ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
27 января 1997 года No 5
ПРИКАЗ (извлечения)
О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
В НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДАХ
В целях совершенствования учета и отчетности в
негосударственных пенсионных фондах, усиления контроля за их
деятельностью и во изменение приказа Инспекции от 18 января
1996 г. No 5 "Об утверждении отчетности о деятельности
негосударственных пенсионных фондов" приказываю:
1. Утвердить исправление опечаток, редакционные
изменения и поправки формы отчетности НПФ-К и НПФ-Г и
Инструкцию по заполнению форм отчетности о деятельности НПФ
и пояснительной записки к ним.
Ввести в действие утвержденные настоящим приказом
формы отчетности начиная с представления отчетности за 1996
г.
2. Заместителю главного инспектора И.И. Панфилову,
начальнику отдела по контролю за финансовой и инвестиционной
деятельностью негосударственных пенсионных фондов и компаний
М.М. Аранжерееву принять все необходимые меры по обеспечению
своевременного представления фондами установленной
отчетности, ее регистрацию и обработку.
3. Отменить формы отчетности НПФ-2, НПФ-3,
утвержденные приказом Инспекции НПФ от 18 января 1996 г. No
5 "Об утверждении отчетности о деятельности
негосударственных пенсионных фондов".
Главный инспектор Инспекции НПФ
Ю. ВОЛКОВ
______________________________
Утверждена приказом
Инспекции негосударственных пенсионных фондов
от 27 января 1997 г. No 5.
Форма НПФ-Г (годовая)
Представляется в Инспекцию НПФ до 31 марта года,
следующего за отчетным, по адресу: 103715, г. Москва,
Славянская площадь, 4, строение 1, комн. 266.
Номер лицензии ____________
Регистрационный номер устава ______________________
ОТЧЕТ
о деятельности негосударственного пенсионного фонда
________________________________________________________
(наименование и местонахождение фонда)
за 199 год
I. Средства и резервы фонда (млн руб.)
----------------------T-----------T------------T------------¬
¦ Наименование ¦ Номер ¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ строки ¦ года ¦ года ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ Средства фонда ¦ 110 ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ Собственное ¦ 120 ¦ ¦ ¦
¦ имущество фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ Оплаченный уставный ¦ 121 ¦ ¦ ¦
¦ фонд ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ в том числе вклады ¦ ¦ ¦ ¦
¦ учредителей: ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ финансово-кредитных ¦ 1211 ¦ ¦ ¦
¦ учреждений ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ промышленных, ¦ 1212 ¦ ¦ ¦
¦ строительных и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ транспортных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ сельскохозяйственных¦ 1213 ¦ ¦ ¦
¦ организаций ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ общественных и ¦ 1214 ¦ ¦ ¦
¦ религиозных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ организаций ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ прочих организаций ¦ 1215 ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ физических лиц ¦ 1216 ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ Собственный резерв ¦ 122 ¦ ¦ ¦
¦ фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦-----------¦------------¦------------¦
¦ Пенсионный резерв ¦ 130 ¦ ¦ ¦
L---------------------+-----------+------------+-------------
II. Поступления за отчетный период (млн руб.)
----------------------T------------------T------------------¬
¦ Наименование ¦ Номер строки ¦ Сумма поступлений¦
¦ показателя ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ Пенсионные взносы ¦ 210 ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ от юридических лиц ¦ 211 ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ из них: ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ от промышленных, ¦ 2111 ¦ ¦
¦ строительных и ¦ ¦ ¦
¦ транспортных ¦ ¦ ¦
¦ предприятий ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ от ¦ 2112 ¦ ¦
¦ сельскохозяйственных¦ ¦ ¦
¦ организаций ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ от предприятий ¦ 2113 ¦ ¦
¦ торговли ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ от финансово- ¦ 2114 ¦ ¦
¦ кредитных учреждений¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ от прочих ¦ 2115 ¦ ¦
¦ организаций ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ От физических лиц ¦ 212 ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ Инвестиционный доход¦ 220 ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ Доход от ¦ 230 ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦
¦ собственных средств ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ Специальные взносы ¦ 240 ¦ ¦
¦ на ведение дела ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ Другие поступления ¦ 250 ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦
¦---------------------¦------------------¦------------------¦
¦ Всего поступлений ¦ 260 ¦ ¦
¦ за отчетный период ¦ ¦ ¦
L---------------------+------------------+-------------------
III. Расходы фонда за отчетный период (млн руб.)
--------------------T-------------------T-------------------¬
¦ Наименование ¦ Номер строки ¦ Сумма расходов ¦
¦ показателя ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Пенсионные выплаты¦ 310 ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ в том числе по ¦ ¦ ¦
¦ применяемым ¦ ¦ ¦
¦ пенсионным схемам:¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ с установленными ¦ 311 ¦ ¦
¦ взносами ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ с установленными ¦ 312 ¦ ¦
¦ выплатами ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Выкупные суммы по ¦ 320 ¦ ¦
¦ расторгнутым ¦ ¦ ¦
¦ договорам и ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦
¦ наследникам ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Расходы по ¦ 330 ¦ ¦
¦ ведению дела ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Направлено в ¦ 340 ¦ ¦
¦ резерв пенсионных ¦ ¦ ¦
¦ выплат ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Направлено в ¦ 350 ¦ ¦
¦ собственный резерв¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Другие расходы ¦ 360 ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Всего расходов за ¦ 370 ¦ ¦
¦ отчетный период ¦ ¦ ¦
L-------------------+-------------------+--------------------
IV. Инвестирование активов фонда
-----------------T-------------T-------------T--------------¬
¦ Наименование ¦ Номер строки¦ На начало ¦ На конец года¦
¦ показателя ¦ ¦ года ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Сумма ¦ 410 ¦ ¦ ¦
¦ инвестированных¦ ¦ ¦ ¦
¦ средств ¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ резерва (млн ¦ ¦ ¦ ¦
¦ руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Направления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (в процентах): ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 421 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Правительства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ РФ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 422 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ субъектов РФ и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ органов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ местного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ самоуправления ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в банковские ¦ 423 ¦ ¦ ¦
¦ вклады ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 424 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги других ¦ ¦ ¦ ¦
¦ эмитентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в недвижимость ¦ 425 ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в валютные ¦ 426 ¦ ¦ ¦
¦ ценности ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ другие ¦ 427 ¦ ¦ ¦
¦ направления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Количество ¦ 430 ¦ ¦ ¦
¦ объектов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 431 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Правительства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ РФ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 432 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ субъектов РФ и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ органов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ местного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ самоуправления ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в банковские ¦ 433 ¦ ¦ ¦
¦ вклады ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 434 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги других ¦ ¦ ¦ ¦
¦ эмитентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в недвижимость ¦ 435 ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в валютные ¦ 436 ¦ ¦ ¦
¦ ценности ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ другие ¦ 437 ¦ ¦ ¦
¦ направления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Количество ¦ 440 ¦ ¦ ¦
¦ компаний по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ управлению ¦ ¦ ¦ ¦
¦ активами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Норматив ¦ 450 ¦ ¦ ¦
¦ соответствия ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестиционной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ деятельности ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (долей единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Норматив ¦ 460 ¦ ¦ ¦
¦ соотношения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ активов фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦ и его ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обязательств ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (долей единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+-------------+-------------+---------------
V. Данные по обязательствам и договорам фонда
-----------------------T-----------T-----------T------------¬
¦ Наименование ¦ Номер ¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ строки ¦ года ¦ года ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ Обязательства фонда ¦ 510 ¦ ¦ ¦
¦ (млн руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ Количество договоров ¦ 520 ¦ ¦ ¦
¦ о негосударственном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обеспечении (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ - всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ с юридическими лицами¦ 521 ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ с промышленными, ¦ 5211 ¦ ¦ ¦
¦ строительными и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ транспортными ¦ ¦ ¦ ¦
¦ предприятиями ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ с ¦ 5212 ¦ ¦ ¦
¦ сельскохозяйственными¦ ¦ ¦ ¦
¦ организациями ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ с предприятиями ¦ 5213 ¦ ¦ ¦
¦ торговли ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ с финансово- ¦ 5214 ¦ ¦ ¦
¦ кредитными ¦ ¦ ¦ ¦
¦ учреждениями ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ с прочими ¦ 5215 ¦ ¦ ¦
