УТРАТИЛО СИЛУ - ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФКЦБ РФ ОТ 13.08.2003 N 03-35/ПС
ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 9 января 1997 г. N 1
ОБ ОПЦИОННОМ СВИДЕТЕЛЬСТВЕ,
ЕГО ПРИМЕНЕНИИ И УТВЕРЖДЕНИИ СТАНДАРТОВ ЭМИССИИ
ОПЦИОННЫХ СВИДЕТЕЛЬСТВ И ИХ ПРОСПЕКТОВ ЭМИССИИ
(с изм. и доп., согл. Постановления ФКЦБ РФ от 31.12.97 N 45)
Руководствуясь статьями 20, 42 и 44 Федерального закона от
22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", Федеральная
комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:
1. Установить, что опционным свидетельством является именная
ценная бумага, которая закрепляет право ее владельца в сроки и на
условиях, указанных в сертификате опционного свидетельства и
решении о выпуске опционных свидетельств (для документарной формы
выпуска) или решении о выпуске опционных свидетельств (для
бездокументарной формы выпуска) на покупку (опционное
свидетельство на покупку) или продажу (опционное свидетельство на
продажу) ценных бумаг (базисного актива) эмитента опционных
свидетельств или третьих лиц, отчет об итогах выпуска которых
зарегистрирован до даты выпуска опционных свидетельств.
Опционное свидетельство является производной ценной бумагой.
Эмитентами опционных свидетельств на покупку могут быть
юридические лица - собственники базисного актива и юридические
лица - эмитенты базисного актива, действующие на основании
договора комиссии с собственником базисного актива.
Эмитентами опционных свидетельств на продажу могут быть
юридические лица только при наличии соответствующего обеспечения
выпуска опционных свидетельств. Опционные свидетельства могут быть
выпущены как под обеспечение, предоставленное эмитенту опционных
свидетельств для целей их выпуска третьими лицами, так и под залог
определенного имущества эмитента опционных свидетельств.
Величина обеспечения выпуска опционных свидетельств на продажу
не может быть менее совокупной стоимости выпуска опционных
свидетельств по цене исполнения.
Юридическое лицо не может выступать эмитентом опционных
свидетельств (на покупку и на продажу) при наличии убытка в
балансе на момент принятия решения о выпуске опционных
свидетельств.
2. Базисными активами опционных свидетельств могут быть только
акции и облигации (за исключением государственных облигаций и
облигаций муниципальных образований), отчет об итогах выпуска
которых зарегистрирован в установленном законодательством
Российской Федерации порядке.
Эмитент базисного актива и указанные ценные бумаги должны
отвечать одновременно следующим требованиям:
отсутствие каких-либо ограничений для владельцев ценных бумаг,
которые вправе устанавливать эмитенты ценных бумаг в уставе
общества в соответствии с законодательством Российской Федерации,
а также отсутствие обременений ценных бумаг обязательствами;
допуск к котировке ценных бумаг не менее, чем на одной
фондовой бирже или в торговой системе организатора торговли;
публикация котировок не менее, чем в одной общероссийской
газете с тиражом не менее 50 тыс. экз. или раскрытие информации о
котировках ценных бумаг иным способом в соответствии с
требованиями актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг;
раскрытие эмитентом ценных бумаг информации об акционерном
обществе в соответствии с Федеральным законом от 26 декабря
1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и информации,
подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями актов
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (для эмитентов,
являющихся акционерными обществами), а также информации о ценных
бумагах, подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным законом
от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг";
отсутствие решения суда о признании эмитента ценных бумаг
несостоятельным (банкротом), решения о ликвидации или
реорганизации эмитента ценных бумаг, о консолидации или дроблении
акций, об увеличении номинальной стоимости акций, о выплате
дивидендов акциями, а также и о других корпоративных событиях на
момент принятия решения о выпуске опционных свидетельств.
3. Все опционные свидетельства одного выпуска обладают равной
номинальной стоимостью. Общая номинальная стоимость выпуска
опционных свидетельств определяется как общая номинальная
стоимость базисного актива данного выпуска опционных свидетельств.
Опционные свидетельства могут выпускаться в документарной и
бездокументарной формах.
В случае выпуска опционных свидетельств в документарной форме
сертификат опционного свидетельства должен содержать следующие
обязательные реквизиты:
полное фирменное наименование эмитента и его место нахождения;
наименование "опционное свидетельство на покупку" или
"опционное свидетельство на продажу";
государственный регистрационный номер опционных свидетельств;
порядковый номер опционного свидетельства;
порядок размещения опционных свидетельств (дата начала и дата
окончания размещения опционных свидетельств, способ размещения
(открытая подписка или закрытая подписка), цена или цены (премия)
размещения опционных свидетельств или метод ее определения,
порядок и срок оплаты опционных свидетельств);
номинальная стоимость опционного свидетельства;
вид (категория и тип), количество, дата и номер
государственной регистрации ценных бумаг, подлежащих покупке или
продаже по опционному свидетельству (базисный актив), с указанием
органа государственной регистрации этих ценных бумаг;
цена покупки или продажи ценных бумаг, указанных в опционном
свидетельстве (цена исполнения);
срок обращения опционного свидетельства;
обязательство эмитента обеспечить права владельца при
соблюдении владельцем требований законодательства Российской
Федерации;
указание количества опционных свидетельств, удостоверенных
этим сертификатом;
указание общего количества опционных свидетельств с данным
государственным регистрационным номером;
указание на то, выпущены ли опционные свидетельства в
документарной форме с обязательным централизованным хранением или
в документарной форме без обязательного централизованного
хранения;
полное фирменное наименование (фамилия, имя и отчество)
владельца опционного свидетельства;
печать эмитента опционного свидетельства и подписи
единоличного исполнительного органа эмитента опционного
свидетельства и лица, выдавшего сертификат.
Отсутствие какого-либо из реквизитов делает опционное
свидетельство недействительным.
4. Эмитент опционных свидетельств обязан обеспечить учет прав
владельцев опционных свидетельств в системе ведения реестра
владельцев опционных свидетельств, ведение которого осуществляется
в порядке ведения реестров владельцев именных ценных бумаг.
В случае выпуска опционных свидетельств на покупку базисный
актив опционных свидетельств в течение всего срока обращения
опционных свидетельств должен находиться на хранении в
депозитарии. В соответствии с депозитарным договором собственник
базисного актива передает на хранение в депозитарий ценные бумаги,
составляющие базисный актив опционных свидетельств, а депозитарий
обязуется выступать в реестре владельцев ценных бумаг номинальным
держателем указанных ценных бумаг и исполнять поручения только
эмитента опционных свидетельств исключительно с целью исполнения
прав владельцев опционных свидетельств в порядке, предусмотренном
в проспекте эмиссии опционных свидетельств и (или) решении о
выпуске опционных свидетельств.
Моментом исполнения прав владельца опционного свидетельства
является заключение договора купли - продажи ценных бумаг,
составляющих базисный актив опционных свидетельств. При этом
опционные свидетельства подлежат погашению.
При уведомлении эмитента опционного свидетельства о
наступлении в будущем корпоративных событий у эмитента базисного
актива (в том числе принятие решения о ликвидации или
реорганизации эмитента базисного актива, о консолидации или
дроблении акций, о выплате дивидендов акциями, а также об
увеличении номинальной стоимости акций) эмитент опционного
свидетельства обязан в 10-дневный срок с момента уведомления его
об этом опубликовать в общероссийской газете с тиражом не менее
50 тыс. экз. или путем письменного уведомления довести до сведения
владельцев опционных свидетельств сообщение о наступлении
корпоративных событий в будущем. В указанный срок эмитент
опционных свидетельств также обязан в письменном виде уведомить
Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг о наступлении в будущем
корпоративных событий у эмитента базисного актива.
В этом случае исполнение прав, удостоверенных опционными
свидетельствами, осуществляется в порядке, предусмотренном в
проспекте эмиссии и (или) решении о выпуске опционных
свидетельств.
Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг в целях защиты прав
владельцев опционных свидетельств при регистрации выпуска
опционных свидетельств вправе потребовать от эмитента опционных
свидетельств внести изменения в порядок исполнения прав
владельцами опционных свидетельств при наступлении корпоративных
событий у эмитента базисного актива, установленный решением о
выпуске опционных свидетельств и (или) проспектом эмиссии
опционных свидетельств, в том числе путем закрепления обязанности
эмитента опционных свидетельств возврата премии владельцам
опционных свидетельств при их отказе от исполнения прав,
удостоверенных опционными свидетельствами.
5. Установить, что опционные свидетельства допускаются к
размещению только после регистрации их выпуска в Федеральной
комиссии по рынку ценных бумаг в соответствии с требованиями
Стандартов эмиссии опционных свидетельств и их проспектов эмиссии,
утвержденных настоящим Постановлением.
6. Утвердить прилагаемые Стандарты эмиссии опционных
свидетельств и их проспектов эмиссии.
Председатель
Д.В.ВАСИЛЬЕВ
Утверждены
Постановлением
Федеральной комиссии
по рынку ценных бумаг
от 9 января 1997 г. N 1
СТАНДАРТЫ ЭМИССИИ
ОПЦИОННЫХ СВИДЕТЕЛЬСТВ И ИХ ПРОСПЕКТОВ ЭМИССИИ
(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 31.12.97 N 45)
I. Общие положения
1. Действие Стандартов эмиссии опционных свидетельств и их
проспектов эмиссии (далее именуются - Стандарты) распространяется
на опционные свидетельства акционерных обществ, обществ с
ограниченной ответственностью и иных организаций.
