УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 14.10.2002 N 1197-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 23 ноября 1998 г. N 417-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ "О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА
И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
ОТ 17 СЕНТЯБРЯ 1996 ГОДА N 8
1. Внести изменения и дополнения в Инструкцию Банка России от
17 сентября 1996 года N 8 "О правилах выпуска и регистрации ценных
бумаг кредитными организациями на территории Российской
Федерации", изложив ее в следующей редакции:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНСТРУКЦИЯ
от 17 сентября 1996 г. N 8
О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.11.98 N 471-У)
Настоящая Инструкция устанавливает процедуры регистрации и
выпуска в обращение ценных бумаг кредитными организациями.
Действие настоящей Инструкции распространяется на все виды
эмиссионных ценных бумаг кредитных организаций (именуемые далее по
тексту "ценные бумаги").
1. Общие положения
1.1. Государственной регистрации подлежат все выпуски ценных
бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов.
1.2. Выпуски ценных бумаг кредитных организаций подлежат
государственной регистрации в регистрирующих органах. Под
регистрирующими органами в данной Инструкции понимаются
Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на
финансовых рынках Банка России и территориальные учреждения Банка
России (Главные управления, Национальные банки).
В Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций
на финансовых рынках Банка России регистрируются:
выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 400
млн. рублей и более (включая в расчет предполагаемые итоги
выпуска) или с долей иностранного участия (в т.ч. физических и
юридических лиц из стран СНГ) - свыше 50%;
выпуски облигаций кредитных организаций на сумму 100 млн.
рублей и выше;
выпуски конвертируемых ценных бумаг кредитных организаций, а
также выпуски ценных бумаг, в которые будут конвертироваться
данные выпуски ценных бумаг, независимо от размера выпуска и
величины уставного капитала, рассчитанного с учетом предполагаемых
итогов конвертации;
выпуски ценных бумаг кредитных организаций, предназначенных
для размещения за пределами Российской Федерации, разрешенные
Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, независимо от объема
выпуска;
выпуски ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций.
Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций
регистрируются в территориальных учреждениях Банка России. В
необходимых случаях Департамент контроля за деятельностью
кредитных организаций на финансовых рынках Банка России может
передавать свои полномочия по регистрации выпусков ценных бумаг
территориальным учреждениям Банка России по месту нахождения
кредитных организаций - эмитентов, а также принимать на себя
полномочия территориальных учреждений Банка России по регистрации
любых выпусков ценных бумаг кредитных организаций.
1.3. Кредитная организация может выпускать ценные бумаги
именные и на предъявителя в одной из следующих форм, определяемых
в ее учредительных документах и (или) решении о выпуске и
проспекте эмиссии:
- именные документарные;
- именные бездокументарные;
- документарные ценные бумаги на предъявителя.
При документарной форме выпуска один сертификат может
удостоверять право на одну, несколько или все ценные бумаги с
одним Государственным регистрационным номером.
1.4. Ценные бумаги с одним Государственным регистрационным
номером выпускаются в одной форме.
1.5. Выпуск кредитной организацией акций на предъявителя
разрешается в определенном соотношении к величине оплаченного
уставного капитала в соответствии с нормативом, установленным
Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг России. До
установления Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг России
указанного норматива и определения порядка выпуска акций на
предъявителя кредитным организациям запрещается осуществлять
выпуск акций на предъявителя.
1.6. Одновременный выпуск кредитной организацией акций и
облигаций запрещается.
1.7. При изменении кредитной организацией - эмитентом полного
фирменного наименования (в том числе смене типа акционерного
общества) и места нахождения она должна внести соответствующие
изменения в регистрационные документы всех выпусков ценных бумаг,
находящихся в обращении.
Регистрация изменений осуществляется в соответствии с разделом
17 настоящей Инструкции на основании решения уполномоченного
органа кредитной организации - эмитента и зарегистрированных
изменений в устав.
После регистрации изменений в регистрационные документы
кредитная организация - эмитент производит замену сертификатов
ценных бумаг (при документарной форме выпуска) и обеспечивает
внесение изменений в реестр владельцев именных эмиссионных ценных
бумаг.
