ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
10 января 1997 г. N 3
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
9 января 1997 г. N 1
ПРИКАЗ
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРОГРАММЫ АТТЕСТАЦИИ
1. В соответствии со статьей 42 Федерального закона от
22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" утвердить
прилагаемую Программу аттестации специалистов организаций,
осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных
бумаг.
2. Аттестационной комиссии при Минфине России, а также
комиссиям, созданным в установленном порядке прочими аттестующими
органами, осуществляющими проведение экзаменов на получение
квалификационных аттестатов на право совершения операций на рынке
ценных бумаг, руководствоваться при разработке экзаменационных
тестов настоящей Программой аттестации специалистов организаций,
осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных
бумаг.
Первый заместитель
Председателя Федеральной
комиссии по рынку ценных
бумаг
И.И.БАЖАН
Заместитель
Министра финансов
Российской Федерации
О.В.ВЬЮГИН
Утверждена
Приказом ФКЦБ России
от 10.01.97 N 3
Минфина России
от 09.01.97 N 1
ПРОГРАММА
АТТЕСТАЦИИ СПЕЦИАЛИСТОВ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ
ПРОФЕССИОНАЛЬНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
Раздел I. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ ВЕДЕНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Понятие предпринимательской деятельности и ее субъекты.
Предпринимательская деятельность гражданина. Характер
имущественной ответственности и банкротство индивидуального
предпринимателя. Признаки юридического лица. Классификация
юридических лиц. Союзы и объединения юридических лиц.
Правоспособность, моменты ее возникновения и утраты. Особенность
правового положения филиалов и представительств юридических лиц.
Вещные права и обязательственные права участников юридического
лица на имущество юридического лица. Особенности правового режима
имущества унитарных предприятий и финансируемых собственником
учреждений.
Создание и регистрация юридических лиц. Реорганизация, ее
виды, правопреемство. Антимонопольное регулирование при создании и
реорганизации юридических лиц. Порядок ликвидации юридических лиц.
Банкротство как одно из оснований ликвидации юридических лиц.
Неудовлетворительная структура баланса как внешний признак
неплатежеспособности. Определение реальной возможности предприятия
восстановить свою платежеспособность.
Основные различия между хозяйственными товариществами и
обществами: субъектный состав и минимальное количество участников,
характер имущественной ответственности и требования к уставному
капиталу (минимальный размер, сроки оплаты, условия увеличения,
последствия уменьшения). Выход участников в обществе с
ограниченной ответственностью. Особенности имущественной
ответственности участников общества с дополнительной
ответственностью.
Правовое положение акционерного общества. Закрытые и открытые
акционерные общества: основные различия, требования к размеру
уставного капитала. Органы управления акционерным обществом.
Внесение изменений в устав общества, связанных с увеличением и
уменьшением уставного капитала. Процедура и ограничения при
принятии решений об уменьшении уставного капитала. Очередность
распределения имущества между акционерами при ликвидации общества.
Дочерние и зависимые общества. Порядок опубликования сведений о
приобретении акционерным обществом более 20 процентов голосующих
акций другого акционерного общества.
Условия преобразования государственных и муниципальных
предприятий в акционерные общества. Варианты принятия решения о
приватизации государственных и муниципальных предприятий. Условия
закрепления в федеральной собственности пакетов акций, "Золотой
акции". Способы приватизации. Варианты предоставления льгот членам
трудового коллектива приватизируемого предприятия.
Определение сделок. Односторонние и многосторонние сделки
(договоры). Формы совершения сделок. Сделки, совершаемые в простой
письменной форме. Последствия несоблюдения нотариальной формы
сделок. Общие последствия недействительности сделок.
Представительство при совершении сделок: ограничения действий
представителя и письменное уполномочие представителя
(доверенность). Понятие публичного договора. Договор
присоединения. Предварительный договор. Договор в пользу третьего
лица. Момент заключения договора. Понятие публичной оферты и
заключение договора на основании оферты. Заключение договора на
торгах и порядок проведения торгов.