2. В настоящих Стандартах применяются следующие понятия:
опционное свидетельство - именная ценная бумага, которая
закрепляет право ее владельца в сроки и на условиях, указанных в
сертификате опционного свидетельства и решении о выпуске опционных
свидетельств (для документарной формы выпуска) или решении о
выпуске опционных свидетельств (для бездокументарной формы
выпуска) на покупку (опционное свидетельство на покупку) или
продажу (опционное свидетельство на продажу) ценных бумаг
(базисного актива) эмитента опционных свидетельств или третьих
лиц, отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован до даты
выпуска опционных свидетельств;
базисный актив - акции определенной категории и типа
определенного акционерного общества, облигации определенной серии
определенного акционерного общества и иной коммерческой
организации;
класс опционных свидетельств - совокупность всех опционных
свидетельств на покупку одного базисного актива или совокупность
всех опционных свидетельств на продажу одного базисного актива;
серия опционных свидетельств - совокупность опционных
свидетельств одного класса, предоставляющих одинаковый объем прав,
в том числе с одинаковыми ценами исполнения и сроками обращения;
цена исполнения опционного свидетельства - цена покупки или
продажи базисного актива;
премия - цена опционного свидетельства, уплачиваемая
покупателем опционного свидетельства эмитенту опционного
свидетельства при заключении договора купли - продажи опционного
свидетельства;
эмитент - организация, отвечающая требованиям постановления
Федеральной комиссии, утвердившего настоящие Стандарты, и
принявшая решение о выпуске, осуществляющая или осуществившая
размещение опционных свидетельств;
выпуск опционных свидетельств - совокупность опционных
свидетельств одной серии, имеющих одинаковые условия размещения;
государственная регистрация выпуска опционных свидетельств -
присвоение выпуску опционных свидетельств государственного
регистрационного номера;
Федеральная комиссия - Федеральная комиссия по рынку ценных
бумаг;
андеррайтер - лицо, принявшее на себя обязанность разместить
опционные свидетельства от имени эмитента или от своего имени, но
за счет и по поручению эмитента;
размещение опционных свидетельств - отчуждение опционных
свидетельств их первым владельцам эмитентом или андеррайтером,
действующим от имени эмитента или от своего имени, но за счет и по
поручению эмитента;
подписка - размещение опционных свидетельств на основании
договоров;
размещение опционных свидетельств путем открытой подписки
(публичное размещение, публичная эмиссия) - размещение опционных
свидетельств среди неограниченного заранее круга лиц;
размещение опционных свидетельств путем закрытой подписки
(частное размещение) - размещение опционных свидетельств среди
заранее определенного круга лиц;
решение о выпуске опционных свидетельств - документ,
содержащий данные, достаточные для установления объема прав,
закрепленных опционным свидетельством, принимаемый уполномоченным
органом эмитента.
II. Эмиссия опционных свидетельств
3. Процедура эмиссии опционных свидетельств организаций
включает следующие этапы:
а) принятие эмитентом решения о выпуске опционных
свидетельств;
б) подготовка проспекта эмиссии опционных свидетельств (в
случае, если государственная регистрация выпуска опционных
свидетельств должна в соответствии с настоящими Стандартами
сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии);
в) государственная регистрация выпуска опционных свидетельств
и (в случае, если государственная регистрация выпуска опционных
свидетельств должна в соответствии с настоящими Стандартами
сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии) регистрация их
проспекта эмиссии;
г) изготовление сертификатов опционных свидетельств (в случае
размещения опционных свидетельств в документарной форме) и (в
случае, если государственная регистрация выпуска опционных
свидетельств сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии)
раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии;
д) подписка на опционные свидетельства;
е) регистрация отчета об итогах выпуска опционных
свидетельств;
ж) раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах
выпуска опционных свидетельств (в случае, если государственная
регистрация выпуска опционных свидетельств сопровождалась
регистрацией проспекта эмиссии).
III. Решение о выпуске опционных свидетельств
4. Решение о выпуске опционных свидетельств акционерного
общества утверждается Советом директоров (органом, осуществляющим
в соответствии с законами и иными правовыми актами Российской
Федерации функции Совета директоров) этого акционерного общества.
Решение о выпуске опционных свидетельств иных организаций
утверждается органом организации, имеющим в соответствии с
законами и иными правовыми актами Российской Федерации полномочия
на принятие решения о размещении соответствующих ценных бумаг, или
иным ее уполномоченным органом.
Решение о выпуске опционных свидетельств принимается на
основании и в соответствии с решением об их размещении.
5. Решение о выпуске опционных свидетельств должно
соответствовать Приложению 2 к настоящим Стандартам.
Решение о выпуске опционных свидетельств сшивается,
подписывается руководителем и скрепляется печатью эмитента; его
страницы нумеруются. В случае размещения опционных свидетельств в
документарной форме к нему прилагается образец сертификата ценной
бумаги.
6. В решении о выпуске опционных свидетельств путем закрытой
подписки должен быть определен круг лиц, среди которых эмитент
намерен разместить опционные свидетельства.
7. Решение о выпуске опционных свидетельств составляется в
трех экземплярах. Один экземпляр хранится в Федеральной комиссии,
второй - у эмитента, третий - у регистратора (в случае, если
ведение реестра владельцев этих опционных свидетельств
осуществляется регистратором). В случае расхождений в тексте
экземпляров решения истинным считается текст документа,
хранящийся в Федеральной комиссии.
IV. Проспект эмиссии опционных свидетельств
8. Государственная регистрация выпуска опционных свидетельств
должна сопровождаться регистрацией их проспекта эмиссии в случае:
а) открытой подписки;
б) закрытой подписки, если число их приобретателей превышает
500 и (или) номинальная стоимость выпуска (объем эмиссии)
превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.
9. Проспект эмиссии опционных свидетельств должен
соответствовать Приложению 3 к настоящим Стандартам и решению о
выпуске опционных свидетельств.
10. К проспекту эмиссии опционных свидетельств должны
прилагаться приложения, соответствующие Приложениям 4 и 5 к
настоящим Стандартам, а также иные документы, предусмотренные
настоящими Стандартами.
11. Проспект эмиссии опционных свидетельств акционерного
общества утверждается Советом директоров (органом, осуществляющим
в соответствии с законами и иными правовыми актами Российской
Федерации функции Совета директоров) этого акционерного общества.
Проспект эмиссии опционных свидетельств иных организаций
утверждается органом организации, имеющим в соответствии с
законами и иными правовыми актами Российской Федерации полномочия
на принятие решения о размещении соответствующих ценных бумаг, или
иным ее уполномоченным органом.
Проспект эмиссии сшивается, подписывается уполномоченными
лицами (руководителем эмитента, а также (если бухгалтерский учет
не ведется лично руководителем) главным бухгалтером, а при его
отсутствии - бухгалтером либо руководителем специализированной
организации или бухгалтером - специалистом, которым поручено
ведение бухгалтерского учета эмитента) и скрепляется печатью
эмитента; его страницы нумеруются.
12. Проспект эмиссии опционных свидетельств может быть
подготовлен в отношении одного или нескольких выпусков опционных
свидетельств разных классов и серий, размещаемых одновременно.
V. Государственная регистрация опционных свидетельств
13. Размещение опционных свидетельств до государственной
регистрации их выпуска запрещается.
14. Не может быть осуществлена государственная регистрация
выпуска опционных свидетельств:
а) до регистрации отчета об итогах всех зарегистрированных
ранее выпусков опционных свидетельств той же серии
организации - эмитента;
б) до регистрации отчета об итогах выпуска базисного актива.
15. Не может быть одновременно осуществлена государственная
регистрация двух и более выпусков опционных свидетельств одной
серии.
16. Совершение сделок с опционными свидетельствами (за
исключением договоров об организации размещения опционных
свидетельств между эмитентом и возможными андеррайтерами, между
эмитентом и андеррайтерами, а также между андеррайтерами) до
государственной регистрации выпуска этих опционных свидетельств
запрещается. Андеррайтерами могут быть только лица, имеющие
лицензии профессиональных участников рынка ценных бумаг.
С момента представления в Федеральную комиссию всех
документов, необходимых в соответствии с настоящими Стандартами
для государственной регистрации выпуска опционных свидетельств,
эмитент и андеррайтеры приобретают право предлагать опционные
свидетельства их возможным приобретателям.
17. Реклама опционных свидетельств до государственной
регистрации их выпуска запрещается.
Реклама опционных свидетельств, государственная регистрация
выпуска которых не сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии,
а также публичное объявление цен их покупки и (или) продажи с
обязательством покупки и (или) продажи по объявленным ценам могут
осуществляться только при условии раскрытия для этого эмитентом
информации, предусмотренной стандартами Федеральной комиссии.
Реклама опционных свидетельств должна соответствовать
требованиям законов и иных правовых актов Российской Федерации и
актов Федеральной комиссии.
18. Документы на государственную регистрацию выпуска опционных
свидетельств должны быть представлены не позднее одного месяца со
дня принятия решения об их выпуске.
19. Государственная регистрация выпусков опционных
свидетельств осуществляется Федеральной комиссией.
20. Для государственной регистрации выпуска опционных
свидетельств в Федеральную комиссию представляются следующие
документы:
а) заявление на государственную регистрацию выпуска опционных
свидетельств в двух экземплярах;
б) два, а в случае, если ведение реестра владельцев опционных
свидетельств должно осуществляться регистратором, - три
экземпляра соответствующего решения эмитента о выпуске опционных
свидетельств;
в) выписки из протоколов заседания уполномоченного органа
эмитента, отражающие кворум и результаты голосования за принятие
решения о размещении и решения об утверждении решения о выпуске
опционных свидетельств;
г) документы, подтверждающие соответствие базисного актива
опционных свидетельств требованиям, установленным Постановлением
Федеральной комиссии, утвердившим настоящие Стандарты;
д) нотариально удостоверенные копии уставов и лицензий
профессиональных участников рынка ценных бумаг, участвующих в
процедуре выпуска и обращения опционных свидетельств (депозитария,
регистратора, андеррайтера);
е) копия договора о ведении реестра владельцев опционных
свидетельств, заключенного эмитентом с лицом, имеющим лицензию на
осуществление деятельности по ведению реестра, или документ,
подтверждающий обстоятельства, освобождающие эмитента от
заключения такого договора;
ж) иные документы, предусмотренные настоящими Стандартами.
21. Заявление на государственную регистрацию выпуска опционных
свидетельств должно соответствовать Приложению 1 к настоящим
Стандартам.
22. В случаях, когда в соответствии с настоящими Стандартами
государственная регистрация выпуска опционных свидетельств должна
сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии, в Федеральную
комиссию должны представляться два экземпляра проспекта эмиссии.
Эмитент опционных свидетельств, размещаемых путем закрытой
подписки (за исключением выпуска опционных свидетельств,
номинальная стоимость которого превышает 50 тысяч минимальных
размеров оплаты труда), не представивший их проспект эмиссии,
должен представить в Федеральную комиссию документ,
подтверждающий, что количество приобретателей этих опционных
свидетельств не превысит 500, если это не следует из решения об их
выпуске.