¦ организациями ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ С физическими лицами ¦ 522 ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ Количество ¦ 530 ¦ ¦ ¦
¦ участников фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ Количество ¦ 540 ¦ ¦ ¦
¦ участников, полу- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ чающих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ негосударственную ¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсию (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ Количество ¦ 550 ¦ - ¦ ¦
¦ заключенных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договоров за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ Количество ¦ 560 ¦ - ¦ ¦
¦ участников по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ заключенным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договорам (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ Количество ¦ 570 ¦ - ¦ ¦
¦ расторгнутых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договоров за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------¦-----------¦-----------¦------------¦
¦ Количество ¦ 580 ¦ - ¦ ¦
¦ участников по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ расторгнутым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договорам (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------+-----------+-----------+-------------
VI. Данные по реализации пенсионных схем
VI.1___________________________________________________
(тип схемы, наименование схемы,
_____________________________________________________________
зарегистрированной в Правилах фонда при получении лицензии)
-------------------T------------T-------------T-------------¬
¦ Наименование ¦ Номер ¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ строки ¦ года ¦ года ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Пенсионные ¦ 610 ¦ ¦ ¦
¦ взносы (млн руб.)¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ от вкладчиков- ¦ 611 ¦ ¦ ¦
¦ юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ от вкладчиков- ¦ 612 ¦ ¦ ¦
¦ физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Пенсионные ¦ 620 ¦ ¦ ¦
¦ выплаты (млн ¦ ¦ ¦ ¦
¦ руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Выкупные суммы ¦ 630 ¦ ¦ ¦
¦ по расторгнутым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договорам и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ наследникам (млн ¦ ¦ ¦ ¦
¦ руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Обязательства ¦ 640 ¦ ¦ ¦
¦ фонда (млн руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 650 ¦ ¦ ¦
¦ договоров о ¦ ¦ ¦ ¦
¦ негосударственном¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обеспечении ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с юридическими ¦ 651 ¦ ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с физическими ¦ 652 ¦ ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 660 ¦ ¦ ¦
¦ участников ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 670 ¦ ¦ ¦
¦ участников, по- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лучающих пенсию ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 680 ¦ - ¦ ¦
¦ расторгнутых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договоров о ¦ ¦ ¦ ¦
¦ негосударственном¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обеспечении за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ период (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с юридическими ¦ 681 ¦ - ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с физическими ¦ 682 ¦ - ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+------------+-------------+--------------
Раздел VI.1 повторяется под номерами VI.2 и т.д. в со-
ответствии с количеством схем, зарегистрированных фондом.
VII. Данные по структуре фонда
------------------T-------------T-------------T-------------¬
¦ Наименование ¦ Номер строки¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ ¦ года ¦ года ¦
¦-----------------¦-------------¦-------------¦-------------¦
¦ Число филиалов ¦ 710 ¦ ¦ ¦
¦ или ¦ ¦ ¦ ¦
¦ представительств¦ ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----------------¦-------------¦-------------¦-------------¦
¦ Другие ¦ 720 ¦ ¦ ¦
¦ организационные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ формы работы с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ вкладчиками ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----------------¦-------------¦-------------¦-------------¦
¦ Среднесписочная ¦ 730 ¦ ¦ ¦
¦ численность ¦ ¦ ¦ ¦
¦ работников фонда¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------+-------------+-------------+--------------
Руководитель фонда
Главный бухгалтер
М.П.
Фамилия и телефон исполнителя
____________________________
Утверждена приказом
Инспекции негосударственных пенсионных фондов
от 27 января 1997 г. No 5.
Форма НПФ-К (квартальная)
Представляется в Инспекцию НПФ до 30 числа месяца,
следующего за отчетным кварталом, по адресу:
103715, г. Москва, Славянская площадь, 4,
строение 1, комн. 266.
Номер лицензии __________
Регистрационный номер устава ___________________
ОТЧЕТ
о деятельности негосударственного пенсионного фонда
_______________________________________________________
(наименование и местонахождение фонда)
за ________ кварталы 199 года
I. Средства и резервы фонда (млн руб.)
---------------T--------------T--------------T--------------¬
¦ Наименование ¦ Номер строки ¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ ¦ года ¦ квартала ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ Средства ¦ 110 ¦ ¦ ¦
¦ фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ Собственное ¦ 120 ¦ ¦ ¦
¦ имущество ¦ ¦ ¦ ¦
¦ фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ оплаченный ¦ 121 ¦ ¦ ¦
¦ уставный фонд¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ собственный ¦ 122 ¦ ¦ ¦
¦ резерв фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ Пенсионный ¦ 130 ¦ ¦ ¦
¦ резерв ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+--------------+--------------+---------------