Содержание права собственности. Обязательственный характер
отношений между собственником и доверительным управляющим при
передаче последнему имущества в доверительное управление. Субъекты
права собственности. Вещные права лиц, не являющихся
собственниками. Основания приобретения и прекращения права
собственности.
Понятие обязательства и основания его возникновения.
Исполнение обязательств. Срок исполнения и досрочное исполнение
обязательств. Валюта и очередность погашения денежных
обязательств. Солидарные обязательства и права кредитора. Уступка
права требования как основание перехода прав кредитора к другому
лицу.
Способы обеспечения исполнения обязательств. Понятие и
основания возникновения залога. Залог без передачи и с передачей
имущества залогодержателю. Передача ценных бумаг при залоге
имущественных прав, удостоверенных ими. Право пользования и
распоряжения предметом залога. Поручительство как способ
обеспечения обязательств. Отличие банковской гарантии от прочих
способов обеспечения обязательств. Ответственность за неисполнение
денежного обязательства. Понятие субсидиарной ответственности.
Основания для возникновения ответственности при нарушении
обязательств.
Валютные ценности. Лица, признаваемые резидентами и
нерезидентами, для целей валютного регулирования. Текущие валютные
операции и операции, связанные с движением капитала. Валютные
операции, связанные с движением капитала, не требующие разрешения
Банка России. Порядок осуществления валютных операций резидентами
и нерезидентами. Функции Банка России как органа валютного
регулирования.
Раздел II. РЕГУЛИРОВАНИЕ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
2.1. Общие положения
Определение ценной бумаги. Последствия несоблюдения
установленной для ценной бумаги формы и отсутствия обязательных
реквизитов. Особенности передачи прав по ценным бумагам в случае
их закрепления в специальном реестре. Виды ценных бумаг.
Классификация ценных бумаг по способам передачи прав. Особенности
цессии и индоссамента как способов передачи (уступки прав).
Исполнение обязательств по ценной бумаге. Особенности фиксации
прав по ценным бумагам, выпущенным в бездокументарной форме.
Понятие эмиссионной ценной бумаги. Именные эмиссионные ценные
бумаги и эмиссионные ценные бумаги на предъявителя. Форма
эмиссионных ценных бумаг (документарная, бездокументарная).
Сертификат эмиссионной ценной бумаги. Акция и облигация как
эмиссионные ценные бумаги. Условия выпуска акций на предъявителя.
Регистрация прав собственности.
Акция как документ, удостоверяющий обязательственные права
участников общества. Права акционеров - владельцев обыкновенных
акций. Права акционеров - владельцев привилегированных акций.
Кумулятивные привилегированные акции. Объявленные и размещенные
акции общества. Порядок принятия решения об увеличении уставного
капитала акционерного общества путем размещения дополнительного
выпуска акций. Ограничения на выпуск обществом привилегированных
акций. Необходимые условия для выпуска акционерным обществом
облигаций. Порядок выплаты обществом дивидендов и ограничения на
выплату дивидендов.
Определение векселя. Сущность, назначение и обязательные
реквизиты переводного и простого векселя. Аваль по векселю. Акцепт
и ответственность акцептанта по переводному векселю. Сроки платежа
по векселю. Правила предъявления векселя к платежу. Протест в
неакцепте или неплатеже. Последствия протеста. Субъекты, обязанные
перед векселедержателем. Содержание регрессивного иска.
Определение депозитного и сберегательного сертификатов.
Понятие бенефициара. Принципы установления процентов по
сертификатам. Сроки обращения депозитных и сберегательных
сертификатов. Правила выплаты процента по сертификатам. Досрочное
предъявление сертификатов к оплате. Обязательные реквизиты
депозитного и сберегательного сертификатов. Уступка права
требования по сертификатам (цессия).
Основы регулирования рынка ценных бумаг. Направления
осуществления государственного регулирования рынка ценных бумаг.
Ответственность за нарушения законодательства Российской Федерации
о ценных бумагах.