В случаях, когда в соответствии с настоящими Стандартами
государственная регистрация выпуска опционных свидетельств не
должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии, эмитент
опционных свидетельств представляет в Федеральную комиссию
бухгалтерский баланс за последний квартал перед принятием решения
о выпуске опционных свидетельств с пояснительной запиской по форме
(Приложение 4) и отчеты о финансовых результатах деятельности
эмитента, включая отчет об использовании прибыли на последнюю
отчетную дату, предшествующую дате принятия решения о выпуске
опционных свидетельств по форме (Приложение 5).
23. В случаях, предусмотренных законами и иными правовыми
актами Российской Федерации, в Федеральную комиссию представляется
документ об уплате налога на операции с ценными бумагами.
24. В случае размещения документарных опционных свидетельств в
Федеральную комиссию представляется образец сертификата опционного
свидетельства. Сертификат опционного свидетельства должен
соответствовать требованиям Федерального закона от 22 апреля
1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" к сертификатам ценных
бумаг, Постановления Федеральной комиссии, утвердившего настоящие
Стандарты, и иных нормативных правовых актов к бланкам ценных
бумаг и бланкам сертификатов ценных бумаг.
25. В случае эмиссии опционных свидетельств на продажу в
Федеральную комиссию представляются документы, подтверждающие
соответствующее обеспечение исполнения обязательств эмитента
опционных свидетельств перед владельцами опционных свидетельств
(копия договора поручительства или копия банковской гарантии, или
копия договора о залоге собственного имущества эмитента опционных
свидетельств). Указанные документы должны прилагаться к решению о
выпуске, а в случае регистрации проспекта эмиссии - к проспекту
эмиссии опционных свидетельств.
26. В случае размещения опционных свидетельств на покупку в
Федеральную комиссию представляется копия депозитарного договора,
в соответствии с которым обеспечивается сохранность базисного
актива в течение всего срока обращения опционных свидетельств.
27. Тексты решения о выпуске опционных свидетельств и (в
случае, если государственная регистрация выпуска опционных
свидетельств должна в соответствии с настоящими Стандартами
сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии) проспекта эмиссии
опционных свидетельств представляются в Федеральную комиссию также
на магнитном носителе в соответствии с требованиями Федеральной
комиссии.
28. Федеральная комиссия несет ответственность только за
полноту сведений, содержащихся в решении о выпуске и проспекте
эмиссии опционных свидетельств, но не за их достоверность.
Федеральная комиссия вправе осуществлять выборочные проверки
сведений, содержащихся в проспекте эмиссии и в иных представленных
документах, а также полномочий органов эмитента.
29. Федеральная комиссия обязана зарегистрировать выпуск
опционных свидетельств или принять мотивированное решение об
отказе в регистрации в течение тридцати дней с даты представления
всех документов и магнитных носителей в соответствии с настоящими
Стандартами, если законами и иными правовыми актами Российской
Федерации и актами Федеральной комиссии не предусмотрен иной срок.
В случае, если в Федеральную комиссию представляются изменения
или дополнения в документы, которые в соответствии с настоящими
Стандартами должны представляться для государственной регистрации
выпуска опционных свидетельств (за исключением изменений сведений
о сроке, цене размещения опционных свидетельств и иных, связанных
с ценой размещения сведений, если они представлены не позднее чем
за десять дней до окончания срока, предусмотренного абзацем первым
настоящего пункта), датой представления документов для
государственной регистрации выпуска опционных свидетельств
считается дата представления таких изменений и дополнений.
Сведения о сроке, цене размещения и иные сведения, связанные с
ценой размещения, могут быть изменены, а если они не были
представлены, должны быть представлены в Федеральную комиссию не
позднее чем за десять дней до окончания срока, предусмотренного
абзацем первым настоящего пункта.
В случае, если непредставленные сведения о сроке, цене
размещения опционных свидетельств и иные сведения, связанные с
ценой размещения, представлены в Федеральную комиссию позднее чем
за десять дней до окончания срока, предусмотренного абзацем первым
настоящего пункта, датой представления документов для
государственной регистрации выпуска опционов считается дата
представления этих сведений.
30. Одновременно с государственной регистрацией выпуска
опционных свидетельств осуществляется регистрация решения о
выпуске опционных свидетельств и их проспекта эмиссии.
31. В случае принятия решения о государственной регистрации
выпуска опционных свидетельств заявителю выдаются:
а) один экземпляр, а в случае представления трех экземпляров
решения о выпуске опционных свидетельств - два экземпляра решения
о выпуске опционных свидетельств с отметками о его регистрации и
государственным регистрационным номером выпуска опционных
свидетельств;
б) один экземпляр проспекта эмиссии с отметкой о его
регистрации и государственным регистрационным номером выпуска
опционных свидетельств (в случае регистрации проспекта эмиссии
опционных свидетельств);
в) уведомление Федеральной комиссии о государственной
регистрации выпуска опционных свидетельств.
32. Решение об отказе в регистрации выпуска опционных
свидетельств может быть принято Федеральной комиссией
исключительно по одному из следующих оснований:
а) несоответствие положений представленных документов
требованиям законов и иных правовых актов Российской Федерации,
настоящих Стандартов и иных актов Федеральной комиссии;
б) наличие в представленных документах данных, позволяющих
сделать вывод о нарушении эмитентом требований законов и иных
правовых актов Российской Федерации, настоящих Стандартов и иных
актов Федеральной комиссии (в том числе о возможном их нарушении в
результате размещения опционных свидетельств);
в) неполная уплата налога на операции с ценными бумагами в
случаях, предусмотренных законами и иными правовыми актами
Российской Федерации;
г) наличие в представленных документах заведомо ложных
сведений, а также положений, способных ввести в заблуждение;
д) выпуск опционных свидетельств, закрепляющих право покупки
или продажи ценных бумаг, не прошедших государственную регистрацию
в установленном законами и иными правовыми актами Российской
Федерации и актами Федеральной комиссии порядке;
е) выпуск опционных свидетельств со сроком обращения,
превышающим срок обращения базисного актива опционных
свидетельств;
ж) наличие убытков по данным бухгалтерского баланса у эмитента
опционных свидетельств на момент принятия решения о выпуске
опционных свидетельств.
При отказе в государственной регистрации выпуска опционных
свидетельств Федеральная комиссия обязана не позднее трех дней со
дня принятия решения об этом направить эмитенту уведомление об
отказе в государственной регистрации выпуска опционных
свидетельств. Такое уведомление должно содержать основания отказа.
При отказе в государственной регистрации выпуска опционных
свидетельств Федеральная комиссия оставляет у себя по одному
экземпляру каждого из представленных документов. Остальные
документы возвращаются эмитенту.
33. Федеральная комиссия вправе требовать от эмитента внесения
изменений и дополнений в решение о выпуске опционных свидетельств
и проспект эмиссии.
VI. Размещение опционных свидетельств
34. Размещение опционных свидетельств осуществляется только
путем подписки. Размещение опционных свидетельств осуществляется в
течение срока, указанного в зарегистрированном решении о выпуске
опционных свидетельств, который не должен превышать одного года со
дня принятия решения о выпуске опционных свидетельств.
Не допускается размещение путем открытой подписки опционных
свидетельств, удостоверяющих право покупки или продажи акций
закрытых акционерных обществ.
35. В случае размещения опционных свидетельств путем открытой
подписки эмитент обязан опубликовать сообщение о порядке раскрытия
информации (в том числе указать, где и (или) как может быть
получен их проспект эмиссии) в периодическом печатном издании с
тиражом не менее 50000 экземпляров.
36. Запрещается размещение опционных свидетельств нового
выпуска ранее чем через две недели после обеспечения всем
потенциальным приобретателям возможности доступа к информации о
выпуске, которая должна быть раскрыта в соответствии с Федеральным
законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
Информация о цене размещения опционных свидетельств может
раскрываться в день начала размещения опционных свидетельств.
37. В случае, если регистрация выпуска опционных свидетельств
сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии, возможность
ознакомления с проспектом эмиссии, в том числе со всеми
зарегистрированными изменениями и дополнениями к нему, должна быть
предоставлена каждому приобретателю размещаемых опционных
свидетельств до их приобретения.
38. В течение срока размещения опционных свидетельств эмитент
обязан представить в Федеральную комиссию изменения и дополнения
проспекта эмиссии, отражающие любые обстоятельства, которые могут
повлиять на принятие решения о приобретении опционных
свидетельств.
Не допускается внесение изменений и (или) дополнений в решение
о выпуске и в проспект эмиссии опционных свидетельств в части
объема прав по одному опционному свидетельству, установленного
этим решением и указанного в проспекте эмиссии, а также иных
изменений (дополнений), кроме изменений (дополнений) в условиях
размещения опционных свидетельств. Изменение (дополнение) решения
о выпуске опционных свидетельств и (или) проспекта эмиссии
опционных свидетельств в части условий размещения опционных
свидетельств после государственной регистрации их выпуска
допускается в исключительных случаях, когда это вызвано
необходимостью защиты интересов владельцев и (или) возможных
приобретателей опционных свидетельств в пределах срока размещения
опционных свидетельств, и должно быть зарегистрировано Федеральной
комиссией.
Федеральная комиссия вправе требовать изменения решения о
выпуске и проспекта эмиссии опционных свидетельств при обнаружении
в нем недостоверной информации, не имеющей существенного значения,
а также ошибок технического характера.
39. Федеральная комиссия вправе определять документы, которые
должны быть представлены эмитентом для регистрации изменений и
дополнений в решение о выпуске опционных свидетельств и (или)
проспект эмиссии опционных свидетельств.
40. В случае размещения опционных свидетельств путем открытой
подписки эмитент обязан опубликовать в периодическом печатном
издании, в котором было опубликовано сообщение в соответствии с
пунктом 34 настоящих Стандартов, сообщение о регистрации изменений
в условиях размещения опционных свидетельств (в том числе указать,
где и (или) как может быть получен их проспект эмиссии с
указанными изменениями).
41. С момента принятия эмитентом решения о внесении изменений
и (или) дополнений в решение о выпуске опционных свидетельств и их
проспект эмиссии и до регистрации таких изменений и дополнений, а
в случае размещения опционных свидетельств путем открытой
подписки - до опубликования сообщения об их регистрации,
размещение опционных свидетельств должно быть приостановлено.