1.8. Кредитная организация - эмитент в случаях и в порядке,
предусмотренных Законом Российской Федерации "О налоге на операции
с ценными бумагами" обязана уплатить налог на операции с ценными
бумагами.
1.9. Реклама ценных бумаг кредитных организаций до момента
государственной регистрации их выпуска запрещается.
1.10. Документы, представляемые кредитной организацией в
регистрирующий орган в соответствии с настоящей Инструкцией,
содержащие более одного листа, должны быть прошиты, пронумерованы
и подписаны уполномоченными лицами. Подписи уполномоченных лиц
должны быть скреплены печатью юридического лица или штампом
соответствующего подразделения кредитной организации.
1.11. Кредитная организация - эмитент и уполномоченные лица,
подписавшие регистрационные документы, несут ответственность за
достоверность информации, содержащейся в указанных документах.
Регистрирующий орган несет ответственность за полноту
зарегистрированных им регистрационных документов, за их строгое
соответствие нормам настоящей Инструкции.
2. Выпуск акций кредитными организациями
2.1. Кредитная организация, созданная в форме открытого или
закрытого акционерного общества, формирует свой уставный капитал
из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.
2.2. Кредитная организация, созданная в форме открытого
акционерного общества, вправе проводить размещение акций путем
открытой и закрытой подписки. Способ размещения акций в этом
случае определяется уставом кредитной организации, а при
отсутствии указаний в уставе - решением общего собрания
акционеров.
Если способ размещения акций не определен уставом или решением
общего собрания акционеров, размещение может проводиться только
путем открытой подписки.
2.3. Кредитная организация, созданная в форме закрытого
акционерного общества, не вправе проводить размещение акций
посредством открытой подписки или иным образом предлагать их для
приобретения неограниченному кругу лиц.
2.4. Уставом кредитной организации определяются категория,
количество и номинальная стоимость акций в российских рублях,
приобретенных акционерами (размещенные акции), количество и
номинальная стоимость акций, которые кредитная организация вправе
размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции).
Дополнительные акции могут быть размещены кредитной организацией
только в пределах количества объявленных акций.
2.5. Количество, номинальная стоимость, права, предоставляемые
акциями кредитной организации каждой категории (типа), должны быть
определены в уставе кредитной организации. Уставом кредитной
организации могут быть установлены ограничения количества акций,
принадлежащих одному акционеру, и их суммарной номинальной
стоимости, а также максимального размера голосов, предоставляемых
одному акционеру.
2.6. Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после
полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной
организацией акций. Решение об очередном выпуске акций может быть
принято только после регистрации изменений, вносимых в устав
кредитной организации по итогам предыдущей эмиссии относительно
нового размера уставного капитала и количества размещенных и
объявленных акций.
2.7. Номинальная стоимость акций должна выражаться в
российских рублях.
2.8. Кредитная организация может выпускать обыкновенные и
привилегированные акции.
2.8.1. Обыкновенные акции независимо от порядкового номера и
времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость и
предоставлять их владельцам одинаковый объем прав.
2.8.2. Номинальная стоимость размещенных привилегированных
акций не должна превышать 25 процентов от уставного капитала
кредитной организации. Возможность выпуска одного или нескольких
типов привилегированных акций, размер дивиденда и (или)
ликвидационная стоимость по каждому из них, объем прав,
предоставляемый ими, определяются уставом кредитной организации.
Привилегированные акции одного типа предоставляют их владельцам
одинаковый объем прав и имеют одинаковую номинальную стоимость.
Если уставом кредитной организации или в случаях, установленных
Федеральным законом "Об акционерных обществах" от 26 декабря 1995
года N 208-ФЗ, привилегированная акция наделяется правом голоса,
то количество голосов, каким будет обладать владелец
привилегированной акции, должно быть закреплено в уставе кредитной
организации.
3. Выпуск акций при создании кредитной организации
в форме акционерного общества
3.1. При создании кредитной организации в форме акционерного
общества путем учреждения или реорганизации (слияния, разделения,
выделения или преобразования кредитной организации из общества с
ограниченной ответственностью в акционерное общество) все акции
должны быть размещены среди ее учредителей.
3.2. При учреждении кредитной организации категории и типы
акций, подлежащих размещению среди учредителей, а также размер
уставного капитала определяются в письменном договоре о создании
кредитной организации.