Порядок и условия выдачи лицензий на производство и ввоз на
территорию Российской Федерации бланков ценных бумаг и
полуфабрикатов для их изготовления. Контроль за производством
бланков ценных бумаг и ввозом их на территорию Российской
Федерации. Ответственность должностных лиц предприятий,
нарушающих правила производства бланков ценных бумаг.
2.2. Регулирование рынка государственных ценных бумаг
Понятие государственного внутреннего долга Российской
Федерации. Общие принципы управления и обслуживания
государственного внутреннего долга. Генеральные условия выпуска
государственных краткосрочных бескупонных облигаций, облигаций
федеральных займов. Облигации государственного сберегательного
займа. Условия выпуска облигаций внутреннего государственного
валютного займа.
Участники рынка государственных краткосрочных бескупонных
облигаций (ГКО) Российской Федерации. Инфраструктура рынка
Облигаций. Понятия Депозитарной, Расчетной и Торговой систем.
Порядок расчетов по денежным средствам по сделкам с Облигациями.
Порядок обращения Облигаций на вторичном рынке. Порядок погашения
Облигаций. Размещение выпуска Облигаций в форме аукциона. Функции
Банка России на рынке Облигаций. Общие принципы бухгалтерского
учета по операциям с Облигациями. Доход и налогообложение дохода
по Облигациям. Порядок формирования регистрационных кодов дилера и
инвестора. Порядок расчета средневзвешенной цены по итогам торгов
или аукциона.
2.3. Регулирование эмиссии ценных бумаг. Размещение
акционерным обществом акций и иных ценных бумаг
Понятие "выпуск ценных бумаг". Определения эмитента и эмиссии
ценных бумаг. Решение о выпуске ценных бумаг. Понятия "размещение
эмиссионных ценных бумаг". Понятия "владелец ценных бумаг" и
"добросовестный приобретатель". Формы выпуска эмиссионных ценных
бумаг. Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав,
закрепленных эмиссионной ценной бумагой. Сертификат и условия его
выдачи. Права, удостоверенные сертификатом. Способы хранения
сертификатов. Процедура изменения формы выпуска эмиссионных ценных
бумаг. Условия допуска ценных бумаг, выпущенных иностранными
эмитентами к обращению или первичному размещению на рынке ценных
бумаг Российской Федерации. Допуск ценных бумаг, выпущенных
эмитентами, зарегистрированными в Российской Федерации, к
обращению за пределами Российской Федерации.
Информация, подлежащая обязательному включению в решение о
выпуске эмиссионных ценных бумаг. Порядок составления решения о
выпуске. Внесение изменений в зарегистрированное решение о
выпуске. Документы, удостоверяющие права, закрепленные ценной
бумагой при документарной и бездокументарной формах эмиссионных
ценных бумаг. Обязательные реквизиты сертификата эмиссионной
ценной бумаги.
Процедура эмиссии ценных бумаг и ее этапы. Условия регистрации
проспекта эмиссии. Дополнительные этапы процедуры эмиссии при
регистрации проспекта эмиссии. Условие осуществления эмиссии
производных ценных бумаг. Документы, необходимые для регистрации
выпуска эмиссионных ценных бумаг. Ответственность эмитента и
должностных лиц органов управления эмитента за полноту и
достоверность информации, содержащейся в документах. Сроки
принятия решения о регистрации выпуска. Основания для отказа в
регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг.
Обязательная информация, содержащаяся в проспекте эмиссии.
Информация, подлежащая включению в сведения о предстоящем выпуске
ценных бумаг. Обязанность эмитента по раскрытию информации,
содержащейся в проспекте эмиссии в случае открытой (публичной)
эмиссии, требующей регистрации проспекта эмиссии. Формы раскрытия
эмитентом информации о своих ценных бумагах и своей финансово -
хозяйственной деятельности. Данные, которые должен содержать
ежеквартальный отчет эмитента. Срок составления и порядок
утверждения ежеквартального отчета. Сведения, которые признаются
сообщениями о существенных фактах, затрагивающих финансово -
хозяйственную деятельность эмитента. Порядок раскрытия информации
о существенных фактах, затрагивающих финансово - хозяйственную
деятельность эмитента.