42. Любая реклама опционных свидетельств, государственная
регистрация выпуска которых сопровождалась регистрацией их
проспекта эмиссии, должна содержать информацию о том, где и (или)
как может быть получена копия зарегистрированного проспекта
эмиссии.
43. Опционные свидетельства должны размещаться по цене
(премии), определяемой в соответствии с решением о выпуске
опционных свидетельств. Неполная оплата премии при размещении
опционных свидетельств не допускается.
VII. Регистрация отчета
об итогах выпуска опционных свидетельств
44. Эмитент представляет в Федеральную комиссию отчет об
итогах выпуска опционных свидетельств в двух экземплярах, а также
один экземпляр текста отчета на магнитном носителе не позднее
тридцати дней после окончания срока размещения опционных
свидетельств, указанного в зарегистрированном проспекте эмиссии, а
в случае, если все опционные свидетельства были размещены до
истечения этого срока, - не позднее тридцати дней после
размещения последнего опционного свидетельства этого выпуска.
45. Отчет об итогах выпуска опционных свидетельств
акционерного общества утверждается Советом директоров (органом,
осуществляющим в соответствии с законами и иными правовыми актами
Российской Федерации функции Совета директоров) этого
акционерного общества. Отчет об итогах выпуска опционных
свидетельств иных организаций утверждается органом организации,
имеющим в соответствии с законами и иными правовыми актами
Российской Федерации полномочия на принятие решения о размещении
соответствующих ценных бумаг, или иным ее уполномоченным органом.
Форма отчета об итогах выпуска опционных свидетельств должна
соответствовать Приложению 6 к настоящим Стандартам.
Отчет об итогах выпуска ценных бумаг сшивается, подписывается
уполномоченными лицами (руководителем эмитента, а также (если
бухгалтерский учет не ведется лично руководителем) главным
бухгалтером, а при его отсутствии - бухгалтером либо руководителем
специализированной организации или бухгалтером - специалистом,
которым поручено ведение бухгалтерского учета эмитента) и
скрепляется печатью эмитента; его страницы нумеруются.
46. Федеральная комиссия обязана в течение двухнедельного
срока со дня получения отчета об итогах выпуска опционных
свидетельств и иных предусмотренных в соответствии с настоящими
Стандартами документов зарегистрировать отчет или отказать в его
регистрации.
При отказе в регистрации отчета об итогах выпуска опционных
свидетельств Федеральная комиссия оставляет у себя один экземпляр
отчета об итогах выпуска. Остальные документы возвращаются
эмитенту.
47. В случае регистрации отчета об итогах выпуска опционных
свидетельств Федеральная комиссия обязана выдать эмитенту отчет с
отметкой о регистрации, а также уведомление о его регистрации.
48. В течение срока размещения опционных свидетельств может
быть размещено меньшее количество опционных свидетельств, чем
предусмотрено решением об их выпуске. В этом случае количество
опционных свидетельств этого выпуска уменьшается Федеральной
комиссией на число неразмещенных опционных свидетельств на
основании данных отчета об итогах их выпуска.
49. Основаниями для отказа в регистрации отчета об итогах
выпуска являются основания признания выпуска несостоявшимся
(недействительным). В случае отказа в регистрации отчета об итогах
выпуска опционных свидетельств его государственная регистрация
аннулируется.
При отказе в регистрации отчета об итогах выпуска и
аннулировании его государственной регистрации Федеральная комиссия
обязана не позднее трех дней со дня принятия решения об этом
направить эмитенту уведомление об отказе в регистрации отчета об
итогах выпуска опционных свидетельств и аннулировании его
государственной регистрации. Указанное уведомление должно
содержать основания отказа.
50. В случае размещения опционных свидетельств путем открытой
подписки эмитент обязан опубликовать в периодическом печатном
издании, в котором было опубликовано сообщение в соответствии с
пунктом 35 настоящих Стандартов, сообщение о регистрации отчета об
итогах выпуска опционных свидетельств (в том числе указать, где и
(или) как может быть получен отчет об итогах выпуска). В иных
случаях, когда государственная регистрация выпуска опционных
свидетельств сопровождалась регистрацией их проспекта эмиссии,
эмитент обязан раскрыть информацию, содержащуюся в отчете об
итогах выпуска опционных свидетельств, в порядке, предусмотренном
для раскрытия информации о выпуске ценных бумаг.
VIII. Приостановление эмиссии опционных свидетельств,
признание выпуска опционных свидетельств несостоявшимся
или недействительным
(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 31.12.97 N 45)
51. Порядок признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся,
недействительным и последствия недействительности выпуска ценных
бумаг устанавливаются Федеральным законом "О рынке ценных бумаг",
Положением о порядке приостановления эмиссии и признания выпуска
ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, утвержденным
постановлением Федеральной комиссии, и иными нормативными актами
Федеральной комиссии.
IX. Внесение изменений в данные о государственной
регистрации выпуска опционных свидетельств
52. В случае изменений в представленных в Федеральную комиссию
данных о выпуске опционных свидетельств (в том числе в случае
погашения (аннулирования) всех опционных свидетельств по истечении
срока их обращения) после регистрации отчета об итогах их выпуска
эмитент обязан в течение пятнадцати дней со дня таких изменений
представить в Федеральную комиссию уведомление об этом.
При этом данные о погашении опционных свидетельств в процессе
исполнения прав владельцами опционных свидетельств до истечения
срока их обращения представляются в Федеральную комиссию раз в
месяц.
Приложение 1
к Стандартам эмиссии опционных свидетельств
и их проспектов эмиссии
Наименование регистрирующего органа
ЗАЯВЛЕНИЕ НА РЕГИСТРАЦИЮ
ВЫПУСКА ОПЦИОННЫХ СВИДЕТЕЛЬСТВ
__________________________________________________________________
(полное фирменное наименование эмитента)
просит зарегистрировать выпуск: __________________________________
(указываются класс,
__________________________________________________________________
серия опционных свидетельств и способ их размещения)
__________________________________________________________________
размещаемых в соответствии с _____________________________________
(указываются соответствующее решение
__________________________________________________________________
о выпуске опционных свидетельств, орган, его принявший,
__________________________________________________________________
дата и номер)
Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны
__________________________________________________________________
(указываются место нахождения эмитента, его почтовый адрес
__________________________________________________________________
и контактные телефоны)
Настоящим подтверждается, что тексты документов на магнитных
носителях соответствуют документам, представленным для
государственной регистрации выпуска опционных свидетельств.
Руководитель _____________________
Дата М.П.
Приложение 2
к Стандартам эмиссии опционных свидетельств
и их проспектов эмиссии
А) Форма титульного листа решения
о выпуске опционных свидетельств:
Зарегистрировано
"__" ______________ 19__ г.
_______________________________________
(наименование регистрирующего органа)
_______________________________________
(подпись ответственного лица)
РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ОПЦИОННЫХ СВИДЕТЕЛЬСТВ
__________________________________________________________________
(класс и серия)
__________________________________________________________________
(полное фирменное наименование эмитента)
__________________________________________________________________
государственный регистрационный номер ____________________________
_______________________________
(подпись ответственного лица,
печать регистрирующего органа)
Утверждено _______________________________________________________
(орган эмитента, утвердивший решение о выпуске)
_________________________ "__" __________ 19__ г. Протокол N _____
на основании _____________________________________________________
(указываются соответствующее решение о размещении
__________________________________________________________________
и орган эмитента, принявший это решение)
"__" ____________ 19__ г. Протокол N ____
Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны
__________________________________________________________________
(указываются место нахождения эмитента, его почтовый адрес
__________________________________________________________________
и контактные телефоны)
Руководитель __________________
Дата М.П.
Б) Информация, включаемая в решение
о выпуске опционных свидетельств:
1. Класс (в том числе "опционное свидетельство на покупку" или
"опционное свидетельство на продажу") и серия опционных
свидетельств.
2. Форма опционных свидетельств (документарная,
бездокументарная).
3. В решении о выпуске документарных опционных свидетельств
указывается, предусмотрено или нет их обязательное
централизованное хранение.
4. Номинальная стоимость и права владельца каждого опционного
свидетельства выпуска, включая:
а) право их владельцев в предусмотренные сроки требовать
заключения договора купли - продажи базисного актива либо право
отказа владельцев опционных свидетельств от исполнения
удостоверенных ими прав без возвращения уплаченной эмитенту
опционных свидетельств премии;
б) указание категории (типа) акций, серии облигаций,
количества акций (облигаций), даты, номера государственной
регистрации и органа государственной регистрации указанных ценных
бумаг, право на приобретение или продажу которых удостоверено
опционными свидетельствами, а также сроков исполнения прав,
удостоверенных опционными свидетельствами, и цены исполнения;
в) порядок исполнения прав владельцами опционных свидетельств
в случае наступления корпоративных событий у эмитента базисного
актива опционных свидетельств.
5. Количество опционных свидетельств этого выпуска.
6. Срок обращения опционных свидетельств.
7. Порядок размещения опционных свидетельств:
а) дата начала и дата окончания размещения опционных
свидетельств;
б) способ размещения (открытая подписка или закрытая
подписка);
в) цена или цены (премия) размещения опционных свидетельств
или метод ее определения;
г) порядок и срок оплаты опционных свидетельств.
8. Обязательство эмитента обеспечить права владельцев
опционных свидетельств при соблюдении ими установленного
законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих
прав.
9. Общее количество выпущенных опционных свидетельств с данным
регистрационным номером и их номинальная стоимость.
10. Иные сведения, предусмотренные Стандартами эмиссии
опционных свидетельств и их проспектов эмиссии.
Приложение 3
к Стандартам эмиссии опционных свидетельств
и их проспектов эмиссии
I. ОФОРМЛЕНИЕ ПРОСПЕКТА ЭМИССИИ
Титульный лист, внешняя сторона первого листа обложки
проспекта эмиссии, должен содержать следующую информацию:
1. Наименование документа: "Проспект эмиссии".
2. Фирменное наименование эмитента.
Указываются организационно - правовая форма, полное фирменное
наименование эмитента.
3. Класс и серия размещаемых опционных свидетельств.
Указываются класс, серия размещаемых опционных свидетельств
(именные опционные свидетельства на покупку определенной серии,
именные опционные свидетельства на продажу определенной серии), а
также количество и номинальная стоимость по каждому классу и серии
размещаемых опционных свидетельств.