II. Поступления за отчетный период (млн руб.)
--------------------T-------------------T-------------------¬
¦ Наименование ¦ Номер строки ¦ Сумма поступлений ¦
¦ показателя ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Пенсионные взносы ¦ 210 ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ от юридических лиц¦ 211 ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ от физических лиц ¦ 212 ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Инвестиционный ¦ 220 ¦ ¦
¦ доход ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Доход от ¦ 230 ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦
¦ собственных ¦ ¦ ¦
¦ средств ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Специальные ¦ 240 ¦ ¦
¦ взносы на ведение ¦ ¦ ¦
¦ дела ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Другие ¦ 250 ¦ ¦
¦ поступления ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Всего поступлений ¦ 260 ¦ ¦
¦ за отчетный период¦ ¦ ¦
L-------------------+-------------------+--------------------
III. Расходы фонда за отчетный период (млн руб.)
--------------------T-------------------T-------------------¬
¦ Наименование ¦ Номер строки ¦ Сумма расходов ¦
¦ показателя ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Пенсионные выплаты¦ 310 ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ в том числе по ¦ ¦ ¦
¦ применяемым ¦ ¦ ¦
¦ пенсионным схемам:¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ с установленными ¦ 311 ¦ ¦
¦ взносами ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ с установленными ¦ 312 ¦ ¦
¦ выплатами ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Выкупные суммы по ¦ 320 ¦ ¦
¦ расторгнутым ¦ ¦ ¦
¦ договорам и ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦
¦ наследникам ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Расходы по ¦ 330 ¦ ¦
¦ ведению дела ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Направлено в ¦ 340 ¦ ¦
¦ резерв пенсионных ¦ ¦ ¦
¦ выплат ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Направлено в ¦ 350 ¦ ¦
¦ собственный резерв¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Другие расходы ¦ 360 ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦
¦-------------------¦-------------------¦-------------------¦
¦ Всего расходов за ¦ 370 ¦ ¦
¦ отчетный период ¦ ¦ ¦
L-------------------+-------------------+--------------------
IV. Инвестирование активов фонда
-----------------T-------------T-------------T--------------¬
¦ Наименование ¦ Номер строки¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ ¦ года ¦ квартала ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Сумма ¦ 410 ¦ ¦ ¦
¦ инвестированных¦ ¦ ¦ ¦
¦ средств ¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ резерва (млн ¦ ¦ ¦ ¦
¦ руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Направления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (в процентах): ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 421 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Правительства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ РФ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 422 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ субъектов РФ и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ органов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ местного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ самоуправления ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в банковские ¦ 423 ¦ ¦ ¦
¦ вклады ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 424 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги других ¦ ¦ ¦ ¦
¦ эмитентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в недвижимость ¦ 425 ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в валютные ¦ 426 ¦ ¦ ¦
¦ ценности ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ другие ¦ 427 ¦ ¦ ¦
¦ направления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Количество ¦ 430 ¦ ¦ ¦
¦ объектов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц): ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 431 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Правительства ¦ ¦ ¦ ¦
¦ РФ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 432 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦ субъектов РФ и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ органов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ местного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ самоуправления ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в банковские ¦ 433 ¦ ¦ ¦
¦ вклады ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в ценные ¦ 434 ¦ ¦ ¦
¦ бумаги других ¦ ¦ ¦ ¦
¦ эмитентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в недвижимость ¦ 435 ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ в валютные ¦ 436 ¦ ¦ ¦
¦ ценности ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ другие ¦ 437 ¦ ¦ ¦
¦ направления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестирования ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Количество ¦ 440 ¦ ¦ ¦
¦ компаний по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ управлению ¦ ¦ ¦ ¦
¦ активами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Норматив ¦ 450 ¦ ¦ ¦
¦ соответствия ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестиционной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ деятельности ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (долей единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------¦-------------¦-------------¦--------------¦
¦ Норматив ¦ 460 ¦ ¦ ¦
¦ соотношения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ активов фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦ и его ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обязательств ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (долей единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+-------------+-------------+---------------
V. Данные по обязательствам и договорам фонда
-------------------T------------T-------------T-------------¬