Условия размещения эмиссионных ценных бумаг. Понятие
несостоявшейся эмиссии. Предельный срок окончания размещения
ценных бумаг. Минимально допустимый срок между моментом
обеспечения доступа к информации о выпуске и началом размещения
ценных бумаг. Отчет об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг.
Информация, содержащаяся в отчете об итогах выпуска эмиссионных
ценных бумаг. Дополнительная информация, содержащаяся в отчете об
итогах выпуска для акций. Предельный срок представления эмитентом
отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг после завершения
размещения эмиссионных ценных бумаг.
Понятие и признаки недобросовестной эмиссии. Основания,
достаточные для приостановления или признания выпуска эмиссионных
ценных бумаг несостоявшимися. Меры, предпринимаемые Федеральной
комиссией по рынку ценных бумаг, в отношении эмитентов,
осуществляющих недобросовестную эмиссию ценных бумаг.
Ответственность эмитента при выпуске ценных бумаг в обращение
сверх объявленного в проспекте эмиссии.
Порядок оплаты акций и иных ценных бумаг общества. Цена
размещения акций общества. Цена размещения и способы размещения
обществом ценных бумаг, конвертируемых в акции. Обеспечение прав
акционеров при размещении акций и ценных бумаг общества,
конвертируемых в акции. Реестр акционеров общества. Предельный
срок, не позднее которого общество обязано обеспечить ведение и
хранение реестра. Ответственность общества за ведение и хранение
реестра акционеров.
Обязанность, сроки и порядок опубликования акционерным
обществом информации в случае публичного размещения облигаций и
иных ценных бумаг. Дополнительные сведения, которые закрытое
акционерное общество обязано опубликовать в средствах массовой
информации в случае публичного размещения облигаций и иных ценных
бумаг.
Порядок государственной регистрации ценных бумаг кредитных
учреждений. Выпуск акций при учреждении акционерного банка. Выпуск
акций для увеличения уставного капитала акционерного банка.
Порядок консолидации и дробления ранее выпущенных кредитной
организацией акций. Условия выпуска облигаций кредитными
организациями. Процедура выпуска ценных бумаг кредитной
организации. Решение о выпуске ценных бумаг. Подготовка проспекта
эмиссии. Регистрация выпуска ценных бумаг. Информирование о
выпуске. Реализация ценных бумаг. Регистрация итогов выпуска.
Информация, содержащаяся в отчете об итогах выпуска. Оплата
неоплаченной части размещенных акций. Внесение изменений и
дополнений в регистрационные документы выпусков ценных бумаг.
Основания для приостановления эмиссии ценных бумаг и признания
выпуска несостоявшимся. Составление ежегодного отчета по ценным
бумагам.
2.4. Регулирование обращения ценных бумаг
Понятие "обращение ценных бумаг". Способы удостоверения прав
собственности на документарные и бездокументарные эмиссионные
ценные бумаги. Моменты перехода прав на предъявительские
документарные ценные бумаги, именные бездокументарные ценные
бумаги, именные документарные ценные бумаги.
Реализация прав, закрепленных ценными бумагами. Осуществление
прав по предъявительским эмиссионным ценным бумагам. Осуществление
прав по именным документарным эмиссионным ценным бумагам в случае
наличия сертификатов таких ценных бумаг у владельца и в случае
хранения сертификатов документарных ценных бумаг в депозитариях.
Ответственность эмитента в обеспечении прав по предъявительским
ценным бумагам. Осуществление прав по именным бездокументарным
эмиссионным ценным бумагам. Ответственность приобретателя за
своевременное уведомление держателя реестра или номинального
держателя. Формы заверения подлинности подписи физических лиц на
документах о переходе прав на ценные бумаги и прав, закрепленных
ценными бумагами.
Документы, являющиеся основанием для регистрации прав
владельцев и номинальных держателей именных ценных бумаг в реестр.
