УТРАТИЛ СИЛУ с 01.01.98 г.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 3 февраля 1997 г. N 403
ОБ УЧЕТЕ И ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ,
ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫМ В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ
ОТ 24.04.96 N 39 "ОБ ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НЕКОТОРЫХ ВИДОВ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ"
В целях совершенствования банковского контроля за
осуществлением валютных операций вводится следующий порядок учета
и отчетности по операциям, проводимым в соответствии с Положением
Банка России от 24 апреля 1996 г. N 39 "Об изменении порядка
проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных
операций" (далее по тексту "Положение"):
1. Во изменение формы Журнала учета валютных операций,
приведенной в приложении N 3 к Положению, вводится Журнал учета
валютных операций (далее по тексту "Журнал") и порядок его
заполнения по форме, приведенной в Приложении N 1 к настоящему
письму.
Допускается ведение Журнала в электронном виде с последующим
брошюрованием распечаток на бумажных носителях в сводный Журнал
учета валютных операций не реже одного раза в месяц.
2. В Журнале отдельно отражаются валютные операции, проводимые
в соответствии с Положением, совершаемые уполномоченными банками
(филиалами) от своего имени и за свой счет (кроме операций,
перечисленных в п. 1.18 Положения), с указанием номера
корреспондентского счета в зарубежном банке, через который
проводятся указанные валютные операции.
3. Во изменение формы отчетности, приведенной в приложении N 4
к Положению, вводится отчет уполномоченных банков (филиалов) по
форме, приведенной в Приложении N 2 к настоящему письму.
В разделе 1 отчета отражаются операции, проводимые
уполномоченными банками (филиалами) по поручению клиентов, а также
операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)
банками(ам) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней
(п. 1.18 Положения). В разделе 2 отражаются операции, совершаемые
уполномоченными банками (филиалами) от своего имени и за свой
счет.
4. Отчет о валютных операциях, проведенных в порядке,
установленном Положением, представляется самостоятельно головными
офисами уполномоченных банков и их филиалами в адрес
территориальных учреждений Банка России по месту их нахождения.
5. Устанавливается следующий порядок ведения Журнала и
заполнения форм отчетности, предусмотренных настоящим письмом:
5.1. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3,
1.7, 1.8, 1.13, 1.20, 2.1 <*>, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и
1.21 <**> (в части переводов резидентами иностранной валюты из
Российской Федерации) Положения, отражаются в Журнале и формах
отчетности под общим наименованием "Перевод".
5.2. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.4, 1.5,
1.12, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21 <**> (в части
переводов иностранной валюты нерезидентами в пользу резидентов в
Российскую Федерацию) Положения, отражаются в Журнале и формах
отчетности под общим наименованием "Зачисление".
--------------------------------
<*> Подлежат отражению в учете и отчетности после принятия
специального разрешения Совета директоров Банка России.
<**> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21
Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых
платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным
контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
5.3. По пункту 1.18 отражению в Журнале и формах отчетности
подлежат:
- операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)
банками(ам) кредитов в иностранной валюте с установленным
кредитным договором (соглашением) сроком возврата кредита,
превышающим 180 дней;
- операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым)
банками(ам) кредитов в иностранной валюте с первоначально
установленным сроком возврата кредита до 180 дней, но впоследствии
пролонгированным. В указанном случае в Журнале отражается сумма
кредита, не погашенного на дату пролонгации;
- операции по получению уполномоченными банками процентов за
пользование вышеуказанными кредитами в иностранной валюте и сумм
штрафных санкций, независимо от первоначально установленного
договором срока возврата кредита.
В Журнал и формы отчетности должны включаться данные об
операциях по предоставлению (возврату) уполномоченным(ому)
банком(ку) кредитов в иностранной валюте как собственным(ми)
клиентам(ми), имеющим(ми) текущий валютный счет в данном банке,
так и клиентам(ми) других банков, с указанием соответствующего
номера ссудного счета в иностранной валюте.
