УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 16.01.2004 г. N 1378-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 23 мая 1997 г. N 452
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ
ОТ 30.01.96 N 1
В соответствии с решением Совета директоров Банка России,
начиная с отчетности на 1 октября 1997 г. в Инструкцию Банка
России от 30 января 1996 г. N 1 "О порядке регулирования
деятельности кредитных организаций" с учетом ранее внесенных в нее
дополнений и изменений вносятся следующие дополнения и изменения.
По тексту Инструкции слова "кредитные организации" заменить
словом "банки" в соответствующем числе и падеже.
Из пункта 1.1 исключить все слова в скобках.
Текст пункта 1.3 Инструкции заменить текстом следующего
содержания:
"Банки, размер собственных средств (капитала) которых
составляет сумму, эквивалентную величине от 1 до 5 млн. ЭКЮ, с
1 января 1999 г. не могут:
а) проводить банковские операции за пределами Российской
Федерации (кроме открытия и ведения корреспондентских счетов в
банках - нерезидентах для осуществления расчетов по поручению
физических и юридических лиц);
б) осуществлять операции по привлечению и размещению
драгоценных металлов;
в) открывать филиалы и создавать дочерние организации за
рубежом;
г) принимать участие в капитале кредитных организаций на
сумму, превышающую 25% капитала этих кредитных организаций.".
Первый абзац пункта 2 изложить в следующей редакции:
"Собственные средства (капитал) банка, используемые при
расчете обязательных экономических нормативов, определяются как
сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли,
уменьшенная на:
- допущенные убытки;
- величину недосозданного резерва на возможные потери по
ссудам;
- величину недосозданного резерва под обесценение вложений в
ценные бумаги;
- кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком
своим акционерам (участникам) и инсайдерам сверх установленных
лимитов;
- превышение затрат на приобретение материальных активов (в
т.ч. и на приобретение основных средств) над собственными
источниками;
- выкупленные собственные акции;
- расходы будущих периодов по начисленным, но неуплаченным
процентам;
- дебиторскую задолженность длительностью свыше 30 дней".
Второй абзац пункта 2 изложить в следующей редакции:
"Собственные средства (капитал) банка рассчитываются следующим
образом:
К = 010 + 011 + 014(К - Д) + 016 + 018 + 019(К - Д) + 662(К -
Д) + (часть 945 - 948) + 949(К - Д) + 96 + 980(К) + 981(К) -
034(Д) - часть 076(Д) - 660(Д) - 901 - часть 904(Д) - 950 - 951 -
97 - 980(Д) - 981(Д) - код 8949 + код 8967 - код 8971 - код 8948.
Подпункт 3) Примечания к пункту 2 изложить в следующей
редакции:
"Остатки по балансовому счету 012 принимаются в расчет в части
средств, учитываемых на отдельном лицевом счете "Дополнительные
собственные средства" (код 8967).".
Подпункт 7) Примечаний к пункту 2 излагается в следующей
редакции:
"Дебетовые остатки по балансовым счетам (92 - 015), 93, 940 и
(942 - часть 012 "Износ МБП") (суммарно) принимаются в расчет в
части превышения над собственными источниками (код 8971).".
Примечание пункта 2 дополнить подпунктом следующего
содержания:
"При определении суммы кредитов, предоставленных акционерам
(участникам) и инсайдерам сверх установленных лимитов,
используются нормативы Н9, Н9.1, Н10, Н10.1. Расчет величин,
превышающих установленные лимиты, изложен в Приложении 5 к
Инструкции N 1.".
В пункте 3.1 из IV группы активов исключить слова
" - собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог
(сч. 920 - код 8985) - 70".
В подпункте 6 Примечаний к пункту 3.1 после слов "В XXII
разделе учитываются: сч. 92" исключить слова "(сч. 920 в части
переданных в залог зданий и сооружений: код 8985)".
Второй абзац пункта 3.2 Инструкции изложить в следующей
редакции:
"Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в
следующих размерах:
для банков с капиталом
от 5 млн. ЭКЮ и более от 1 до 5 млн. ЭКЮ менее 1 млн. ЭКЮ
с 01.02.98 - 7% с 01.02.98 - 7% с 01.02.98 - 7%.".
с 01.02.99 - 8% с 01.02.99 - 9%
с 01.01.2000 - 10% с 01.01.2000 - 11%
В пункте 8.2 последний абзац после слов "на 1 июля 1997"
дополнить словами: "(норматив Н10.1)".
