ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 20 мая 1997 г. No. 5898/96
Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации
рассмотрел протест заместителя Председателя Высшего Арбитражного
Суда Российской Федерации на решение Арбитражного суда Воронежской
области от 05.06.96 по делу No. 135/17.
Заслушав и обсудив доклад судьи, Президиум установил
следующее.
Акционерное общество "ОКАбанк" обратилось в Арбитражный суд
Воронежской области с иском к Центрально-Черноземному
региональному центру Федеральной службы России по валютному и
экспортному контролю о признании недействительным его решения от
18.07.95 в части применения штрафных санкций в сумме 50000
долларов США за нарушение валютного законодательства.
Решением от 26.12.95 в удовлетворении исковых требований
отказано.
Федеральный арбитражный суд Центрального округа постановлением
от 26.03.96 отменил указанное решение как принятое по
неисследованным доказательствам и направил дело на новое
рассмотрение.
Решением от 05.06.96 исковые требования удовлетворены.
В протесте заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации предлагается решение суда от 05.06.96
отменить, в удовлетворении иска отказать.
Президиум считает, что протест подлежит удовлетворению по
следующим основаниям.
Как следует из материалов дела, ответчиком была проведена
проверка соблюдения валютного и экспортного законодательства
акционерным обществом "ОКАбанк", о чем составлен акт от 03.07.95.
В ходе проверки установлено нарушение порядка учета валютных
операций, которое заключалось в следующем. На текущий счет клиента
банка - инвестиционно коммерческой компании "Орликом" - 26.12.94
поступила иностранная валюта в сумме 150000 долларов США. Согласно
контракту между ИКК "Орликом" и фирмой США о совместной
коммерческой деятельности в производственной сфере и строительстве
жилья фирма перечисляет на расчетный счет компании 150000 долларов
США для совместного приобретения ценных бумаг. В мемориальном
ордере от 27.12.94 No. 91 указано, что поступившая сумма является
выручкой компании от продажи товара. Банковской расшифровкой
движения валютных средств на счете компании "Орликом" эта сумма
зафиксирована как поступление в уставный фонд компании.
По результатам проверки ответчиком принято решение от 18.07.95
о взыскании с истца штрафа в сумме 50000 долларов США на основании
пункта 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле".
Истец не отрицал факт правонарушения, установленный
арбитражным судом в ходе рассмотрения дела.
Принимая решение об удовлетворении исковых требований,
арбитражный суд исходил из того, что согласно пункту 2 статьи 14
Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" порядок привлечения к ответственности в случаях,
предусмотренных этим пунктом, устанавливается Центральным банком
Российской Федерации в соответствии с законами Российской
Федерации. Поскольку такой порядок в настоящее время не
установлен, суд решил, что ответчик не имел права применять к
истцу штрафные санкции.
Между тем тот факт, что порядок привлечения к ответственности
по пункту 2 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном
регулировании и валютном контроле" не установлен, не лишает органы
валютного контроля права применять такую ответственность.
При таких обстоятельствах оснований для признания
недействительным решения Центрально-Черноземного регионального
центра Федеральной службы России по валютному и экспортному
контролю от 18.07.95 о привлечении к ответственности АО "ОКАбанк"
у арбитражного суда не имелось.
Учитывая изложенное и руководствуясь статьями 187-189
Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации
п о с т а н о в и л:
решение Арбитражного суда Воронежской области от 05.06.96 по
делу No. 135/17 отменить.
Отказать акционерному обществу "ОКАбанк" в удовлетворении
исковых требований о признании недействительным решения
Центрально-Черноземного регионального центра Федеральной службы
России по валютному и экспортному контролю от 18.07.95 в части
применения штрафных санкций в сумме 50000 долларов США.
Председатель
Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации
В.Ф. ЯКОВЛЕВ
|
