Право
Навигация
Реклама
Ресурсы в тему
Реклама

Секс все чаще заменяет квартплату

Новости законодательства Беларуси

Новые документы

Законодательство Российской Федерации

 

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ ПИСЬМО ОТ 28 МАЯ 1997 Г. N 457 О КРИТЕРИЯХ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКОВ

(по состоянию на 20 октября 2006 года)

<<< Назад

УТРАТИЛ СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У

                        ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
                                 ПИСЬМО
                        от 28 мая 1997 г. N 457

          О КРИТЕРИЯХ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКОВ

       В целях  совершенствования  методики  банковского  надзора  за
   деятельностью банков и обеспечения лучших условий применения к ним
   адекватных мер надзорного реагирования все банки  с  точки  зрения
   финансового состояния подразделяются на две категории с выделением
   в рамках каждой категории двух классификационных групп, а именно:
       1 категория. Финансово стабильные банки
       Группа 1. Банки без признаков финансовых затруднений.
       Группа 2. Банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
       2 категория. Проблемные банки
       Группа 3. Банки, испытывающие серьезные финансовые трудности.
       Группа 4.  Банки,   находящиеся   в   критическом   финансовом
   положении.
       Отнесение банков  к  той  или  иной  классификационной  группе
   производится на основании данных отчетности и другой информации за
   прошедший период (месяц).
       Краткая характеристика групп:
       Группа 1.  Отсутствуют признаки проблемности.  Банк  выполняет
   все требования   действующего  законодательства  и  Банка  России,
   включая пруденциальные нормы деятельности <*>.
       --------------------------------
       <*> Под  пруденциальными  нормами  деятельности  здесь и далее
   понимаются требования,  определенные Инструкцией Банка  России  от
   31.03.97 N 59,  а именно:  предельные величины рисков, принимаемых
   банками; нормы по созданию  резервов,  обеспечивающих  ликвидность
   банков и   покрытие  возможных  потерь;  требования,  невыполнение
   которых может отрицательно повлиять на финансовое положение банков
   или на  возможность  реальной  оценки  их финансовой деятельности,
   включая требования по ведению бухгалтерского учета,  представлению
   отчетности и   информации   при   регистрации,   лицензировании  и
   расширении деятельности банков.

       Группа 2.  Имеются отдельные недостатки  в  деятельности.  При
   этом финансовые  трудности носят,  главным образом,  потенциальный
   характер, хотя  могут  присутствовать  их  отдельные  материальные
   признаки. Непосредственная  угроза интересам кредиторов и клиентов
   банка отсутствует.
       Под материальными  признаками  финансовых  трудностей  здесь и
   далее понимается  прежде  всего  ухудшение  в  состоянии  капитала
   (снижение величины   капитала)   и  ликвидности  (возникновение  и
   увеличение продолжительности  неплатежей  в  связи  с  отсутствием
   средств на корсчетах банка).
       Ко второй группе относятся банки,  имеющие как минимум один из
   перечисленных ниже признаков:
       - невыполнение отдельных пруденциальных норм деятельности;
       -   наличие   на   анализируемую  отчетную  дату  неоплаченных
   платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с
   отсутствием  средств на корреспондентском счете банка от одного до
   трех дней <*>;
       -    снижение    абсолютной   величины   собственных   средств
   (капитала) <**>  банка  в размере  от  5%  до 10% их максимального
   значения  за  последние двенадцать месяцев функционирования банка,
   но не ниже уровня фактически оплаченного уставного капитала <***>;
       -------------------------------
       <*>  Здесь  и далее  при определении длительности неоплаченных
   платежных  и других  расчетных  документов  следует брать данные о
   картотеках  к внебалансовым счетам N N 9919 и 9920 из отчетности о
   неоплаченных  расчетных  документах  из-за  отсутствия  средств на
   корреспондентских   счетах   (субсчетах)   кредитных   организаций
   (ф. N 723).
       Данный  признак  рассматривается  применительно  к ситуации по
   банку в целом. Банки, имеющие в своем составе филиалы, при наличии
   неоплаченных    платежных   и  других   расчетных   документов   и
   достаточности   средств   на   корсчетах   в их  сводных  балансах
   (бал/сч. N   161   с учетом  операций  по  всем  корреспондентским
   субсчетам) относятся к группе,  предшествующей той,  к которой они
   должны быть отнесены в соответствии с данными указаниями, исключая
   возможность их отнесения к 1-й группе.
       <**> Здесь и далее по тексту  рассчитанных  в  соответствии  с
   Инструкцией Банка  России  от  30.01.96  N 1 (с учетом изменений и
   дополнений).
       <***>  При  введении  новой  методики расчета капитала здесь и
   далее    сравнение    ведется   с  интерполированными   величинами
   (6 месяцев).