Сроки внесения записей в реестр. Порядок и сроки уведомления об
отказе от внесения записей в реестр. Выписка из реестра и порядок
ее предоставления. Условия обязательного письменного уведомления
регистратора о владении именными ценными бумагами. Обязанность и
ответственность зарегистрированных в реестре лиц по предоставлению
информации регистратору. Понятие "номинальный держатель ценных
бумаг". Условия внесения имени номинального держателя в систему
ведения реестра. Права, обязанности и ответственность номинального
держателя в отношении владельца ценных бумаг.
Порядок принятия решения о приобретении акционерным обществом
размещенных акций. Ограничения на приобретение обществом
размещенных акций. Сроки реализации (погашения) приобретенных
обществом акций. Порядок определения цены приобретения обществом
обыкновенных и привилегированных акций. Выкуп акций обществом по
требованию акционеров. Порядок приобретения 30 или более процентов
обыкновенных акций общества лицом (группой лиц).
Сделки по приобретению голосующих акций, совершение которых
требует обязательного предварительного согласования с федеральным
антимонопольным органом. Сделки по приобретению голосующих акций,
совершение которых требует уведомление федерального
антимонопольного органа в 15-дневный срок. Последствия совершения
сделок с нарушением требований получения согласия (уведомления)
федерального антимонопольного органа. Сделки по приобретению
ценных бумаг, при совершении которых требуется уведомление
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.
2.5. Регулирование деятельности профессиональных
участников рынка ценных бумаг
Определение профессионального участника рынка ценных бумаг.
Определение брокерской деятельности как профессиональной
деятельности на рынке ценных бумаг. Условия передоверия брокерами
совершения сделок. Обязанности брокера. Приоритет сделок по
поручению клиентов и ответственность брокера. Конфликт интересов
брокера и клиента. Условия хранения брокером денежных средств
клиента.
Понятие дилерской деятельности. Дилер как профессиональный
участник рынка ценных бумаг. Существенные условия договора купли -
продажи, которые дилер имеет право объявить. Ответственность
дилера в случае его уклонения от заключения договора.
Определение деятельности по управлению ценными бумагами.
Управляющий как профессиональный участник рынка ценных бумаг.
Объекты доверительного управления. Порядок осуществления
деятельности по управлению ценными бумагами. Ответственность
управляющего в случае конфликта интересов.
Определение клиринговой деятельности. Основания для
осуществления клиринговой организацией расчетов по сделкам с
ценными бумагами. Меры по снижению рисков неисполнения сделок по
ценным бумагам.
Понятие депозитарной деятельности. Депозитарий и депонент.
Депозитарный договор. Условия заключения депозитарного договора и
ответственность депозитария в соответствии с депозитарным
договором. Существенные условия депозитарного договора.
Обязанности депозитария. Депозитарий как номинальный держатель
ценных бумаг. Ответственность депозитария за неисполнение или
ненадлежащее исполнение своих обязанностей.
Определение деятельности по ведению реестра владельцев именных
ценных бумаг. Держатель реестра (регистратор). Ограничение
деятельности регистратора. Система ведения реестра и реестр
владельцев именных ценных бумаг как часть системы.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг в качестве
номинальных держателей ценных бумаг. Ответственность и обязанности
номинального держателя ценных бумаг перед держателем реестра и
эмитентом. Порядок осуществления деятельности по ведению реестра
владельцев именных ценных бумаг.
Понятие деятельности по организации торговли на рынке ценных
бумаг. Организатор торговли на рынке ценных бумаг. Информация,
подлежащая раскрытию организатором торговли на рынке ценных бумаг
любому заинтересованному лицу. Информация о каждой сделке,
предоставляемая заинтересованному лицу.
Фондовая биржа как организатор торговли на рынке ценных
бумаг. Организационно - правовые формы фондовой биржи. Особенности
организации торговли через фондовую биржу. Ограничение на
деятельность служащих фондовой биржи. Особенности деятельности
фондовых отделов товарных и валютных бирж. Члены фондовой биржи.
Права и обязанности членов фондовой биржи. Количественные
ограничения на численность членов фондовой биржи. Условия аренды,
передачи в залог торговых мест. Основные права и обязанности
фондовой биржи. Ограничение на деятельность фондовой биржи.