4. Отметка об утверждении данного проспекта эмиссии
уполномоченным органом эмитента.
Отметка должна содержать: слово "Утверждено", полное фирменное
наименование эмитента, наименование органа, утвердившего проспект
эмиссии, дату утверждения, подпись уполномоченного лица и печать
эмитента.
5. Отметка регистрирующего органа о регистрации данного
проспекта эмиссии.
Отметка должна содержать: слово "Зарегистрировано", дату
регистрации, наименование регистрирующего органа, регистрационный
номер, государственный регистрационный номер выпуска опционных
свидетельств, подпись уполномоченного лица и печать
регистрирующего органа.
6. Положение: "Регистрирующий орган не отвечает за
достоверность информации, содержащейся в данном проспекте эмиссии,
и фактом его регистрации не выражает своего отношения к
размещаемым опционным свидетельствам".
Указанная фраза должна быть напечатана наибольшим из шрифтов,
которые использовались для печати остального текста на титульном
листе.
7. Положение: "Информация, содержащаяся в настоящем проспекте
эмиссии, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством
Российской Федерации о ценных бумагах".
8. Подписи ответственных лиц эмитента, печать и дата.
9. Подписи ответственных лиц аудиторской фирмы или аудитора
(если аудитор работает самостоятельно и имеет соответствующую
лицензию), осуществивших проверку финансового положения эмитента,
печать и дата.
II. ТЕКСТ ПРОСПЕКТА ЭМИССИИ
А. Данные об эмитенте
10. Полное фирменное наименование эмитента.
Указывается полное фирменное наименование эмитента, а также,
если в уставе эмитента дано полное фирменное наименование эмитента
на иностранном языке, - такое наименование. Если полное фирменное
наименование эмитента является схожим с наименованием другой
организации, в этом пункте должны быть даны пояснения, необходимые
для избежания возможных недоразумений.
11. Сокращенное наименование.
Указывается сокращенное фирменное наименование эмитента как
оно указано в его уставе, а также, если в уставе эмитента дано
сокращенное фирменное наименование эмитента на иностранном языке,
- такое наименование. Если сокращенное фирменное наименование
эмитента может быть спутано с наименованием другой организации, в
этом пункте должны быть даны пояснения, необходимые для избежания
возможных недоразумений.
12. Данные об изменениях в наименовании и организационно -
правовой форме эмитента.
Если в течение времени существования эмитента его фирменное
наименование и организационно - правовая форма менялись,
указываются все его предшествующие полные и сокращенные фирменные
наименования, организационно - правовые формы, а также дата, когда
они были изменены.
13. Номер и дата государственной регистрации.
Указываются дата и номер свидетельства о государственной
регистрации.
Для юридических лиц, занимающихся отдельными видами
деятельности, перечень которых определен законами и иными
правовыми актами Российской Федерации и заниматься которыми
юридические лица могут только на основании специального разрешения
(лицензии), указываются номер и дата выдачи специального
разрешения (лицензии).
14. Идентификационный номер налогоплательщика.
Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами
идентификационный номер налогоплательщика.
15. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные
телефоны.
Указываются место нахождения эмитента, полный почтовый адрес
эмитента и номер (номера) контактного телефона.
16. Расчетные и иные счета эмитента.
Указываются номера расчетных и иных счетов эмитента,
наименования банков, в которых они открыты.
17. Акционеры (участники) эмитента.
Указываются общее количество акционеров (участников) эмитента
и информация (полное фирменное наименование, место нахождения и
почтовый адрес юридического лица либо фамилия, имя, отчество
гражданина) о тех акционерах (участниках), которые владеют не
менее чем 5-процентной долей участия или 5 процентами от
голосующих акций эмитента (за исключением акций, которые
приобретают право голоса в соответствии с пунктом 4 статьи 32
Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных
обществах") с указанием их доли в уставном капитале (или процентов
от общего числа голосующих акций эмитента) на момент принятия
решения о выпуске опционных свидетельств.
Если в состав акционеров (участников) входят акционеры
(участники), владеющие не менее чем 5-процентной долей участия в
уставном капитале или 5 процентами от голосующих акций эмитента,
то по таким акционерам (участникам) необходимо привести информацию
об их акционерах (участниках), владеющих не менее чем
25-процентной долей участия в уставном капитале или 25 процентами
от голосующих акций акционера (участника) эмитента. Список должен
содержать полное фирменное наименование, место нахождения и
почтовый адрес (либо фамилию, имя и отчество) каждого из указанных
в нем акционеров (участников), с указанием их доли в уставном
капитале (или процентов от общего числа голосующих акций эмитента)
акционера (участника) эмитента на момент принятия решения о
выпуске опционных свидетельств.
18. Структура управления эмитента.
Приводится полное описание структуры органов управления
эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами)
на момент принятия решения о выпуске опционных свидетельств.
19. Члены Совета директоров (наблюдательного совета).
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого члена
Совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, в том числе
председателя Совета директоров, все должности, занимаемые каждым
членом Совета директоров (наблюдательного совета) за последние
5 лет в хронологическом порядке, в том числе по совместительству,
с указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале
эмитента тех из них, кто лично является акционером (участником)
эмитента.
20. Единоличный и коллегиальный исполнительные органы
управления эмитента и должностные лица управляющего эмитента.
Указываются фамилия, имя, отчество и год рождения лица,
осуществляющего функции единоличного исполнительного органа
эмитента (в том числе индивидуального предпринимателя, которому
переданы полномочия исполнительного органа), фамилия, имя,
отчество и год рождения каждого из членов коллегиального
исполнительного органа эмитента или органов управления эмитента,
выполняющего аналогичные функции, должности, занимаемые лицом,
осуществляющим функции единоличного исполнительного органа
эмитента, каждым из членов коллегиального исполнительного органа
за последние 5 лет в хронологическом порядке, в том числе по
совместительству, с указанием сферы деятельности, а также доли в
уставном капитале эмитента тех из них, кто лично является
акционером (участником) эмитента.
Если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента
переданы другой коммерческой организации (управляющей
организации), указываются полное фирменное наименование этой
организации, полное фирменное наименование или фамилия, имя,
отчество и год рождения лица, осуществляющего функции ее
единоличного исполнительного органа, фамилия, имя, отчество и год
рождения каждого из членов ее коллегиального исполнительного
органа и членов ее Совета директоров (наблюдательного совета), все
должности, занимаемые этими лицами за последние 5 лет в
хронологическом порядке, в том числе по совместительству, с
указанием сферы деятельности, а также доли в уставном капитале
эмитента и управляющей организации тех из них, кто лично является
акционером (участником) эмитента и управляющей организации.
21. Вознаграждение, выплачиваемое членам Совета директоров,
членам исполнительного органа и другим руководящим лицам.
Описываются все виды вознаграждения, выплаченного эмитентом
всем лицам, перечисленным в пунктах 20, 21, за три последних
месяца, предшествующих принятию решения о выпуске опционных
свидетельств, в том числе заработная плата, премии, комиссионные,
а также иные имущественные предоставления, сделанные им.
22. Сведения о юридических лицах, в которых эмитент владеет
более чем 5 процентами уставного капитала.
Список должен содержать полное фирменное наименование
юридического лица, место нахождения и почтовый адрес, долю
эмитента в уставном капитале юридического лица, в том числе
перечисление дочерних и зависимых хозяйственных обществ.
Должностные лица.
Указываются имена и наименования лиц, осуществляющих функции
единоличных исполнительных органов, имена членов коллегиальных
исполнительных органов, членов Советов директоров (наблюдательных
советов) всех дочерних и зависимых обществ эмитента.
Доля участия эмитента в уставном капитале его дочерних и
зависимых обществ.
Указываются в процентах доли участия эмитента в уставных
капиталах всех дочерних и зависимых обществ.
23. Доли участия всех юридических лиц, в которых эмитент
обладает более чем 5 процентами уставного капитала, а также членов
их органов управления в уставном капитале эмитента.
Указываются в процентах доли участия всех юридических лиц, в
которых эмитент обладает более чем 5 процентами уставного
капитала, а также членов их органов управления в уставном капитале
эмитента, а также лиц, осуществляющих функции единоличных
исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных
органов, членов Советов директоров (наблюдательных советов) в
уставном капитале эмитента.
24. Филиалы и представительства эмитента.
Указываются наименования, даты открытия, места нахождения и
почтовые адреса всех филиалов и представительств эмитента как они
указаны в уставе эмитента, а также фамилия, имя и отчество каждого
из руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а
также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей и их доли
в уставном капитале эмитента.
25. Другие аффилированные лица эмитента.
В случае, если имеются лица, которые по отношению к эмитенту
являются аффилированными, но они не перечислены в предыдущих
пунктах настоящего проспекта эмиссии, для них указать:
Организационно - правовые формы, имена (наименования), места
нахождения и почтовые адреса.
Указываются организационно - правовые формы, наименования,
места нахождения и почтовые адреса аффилированных лиц -
организаций как они указаны в свидетельствах об их государственной
регистрации. Указываются фамилии, имена, отчества аффилированных
лиц - граждан.
Доля участия эмитента в уставном капитале аффилированных лиц -
организаций.
Указываются в процентах доли участия эмитента в уставных
капиталах аффилированных лиц - организаций.
Доля участия аффилированных лиц, а также их учредителей,
должностных лиц в уставном капитале эмитента.
Указываются в процентах доли участия каждого из аффилированных
лиц, а также лиц, осуществляющих функции единоличных
исполнительных органов, членов коллегиальных исполнительных
органов управления, членов Советов директоров (наблюдательных
советов), аффилированных лиц - организаций в уставном капитале
эмитента.
Лица, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем
органе управления эмитента.
Указываются фамилии, имена и отчества всех граждан и
наименования всех юридических лиц, которые обладают 5 и более
процентами голосов в высшем органе управления эмитента.
26. Участие эмитента в промышленных, банковских, финансовых
группах, холдингах, концернах и ассоциациях.
Указываются промышленные, банковские, финансовые группы,
холдинги, концерны, ассоциации, в которых участвует эмитент, место
и функции эмитента в этих организациях.
27. Сведения о санкциях, наложенных на эмитента, и участие
эмитента в судебных процессах.
