УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 16.12.2003 N 1354-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 30 ноября 1998 г. N 427-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ
БАНКА РОССИИ ОТ 28.08.97 N 509 "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ"
Внести в Положение Банка России от 28.08.97 N 509 "Об
организации внутреннего контроля в банках", утвержденное Приказом
Банка России от 28.08.97 N 02-372 ("Вестник Банка России" от
02.09.97 N 56-57), следующие изменения и дополнения.
1. Пункты Положения 5.5, 6.1, 6.4, 6.11, 7.3, 7.4, а также
Приложение 3 к Положению исключить.
2. Пункт 3.2 Положения изложить в следующей редакции:
"Система внутреннего контроля организуется органами управления
банка, уполномоченными учредительными документами банка.".
3. Пункт 3.3 Положения изложить в следующей редакции:
"В целях мониторинга за процессом функционирования системы
внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее
функционированием, а также разработки предложений по
совершенствованию системы и повышению эффективности ее
функционирования в банках создается служба внутреннего контроля.
Служба внутреннего контроля действует на основании Устава
банка и положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого
Советом директоров банка, которое должно отвечать требованиям
настоящего Положения.".
4. Пункт 3.5 изложить в следующей редакции:
"3.5. Руководитель службы внутреннего контроля.
3.5.1. Руководитель службы внутреннего контроля назначается и
освобождается от должности органом управления банка,
уполномоченным учредительными документами банка. Порядок
назначения и освобождения от должности руководителя службы
внутреннего контроля должен обеспечить независимость при
выполнении им и службой внутреннего контроля функций, определенных
настоящим Положением и внутренними документами банка, от
исполнительного органа банка.
3.5.2. В банках, величина собственных средств (капитала)
которых по состоянию на первое января отчетного года составляет
сумму, эквивалентную менее 5 млн. ЭКЮ, руководителю службы
внутреннего контроля могут быть функционально подчинены другие
подразделения банка. Проверка соблюдения этими подразделениями
требований внутреннего контроля осуществляется службой внутреннего
контроля банка.
3.5.3. В банках, величина собственных средств (капитала)
которых на первое января отчетного года составляет сумму,
эквивалентную 5 млн. ЭКЮ и более, руководителю службы внутреннего
контроля не могут быть одновременно подчинены другие подразделения
банка.
3.5.4. В банках, величина собственных средств которых в
течение шести месяцев составляет сумму, эквивалентную 5 млн. ЭКЮ и
более, должны привести статус руководителя службы внутреннего
контроля в соответствие с пунктом 3.5.3 настоящего Положения.
Настоящее требование действует также в отношении банков,
которыми при уменьшении собственных средств (капитала) в рублевом
эквиваленте ниже 5 млн. ЭКЮ не выполняются требования Банка России
по достаточности капитала (норматив Н1, установленный Инструкцией
Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности
банков").
3.5.5. Независимо от величины собственных средств (капитала)
банка руководитель службы внутреннего контроля не может
подписывать от имени банка платежные (расчетные) и бухгалтерские
документы, а также иные документы, в соответствии с которыми банк
принимает на себя риски, а также визировать такие документы (кроме
вопросов, относящихся к прямой компетенции службы внутреннего
контроля, в соответствии с требованиями настоящего Положения и
внутренних документов банка).
В случае, когда служба внутреннего контроля функционально
подчинена одному из руководителей банка, указанный руководитель
рассматривается как руководитель службы внутреннего контроля, и к
его деятельности предъявляются требования, установленные в т.ч.
п. 3.5 настоящего Положения.".
5. Пункт 3.6 Положения изложить в следующей редакции:
"Служба внутреннего контроля подотчетна в своей деятельности
органам управления банка в соответствии с учредительными
документами банка и положением банка о службе внутреннего
контроля. Порядок представления и рассмотрения отчета службы
внутреннего контроля определяется положением банка о службе
внутреннего контроля.".
6. Раздел 4 Положения изложить в следующей редакции:
"4. Требования к руководителю и сотрудникам службы внутреннего
контроля
4.1. Руководитель службы внутреннего контроля должен иметь
высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы в
подразделении кредитной организации на участках, связанных с
принятием кредитной организацией рисков, анализом или защитой от
рисков, в общей сложности, не менее 3-х лет.
4.2. Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь
высшее образование, соответствующее характеру выполняемых ими
функций, и обладать необходимыми профессиональными навыками и
квалификацией.
4.3. Лица, назначенные на должности в службе внутреннего
контроля, не вправе исполнять иные обязанности в банке.".
7. Пункт 6.10 Положения дополнить новым четвертым абзацем
следующего содержания:
"- обо всех выявленных нарушениях установленных банком
процедур, связанных с функционированием системы внутреннего
контроля;".
8. Четвертый абзац пункта 6.10 Положения считать пятым
абзацем.
9. Дополнить Положение новым пунктом 8.1.1 следующего
содержания:
"Банк в трехдневный срок уведомляет территориальное учреждение
Банка России о всех существенных изменениях системы внутреннего
контроля (в т.ч. о внесении изменений и дополнений в документы,
предусмотренные п. 2 приложения 1 к настоящему Положению,
изменений в организации внутреннего контроля за деятельностью
филиалов, назначении и освобождении от должности руководителя
службы внутреннего контроля).".
10. Настоящее Указание вступает в силу с момента публикации в
"Вестнике Банка России".
Первый Заместитель
Председателя Банка России
А.А.КОЗЛОВ
|
