ ¦Н4 ¦
¦погашения свыше года: ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦а) обязательства банка в драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах: часть сч. 20309, 20310, ¦ ¦ ¦ ¦
¦20313, 20314; ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦б) по средствам, выделенным в ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии с решением Правительства¦ ¦ ¦ ¦
¦на инвестиционные нужды ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Совокупная величина крупных кредитных¦8998 ¦ ¦Н7 ¦
¦рисков ¦ ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У, от 30.09.98 N 368-У)¦
+-------------------------------------+------+-------+-----------+
¦Обязательства кредитной организации в¦8999 ¦ ¦Н11 ¦
¦части средств физических лиц: части ¦ ¦ ¦ ¦
¦сч. 20309, 20310, 520, 523 ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+------+-------+------------
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Приложение 2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409152
-------------------T---------------------------------------------¬
¦ Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по СОАТО +----------T-----------------------T----------+
¦ ¦ по ОКПО ¦ Регистрационный номер ¦ БИК ¦
+------------------+----------+-----------------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+----------+-----------------------+-----------
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА, ИНВЕСТИРУЕМЫЕ
НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛЕЙ (АКЦИЙ) ОДНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА
(Н12.1)
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 152
Ежемесячная
тыс. руб.
-------------T-----------------------------------T-----T-------------T-----T---------¬
¦Наименование¦ За исключением сумм, ¦ сч. ¦В части сумм,¦Итого¦ Доля в ¦
¦организации ¦ отраженных по коду 8934 ¦51002¦отраженных по¦ ¦капитале,¦
¦ ¦ ¦ ¦ коду 8935 ¦ ¦ % ¦
¦ +-----T-----T-----T-----T-----T-----+ +-----T-------+ ¦ ¦
¦ ¦ сч. ¦ сч. ¦ сч. ¦ сч. ¦ сч. ¦ сч. ¦ ¦ сч. ¦ сч. ¦ ¦ ¦
¦ ¦50903¦51003¦51103¦60202¦60203¦60204¦ ¦50902¦ 51102 ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-------+-----+----------
Руководитель кредитной организации ............... (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ................................ (Ф.И.О.)
Исполнитель ...................................... (Ф.И.О.)
Телефон
Приложение 3
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У, от 21.12.98 N 447-У)
СВОДНАЯ СПРАВКА
ПО БАНКУ "_____________________" О НОРМАТИВАХ
Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1, НЕ СООТВЕТСТВУЮЩИХ
УСТАНОВЛЕННЫМ НОРМАТИВНЫМ ЗНАЧЕНИЯМ
I. Величина кредитного риска в отношении лиц или
взаимосвязанных лиц (Н6), по которым нарушен норматив Н6.
-----------------------T------------T--------------T-------------¬
¦Наименование лица (в ¦Величина ак-¦Величина кре- ¦Величина кре-¦
¦отношении взаимосвя- ¦тивов, взве-¦дитного риска ¦дитного риска¦
¦занных лиц - наимено- ¦шенных с ¦по внебалансо-¦по срочным ¦
¦вание лиц), в отноше- ¦учетом рис- ¦вым инструмен-¦сделкам, тыс.¦
¦нии которого в группе ¦ка, тыс. ¦там, тыс. руб.¦руб. с одним ¦
¦величина кредитного ¦руб. с од- ¦с одним деся- ¦десятичным ¦
¦риска имеет наиболь- ¦ним десятич-¦тичным знаком ¦знаком ¦
¦шее значение ¦ным знаком ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+--------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L----------------------+------------+--------------+--------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
II. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)
(Н8)
------------------T------------------T------------T--------------¬
¦Кол-во кредиторов¦Сумма обязательств¦Общая сумма ¦ Уд. вес в ¦
¦(вкладчиков), по ¦банка ¦обязательств¦ общей сумме ¦
¦ которым нарушен ¦по данным кредито-¦ банка ¦ обязательств ¦
¦ норматив Н8 ¦рам (вкладчикам) ¦(тыс. руб.) ¦ 2 гр. ¦