Представляются сведения об административных санкциях,
налагавшихся на эмитента органами государственного управления,
судом в течение трех финансовых лет, предшествующих решению о
выпуске опционных свидетельств. В том числе указываются: дата
наложения санкции, орган, наложивший санкцию, причины наложения,
вид и размер санкции, а также степень исполнения к моменту
принятия решения о выпуске опционных свидетельств. Дается описание
сути всех продолжающихся судебных процессов, которые могут
существенно повлиять на деятельность эмитента.
28. Существенные договоры и обязательства эмитента.
Описывается каждая сделка, которая должна быть совершена или
исполнена в течение шести месяцев с момента принятия решения о
выпуске опционных свидетельств, если сумма этой сделки превышает
10 процентов стоимости активов эмитента.
29. Дополнительная существенная информация.
Указывается иная информация о деятельности эмитента, которая
может повлиять на принятие решения о приобретении опционных
свидетельств эмитента.
Б. Данные о финансовом положении эмитента
30. Годовые бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых
результатах деятельности эмитента за три финансовых года,
предшествующих дате принятия решения о выпуске опционных
свидетельств.
Представляются бухгалтерские балансы и отчеты о финансовых
результатах деятельности эмитента, включая отчет об использовании
прибыли, по установленным формам за три завершенных финансовых
года, предшествующих дате принятия решения о выпуске опционных
свидетельств, либо за каждый завершенный финансовый год с момента
образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее
трех лет, заверенные независимым аудитором.
Годовой бухгалтерский баланс за последний завершенный
финансовый год представляется с пояснительной запиской по форме
(Приложение 4) с аудиторским заключением.
31. Отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента за
последний завершенный финансовый год, предшествующий дате принятия
решения о выпуске опционных свидетельств.
В дополнение к отчетам о финансовых результатах,
представленным в соответствии с пунктом 30 настоящего Приложения,
представляются отчеты о финансовых результатах деятельности
эмитента по форме (Приложение 5) за последний завершенный
финансовый год, предшествующий дате принятия решения о выпуске
опционных свидетельств.
32. Бухгалтерский баланс за последний квартал перед принятием
решения о выпуске опционных свидетельств.
Представляется бухгалтерский баланс за последний квартал перед
принятием решения о выпуске опционных свидетельств с пояснительной
запиской по форме (Приложение 4) в части, касающейся представления
бухгалтерских балансов за квартал. Бухгалтерский баланс
представляется с аудиторским заключением.
33. Отчеты о финансовых результатах деятельности эмитента на
последнюю отчетную дату, предшествующую дате принятия решения о
выпуске опционных свидетельств.
Представляются отчеты о финансовых результатах деятельности
эмитента, включая отчет об использовании прибыли, по установленной
форме на последнюю отчетную дату, предшествующую дате принятия
решения о выпуске опционных свидетельств.
34. Сведения о формировании и использовании средств резервного
фонда за три финансовых года, предшествующих дате принятия решения
о выпуске опционных свидетельств.
Представляются сведения о формировании и использовании средств
резервного фонда за три завершенных финансовых года,
предшествующих дате принятия решения о выпуске опционных
свидетельств, либо за каждый завершенный финансовый год с момента
образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее
трех лет.
35. Данные об уставном капитале эмитента.
Представляются данные об уставном капитале эмитента с
указанием величины уставного капитала, а также степени выполнения
акционерами (участниками) обязательств по оплате своих акций
(долей) в уставном капитале эмитента; для эмитента - акционерного
общества: количество и номинальная стоимость размещенных акций, а
также владельцы ценных бумаг, доля которых в уставном капитале
превышает установленные антимонопольным законодательством
Российской Федерации нормативы.
36. Отчет о предыдущих выпусках ценных бумаг.
Форма, вид, категория (тип), класс или серия ценной бумаги.
Указываются вид ценных бумаг и их форма (документарные или
бездокументарные обыкновенные именные акции, документарные или
бездокументарные привилегированные именные акции определенного
типа, документарные или бездокументарные именные облигации
определенной серии, документарные или бездокументарные облигации
определенной серии на предъявителя, документарные или
бездокументарные именные опционные свидетельства на продажу
определенной серии, документарные или бездокументарные именные
опционные свидетельства на покупку определенной серии).
Регистрационные номера и даты государственной регистрации.
Указываются государственные регистрационные номера и даты
государственной регистрации выпусков ценных бумаг каждого вида,
категории (типа), класса или серии.
Органы регистрации.
Указывается орган, осуществивший государственную регистрацию
каждого выпуска ценных бумаг.
Дата начала и окончания размещения, срок погашения.
Указываются даты начала и окончания размещения ценных бумаг, в
том числе для облигаций - срок погашения, а для опционных
свидетельств - срок обращения и срок исполнения прав,
удостоверенных опционным свидетельством.
Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).
Количество размещенных ценных бумаг.
Номинальная стоимость одной ценной бумаги.
Права владельцев ценных бумаг.
Указываются все права владельца каждой ценной бумаги этого
вида, категории (типа), класса или серии.
Условия выплаты доходов по ценным бумагам.
Указываются условия и размер выплаченных доходов по каждому
виду ценных бумаг за последние три завершенных финансовых года
либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования
эмитента, если этот срок менее трех лет.
Если эмитентом в текущем году осуществлялась выплата
промежуточных доходов по ценным бумагам, указывается размер
промежуточного дохода.
Рыночная информация о ценных бумагах эмитента.
Указываются основные рынки, на которых осуществляется торговля
ценными бумагами эмитента. Если торговля ценными бумагами эмитента
осуществляется организатором торговли, то указываются самые
высокие и низкие продажные цены на ценные бумаги за последние два
финансовых года, в ином случае - самые высокие и самые низкие
цены, предлагаемые за ценные бумаги за каждый полный квартал в
течение двух последних финансовых лет.
Иная существенная информация о ценных бумагах предыдущих
выпусков.
В. Сведения о размещаемых опционных свидетельствах
(Раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска
опционных свидетельств, оформляемых данным проспектом эмиссии.)
37. Общие данные об опционных свидетельствах.
Класс и серия, форма опционного свидетельства.
Указываются класс (на покупку или продажу) опционных
свидетельств, серия опционных свидетельств и их форма
(документарная или бездокументарная).
Порядок хранения и учета прав на опционные свидетельства.
Общий объем выпуска (по номинальной стоимости).
Количество размещаемых опционных свидетельств.
Номинальная стоимость одного опционного свидетельства.
Права, предоставляемые опционными свидетельствами.
Приводятся права, предоставляемые опционными свидетельствами
этого класса (серии), порядок и условия исполнения прав,
удостоверенных опционными свидетельствами, в том числе сроки
исполнения прав и цена исполнения.
Указываются вид, категория (тип) и количество ценных бумаг,
право на покупку или продажу которых удостоверено опционными
свидетельствами, дата, номер и орган государственной регистрации
указанных ценных бумаг и все права по ним.
Срок обращения опционных свидетельств.
Указывается срок обращения опционных свидетельств.
Условия и порядок погашения опционных свидетельств.
Указываются условия и порядок погашения опционных
свидетельств.
Условия и порядок исполнения прав владельцами опционных
свидетельств в случае наступления корпоративных событий у эмитента
базисного актива опционных свидетельств.
Указываются условия и порядок исполнения прав владельцами
опционных свидетельств в случае наступления корпоративных событий
у эмитента базисного актива, в том числе сроки и процедура
исполнения прав.
38. Данные об эмиссии опционных свидетельств.
Дата принятия решения о размещении опционных свидетельств и
дата утверждения решения о выпуске опционных свидетельств.
Орган эмитента, принявший решение о размещении опционных
свидетельств, и орган эмитента, утвердивший решение о выпуске
опционных свидетельств.
Указываются любые ограничения на эмиссию опционных
свидетельств, установленные в уставе эмитента, ограничения в
отношении возможных приобретателей размещаемых опционных
свидетельств.
Наименования организаций, осуществляющих учет прав на
опционные свидетельства (регистратор).
Указываются организационно - правовая форма, полное фирменное
наименование, место нахождения и почтовый адрес регистратора и в
случае централизованного хранения депозитария, а также номера их
лицензий на осуществление соответствующей деятельности и орган, их
выдавший.
Дата начала размещения опционных свидетельств.
Дата окончания размещения опционных свидетельств.
Обеспечение по размещаемым опционным свидетельствам
(указывается в случае выпуска опционных свидетельств на продажу).
Указываются форма, размер и условия обеспечения исполнения
эмитентом обязанностей перед владельцами опционных свидетельств
каждой серии, а в случае, если обеспечение предоставлено третьим
лицом, также организационно - правовая форма, полное наименование,
место нахождения и почтовый адрес организации, предоставившей
обеспечение.
39. Сведения о стоимостных и расчетных условиях опционных
свидетельств.
Цена размещения опционных свидетельств
Указывается цена или цены (премия) размещения одного
опционного свидетельства с разбивкой по классам и сериям, либо
метод (условия) определения цены (премии).
Условия и порядок оплаты опционных свидетельств.
Указываются условия, порядок оплаты опционных свидетельств (в
том числе периодичность платежей, форма расчетов, номера счетов,
на которые должны перечисляться средства в оплату за опционные
свидетельства).
40. Данные об организациях, принимающих участие в первичном
размещении опционных свидетельств (андеррайтерах).
Указываются организационно - правовые формы, полные фирменные
наименования, места нахождения и почтовые адреса.
Указываются функции организаций, принимающих участие в
размещении, методы размещения и существенные условия договора
между эмитентом и этими организациями, условия вознаграждения
организаций, принимающих участие в размещении.
41. Данные о депозитарии, осуществляющем хранение и учет прав
на ценные бумаги, составляющие базисный актив опционных
свидетельств (указываются в случае выпуска опционных свидетельств
на покупку).
Указываются организационно - правовая форма, полное фирменное
наименование, место нахождения и почтовый адрес депозитария,
осуществляющего хранение и учет прав на ценные бумаги,
составляющие базисный актив опционных свидетельств.
Указываются существенные условия депозитарного договора, в
соответствии с которым эмитент опционных свидетельств обеспечивает
надлежащее хранение и учет прав на ценные бумаги, составляющие
базисный актив опционных свидетельств.
43. Использование средств от размещения опционных
свидетельств.