¦ Наименование ¦ Номер ¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ строки ¦ года ¦ квартала ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Обязательства ¦ 510 ¦ ¦ ¦
¦ фонда (млн руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 520 ¦ ¦ ¦
¦ договоров о ¦ ¦ ¦ ¦
¦ негосударственном¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обеспечении ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) - всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с юридическими ¦ 521 ¦ ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с физическими ¦ 522 ¦ ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 530 ¦ ¦ ¦
¦ участников фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 540 ¦ ¦ ¦
¦ участников, по- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лучающих ¦ ¦ ¦ ¦
¦ негосударственную¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсию (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 550 ¦ - ¦ ¦
¦ заключенных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договоров за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 560 ¦ - ¦ ¦
¦ участников по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ заключенным ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договорам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 570 ¦ - ¦ ¦
¦ расторгнутых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договоров за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 580 ¦ - ¦ ¦
¦ участников по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ расторгнутым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договорам ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+------------+-------------+--------------
VI. Данные по реализации пенсионных схем
VI.1 _________________________________________________
(тип схемы, наименование схемы,
____________________________________________________________
зарегистрированной в Правилах фонда при получении лицензии)
-------------------T------------T-------------T-------------¬
¦ Наименование ¦ Номер ¦ На ¦ На ¦
¦ показателя ¦ строки ¦ начало года ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦ квартала ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Пенсионные ¦ 610 ¦ ¦ ¦
¦ взносы (млн руб.)¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ от вкладчиков- ¦ 611 ¦ ¦ ¦
¦ юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ от вкладчиков- ¦ 612 ¦ ¦ ¦
¦ физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Пенсионные ¦ 620 ¦ ¦ ¦
¦ выплаты (млн ¦ ¦ ¦ ¦
¦ руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Выкупные суммы ¦ 630 ¦ ¦ ¦
¦ по расторгнутым ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договорам и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выплаты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ наследникам (млн ¦ ¦ ¦ ¦
¦ руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Обязательства ¦ 640 ¦ ¦ ¦
¦ фонда (млн руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 650 ¦ ¦ ¦
¦ договоров о ¦ ¦ ¦ ¦
¦ негосударственном¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обеспечении ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с юридическими ¦ 651 ¦ ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с физическими ¦ 652 ¦ ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 660 ¦ ¦ ¦
¦ участников ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 670 ¦ ¦ ¦
¦ участников, по- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ лучающих пенсию ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (человек) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ Количество ¦ 680 ¦ - ¦ ¦
¦ расторгнутых ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договоров о ¦ ¦ ¦ ¦
¦ негосударственном¦ ¦ ¦ ¦
¦ пенсионном ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обеспечении за ¦ ¦ ¦ ¦
¦ период (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с юридическими ¦ 681 ¦ - ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------¦------------¦-------------¦-------------¦
¦ с физическими ¦ 682 ¦ - ¦ ¦
¦ лицами ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+------------+-------------+--------------
Раздел VI.1 повторяется под номерами VI.2 и т.д. в
соответствии с количеством схем, зарегистрированных фондом.
Руководитель фонда
Главный бухгалтер
М.П.
Фамилия и телефон исполнителя
_______________________________
Утверждена приказом Инспекции
негосударственных пенсионных фондов
от 27 января 1997 г. No 5
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению форм отчетов о деятельности НПФ
и пояснительной записки к ним
1. Общие положения
1.1. Специальную отчетность о деятельности
негосударственного пенсионного фонда по формам НПФ-Г
(годовая) и НПФ-К (квартальная), а также оперативный отчет о
выполнении обязательств по выплатам по форме НПФ-О
представляют все негосударственные пенсионные фонды, полу-
чившие в установленном порядке лицензию на право
деятельности в области негосударственного пенсионного
обеспечения.
1.2. Отчетным периодом для всех НПФ является
календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно.
Квартальная отчетность по форме НПФ-К является промежуточной
и составляется нарастающим итогом с начала отчетного года.
1.3. Формы отчетности НПФ-К и НПФ-Г представляются
начиная с итогов работы фондов за 1996 г.
1.4. Сроки представления отчетов:
формы НПФ-Г - 31 марта года, следующего за отчетным;
формы НПФ-К - 30 число месяца, следующего за отчетным
кварталом;
формы НПФ-О - 5 число месяца, следующего за отчетным.
1.5. Специальная отчетность представляется
одновременно c бухгалтерской отчетностью, предусмотренной п.
7 Временных указаний о порядке ведения бухгалтерского учета
и отчетности в негосударственных пенсионных фондах,
утвержденных приказом Инспекции от 7 февраля 1996 г. No 16,
а также пояснительной запиской с изложением данных,
приведенных в разделе 9 настоящей Инструкции, и методикой
расчетов обязательств фонда по заключенным договорам.
1.6. Представляемая специальная и бухгалтерская
отчетность должна быть заверена подлинными подписями
руководителя и главного бухгалтера и печатью фонда.