¦ ¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ----- x 100% ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 3 гр. ¦
+-----------------+------------------+------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L-----------------+------------------+------------+---------------
III. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам
(Н9) и (Н10)
A
-----------------------T------------T--------------T-------------¬
¦Наименование акционера¦Величина ак-¦Величина кре- ¦Величина кре-¦
¦(участника), по кото- ¦тивов, взве-¦дитного риска ¦дитного риска¦
¦рому нарушен норматив ¦шенных с ¦по внебалансо-¦по срочным ¦
¦Н9 ¦учетом рис- ¦вым инструмен-¦сделкам, тыс.¦
¦ ¦ка, тыс. ¦там, тыс. руб.¦руб. с одним ¦
¦ ¦руб. с од- ¦с одним деся- ¦десятичным ¦
¦ ¦ним десятич-¦тичным знаком ¦знаком ¦
¦ ¦ным знаком ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+--------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L----------------------+------------+--------------+--------------
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
B
-------------------T---------------T-------------T---------------¬
¦Кол-во инсайдеров,¦Сумма кредитов,¦ Общая сумма ¦Уд. вес в общей¦
¦по которым нарушен¦выданных данным¦ кредитов, ¦сумме кредитов ¦
¦норматив Н10 ¦ инсайдерам ¦ выданных ¦ 2 гр. ¦
¦ ¦ (тыс. руб.) ¦ инсайдерам ¦ ----- x 100% ¦
¦ ¦ ¦ (тыс. руб.) ¦ 3 гр. ¦
+------------------+---------------+-------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L------------------+---------------+-------------+----------------
IV. Максимально допустимая величина собственных средств банка,
инвестируемых на приобретение долей (акций) одного юридического
лица (Н12.1)
----------------T----------------T---------------T---------------¬
¦Кол-во юр. лиц,¦ Сумма долей ¦ Общая сумма ¦Уд. вес в общей¦
¦ по которым ¦(акций) юр. лиц,¦долей (акций), ¦ сумме долей ¦
¦ нарушен ¦ по которым ¦ приобретенных ¦ (акций) ¦
¦ норматив ¦ нарушен ¦ банком ¦ 2 гр. ¦
¦ Н12.1 ¦ норматив ¦ (тыс. руб.) ¦ ----- x 100% ¦
¦ ¦ (тыс. руб.) ¦ ¦ 3 гр. ¦
+---------------+----------------+---------------+---------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
L---------------+----------------+---------------+----------------
Примечание: Заполнение таблиц указанной сводной справки
производится по четырем строкам:
строка 1 - при наличии фактов нарушений значений
соответствующих обязательных нормативов, установленных настоящей
Инструкцией;
строка 2 - при наличии фактов нарушений контрольных
квартальных значений соответствующих обязательных нормативов,
установленных в соответствии с Указанием Банка России от 31.10.97
N 10-У;
строка 3 - при наличии фактов нарушений предельных значений
обязательных нормативов в абсолютной величине, установленных в
соответствии с Указанием Банка России "О порядке определения в
абсолютной величине предельных значений обязательных нормативов"
от 30.10.98 N 393-У;
строка 4 - при наличии фактов нарушений установленных значений
обязательных нормативов в случае осуществления их пересчета в
соответствии с Указанием Банка России "О расчете влияния изменения
курса иностранной валюты на выполнение обязательных нормативов и
особенностях применения мер воздействия к кредитным организациям
за нарушения обязательных нормативов в результате роста курса
иностранных валют к рублю Российской Федерации" от 30.10.98
N 393-У.
(примечание введено Указанием ЦБ РФ от 21.12.98 N 447-У)
Приложение 4
ГРАФИК
ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО
СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ
СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ДОЧЕРНЕЙ КОМПАНИИ - ЭМИТЕНТА ЕВРОБУМАГ <*>
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.01.98 N 153-У)
--------------------------------
<*> График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту
евробумаг с указанием ее наименования.