В Приложении 1 наименование кодов излагается в следующей
редакции:
- 8967: "Остатки по балансовому счету 012 отдельного лицевого
счета "Дополнительные собственные средства";
- 8986: "Сумма дебетовых остатков по счетам (92 - 015), 93,
940, (942 - часть 012 "Износ МБП"), не превышающая собственные
источники (010 + 011 + оставшаяся часть 012 + 016 + 018 + 96 - 97
+ 980(К - Д) + 981(К - Д) - 950 - 951 - 034)";
- 8971: "Сумма дебетовых остатков по счетам (92 - 015), 93,
940 и (942 - часть 012 "износ МБП"), превышающая собственные
источники (010 + 011 + оставшаяся часть счета 012 + 016 + 018 +
96 - 97 + 980(К - Д) + 981(К - Д) - 950 - 951 - 034)".
Расшифровки отдельных балансовых счетов Приложения 1 дополнить
новыми кодами:
"- 8949 "Величина недосозданных резервов на возможные потери
по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги (разница
между расчетной величиной резервов, требуемой нормативными
документами Банка России, и фактической суммой созданных резервов,
учитываемых на счетах 945 и 944)";
- 8948 "Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные
банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам сверх лимитов,
установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10 и Н10.1".".
Инструкцию N 1 дополнить Приложением 5.
Приложение 5
Пример расчета сумм превышения кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим акционерам и
инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и
Н10, Н10.1
Допустим банк выдал кредиты трем своим акционерам и четырем
инсайдерам.
а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая
внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в
отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров;
в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая
внебалансовые требования) в рублях и в иностранной валюте в
отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого
инсайдеров.
1. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам
сверх установленного лимита
1.1. Определение величины превышения совокупной суммы
требований по первому акционеру:
А1 = а1 - 0,2 x К при условии, что (а1 - 0,2 x К) > 0. В
случае, если (а1 - 0,2 x К) <0, А1 принимается равным нулю.
Где 0,2 - установленное значение норматива Н9, действующего с
01.01.97, - 20% собственных средств (капитала) банка.
К - капитал банка на предыдущую отчетную (месячную) дату.
1.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы
требований по второму и третьему акционерам (величины А2 и А3).
1.3. Определение суммарной величины превышения размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком,
каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом:
А = А1 + А2 + А3
1.4. Определение превышения совокупной величины кредитов,
выданных всем акционерам (нарушение норматива Н9.1):
Б = а1 + а2 + а3 - 0,5 x К, при условии, что (а1 + а2 + а3 -
0,5 x К) > 0.
В случае, если (а1 + а2 + а3 - 0,5 x К) < 0, значение Б
принимается равным нулю.
Где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1, действующего
с 01.01.98, - 50% собственных средств (капитала) банка.
1.5. Определение величины кредитов, предоставленных акционерам
сверх установленного лимита:
*
А = max{А, Б}
2. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам
сверх установленного лимита
2.1. Определение величины превышения совокупной суммы
требований по первому инсайдеру.
В1 = в1 - 0,02 x К при условии, что (в1 - 0,02 x К) > 0. В
случае, если (в1 - 0,02 x К) < 0, В1 принимается равным нулю.
Где 0,02 - установленное значение норматива Н10, действующего
с 01.07.97, - 2% собственных средств (капитала) банка.
2.2. Аналогично определяется превышение совокупной суммы
требований по второму, третьему и четвертому инсайдерам (величины
В2, В3, В4).
2.3. Определение суммарной величины превышения размера
кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком,
каждому инсайдеру сверх величины, установленной нормативом:
В = В1 + В2 + В3 + В4
2.4. Определение превышения совокупной величины кредитов,
выданных всем инсайдерам (нарушение норматива Н10.1):
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К, при условии, что
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) > 0.
В случае, если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 x К) >0, значение Г
принимается равным нулю.
Где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1,
действующего с 01.07.97, - 3% собственных средств (капитала)
банка.
2.5. Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам
сверх установленного лимита:
*
В = max {В, Г}
3. Определение величины превышения кредитов, гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим акционерам и
инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1 и
Н10, Н10.1
* *
Код 8948 (Д) определяется как сумма (Д = А + В ).
|