1.7. Отчет направляется по почте или нарочным по
адресу: 103715, Москва, Славянская площадь, 4, строение 1.
Отчетность фондов, расположенных в г. Москве, представляется
руководством фонда лично в отдел контроля за финансовой и
инвестиционной деятельностью фондов и компаний.
2. Указания по заполнению раздела
"Средства и резервы фонда"
2.1. Строка 110 "Средства фонда" должна быть равна
валюте баланса фонда (данные строк 399 или 699 формы No 1
баланса).
2.2. По строке 120 "Собственное имущество фонда"
показывается итог по разделу IV формы No 1 баланса.
2.3. Строка 121 "Оплаченный уставный фонд" кор-
респондируется с данными строк 410 и 244 формы No 1 баланса
(равна разности этих строк).
2.4. В строках 1211 - 1216 (форма НПФ-Г) указываются
суммы взносов отдельных категорий учредителей в уставный
фонд. Сумма строк с 1211 по 1216 должна быть равна данным
строки 121.
2.5. Данные строки 122 должны быть равны строке 430
раздела IV формы No 1 баланса.
2.6. В строке 130 "Пенсионный резерв" указывается
совокупность средств, предназначенных для обеспечения
обязательств фонда по выплате негосударственных пенсий
участникам. Данные по строке 130 корреспондируются с данными
строки 660 формы No 1 баланса.
3. Указания по заполнению раздела
"Поступления за отчетный период"
3.1. По строке 210 "Пенсионные взносы" показывается
кредитовый оборот по счету учета поступления пенсионных
взносов.
3.2. В строках 211 (с 2111 по 2115 - форма НПФ-Г) и
212 показываются результаты аналитического учета взносов от
юридических и физических лиц. Сумма строк с 2111 по 2115
должна быть равна данным строки 211, а сумма строк 211 и 212
должна быть равна данным строки 210.
3.3. По строке 220 "Инвестиционный доход" отражается
фактически полученный (начисленный) инвестиционный доход за
вычетом вознаграждения управляющей компании.
3.4. В строке 230 "Доход от инвестирования собственных
средств" отражается доход от инвестирования собственных
средств.
3.5. В строке 240 "Специальные взносы на ведение дела"
показывается поступление от вкладчиков фонда взносов целевым
назначением на покрытие расходов фонда на ведение дела в
соответствии с условиями договоров о негосударственном
пенсионном обеспечении. Сумма, указываемая в строке 240,
определяется соответствующим аналитическим учетом оборота по
кредиту счета 96.
3.6. В строке 250 показываются другие законные
поступления. При наличии данных в строке 250 они должны быть
расшифрованы в пояснительной записке к отчету.
3.7. Сумма строк 210, 220, 230, 240, 250 должна быть
равна данным строки 260.
4. Указания по заполнению раздела
"Расходы фонда за отчетный период"
4.1. По строке 310 "Пенсионные выплаты" показывается
дебетовый оборот по счету учета пенсионных выплат (субсчет
74-1 "Расчеты по негосударственным пенсиям").
4.2. По строкам 311, 312 показывается дебетовый оборот
субсчетов, на которых ведется учет выплат по видам
пенсионных схем.
4.3. По строке 320 "Выкупные суммы по расторгнутым
договорам и выплаты наследникам" отражается дебетовый оборот
по субсчетам 74-2 "Расчеты по выкупным суммам при досрочном
расторжении договоров" и 74-3 "Расчеты по наследуемым
суммам".
4.4. По строке 330 "Расходы по ведению дела"
отражаются фактические расходы по ведению дела (кредитовый
оборот счета 26 "Общехозяйственные расходы").
4.5. По строке 340 "Направлено в резерв пенсионных
выплат" отражается сумма средств, направленных на
формирование пенсионного резерва (кредитовый оборот счета
89).
4.6. По строке 350 "Направлено в собственный резерв"
отражается сумма средств, направленных на формирование
собственного резерва фонда (кредитовый оборот субсчета счета
86 "Собственный резерв фонда").
4.7. При наличии данных в строке 360 они должны быть
расшифрованы в пояснительной записке к отчету.
4.8. Сумма строк 310, 320, 330, 340, 350, 360 должна
быть равна данным строки 370.
5. Указания по заполнению раздела
"Инвестирование активов фонда"
5.1. По строке 410 "Сумма инвестированных средств
пенсионного резерва" отражается сальдо по субсчетам учета
инвестирования активов (счета 06-1, 58-1).