-----------T-----T--------------------------T------T---------------------------------------------------¬
¦ Вид ¦Серия¦ Срок погашения ¦Дата ¦Сумма средств, привлеченных в результате деятель- ¦
¦евробумаги¦ +----T---T---T---T----T----+пога- ¦ности дочерней компании - эмитента (номинальная ¦
¦ ¦ ¦ до ¦от ¦от ¦от ¦свы-¦свы-¦шения ¦стоимость евробумаги) с указанием N лицевого счета ¦
¦ ¦ ¦ 30 ¦31 ¦91 ¦181¦ше 1¦ше 3¦(день,¦балансовых счетов 42502 ... 42507, на котором ¦
¦ ¦ ¦дней¦до ¦до ¦дня¦года¦лет ¦месяц,¦ведется их учет ¦
¦ ¦ ¦ ¦90 ¦180¦до ¦до 3¦ ¦год) +-------T-------------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦дн.¦дн.¦1 ¦лет ¦ ¦ ¦ N ¦ сумма средств ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦го-¦ ¦ ¦ ¦л/сче- +-----T--------T--------T------T------T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦да ¦ ¦ ¦ ¦тов ¦до 30¦от 31 до¦от 91 до¦от 181¦свыше ¦свыше¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней ¦90 дней ¦180 дней¦дня до¦1 года¦3 лет¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 года¦ до 3 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лет ¦ ¦
+----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
+----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
+----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
+----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
+----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
+----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
+----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
¦ ¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-----+----+---+---+---+----+----+------+-------+-----+--------+--------+------+------+-----+
¦ ¦Все-¦<*> ¦ ¦Всего ¦<**> ¦
¦ ¦го ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+----+----+---------------------------------------------+------+-----+
L----+----- L------+------
--------------------------------
<*> Показывается сумма значений граф с 3 по 8.
<**> Показывается сумма значений граф с 11 по 16.
Приложение 5
(введено Указанием ЦБ РФ от 18.08.98 N 317-У;
в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
ПРИМЕР
РАСЧЕТА СУММ ПРЕВЫШЕНИЯ КРЕДИТОВ, ГАРАНТИЙ
И ПОРУЧИТЕЛЬСТВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ БАНКОМ СВОИМ АКЦИОНЕРАМ
И ИНСАЙДЕРАМ СВЕРХ ЛИМИТОВ, УСТАНОВЛЕННЫХ
НОРМАТИВАМИ Н9, Н9.1 И Н10, Н10.1
Допустим, банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем
инсайдерам.
а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая
внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в
отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;
в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая
внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в
отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого
инсайдеров.
1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам
сверх установленного лимита
1.1. Определение величины превышения совокупной суммы
требований по первому акционеру:
А1 = а1 - 0,2 x К при условии, что (а1 - 0,2 x К) > 0. В
случае, если (а1 - 0,2 x К) < 0, А1 принимается равным нулю,
где 0,2 - установленное значение норматива Н9 - 20%
собственных средств (капитала) банка,
К - капитал банка на отчетную дату, без корректировки на код
8948.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.10.98 N 392-У)
1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы
требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).
1.3. Определение суммарной величины превышения размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком,
каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:
А = А1 + А2 + А3.
1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов,
выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1):
Б = (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) > 0.
В случае, если (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) < 0, значение Б
принимается равным нулю,
где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50%
собственных средств (капитала) банка.
1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам
сверх установленного лимита:
А* = max {А, Б}.
2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам
сверх установленного лимита
2.1. Определение величины превышения совокупной суммы
требований по первому инсайдеру.
В1 = в1 - 0,02 x К при условии, что (в1 - 0,02 x К) > 0. В
случае, если (в1 - 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю,
где 0,02 - установленное значение норматива Н10 - 2%
собственных средств (капитала) банка.
2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы
требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины
В2, В3, В4).
2.3. Определение суммарной величины превышения размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком,
каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:
В = В1 + В2 + В3 + В4.
2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов,
выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К, при условии, что
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0.
В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) < 0, значение Г
принимается равным нулю,
где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3%
собственных средств (капитала) банка.
2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам
сверх установленного лимита:
В* = max {В, Г}.
3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим акционерам и
инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и
Н10, Н10.1.
Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А* + В*).
Приложение 6
(введено Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
ПОРЯДОК
РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ИНСТРУМЕНТАМ, ОТРАЖАЕМЫМ
НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
1. В соответствии с настоящим порядком производится расчет
величины принятого на себя банком кредитного риска (далее по
тексту - "величина риска") в отношении обязательств банка,
отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, за
исключением обязательств по срочным сделкам.
2. Для определения величины риска номинальная величина
обязательств по каждому финансовому инструменту приводится к
эквиваленту кредитного риска путем умножения на следующие
коэффициенты:
- по инструментам с высоким риском - 1,0;
- по инструментам со средним риском - 0,5;
- по инструментам с низким риском - 0,2;
- по инструментам без риска - 0.
3. Инструменты с высоким риском
3.1. Гарантии, выданные банком (кроме гарантий, указанных в
п. 5.1 настоящего Приложения).
3.2. Гарантии платежа по чекам (аваль), в случае отсутствия
депонированных средств на счете чекодателя.
3.3. Поручительства, выданные банком.
3.4. Вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается
вексельная сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком.
3.5. Выставленные или подтвержденные банком непокрытые
(гарантированные) безотзывные аккредитивы.
3.6. Неиспользованные клиентами кредитные линии (без права
досрочного закрытия).
3.7. Неиспользованные лимиты по предоставлению кредита в виде
"овердрафта".
3.8. Индоссаменты векселей, не имеющих подписей других банков.
3.9. Акцепты расчетных документов клиента, если договор между
плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает
возможность "овердрафта" по счету плательщика.
3.10. Уступка банком требования по обязательству контрагента,
если цессионер в рамках договора имеет право на возврат
полученного требования (рецессию) в отношении банка.
3.11. Обязательство осуществить иные не подлежащие отмене
операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со
сроком действия более 1 года.
3.12. Другие инструменты с высоким риском.
4. Инструменты со средним риском
4.1. Дополнительные обязательства, принятые на себя банком по
гарантиям, предоставленным иными гарантами при их отказе от
исполнения своих обязательств.
4.2. Выставленные отзывные непокрытые (гарантированные)
аккредитивы.
4.3. Выставленные банком отзывные покрытые (депонированные)
аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика,
депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива.
4.4. Обязательство осуществить иные не подлежащие отмене
операции, которые ведут к возникновению кредитного риска, со
сроком действия менее 1 года.
4.5. Обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие
из выполнения банком функции андеррайтера в отношении
корпоративных ценных бумаг. В расчет величины кредитного риска
включается общая стоимость неразмещенных ценных бумаг,
определенная как произведение количества неразмещенных ценных
бумаг на цену выкупа, установленную в договоре.
4.6. Не использованные клиентами кредитные линии (с правом
досрочного закрытия).
4.7. Другие инструменты со средним риском.
5. Инструменты с низким риском
5.1. Гарантии, выданные банком, по которым исполнение
требования банка к принципалу обеспечено поручительством
Правительства Российской Федерации или гарантией банка "группы
развитых стран".
5.2. Выставленные или подтвержденные документарные (товарные)
аккредитивы с передачей на каждой стадии платежной операции
товарных документов, служащих залогом.
5.3. Индоссаменты векселей, имеющих подпись банка "группы
развитых стран".
5.4. Другие инструменты с низким риском.
6. Инструменты без риска
6.1. Обязательства осуществить намеченные подтвержденные
операции (сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в
любой момент времени без предварительного уведомления.
6.2. Безоборотные и препоручительные индоссаменты векселей.
6.3. Другие инструменты с низким риском.
Примечание. Инструменты, не упомянутые в данном перечне,
самостоятельно включаются банками в группу инструментов с
соответствующим уровнем риска (п. п. 3.12, 4.7, 5.4 и 6.3).
7. Полученный по каждому инструменту эквивалент кредитного
риска (кроме инструментов, поименованных в п. п. 3.4, 3.7, 5.1 и
5.3) взвешивается в зависимости от контрагента:
- банки из состава группы развитых стран - 20%;
- другие - 100%.