Порядок допуска ценных бумаг к биржевой торговле. Порядок
разрешения споров, возникающих в связи с осуществлением торговли
ценными бумагами на фондовой бирже.
Лицензирование деятельности профессиональных участников рынка
ценных бумаг. Виды лицензий. Особенности осуществления
деятельности кредитными учреждениями. Действия профессиональных
участников рынка ценных бумаг, являющиеся основанием для
приостановления или аннулирования лицензии и иных санкций. Меры,
принимаемые Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, в
отношении лиц, осуществляющих безлицензионную деятельность.
Понятие саморегулируемой организации профессиональных
участников рынка ценных бумаг. Цель учреждения, организационно -
правовая форма саморегулируемой организации. Права
саморегулируемых организаций в регулировании рынка ценных бумаг.
Требования, предъявляемые к саморегулируемым организациям. Порядок
приобретения статуса саморегулируемой организации. Дополнительные
требования к саморегулируемой организации, являющейся
организатором торговли.
2.6. Информационное обеспечение рынка ценных бумаг
Раскрытие информации. Понятие "раскрытой информации".
Определение общедоступной информации. Формы раскрытия эмитентом
информации. Структура ежеквартального отчета и порядок его
составления. Раскрытие информации владельцем. Раскрытие информации
профессиональными участниками рынка ценных бумаг о своих операциях
с ценными бумагами. Порядок и процедура раскрытия информации.
Дополнительные сведения, которые открытое акционерное общество
обязано публиковать в средствах массовой информации.
Понятие служебной информации. Права и ответственность лиц,
располагающих служебной информацией. Условия совершения сделок
лицами, располагающими служебной информацией.
Понятие рекламы. Определения ненадлежащей рекламы и
контррекламы. Понятие "рекламодатель", "рекламопроизводитель",
"рекламораспространитель" и "потребители рекламы". Общие
требования к рекламе. Определения недобросовестной, недостоверной,
заведомо ложной, скрытой рекламы. Информация, подлежащая внесению
в рекламу. Требования к рекламе и ограничения деятельности
рекламодателя. Информация, не являющаяся рекламой. Особенности
рекламы финансовых, страховых, инвестиционных услуг и ценных
бумаг. Права, обязанности и ответственность рекламодателей,
рекламопроизводителей и рекламораспространителей. Последствия
признания рекламы недобросовестной. Условия запрета на рекламу
незарегистрированных выпусков эмиссионных ценных бумаг. Условия
признания недействительными договоров на рекламу. Государственный
контроль и саморегулирование в области рекламы. Права органов
саморегулирования в области рекламы. Ответственность за нарушение
законодательства о рекламе. Действия, предпринимаемые Федеральной
комиссией по рынку ценных бумаг в случае обнаружения фактов
недобросовестной рекламы.
2.7. Схемы коллективного инвестирования и
институциональные инвесторы на рынке
ценных бумаг
Паевой инвестиционный фонд как имущественный комплекс без
образования юридического лица. Порядок его образования. Типы
паевых фондов (открытые и интервальные). Инвестиционный пай как
именная ценная бумага. Совокупность прав, удостоверенных
инвестиционным паем. Порядок заключения инвесторами договора о
доверительном управлении имуществом с управляющей компанией.
Информация, указываемая в правилах паевого инвестиционного фонда.
Порядок и сроки внесения изменений и дополнений в правила паевого
инвестиционного фонда. Условия опубликования изменений и
дополнений, вносимых в правила паевого инвестиционного фонда.
Требования к управляющей компании и условия осуществления ею
деятельности по доверительному управлению имуществом паевых
инвестиционных фондов. Активы, в которые управляющая компания
может инвестировать имущество паевого инвестиционного фонда.
Права, обязанности и ответственность управляющей компании перед
инвесторами. Особенности налогообложения, связанного с
доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного
фонда. Ограничения на деятельность управляющей компании при
управлении имуществом паевого фонда. Условия осуществления выкупа
инвестиционных паев. Цена и форма оплаты инвестиционных паев при
их размещении. Обязанности специализированного депозитария паевого
инвестиционного фонда.