5.2. В строках 421 -427 отражаются части активов,
направленных в отдельные направления инвестирования (в
процентах от суммы инвестированных активов). Сумма строк 431
-437 должна быть равна 100%.
5.3. В строках 431 -437 отражаются количества объектов
инвестирования в соответствии с требованиями п. 3.3
Временных правил инвестирования активов негосударственных
пенсионных фондов, утвержденных приказом Инспекции НПФ от 15
декабря 1995 г. No 90. Сумма строк 431 -437 должна быть
равна данным строки 430.
5.4. В строке 440 указывается количество КУАПФ, с
которыми фонд имеет договоры об управлении активами.
5.5. В строках 450, 460 приводятся расчетные значения
нормативов надежности и платежеспособности, рассчитанные по
методике, утвержденной приказом Инспекции НПФ от 15 декабря
1995 г. No 90.
6. Указания по заполнению раздела
"Данные по обязательствам и договорам фонда"
6.1. В строке 510 ("Обязательства фонда") приводится
расчетная современная стоимость обязательства фонда по
выплате пенсий (сальдо забалансового счета 009),
определенная фондом по методике фонда. Методика
представляется в Инспекцию в составе расчетов,
подтверждающих принятые фондом обязательства.
6.2. В строках 520, 521 (с 5211 по 5215 - форма НПФ-
Г) и 522 приводится количество действующих договоров о
негосударственном пенсионном обеспечении. Сумма строк с 5211
по 5215 (форма НПФ-Г) должна быть равна данным строки 521, а
сумма строк 521 и 522 должна быть равна данным строки 520.
6.3. В строке 530 приводится суммарное количество
участников, в пользу которых осуществляются пенсионные
взносы по договорам, перечисленным в строках 520.
6.4. В строке 540 приводится количество участников, по-
лучающих негосударственную пенсию на начало года и конец
отчетного периода.
6.5. В строках 550 -580 приводятся данные по
заключению новых и расторжению действующих договоров за
отчетный период и количеству участников по этим договорам.
7. Указания по заполнению раздела
"Данные по реализации пенсионных схем"
7.1. Таблица, приведенная в разделе 6, при составлении
отчета повторяется под номерами VI.1, VI.2 и т.д. по числу
пенсионных схем, указанных в Правилах фонда,
зарегистрированных при получении лицензии.
7.2. В строке 610 указываются данные аналитического
учета кредитового оборота счета "Пенсионные взносы" для
данного номера пенсионной схемы. Сумма строки 610 таблиц
VI.1, VI.2 и т.д. должна быть равна данным строки 210.
7.3. В строках 611, 612 показываются результаты
аналитического учета взносов от юридических и физических лиц
для данного номера пенсионной схемы. Сумма строк 611, 612
таблиц VI.1, VI.2 и т.д. должна быть равна данным строк 211,
212 соответственно.
7.4. В строке 620 указываются данные аналитического
учета дебетового оборота по счету учета пенсионных выплат
(субсчет 74-1 "Расчеты по негосударственным пенсиям") для
данного номера пенсионной схемы. Сумма строки 620 таблиц
VI.1, VI.2 и т.д. должна быть равна данным строки 310.
7.5. В строке 630 указываются данные аналитического
учета дебетового оборота субсчетов 74-2 "Расчеты по выкупным
суммам при досрочном расторжении договоров" и 74-3 "Расчеты
по наследуемым суммам" для данного номера пенсионной схемы.
Сумма строки 630 таблиц VI.1, VI.2 и т.д. должна быть равна
данным строки 320.
7.6. В строке 640 указываются данные аналитического
учета расчетной современной стоимости обязательства фонда по
выплате пенсий (сальдо забалансового счета 009) для данного
номера пенсионной схемы, определенной фондом по методике
фонда. Сумма строки 640 таблиц VI.1, VI.2 и т.д. должна быть
равна данным строки 510.
7.7. В строках 650, 651, 652 приводится количество
действующих договоров о негосударственном пенсионном
обеспечении, заключенных по данному номеру пенсионной схемы.
Сумма строк 650, 651, 652 таблиц VI.1, VI.2 и т.д. должна
быть равна данным строк 520, 521, 522 соответственно.
7.8. В строке 660 приводится суммарное количество
участников, в пользу которых осуществляются пенсионные
взносы по договорам, перечисленным в строке 650. Сумма
строки 660 таблиц VI.1, VI.2 и т.д. должна быть равна данным
строки 530.