3.3. Порядок выпуска акций кредитной организации, создаваемой
путем слияния, а также порядок и условия конвертации акций каждой
кредитной организации в акции новой кредитной организации
определяются в договоре о слиянии, подготовленном советами
директоров (наблюдательными советами) кредитных организаций и
утвержденном собранием акционеров каждой кредитной организации,
участвующей в слиянии.
3.4. Порядок выпуска акций кредитных организаций, создаваемых
при разделении кредитной организации, а также порядок и условия
конвертации акций реорганизуемой кредитной организации в акции
создаваемых путем разделения кредитных организаций определяется
советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемой
кредитной организации и утверждается общим собранием акционеров
реорганизуемой кредитной организации.
3.5. Порядок выпуска акций вновь создаваемых кредитных
организаций путем выделения, а также определение условий и порядка
конвертации акций реорганизуемой кредитной организации в акции
выделяемой(ых) кредитной(ых) организации(ий) устанавливается
советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемой в форме
выделения кредитной организации и утверждается общим собранием
акционеров реорганизуемой в форме выделения кредитной организации.
3.6. Оплата акций кредитной организации при ее учреждении
производится ее учредителями по номинальной стоимости.
3.7. В случае, когда в результате преобразования создается
кредитная организация в форме акционерного общества с уставным
капиталом большим, чем уставный капитал преобразуемой кредитной
организации, оплата акций производится в порядке, установленном
для вновь создаваемых кредитных организаций, и осуществляется
только за счет дополнительных взносов учредителей или путем
капитализации собственных средств кредитной организации. Решение о
новой величине уставного капитала принимается одновременно с
принятием решения о преобразовании кредитной организации из
общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество.
4. Выпуск акций, сопровождающийся изменением
размера уставного капитала кредитной организации,
созданной в форме акционерного общества
4.1. Увеличение уставного капитала кредитной организации может
осуществляться путем увеличения номинальной стоимости уже
размещенных акций или размещения дополнительных акций.
4.1.1. Решение о выпуске акций для увеличения уставного
капитала принимается общим собранием акционеров большинством
голосов владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем
собрании акционеров, или советом директоров (наблюдательным
советом) кредитной организации единогласно, если в соответствии с
решением общего собрания акционеров или уставом кредитной
организации ему принадлежит право принятия такого решения.
4.1.2. Дополнительные акции могут быть размещены только в
пределах количества объявленных акций, установленного уставом
кредитной организации - эмитента.
Решение о внесении изменений в устав кредитной организации -
эмитента относительно объявленных акций принимается общим
собранием акционеров большинством в три четверти голосов
акционеров - владельцев голосующих акций, принимающих участие в
общем собрании акционеров.
4.1.3. В случае размещения кредитной организацией путем
открытой подписки голосующих акций (при оплате их денежными
средствами) уставом кредитной организации может быть
предусмотрено, что акционеры - владельцы голосующих акций
кредитной организации имеют преимущественное право приобретения
голосующих акций в количестве, пропорциональном количеству уже
принадлежащих им голосующих акций.
4.1.4. Решение о неприменении преимущественного права
приобретения голосующих акций в случае, указанном в пункте 4.1.3
настоящей Инструкции, и о сроке действия такого решения
принимается общим собранием акционеров большинством голосов
владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании
акционеров.
Решение о неприменении преимущественного права приобретения
голосующих акций действует в течение срока, установленного
решением общего собрания акционеров, но не более одного года с
момента принятия такого решения.