       - выявление  недостатков  в  бухгалтерском  учете и отчетности
   (завышение либо   занижение   финансового   результата,   величины
   капитала, заведомо неправильная классификация кредитов и т.д.);
       - поступление жалоб кредиторов  и  клиентов  банка,  жалоб  на
   деятельность филиалов  банка  от  территориальных управлений Банка
   России, отсутствие  положительного  аудиторского   заключения,   в
   случае, если эти  жалобы  и  т.п.  не  подтверждены  сведениями об
   испытываемых банком финансовых трудностях, вытекающими из отчетных
   документов и  иной  информации  (например,  о наличии просроченной
   задолженности по платежным и другим расчетным документам).  В этих
   случаях для  уточнения  реального финансового состояния банков,  а
   также для подтверждения достоверности представляемой  ими  в  Банк
   России отчетности  следует  проводить комплексные или тематические
   инспекционные проверки их деятельности;
       - неблагоприятные изменения в положении или составе участников
   и руководителей банка (неудовлетворительное  финансовое  состояние
   собственников банка,   привлечение   в   оборот   банка   капитала
   сомнительного происхождения и т.п.);
       - другие признаки, позволяющие судить об отдельных недостатках
   в деятельности  банка  (по  результатам   анализа   бухгалтерской,
   финансовой отчетности   и   другой   имеющейся  в  территориальном
   учреждении Банка России).
       При наличии у банка двух и более  приведенных  выше  признаков
   либо одновременном  невыполнении  нескольких  пруденциальных норм,
   наличии иной информации,  позволяющей территориальному  учреждению
   Банка России  сделать  вывод  о  существовании серьезных проблем в
   деятельности банка,  Главные управления (Национальные банки) Банка
   России вправе   отнести   его   к   менее  "благополучной"  группе
   проблемности.
       Меры надзорного реагирования со стороны Банка России к банкам,
   отнесенным к данной группе, зависят от характера причин, вызвавших
   эти проблемы,   и    могут   варьироваться   от   рекомендаций   и
   предупреждений до направления предписаний об устранении  указанных
   недостатков, взыскании штрафа.
       Группа 3.  Проблемы  носят  выраженный  характер.   Существует
   реальная угроза интересам кредиторов, клиентов и участников банка.
       К третьей группе относятся банки,  имеющие как минимум один из
   перечисленных ниже признаков:
       -   наличие   на   анализируемую  отчетную  дату  неоплаченных
   платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с
   отсутствием  средств  на  корреспондентском  счете  банка  от 4 до
   30 дней подряд;
       - снижение абсолютной величины собственных средств  (капитала)
   банка на 10% и более против их максимального значения за последние
   двенадцать месяцев  функционирования  банка,  но  не  ниже  уровня
   фактически оплаченного уставного капитала;
       - выявление серьезных  недостатков  в  бухгалтерском  учете  и
   отчетности (значительное   завышение  либо  занижение  финансового
   результата, завышение  величины  капитала,  заведомо  неправильная
   классификация кредитов и т.д.);
       - непредставление на текущую отчетную  дату  (представление  с
   задержкой на  5  рабочих  дней и более) требуемых форм отчетности,
   если аналогичные нарушения не допускались в течение последних пяти
   месяцев, предшествующих анализируемой дате.
       Меры  надзорного  реагирования  могут  включать  перечисленные
   выше, а   также   требования   к  банку  по  разработке  программы
   финансовой стабилизации и контроля  за  ее  выполнением,  введение
   ограничений и/или  запретов  на осуществление отдельных банковских
   операций, запрета на открытие филиалов,  направление предписаний о
   замене руководителей   и   главного   бухгалтера  банка,  введение
   временной администрации  по  управлению   банком,   стимулирование
   мероприятий по реорганизации банка.
       Группа 4.  Проблемы приобрели наиболее острый  или/и  затяжной
   характер.
       К четвертой группе относятся банки,  имеющие как минимум  один
   из перечисленных ниже признаков:
       - наличие  на   анализируемую   отчетную   дату   неоплаченных
   платежных и других расчетных документов клиентов и банка в связи с
   отсутствием средств на корсчете свыше 30 дней подряд;
       - снижение  абсолютной величины собственных средств (капитала)
   банка до уровня  ниже  размера  фактически  оплаченного  уставного
   капитала;
       -  повторное  выявление  серьезных недостатков в бухгалтерском
   учете   и  отчетности   (значительное   завышение  либо  занижение
   финансового  результата,  завышение  величины  капитала,  заведомо
   неправильная классификация кредитов и т.д.);
       - непредставление (представление с задержкой на 5 рабочих дней
   и более)  требуемых форм отчетности на две отчетные даты,  включая
   анализируемую за последние шесть месяцев.
       Меры надзорного   реагирования  в  зависимости  от  значимости
   данного банка  для  экономики  страны  (региона)  могут   включать
   требование к  участникам  банка  об  изыскании реальных источников
   рекапитализации, о замене руководителей и/или главного  бухгалтера
   банка, введение   ограничений   и/или  запретов  на  осуществление
   отдельных банковских операций, введение временной администрации по
   управлению банком,  стимулирование  мероприятий  по  реорганизации
   банка либо направлению в  Центральный  банк  Российской  Федерации
   ходатайства об   отзыве   лицензии   на  осуществление  банковских
   операций.
       Сведения об  отнесении  банков  к   классификационным  группам
   носят строго конфиденциальный характер и могут  сообщаться  только
   самому банку, его владельцам (Совету директоров) и Банку России.
       С выходом настоящего письма утрачивает  свое  действие  письмо
   Банка России от 02.04.96 N 265.

                                             Заместитель Председателя
                                            Центрального Банка России
                                                         А.В.ТУРБАНОВ






   ____________________________________________
   "Вестник Банка России", N 22, 08.04.98
   "Бизнес и банки", N 18, N 1998

<<< Назад

 
Реклама

Новости законодательства России


Тематические ресурсы

Новости сайта "Тюрьма"


Новости

СНГ Бизнес - Деловой Портал. Каталог. Новости

Рейтинг@Mail.ru


Сайт управляется системой uCoz