8. Суммарная величина риска по всем инструментам (КРВ)
включается в знаменатель норматива достаточности капитала (п. 3.2
настоящей Инструкции).
9. Банки производят расчет величины риска в соответствии с
формой Приложения 7 к настоящей Инструкции.
Приложение 7
(введено Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409650
---------------T---------------------------------¬
¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦
¦ по СОАТО ¦ ¦
¦ +-------T---------------------T---+
¦ ¦по ОКПО¦Регистрационный номер¦БИК¦
+--------------+-------+---------------------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+---------------------+----
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ИНСТРУМЕНТАМ, ОТРАЖАЕМЫМ
НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
(КРОМЕ СРОЧНЫХ СДЕЛОК)
ПО СОСТОЯНИЮ НА ________ 199_ Г.
Наименование головной кредитной организации:
-------------------------------------------------------
Местонахождение (почтовый адрес)
-------------------------------------------------------
Форма N 650
Ежемесячная
тыс. руб.
---------------T--------------------------T-----------T----------¬
¦Характер риска¦ Вид инструмента ¦Контрактная¦Взвешенный¦
¦ ¦ ¦ стоимость ¦эквивалент¦
¦ ¦ ¦инструмента¦кредитного¦
¦ ¦ ¦ ¦ риска ¦
+--------------+--------------------------+-----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+--------------+--------------------------+-----------+----------+
¦Высокий риск ¦1. Гарантии. ¦ ¦ ¦
¦ ¦2. Поручительства. ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Аккредитивы. ¦ ¦ ¦
¦ ¦4. Неиспользованные¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитные линии. ¦ ¦ ¦
¦ ¦5. Неиспользованные лимиты¦ ¦ ¦
¦ ¦по предоставлению кредита¦ ¦ ¦
¦ ¦в виде "овердрафт". ¦ ¦ ¦
¦ ¦6. Индоссаменты. ¦ ¦ ¦
¦ ¦7. Акцепты. ¦ ¦ ¦
¦ ¦8. Уступка прав¦ ¦ ¦
¦ ¦требования. ¦ ¦ ¦
¦ ¦9. Долгосрочные¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства по¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществлению операций. ¦ ¦ ¦
¦ ¦10. Другие. ¦ ¦ ¦
+--------------+--------------------------+-----------+----------+
¦Средний риск ¦1. Дополнительные¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства по гарантии.¦ ¦ ¦
¦ ¦2. Аккредитивы. ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Краткосрочные¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства по¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществлению операций. ¦ ¦ ¦
¦ ¦4. Андеррайтинговые¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства. ¦ ¦ ¦
¦ ¦5. Неиспользованные¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитные линии. ¦ ¦ ¦
¦ ¦6. Другие. ¦ ¦ ¦
+--------------+--------------------------+-----------+----------+
¦Низкий риск ¦1. Гарантии. ¦ ¦ ¦
¦ ¦2. Аккредитивы. ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Индоссаменты. ¦ ¦ ¦
¦ ¦4. Другие. ¦ ¦ ¦
+--------------+--------------------------+-----------+----------+
¦Риск ¦1. Обязательства по¦ ¦ ¦
¦отсутствует ¦намеченным операциям. ¦ ¦ ¦
¦ ¦2. Индоссаменты. ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Другие. ¦ ¦ ¦
+--------------+--------------------------+-----------+----------+
¦ИТОГО (КРВ): ¦ x ¦ x ¦ ¦
L--------------+--------------------------+-----------+-----------
Примечание. В случае самостоятельной классификации
инструментов в ту или иную группу риска необходимо заполнить
соответствующую строку "Другие" и дать краткую характеристику
инструмента в строке "Справочно".
Справочно:
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер банка (Ф.И.О.)
Приложение 8
(введено Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
ПОРЯДОК
РАСЧЕТА КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ
1. В соответствии с настоящим Приложением оценка кредитного
риска по срочным сделкам производится банком в отношении всех
сделок, за исключением сделок, заключенных на организованных
торговых площадках "группы развитых стран".