Указываются величина дохода от размещения опционных
свидетельств за вычетом величины расходов, связанных с эмиссией
опционных свидетельств, и цели, на которые предполагается
использовать средства, полученные от размещения опционных
свидетельств, а также конкретные суммы, предусматриваемые для
каждой цели.
44. Сведения о доходах по опционным свидетельствам.
Указываются обстоятельства, при наличии которых возможно
получение дохода владельцами опционных свидетельств при
осуществлении ими прав, удостоверенных опционными свидетельствами,
а также приводится примерный расчет доходности по опционным
свидетельствам. Указывается место, где владельцы опционных
свидетельств могут осуществить права, удостоверенные опционными
свидетельствами.
Приводятся фразы следующего содержания:
"Эмитент опционных свидетельств не гарантирует владельцу
опционного свидетельства получение доходов в результате исполнения
им прав, удостоверенных опционным свидетельством.
В случае неосуществления владельцем опционного свидетельства
прав, удостоверенных опционным свидетельством, премия не
возвращается.
Все риски, связанные с корпоративными событиями у эмитента
базисного актива, несут владельцы опционных свидетельств.".
Г. Дополнительная информация
44. Информация о проспекте эмиссии и (или) решении о выпуске
ценных бумаг, составляющих базисный актив опционных свидетельств,
а также об отчете об итогах выпуска этих ценных бумаг.
Указывается место, где можно ознакомиться с проспектом эмиссии
и (или) решением о выпуске ценных бумаг, составляющих базисный
актив опционных свидетельств.
Указывается дата регистрации отчета об итогах выпуска ценных
бумаг, составляющих базисный актив опционных свидетельств.
45. Дополнительная информация о ценных бумагах, составляющих
базисный актив опционных свидетельств, и об эмитенте этих ценных
бумаг.
Приводится информация об отсутствии каких-либо ограничений для
владельцев ценных бумаг, составляющих базисный актив опционных
свидетельств, а также об отсутствии обременения ценных бумаг
обязательствами.
Указываются основные фондовые биржи или торговые системы, в
которых осуществляется торговля ценными бумагами, составляющими
базисный актив опционных свидетельств, при этом указываются самые
высокие и низкие продажные цены на эти ценные бумаги за последние
два финансовых года.
Указывается орган печати или иной способ раскрытия информации
о котировках ценных бумаг, составляющих базисный актив опционных
свидетельств.
Указывается, где и каким образом можно ознакомиться с
информацией об эмитенте базисного актива опционных свидетельств,
подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральном законом от
26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (в случае,
если эмитент - акционерное общество), а также с информацией о
ценных бумагах, составляющих базисный актив опционных
свидетельств, подлежащей раскрытию в соответствии с Федеральным
законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
46. Порядок передачи опционных свидетельств.
Подробно указывается порядок перехода права собственности на
опционные свидетельства на вторичном рынке.
47. Другая существенная информация в отношении обращения
опционных свидетельств на вторичном рынке.
48. Факторы риска.
Приводится анализ факторов риска, которым будут подвергаться
владельцы опционных свидетельств, по группам: экономические,
социальные, технические, экологические.
49. Прочие особенности и условия.
Указываются прочие особенности и условия, которые определяют
положение владельцев опционных свидетельств, а также могут
повлиять на принятие решения о приобретении опционных
свидетельств.
50. Основные места (место) продажи опционных свидетельств.
Указываются основные места (место) продажи размещаемых
опционных свидетельств.
Приложение 4
к Стандартам эмиссии опционных свидетельств
и их проспектов эмиссии
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К БАЛАНСУ ПРЕДПРИЯТИЯ
I. Общая информация
1. Информация о независимом аудиторе эмитента.
Указать организационно - правовую форму, полное наименование,
юридический и почтовый адреса, номер лицензии аудитора,
заверившего последний годовой бухгалтерский отчет эмитента.
2. Учетная политика эмитента.
Кратко описать учетную политику эмитента за три предшествующих
года перед принятием решения об эмиссии опционных свидетельств,
либо за каждый завершенный финансовый год с момента образования,
если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет
(указать метод учета реализации продукции, метод оценки
фактической себестоимости списания товарно - материальных запасов,
порядок списания управленческих расходов, порядок начисления
износа основных средств, малоценных и быстроизнашивающихся
предметов, порядок формирования резервных и аналогичных фондов и
фондов накопления и потребления и другие существенные элементы
учетной политики предприятия).
3. Сводная (консолидированная) финансовая отчетность эмитента
и его дочерних и зависимых обществ за последний завершенный
финансовый год, предшествующий эмиссии опционных свидетельств.
II. Дополнительная финансовая информация
4. Основные средства.
Раскрыть информацию о первоначальной (восстановительной)
стоимости основных средств и величине начисленного износа, если
данные сведения не были отражены в бухгалтерском балансе за
соответствующий период.
Раскрыть результаты переоценки основных средств и долгосрочно
арендуемых основных средств с указанием даты проведения
переоценки, полной и остаточной (за вычетом износа) балансовой
стоимости основных средств до переоценки и полной и остаточной (за
вычетом износа) восстановительной стоимости основных средств с
учетом переоценки за три предшествующих года перед принятием
решения об эмиссии опционных свидетельств, либо за каждый
завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет.
Указать способ проведения переоценки основных средств (по
коэффициентам Государственного комитета по статистике Российской
Федерации, по рыночной стоимости соответствующих основных средств,
подтвержденной документами или экспертными заключениями. При
наличии экспертного заключения необходимо указать методику
оценки).
5. Стоимость недвижимого имущества эмитента.
Эмитент должен предоставить подробное описание недвижимого
имущества по следующим характеристикам:
Перечень зданий, сооружений с указанием их месторасположения,
года постройки, срока и основных условий аренды, общей площади
помещений, отдельно - площади производственных, жилых, складских,
офисных, торговых и иных специализированных помещений, отдельно -
площади нуждающихся в ремонте помещений, помещения, в которых был
произведен (закончен) капитальный либо иной ремонт в течение пяти
предшествующих лет, с указанием года (лет) проведения и вида
ремонта и его общей стоимости (если ремонт длился несколько лет,
указать его стоимость с разбивкой по годам), наличия и
характеристики подъездных путей;
Перечень земельных участков, принадлежащих эмитенту или
арендованных им, с указанием срока и основных условий аренды,
месторасположения участков, общей площади, отдельно - площади
промышленных и сельскохозяйственных земель, участков, отведенных
под строительство, неосвоенных земель (с указанием возможных
вариантов их освоения), наличия и характеристики подъездных путей.
В том случае, если независимым оценщиком производилась оценка
недвижимого имущества, находящегося в собственности или
долгосрочно арендуемого эмитентом, указать определенную им
стоимость недвижимого имущества, с обязательным приложением
справки о стоимости этого имущества, подписанной оценщиком, на
дату не ранее шести месяцев до момента подачи заявления на
регистрацию опционных свидетельств. В том случае, если в составе
имущества произошли значительные изменения после проведения
оценки, необходимо указать балансовую и оценочную стоимость
выбывшего имущества и цену покупки приобретенного недвижимого
имущества.
6. Незавершенное строительство.
Перечислить объекты незавершенного строительства с указанием
срока начала строительства и предполагаемого срока окончания
строительства, общей сметной стоимости строительства и величины
фактически осуществленных затрат по строительству. При наличии
законсервированных объектов строительства указать дату и причину
консервации объектов.
Раскрыть результаты переоценки объектов незавершенного
строительства с указанием даты проведения переоценки, полной и
остаточной (за вычетом износа) балансовой стоимости объектов
незавершенного строительства до переоценки и полной и остаточной
(за вычетом износа) восстановительной стоимости объектов
незавершенного строительства с учетом переоценки за три
предшествующих года перед принятием решения об эмиссии опционных
свидетельств либо за каждый завершенный финансовый год с момента
образования, если эмитент осуществляет свою деятельность менее
трех лет.
Указать способ проведения переоценки объектов незавершенного
строительства (по коэффициентам Государственного комитета по
статистике Российской Федерации, по рыночной стоимости
соответствующих основных средств, подтвержденной документами или
экспертными заключениями. При наличии экспертного заключения
необходимо указать методику оценки).
7. Нематериальные активы эмитента.
При наличии нематериальных активов эмитент раскрывает
информацию об их составе, о первоначальной (восстановительной)
стоимости нематериальных активов и величине начисленного износа,
если данные сведения не были отражены в бухгалтерском балансе за
соответствующий период.
В случае взноса нематериальных активов в уставный капитал или
поступления в безвозмездном порядке необходимо раскрыть информацию
о методах оценки нематериальных активов и их оценочной стоимости.
8. Финансовые вложения эмитента.
Представить перечень финансовых вложений эмитента, которые
составляют более 10 процентов всех его финансовых вложений на
конец последнего финансового года перед принятием решения об
эмиссии опционных свидетельств. Данный перечень представляется
отдельно по долгосрочным и краткосрочным финансовым вложениям с
указанием:
вида ценных бумаг;
наименования эмитента;
номера государственной регистрации выпуска;
количества данных ценных бумаг;
номинальной стоимости ценных бумаг;
общей балансовой стоимости ценных бумаг;
рыночной стоимости ценных бумаг, определенной в соответствии
со статьей 77 Закона Российской Федерации от 26 декабря 1995 г.
N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", кроме депозитных вкладов и
сертификатов;
по депозитным вкладам и сертификатам предоставляется
информация о сумме основного долга и начисленных процентах;
размера фиксированного процента по долговым ценным бумагам;
размера дивиденда по привилегированным акциям и их
ликвидационной стоимости;
размера объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при
отсутствии данных о предполагаемом дивиденде по обыкновенным
акциям указать дивиденд, полученный в предшествующем году).
Перечень финансовых вложений составляется отдельно по
долгосрочным и краткосрочным финансовым вложениям. Если эмитент
производил переоценку своих вложений в акции акционерных обществ в
связи с увеличением их уставного капитала в результате переоценки
основных фондов указывается количество и номинальная стоимость
дополнительных акций, полученных в результате переоценки, либо
суммы увеличения номинальной стоимости акций.
При непредоставлении информации о рыночной стоимости
финансовых вложений указать причины непредоставления данной
информации.
Предоставить информацию о созданных резервах под обесценение
ценных бумаг. При этом указать величину резерва на начало
финансового периода, величину созданного резерва в течение периода
и величину резерва на конец периода.
