НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ - ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 25.07.2006 N 06-83/ПЗ-Н
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 23 июня 1997 г. N 20
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ОТКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ, УТВЕРЖДЕННОЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОМИССИИ
ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 27 ОКТЯБРЯ 1995 Г. N 19
Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
Внести изменения в Положение о порядке оценки и составления
отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых
инвестиционных фондов, утвержденное Постановлением Федеральной
комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве
Российской Федерации от 27 октября 1995 г. N 19, в соответствии с
Приложением.
Председатель
Д.В.ВАСИЛЬЕВ
Приложение
к Постановлению
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 23 июня 1997 г. N 20
ИЗМЕНЕНИЯ
В ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
О СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ ОТКРЫТЫХ ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ, УТВЕРЖДЕННОЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОМИССИИ
ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И ФОНДОВОМУ РЫНКУ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 27 ОКТЯБРЯ 1995 Г. N 19
Изложить пункт 15 Положения о порядке оценки и составления
отчетности о стоимости чистых активов открытых паевых
инвестиционных фондов, утвержденное Постановлением Федеральной
комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве
Российской Федерации от 27 октября 1995 г. N 19 в следующей
редакции:
"15. Управляющая компания несет ответственность за
правильность расчета стоимости чистых активов на один
инвестиционный пай фонда. В случае выявления ошибки в расчете
управляющая компания обязана:
15.1. Пересчитать стоимость чистых активов на один
инвестиционный пай с учетом исправленной ошибки и суммы
скорректированного резерва на выплату вознаграждения управляющей
компании и оплату иных расходов фонда на дату допущенной ошибки и
определить процент отклонения от стоимости пая.
15.2. В случае выявления отклонения, составляющего 0,5% или
более от пересчитанной стоимости инвестиционного пая, определить
сумму превышения (уменьшения) полученных или уплаченных денежных
средств, либо рассчитать эту сумму в виде соответствующего числа
паев для каждого владельца инвестиционных паев, который приобретал
или выкупал паи по ошибочной стоимости.
15.3. В порядке, предусмотренном правилами фонда:
15.3.1. Произвести расчет сумм возврата денежных средств
каждому владельцу инвестиционных паев или в счет имущества фонда.
Расчет сумм возврата денежных средств каждому владельцу
инвестиционных паев или в счет имущества фонда производится за
весь период с даты допущенной ошибки с учетом суммы превышения
(уменьшения) полученных или уплаченных каждым владельцем
инвестиционных паев денежных средств и суммы скорректированного
резерва на выплату вознаграждения управляющей компании и оплату
иных расходов фонда
или
15.3.2. Произвести расчет соответствующего числа паев,
причитающегося каждому владельцу инвестиционных паев, а также
суммы возврата денежных средств в счет имущества фонда. Расчет
соответствующего числа паев, причитающегося каждому владельцу
инвестиционных паев, а также суммы возврата денежных средств в
счет имущества фонда производится за весь период с даты допущенной
ошибки с учетом превышения (уменьшения) числа полученных или
выкупленных инвестиционных паев каждым владельцем и суммы
скорректированного резерва на выплату вознаграждения управляющей
компании и оплату иных расходов фонда.
Указанные расчеты производятся за те дни, в течение которых
осуществлялось размещение (выкуп) инвестиционных паев по ошибочной
стоимости, рассчитанной с отклонением 0,5% или более. Возврату
денежными средствами при проведении расчета в соответствии с
пунктами 15.3.1 и 15.3.2 подлежит сумма, равная не менее чем 10%
минимального размера оплаты труда, установленного в соответствии с
законодательством Российской Федерации.
15.4. Внести исправления в регистры бухгалтерского учета фонда
и произвести расчет и начисление сумм, подлежащих возврату
владельцам инвестиционных паев или в счет имущества фонда, либо
рассчитать соответствующее число паев, причитающееся каждому
владельцу, не позднее десяти дней с даты выявления ошибки. Возврат
денежных средств владельцам инвестиционных паев или в счет
имущества фонда осуществляется не позднее трех месяцев с даты
выявления ошибки. Регистрация дополнительного числа инвестиционных
паев, а также определение суммы возврата средств в счет имущества
фонда в случаях, предусмотренных пунктом 15.3.2, производится по
стоимости одного инвестиционного пая на дату внесения исправлений
в регистры бухгалтерского учета.
15.5. В случае выявления отклонения, составляющего менее 0,5%
от пересчитанной стоимости инвестиционного пая, определить, не
привело ли данное отклонение к последующим отклонениям,
составляющим 0,5% или более от стоимости инвестиционного пая. Если
допущенная ошибка привела к отклонению менее 0,5%, расчет сумм
возврата средств владельцам инвестиционных паев или фонду, или
пересчет и изменение числа инвестиционных паев на лицевых счетах
владельцев не производится, если иное не установлено правилами
фонда. При выявлении отклонения, составляющего менее 0,5%,
управляющая компания обязана принять меры для предотвращения его
повторения.
15.6. Процедура расчетов с владельцами инвестиционных паев или
с фондом должна быть разработана управляющей компанией и
представлена в Федеральную комиссию одновременно с документами о
внесении изменений и дополнений в правила фонда, касающихся
порядка возврата денежных средств или пересчета числа
инвестиционных паев при выявлении ошибки при расчете стоимости
чистых активов на один инвестиционный пай. Процедура расчетов с
владельцами инвестиционных паев или с фондом должна содержать
следующие положения:
15.6.1. В случае, если в результате размещения и выкупа
инвестиционных паев по ошибочной стоимости, рассчитанной с
отклонением 0,5% и более, владельцу инвестиционных паев
причитается определенная сумма или дополнительное число паев,
управляющая компания обязана выплатить данную сумму из имущества
фонда в виде денежных средств (или если это предусмотрено
правилами фонда, зарегистрировать соответствующее число
инвестиционных паев на лицевых счетах владельцев).
15.6.2. В случае, если в результате размещения и выкупа
инвестиционных паев по ошибочной стоимости, рассчитанной с
отклонением 0,5% и более, необходимо осуществить возврат денежных
средств в счет имущества фонда, управляющая компания обязана
возместить данную сумму за свой счет.
При выявлении отклонения от стоимости чистых активов на один
инвестиционный пай, допущенного в результате ошибочного расчета и
составляющего не менее 0,5%, управляющая компания обязана не
позднее десяти дней направить уведомление в письменной форме в
Федеральную комиссию, содержащее следующие данные:
дату допущенного отклонения;
дату выявления ошибки;
причину отклонения;
общую сумму, причитающуюся владельцам инвестиционных паев, и
(или) сумму, причитающуюся в счет имущества фонда в результате
пересчета стоимости чистых активов фонда за период с даты
допущенного отклонения;
меры по предотвращению повторения допущенных ошибок.
Данное уведомление должно быть заверено специализированным
депозитарием. Управляющая компания обязана не позднее десяти дней
с даты выявления ошибки представить в Федеральную комиссию справку
о стоимости чистых активов, составленную на дату внесения
исправлений в регистры бухгалтерского учета.
Управляющая компания обязана не позднее трех месяцев с даты
выявления ошибки представить в Федеральную комиссию копии
платежных документов о выплате средств владельцам инвестиционных
паев или не позднее десяти дней документы, подтверждающие
регистрацию дополнительного числа паев.
Управляющая компания обязана уведомить каждого владельца
инвестиционных паев, которому причитается возврат средств, о дате
допущенного отклонения и о сумме, причитающейся ему в результате
ошибочного расчета стоимости одного инвестиционного пая, в течение
трех месяцев с даты выявления ошибки.".
|