По срочным сделкам, заключенным на организованных торговых
площадках стран, входящих в состав "группы развитых стран",
величина кредитного риска не рассчитывается.
2. Для расчета кредитного риска по срочным сделкам
определяются следующие составляющие:
- текущий кредитный риск (стоимость замещения сделки),
отражающий на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения
контрагентом своих обязательств;
- потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом
своих обязательств в течение срока, оставшегося до даты
валютирования, в связи с неблагоприятным изменением стоимости
базисного актива).
3. Текущий кредитный риск определяется как сумма стоимости
замещения по сделкам, включенным в двухсторонние компенсационные
соглашения (неттинг и подобные соглашения), и стоимости замещения
по сделкам, не включенным в компенсационные соглашения.
3.1. По сделкам, не включенным в компенсационное соглашение,
стоимостью замещения признается:
3.1.1. По сделкам на покупку - величина превышения текущей
рыночной стоимости сделки над номинальной стоимостью данной
сделки. Если текущая рыночная стоимость сделки меньше или равна ее
номинальной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
3.1.2. По сделкам на продажу - величина превышения номинальной
стоимости сделки над текущей рыночной стоимостью данной сделки.
Если номинальная стоимость сделки меньше или равна ее текущей
рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
По проданным опционам, не включенным в компенсационное
соглашение, стоимость замещения не рассчитывается.
3.2. По сделкам, включенным в компенсационное соглашение,
стоимость замещения равна чистому сальдо рыночных стоимостей всех
сделок, если оно положительное.
Компенсационное соглашение должно регулировать правовые
взаимоотношения между банком и контрагентом таким образом, чтобы
величина окончательного расчета определялась как разница между
взаимными требованиями и обязательствами сторон.
3.3. При наличии котируемой рыночной цены контракта текущая
рыночная стоимость контракта определяется как произведение
торгуемых единиц контракта на эту рыночную цену.
Текущей рыночной стоимостью сделки признается сумма, отличная
от суммы, полученной при проведении ликвидационной или
принудительной продажи, определенная любым организатором торговли
срочными сделками.
При отсутствии текущей рыночной стоимости сделки ее рыночная
стоимость определяется на основе текущей рыночной стоимости
подобной сделки.
4. Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска
по сделкам с юридически оформленными двухсторонними
компенсационными соглашениями и по сделкам, не включенным в
указанные соглашения.
4.1. Потенциальный риск по сделкам, не включенным в
компенсационное соглашение, рассчитывается путем умножения
номинальной стоимости контракта на коэффициенты, в зависимости от
срока, оставшегося до даты валютирования:
---------------T--------T------T--------T----------T------T------¬
¦Срок до даты ¦Сделки с¦Валют-¦Процент-¦Сделки с ¦Сделки¦Прочие¦
¦валютирования ¦государ-¦ные ¦ные ¦негосудар-¦с дра-¦сделки¦
¦ ¦ственны-¦сделки¦сделки ¦ственны- ¦гоцен-¦ ¦
¦ ¦ми цен- ¦ ¦ ¦ми цен- ¦ными ¦ ¦
¦ ¦ными бу-¦ ¦ ¦ными бу- ¦метал-¦ ¦
¦ ¦магами ¦ ¦ ¦магами ¦лами ¦ ¦
+--------------+--------+------+--------+----------+------+------+
¦Менее 1 года ¦ 0,02 ¦ 0,05¦ 0,03 ¦ 0,06 ¦ 0,07 ¦ 0,1 ¦
+--------------+--------+------+--------+----------+------+------+
¦От 1 до 5 лет ¦ 0,03 ¦ 0,07¦ 0,06 ¦ 0,08 ¦ 0,07 ¦ 0,12¦
+--------------+--------+------+--------+----------+------+------+
¦Свыше 5 лет ¦ 0,04 ¦ 0,09¦ 0,09 ¦ 0,1 ¦ 0,08 ¦ 0,15¦
L--------------+--------+------+--------+----------+------+-------
Примечания. 1) Для сделок с несколькими обменами платежами
(базисными активами) объем потенциальных потерь увеличивается
кратно количеству предусмотренных платежей.