Предоставить информацию о величине потенциальных убытков,
связанных с банкротством предприятий, в которые были произведены
инвестиции, по каждому виду инвестиций. В случае, если средства
эмитента размещены на депозитные или иные счета в банках и иных
кредитных учреждениях, в которых Центральным банком Российской
Федерации была назначена временная администрация, отозвана
лицензия либо которые были признаны банкротами в соответствии с
законами и иными правовыми актами Российской Федерации,
предоставить информацию о величине потенциальных убытков в связи с
этими событиями. Информация об убытках предоставляется в оценке
эмитента по финансовым вложениям, отраженным в балансе на
последнюю отчетную дату перед принятием решения об эмиссии
опционных свидетельств.
9. Совместная деятельность эмитента.
Раскрыть информацию о совместной деятельности, которую эмитент
ведет с другими предприятиями за последний завершенный финансовый
год и за последний квартал перед принятием решения об эмиссии
опционных свидетельств. При этом указываются величина вложений,
цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный
финансовый результат за последний год, предшествующий дате
принятия решения об эмиссии, по каждому виду совместной
деятельности.
10. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.
При наличии малоценных и быстроизнашивающихся предметов
эмитент раскрывает информацию об их составе, о первоначальной
стоимости и величине начисленного износа, если данные сведения не
были отражены в бухгалтерском балансе за соответствующий период.
11. При наличии остатка на счете 45 "Товары отгруженные"
отдельно указывается стоимость товаров, отгруженных по договорам
поставки (купли - продажи), по ценам их реализации, и стоимость
товаров, отгруженных по договорам консигнации, за последний
завершенный финансовый год перед принятием решения об эмиссии
опционных свидетельств.
12. Дебиторская и кредиторская задолженность.
Раскрыть информацию о текущей дебиторской и кредиторской
задолженности эмитента, с указанием существенных кредиторов и
дебиторов и величины задолженности по каждому существенному
дебитору и кредитору, с выделением просроченной задолженности за
последний квартал перед принятием решения об эмиссии опционных
свидетельств.
Раскрыть информацию о размере просроченной задолженности
эмитента кредиторам и по платежам в бюджет на дату принятия
решения о выпуске опционных свидетельств.
При наличии просроченной задолженности указываются ее основные
условия (процентная ставка, штрафные санкции, пени) и
предполагаемые сроки погашения.
Если у эмитента имеется кредиторская задолженность,
обеспеченная залогом, указываются величина такой кредиторской
задолженности, форма и размер залога.
Если у эмитента существуют дочерние предприятия, указываются
общие размеры кредиторской задолженности между основным и
дочерними обществами, а также размеры кредиторской задолженности
каждого из дочерних обществ эмитента между собой.
13. Денежные средства.
При наличии остатков по замороженным (заблокированным)
банковским счетам необходимо раскрыть информацию о величине
остатков денежных средств на таких счетах, наименованиях банков,
причине и сроках замораживания средств эмитента.
Раскрыть информацию о кредиторской задолженности эмитента,
собранной в банке на картотеке.
14. Резервы.
Раскрыть информацию о величине созданного резерва по
сомнительным долгам и методике расчета этого резерва.
Раскрыть информацию об истребованной кредиторской
задолженности, которая ранее была признана сомнительной и под
которую создавался резерв по сомнительным долгам.
Раскрыть информацию о других резервах, созданных на
предприятии, их величине и методике расчета.
15. Фонд акционирования работников предприятия.
Если в соответствии с уставом эмитента создается фонд
акционирования работников, указать информацию о размере, способах
формирования и использовании фонда акционирования работников
эмитента.
16. Убытки.
Раскрыть информацию о причинах получения эмитентом убытков,
отраженных в отчетах за три предшествующих года перед принятием
решения об эмиссии опционных свидетельств, либо за каждый
завершенный финансовый год с момента образования, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет, и за последний
отчетный квартал перед принятием решения об эмиссии опционных
свидетельств и источниках их покрытия.
Приложение 5
к Стандартам эмиссии опционных свидетельств
и их проспектов эмиссии
Отчет о финансовых результатах деятельности эмитента
предоставляется по следующей форме:
----T---------------------------T-----------------T--------------¬
¦ N ¦ Наименование ¦ Строка ¦ Сумма ¦
¦п/п¦ показателя ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+-----------------+--------------+
¦1. ¦ Прибыль (убыток) отчетного¦ 010 ¦ ¦
¦ ¦ периода ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. ¦ Управленческие расходы ¦ 020 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. ¦ Расходы предприятия, ¦ 030 ¦ ¦
¦ ¦ совершенные за счет ¦ ¦ ¦
¦ ¦ прибыли, остающейся ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в распоряжении предприятия¦ ¦ ¦
¦ ¦ и фондов потребления и ¦ ¦ ¦
¦ ¦ социальной сферы ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4. ¦ Налог на прибыль ¦ 040 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5. ¦ Платежи в бюджет за счет ¦ 050 ¦ ¦
¦ ¦ прибыли ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦6. ¦ Чистая прибыль (убыток) ¦ 060 ¦ ¦
L---+---------------------------+-----------------+---------------
1. По строке 010 показывается прибыль (убыток) до
налогообложения, полученная эмитентом за отчетный период и
отраженная в отчете о финансовых результатах в форме 2,
утвержденной Министерством финансов Российской Федерации для
бухгалтерской отчетности предприятий (организаций), на основании
сведений об отгрузке продукции.
Если в учетной политике эмитента определено, что выручка от
реализации определяется для налоговых целей по поступлению оплаты
и учет эмитент ведет исходя из этого допущения, выручка от
реализации для целей настоящего проспекта определяется путем
увеличения выручки, определенной по оплате, на величину прибыли,
рассчитанной как разница между стоимостью товаров, отгруженных по
ценам реализации, и себестоимостью этих товаров.
2. Если учетной политикой эмитента предусмотрено распределение
управленческих расходов на готовую продукцию и незавершенное
производство (или это не оговорено в учетной политике, но
фактически производится при расчете себестоимости), по строке 020
отражается величина таких расходов, включенных в незавершенное
производство на конец периода и в остатки готовой продукции на
складах.
3. По строке 030 отражается величина хозяйственных,
управленческих, представительских и иных аналогичных расходов,
произведенных за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении
эмитента (отражаемые по счетам 81), но не более балансовой
прибыли, полученной в отчетном периоде. В этой же строке
отражаются расходы, произведенные за счет сформированных на
предприятии фонда потребления и фонда социальной сферы (за вычетом
сумм капитальных вложений в социальную сферу, произведенных в
отчетном периоде за счет фонда социальной сферы).
4. По строке 040 отражается величина начисленного за отчетный
период налога на прибыль.
5. По строке 050 отражается величина начисленных штрафов,
пеней и неустоек в бюджет за счет прибыли, остающейся в
распоряжении эмитента после уплаты налогов.
6. По строке 060 отражается величина чистой прибыли (убытка),
определяемая как строка 010-строка 020-строка 030-строка
040-строка 050. Кроме того, в этой строке чистая прибыль
увеличивается (убыток сокращается) на величину сокращения остатков
фондов потребления и социальной сферы на конец периода по
отношению к началу периода. В случае перерасхода фондов
потребления над общей величиной фонда потребления и перерасхода
чистой прибыли по сравнению с общей величиной полученной прибыли
за период полученная прибыль уменьшается (убыток увеличивается) на
соответствующую величину перерасхода.
Приложение 6
к Стандартам эмиссии опционных свидетельств
и их проспектов эмиссии
А) Форма титульного листа отчета
об итогах выпуска опционных свидетельств:
Зарегистрировано
"__" ____________ 19__ г.
_______________________________________
(наименование регистрирующего органа)
_______________________________________
(подпись ответственного лица)
ОТЧЕТ ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА ОПЦИОННЫХ СВИДЕТЕЛЬСТВ
__________________________________________________________________
(полное фирменное наименование эмитента)
__________________________________________________________________
(класс, серия и форма опционных свидетельств)
государственный регистрационный номер ____________________________
_________________________________
(подпись ответственного лица,
печать регистрирующего органа)
Утвержден ____________________________________________________
(орган эмитента, утвердивший отчет)
______________________ "__" ___________ 19__ г. Протокол N ______
Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные
телефоны _________________________________________________________
(указываются место нахождения эмитента, его почтовый адрес
__________________________________________________________________
и контактные телефоны)
Решение о выпуске опционных свидетельств зарегистрировано
"__" ______________ 19__ г.
Руководитель ________________
Гл. бухгалтер ________________
Дата М.П.
Б) Содержание отчета:
1. В отчете об итогах выпуска опционных свидетельств
указываются даты фактического начала и окончания размещения
опционных свидетельств.
2. Номинальная стоимость каждого опционного свидетельства.
3. В отчете об итогах выпуска опционных свидетельств отдельно
указывается количество фактически размещенных опционных
свидетельств, оплаченных денежными средствами в рублях, в
иностранной валюте и иным имуществом.
4. Фактическая цена или цены (премия) размещения опционных
свидетельств, с указанием количества опционных свидетельств,
размещенных по каждой из цен размещения.
5. В отчете об итогах выпуска опционных свидетельств
указывается:
а) общая сумма (стоимость) имущества в рублях (в том числе
денежные средства в рублях, сумма иностранной валюты по курсу
Центрального банка Российской Федерации на момент внесения и
стоимость иного имущества), внесенного в оплату размещенных
опционных свидетельств, а также общая сумма (стоимость) имущества
в рублях (в том числе денежные средства в рублях, сумма
иностранной валюты по курсу Центрального банка Российской
Федерации на момент внесения и стоимость иного имущества),
внесенная в оплату размещенных опционных свидетельств в
соответствии с договорами с приобретателями;
б) сумма денежных средств в рублях, внесенная в оплату
размещенных опционных свидетельств;
в) сумма иностранной валюты, выраженная в рублях по курсу
Центрального банка Российской Федерации на момент внесения,
внесенная в оплату размещенных опционных свидетельств;
г) стоимость иного имущества, внесенного в оплату размещенных
опционных свидетельств, с указанием органа эмитента или иного
лица, осуществившего оценку этого имущества.
6. В отчете об итогах выпуска опционных свидетельств
указывается доля размещенных и неразмещенных опционных
свидетельств выпуска (в процентах от общего количества опционных
свидетельств выпуска).
7. Сумма эмиссионного дохода.
|