Не подлежат отражению в Журнале и формах отчетности операции
по предоставлению (возврату) кредитов другим(ми) кредитным(ми)
организациям(ми).
5.3.1. Операции по предоставлению уполномоченными банками
резидентам и нерезидентам (юридическим и физическим лицам)
кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней отражаются
в Журнале и формах отчетности под наименованием "Предоставление
кредита".
5.3.2. Операции по возврату уполномоченным банкам резидентами
и нерезидентами (юридическими и физическими лицами) кредитов в
иностранной валюте на срок свыше 180 дней отражаются в Журнале и
формах отчетности под наименованием "Возврат кредита".
5.3.3. Операции по получению уполномоченными банками процентов
за пользование кредитами в иностранной валюте на срок свыше
180 дней и сумм штрафных санкций, подлежащих в соответствии с
договором (соглашением) уплате в иностранной валюте, в случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по возврату
указанных кредитов, отражаются в Журнале и формах отчетности под
наименованием "Проценты за кредит".
5.4. Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 3
Положения подлежат только операции, проводимые уполномоченными
банками по поручению индивидуальных предпринимателей.
5.4.1. Операции, перечисленные в пунктах 3.1 и 3.2 Положения,
отражаются в Журнале и формах отчетности под общим наименованием
"Импорт".
5.4.2. Операции, перечисленные в пункте 3.3 Положения,
отражаются в Журнале и формах отчетности под наименованием
"Экспорт".
6. Не подлежат отражению в Журнале учета валютных операций, а
также в формах отчетности операции, перечисленные в пунктах 1.15,
1.16, 1.17, 1.19 Положения.
7. Главные управления (Национальные банки) Банка России
ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным
кварталом, направляют в адрес Департамента валютного регулирования
и валютного контроля Банка России сводные данные об объемах
валютных операций, проведенных уполномоченными банками в
соответствии с Положением, по форме, приведенной в Приложении N 3
к настоящему письму.
До утверждения электронных форматов представления данных
сведения направляются на бумажных носителях.
8. Настоящий порядок учета и отчетности вводится в действие с
момента официального опубликования в официальном издании Банка
России ("Вестнике Банка России").
Отчетность по формам, приведенным в Приложениях N 2 и N 3 к
настоящему письму, представляется в порядке, предусмотренном
настоящим письмом, начиная с данных за первый квартал 1997 года.
Просим довести содержание настоящего письма до сведения
уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков).
Первый заместитель
Председателя ЦБ РФ
А.А.ХАНДРУЕВ
Приложение N 1
к письму Банка России
от 3 февраля 1997 г. N 403
ЖУРНАЛ УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,
ПРОВОДИМЫХ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА
РОССИИ ОТ 24.04.96 N 39, ЗА ___________ 199_ Г.
----T----------------T---------------T-------------T----T--------¬
¦ N ¦Код лица, совер-¦Номер валютного¦Наименование ¦Код ¦ Сумма ¦
¦п/п¦шившего валютную¦счета в уполно-¦группы валют-¦ва- ¦валютной¦
¦ ¦операцию ¦моченном банке ¦ных операций ¦люты¦операции¦
+---+----------------+---------------+-------------+----+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L---+----------------+---------------+-------------+----+---------
Примечание. 1. В графе 2 указываются следующие коды лиц,
совершивших валютную операцию:
1 - юридическое лицо;
2 - орган федеральной, муниципальной власти;
3 - физическое лицо;
4 - физическое лицо, занимающееся предпринимательской
деятельностью без образования юридического лица.
2. В графе 4 указывается наименование группы валютных операций
в соответствии с перечнем операций, приведенным в пункте 5
настоящего письма: перевод, зачисление, предоставление кредита,
возврат кредита, проценты за кредит, импорт, экспорт.
3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с
Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным
Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года.
4. В графе 6 указывается сумма произведенной валютной операции
в целых единицах соответствующей валюты.