2) Объем потенциального риска не рассчитывается для проданных
опционов.
3) По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее
определенные даты, за срок до даты валютирования принимается
период, оставшийся до следующей даты пересмотра.
4.2. Величина потенциального риска по сделкам, включенным в
компенсационное соглашение, рассчитывается по формуле:
ВПРк = 0,4 x ВПРв + 0,6 x К x ВПРв, где
ВПРк - величина потенциального риска по сделкам, включенным в
компенсационное соглашение,
ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым сделкам,
рассчитанная без учета компенсационного соглашения (в соответствии
с требованиями п. 4.1),
К - коэффициент, определяемый как отношение стоимости
замещения по сделкам, включенным в компенсационное соглашение
(ЦЗв), и стоимости замещения по сделкам, включенным в
компенсационное соглашение, рассчитанная без учета этого
соглашения (ЦЗ).
ЦЗв
К = ---
ЦЗ
5. Итоговая величина риска (КРС) определяется как разница
между суммарной величиной текущего и потенциального рисков (п. 3 и
п. 4 настоящего Приложения) и величиной обеспечения, полученного
банком от контрагента. Обеспечение принимается в уменьшение риска
контрагента в размере, не превышающем его суммарной величины.
Примечание. В целях настоящего Порядка обеспечением может
являться:
- срочный страховой депозит, размещенный контрагентом в банке,
с датой изъятия не ранее даты валютирования по срочной сделке;
- залог государственных ценных бумаг, рыночная стоимость
которого определяется на дату расчета риска контрагента.
6. Полученная величина кредитного риска взвешивается в
зависимости от контрагента:
- банки из состава "группы развитых стран" - 20%;
- биржи стран, не входящих в состав "группы развитых стран", -
50%;
- другие - 100%.
7. Итоговая величина кредитного риска по срочным сделкам (КРС)
включается в знаменатель норматива достаточности капитала (п. 3.2
настоящей Инструкции).
8. Банки производят расчет величины риска по форме
Приложения 8 к настоящей Инструкции.
Приложение 9
(введено Указанием ЦБ РФ от 30.09.98 N 368-У)
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409651
---------------T---------------------------------¬
¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦
¦ по СОАТО ¦ ¦
¦ +-------T---------------------T---+
¦ ¦по ОКПО¦Регистрационный номер¦БИК¦
+--------------+-------+---------------------+---+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+---------------------+----
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ________ 199_ Г.
Наименование головной кредитной организации:
--------------------------------------------------------
Местонахождение (почтовый адрес)
--------------------------------------------------------
Форма N 651
Ежемесячная
тыс. руб.
-------------T-------T--------------T------------T-----T---------¬
¦ ¦Номи- ¦Стоимость за- ¦Величина ¦Обес-¦Итоговая ¦
¦ ¦нальная¦мещения сделки¦потенциаль- ¦пече-¦величина ¦
¦ ¦стои- ¦(текущий кре- ¦ного кредит-¦ние ¦кредитно-¦
¦ ¦мость ¦дитный риск) ¦ного риска ¦ ¦го риска ¦
+------------+-------+--------------+------------+-----+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+-------+--------------+------------+-----+---------+
¦1. Сделки,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦заключенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в рамках¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦компенсаци- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦онного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соглашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-------+--------------+------------+-----+---------+
¦2. Сделки,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦заключенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦не в рамках¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦компенсаци- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦онного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соглашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-------+--------------+------------+-----+---------+
¦3. Сделки,¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦
¦заключенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организован-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ных торговых¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦площадках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стран, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦входящих в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦состав ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦"группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦развитых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦стран" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-------+--------------+------------+-----+---------+
¦Итого (КРС):¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦
L------------+-------+--------------+------------+-----+----------
Примечание. Колонка 6 строки 2 и 3 = кол. 3 + кол. 4 - кол. 5.
Колонка 6 строки 3 = (кол. 3 + кол. 4) x 0,2.
Руководитель банка (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер банка (Ф.И.О.)
|