7.9. В строке 670 приводится количество участников, по-
лучающих негосударственную пенсию по данному номеру
пенсионной схемы. Сумма строки 670 таблиц VI.1, VI.2 и т.д.
должна быть равна данным строки 540.
7.10. В строках 680, 681, 682 приводится количество
расторгнутых договоров о негосударственном пенсионном
обеспечении за время с начала года до конца отчетного
периода, заключенных ранее по данному номеру пенсионной
схемы. Сумма строки 680 таблиц VI.1, VI.2 и т.д. должна быть
равна данным строки 570.
8. Указания по заполнению раздела
"Данные по структуре фонда" (форма НПФ-Г)
8.1. В строке 710 указывается количество филиалов и
представительств, осуществлявших деятельность на начало и
конец отчетного года.
8.2. В строке 720 указывается количество мест, в
которых осуществлялась деятельность фонда, проводимая в
других организационных формах (выносные пункты, агентские
договоры и т. п.).
8.3. В строке 730 указывается среднесписочная
численность работников фонда по итогам предыдущего и
отчетного года.
9. Требования к пояснительной записке
9.1. В пояснительной записке к отчету должны быть
приведены сведения, содержащие дополнительную информацию о
фонде.
9.2. При наличии данных в строках 1215, 2115, 250,
360, 427, 437, 5215 дается расшифровка происхождения
приведенных в строках данных.
9.3. В пояснительной записке для каждой компании по
управлению активами приводятся следующие данные:
название компании;
место нахождения;
номер лицензии на право деятельности в качестве КУАПФ;
сумма средств, размещенных в компании на конец
отчетного периода.
9.4. При наличии данных в строке 710 приводятся
сведения по филиалам и представительствам по следующей форме:
-----T------------------T------------------T-------------------T-----------¬
¦ No ¦ Адрес филиала или¦ Собственное ¦ Количество ¦ Примечания¦
¦ п/п¦ представительства¦ имущество, ¦ участников по ¦ ¦
¦ ¦ ¦ выделенное ¦ договорам, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ филиалу или ¦ заключенным ¦ ¦
¦ ¦ ¦ представительству¦ филиалом или ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ представительством¦ ¦
L----+------------------+------------------+-------------------+------------
9.5. При наличии данных в строке 720 в пояснительной
записке приводятся адреса пунктов и сведения о форме
проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.
п.).
9.6. При наличии изменений в адресах, телефонах
необходимо привести данные по новым адресам и телефонам. При
назначении нового руководителя фонда или главного бухгалтера
по ним представляются сведения в том же объеме, что и при
подаче документов на лицензирование.
10. Указания по заполнению формы НПФ-О *
10.1. В строке 110 формы НПФ-О указывается сумма
начисленных выплат по договорам о негосударственном
пенсионном обеспечении (кредитовый оборот счета 74 "Расчеты
по пенсионным выплатам".
10.2. В строке 111 указывается сумма начисленных
негосударственных пенсий (кредитовый оборот субсчета 74-1
"Расчеты по негосударственным пенсиям").
10.3. В строке 112 указывается сумма начисленных
выкупных сумм и выплат наследникам (кредитовый оборот
субсчетов 74-2 "Расчеты по выкупным суммам при досрочном
расторжении договоров" и 74-3 "Расчеты по наследуемым
суммам").
10.4. В строке 120 указывается кредитовое сальдо счета
74 "Расчеты по пенсионным выплатам" на начало отчетного
месяца.
10.5. В строке 130 указывается сумма фактически
произведенных выплат по договорам о негосударственном
пенсионном обеспечении (дебетовый оборот счета 74 "Расчеты
по пенсионным выплатам").
10.6. В строке 131 указывается сумма фактически
произведенных выплат негосударственных пенсий (дебетовый
оборот субсчета 74-1 "Расчеты по негосударственным пенсиям").
10.7. В строке 132 указывается сумма фактически
выплаченных выкупных сумм и выплат наследникам (дебетовый
оборот субсчетов 74-2 "Расчеты по выкупным суммам при
досрочном расторжении договоров" и 74-3 "Расчеты по
наследуемым суммам").
10.8. В строке 140 указывается кредитовое сальдо счета
74 "Расчеты по пенсионным выплатам" на конец месяца.
________________
* Форма НПФ-О, утвержденная приказом Инспекции НПФ от
24.10.96 г. No 117, опубликована в "ФГ" No 47 за 1996 г.
|