Приложение N 2
к письму Банка России
от 3 февраля 1997 г. N 403
-----------T---------------------T--------------------¬
¦ Код ¦Регистрационный номер¦Дата отправки отчета¦
+-----T----+ ¦ ¦
¦СОАТО¦ОКПО¦ ¦ ¦
+-----+----+---------------------+--------------------+
L-----+----+---------------------+---------------------
ОТЧЕТ
О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ПРОВЕДЕННЫХ В ПОРЯДКЕ,
УСТАНОВЛЕННОМ ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.96 N 39,
ЗА ___________ КВАРТАЛ 199_ Г.
Кем представляется ___________________________________________
(наименование уполномоченного
__________________________________________________________________
банка (филиала))
Кому представляется Главное управление (Национальный банк)
------------------------------------------
Центрального банка Российской Федерации по
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
в тысячах единиц соответствующего
вида валюты
-------------------------------------T---------------------------¬
¦ Наименование группы валютных ¦ Суммы валютных операций ¦
¦ операций +----T------T---T---T---T---+
¦ ¦дол-¦немец-¦...¦...¦...¦...¦
¦ ¦лар ¦кая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦США ¦марка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦ Код валюты:¦840 ¦ 280 ¦...¦...¦...¦...¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦...¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦ Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению ¦
¦ клиентов банка (филиала) ¦
+------------------------------------T----T------T---T---T---T---+
¦1.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.2. Зачисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.3. Предоставление кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.4. Возврат кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.5. Проценты за кредит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.6. Импорт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.7. Экспорт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦ Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) ¦
¦ от своего имени ¦
+------------------------------------T----T------T---T---T---T---+
¦2.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦2.2. Зачисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------+----+------+---+---+---+----
Руководитель _______________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер __________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исп. ______________ тел.: ________
(Ф.И.О.)
Приложение N 3
к письму Банка России
от 3 февраля 1997 г. N 403
----------------------------T-------------------------T----------¬
¦ Код ¦Кол-во банков и филиалов,¦ Дата ¦
+----------T----T-----------+ представивших отчет ¦ отправки ¦
¦территории¦ОКПО¦ локальный ¦ ¦ отчета ¦
¦ по СОАТО ¦ ¦код ГУ (НБ)¦ ¦ ¦
+----------+----+-----------+-------------------------+----------+
L----------+----+-----------+-------------------------+-----------
СВЕДЕНИЯ
О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ, ПРОВОДИМЫХ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ
ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.96 N 39,
ЗА ___________ КВАРТАЛ 199_ Г.
Кем представляется ___________________________________________
(название ГУ (НБ) ЦБ РФ)
__________________________________________________________________
Кому представляется Центральный банк Российской Федерации
------------------------------------------
Департамент валютного регулирования и валютного контроля
------------------------------------------------------------------
в тысячах единиц соответствующего
вида валюты
-------------------------------------T---------------------------¬
¦ Наименование группы валютных ¦ Суммы валютных операций ¦
¦ операций +----T------T---T---T---T---+
¦ ¦дол-¦немец-¦...¦...¦...¦...¦
¦ ¦лар ¦кая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦США ¦марка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦ Код валюты:¦840 ¦ 280 ¦...¦...¦...¦...¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦...¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦ Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению ¦
¦ клиентов банка (филиала) ¦
+------------------------------------T----T------T---T---T---T---+
¦1.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.2. Зачисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.3. Предоставление кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.4. Возврат кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.5. Проценты за кредит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.6. Импорт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦1.7. Экспорт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦ Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) ¦
¦ от своего имени ¦
+------------------------------------T----T------T---T---T---T---+
¦2.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+----+------+---+---+---+---+
¦2.2. Зачисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------+----+------+---+---+---+----
Начальник Управления (отдела) валютного
регулирования и валютного контроля _____________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Исполнитель _____________ тел.: ________
(Ф.И.О.)
|