Понятие инвестиционного фонда и особенности его деятельности.
Типы инвестиционных фондов (открытые, закрытые). Порядок
учреждения и регистрации фонда. Требования к формированию,
минимальному размеру и оплате уставного капитала. Требования к
управляющему и депозитарию инвестиционного фонда. Порядок
регистрации выпуска ценных бумаг и лицензирование деятельности
инвестиционного фонда. Ограничения деятельности инвестиционного
фонда. Управление инвестиционным фондом и осуществление контроля
за его деятельностью. Оценка чистых активов, распределение прибыли
и отчетность инвестиционного фонда. Основания для ликвидации и
реорганизации инвестиционного фонда.
Система негосударственного пенсионного обеспечения. Порядок
образования и регистрации негосударственных пенсионных фондов.
Ответственность специализированной компании по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов. Меры обеспечения реальной
защиты пенсионных накоплений граждан в негосударственных
пенсионных фондах.
Понятие и формы страхования. Объекты страхования. Страхователь
и страховщик. Страховой агент и страховой брокер. Понятие и
условия заключения договора страхования. Обязанности страховщика и
страхователя. Порядок и условия осуществления страховой выплаты.
Основания для отказа в страховой выплате. Прекращение и
недействительность договора страхования. Условия обеспечения
финансовой устойчивости страховщиков. Страховые резервы, фонды и
гарантии платежеспособности страховщиков. Государственный надзор
за страховой деятельностью. Лицензирование страховой деятельности.
Раздел III. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Система налогообложения в Российской Федерации. Понятие
налога, плательщики налогов и объекты налогообложения. Права,
обязанности и ответственность налогоплательщика. Порядок уплаты
налогов. Виды налогов. Налогообложение деятельности
профессиональных участников рынка ценных бумаг. Налог на операции
с ценными бумагами: плательщики, объекты налогообложения, льготы.
Налогообложение доходов по ценным бумагам. Порядок взимания
подоходного налога с доходов по ценным бумагам.
Раздел IV. ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА ПРЕДПРИЯТИЙ.
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Структура бухгалтерского баланса предприятий. Финансовые
результаты деятельности предприятия. Факторы, влияющие на
балансовую прибыль предприятия. Показатели ликвидности активов
баланса. Анализ финансового состояния и платежеспособности.
Показатели финансовой устойчивости предприятия.
Учет формирования уставного капитала акционерных обществ.
Отражение операций оплаты акций денежными средствами и прочими
активами. Учет операций по увеличению и уменьшению уставного
капитала. Отражение операций по выкупу акционерным обществом
собственных акций. Учет операций по выпуску ценных бумаг,
конвертируемых в акции. Отражение в учете акционерного общества
операций по начислению и выплате дивидендов по акциям. Чистые
активы акционерных обществ, порядок оценки их стоимости. Состав
активов и пассивов, участвующих в расчете стоимости чистых
активов.
Отражение в учете предприятия - эмитента операций по выпуску,
размещению, погашению облигаций, начислению и выплате купонных
доходов по облигациям. Учет финансовых вложений в акции, облигации
предприятий. Особенности учета операций с различными видами
государственных ценных бумаг. Отражение в учете доходов по ценным
бумагам. Учет операций по переоценке стоимости ценных бумаг.
Раздел V. ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ И ОСНОВЫ
ИНВЕСТИЦИОННОГО КОНСУЛЬТИРОВАНИЯ
Простые проценты, наращение и дисконтирование по простым
процентам. Сложные проценты. Номинальная и эффективная ставки
процентов. Наращение и дисконтирование по сложной ставке процента.
Потоки платежей, настоящая и будущая стоимость потока платежей.
Планирование расходов по обслуживанию займов.
Общий доход по ценным бумагам с фиксированным доходом.
Рыночная стоимость ценных бумаг с фиксированным доходом. Текущая
доходность ценных бумаг с фиксированным доходом и доходность к
погашению. Рыночная стоимость акций. Доходность операций купли -
продажи ценных бумаг.
|