4.1.5. Положения пунктов 4.1.3 и 4.1.4 настоящей Инструкции не
распространяются на владельцев привилегированных акций кредитной
организации, которые приобрели право голоса в следующих случаях:
- при решении вопросов о реорганизации и ликвидации кредитной
организации;
- при решении на общем собрании акционеров вопросов о внесении
в устав кредитной организации - эмитента изменений и дополнений,
ограничивающих права акционеров - владельцев этого типа
привилегированных акций, включая случаи определения или увеличения
размера дивиденда и (или) определения или увеличения
ликвидационной стоимости, выплачиваемых по привилегированным
акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам -
владельцам иного типа привилегированных акций преимуществ в
очередности выплаты дивиденда и (или) ликвидационной стоимости
акций;
- при принятии общим собранием акционеров решения о невыплате
дивидендов или неполной выплате дивидендов акционерам - владельцам
привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по
которым определен в уставе кредитной организации (за исключением
владельцев кумулятивных привилегированных акций), и имеющим право
участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем
вопросам его компетенции, начиная с собрания, следующего за
годовым общим собранием акционеров, на котором не было принято
решение о выплате дивидендов или было принято решение о неполной
выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа;
- при принятии общим собранием акционеров решения о невыплате
или неполной выплате дивидендов акционерам - владельцам
кумулятивных привилегированных акций определенного типа и
получившим право участвовать в общем собрании акционеров с правом
голоса по всем вопросам его компетенции, начиная с собрания,
следующего за годовым общим собранием акционеров, на котором
должно было быть принято решение о выплате по этим акциям в полном
размере накопленных дивидендов, если такое решение не было принято
или было принято решение о неполной выплате дивидендов.
4.1.6. При увеличении уставного капитала путем увеличения
номинальной стоимости размещенных акций регистрационные документы
оформляются на выпуск акций с увеличенной номинальной стоимостью.
В процессе размещения акции с прежней номинальной стоимостью
заменяются на вновь выпущенные акции с увеличенной номинальной
стоимостью и после регистрации итогов выпуска аннулируются.
4.2. При уменьшении уставного капитала путем уменьшения
номинальной стоимости акций кредитная организация - эмитент должна
зарегистрировать и разместить выпуск акций с уменьшенной
номинальной стоимостью.
4.2.1. Решение об уменьшении уставного капитала кредитной
организации принимается общим собранием акционеров.
4.2.2. В процессе размещения акции с прежней номинальной
стоимостью обмениваются на акции с уменьшенной номинальной
стоимостью и после регистрации итогов выпуска аннулируются.
5. Выпуск акций при консолидации и дроблении акций
кредитной организации
5.1. По решению общего собрания акционеров кредитная
организация может проводить дробление и консолидацию уже
размещенных акций путем осуществления нового выпуска акций той же
категории без увеличения уставного капитала.
5.2. В случае образования дробных акций при консолидации ранее
размещенных кредитной организацией акций последние подлежат выкупу
по рыночной стоимости, определяемой в порядке, установленном
действующим законодательством.
5.3. В процессе размещения ранее размещенные акции заменяются
на вновь выпущенные акции и после регистрации итогов выпуска
аннулируются.
6. Выпуск облигаций кредитных организаций
6.1. Кредитная организация в соответствии с действующим
законодательством и ее уставом по решению совета директоров, если
иное не предусмотрено ее уставом, может выпускать облигации для
привлечения заемных средств. Выпуск облигаций допускается только
после полной оплаты уставного капитала.
6.2. Кредитная организация может выпускать облигации именные и
на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо
облигации под обеспечение, предоставленное кредитной организации
для целей выпуска третьими лицами, облигации без обеспечения;
процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным
сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в
определенные сроки.
6.3. Кредитные организации могут выпускать облигации без
обеспечения не ранее третьего года существования кредитной
организации при условии надлежащего утверждения к этому времени
двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер уставного
капитала кредитной организации.
Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске
облигаций кредитными организациями требуется в случаях:
- существования кредитной организации менее двух лет (на всю
сумму выпуска облигаций);
- существования кредитной организации более двух лет при
выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала
(величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения
размера уставного капитала).
6.4. Номинальная стоимость облигаций может быть выражена в
валюте Российской Федерации или в иностранной валюте при
соблюдении норм действующего валютного законодательства.
7. Конвертируемые ценные бумаги
7.1. Кредитная организация не вправе выпускать ценные бумаги,
конвертируемые в акции, если количество объявленных акций
кредитной организации определенных категорий и типов меньше
количества акций этих категорий и типов, право на приобретение
которых предоставляют конвертируемые ценные бумаги.
7.2. Порядок конвертации ценных бумаг в акции устанавливается
решением о размещении конвертируемых ценных бумаг, принимаемым
уполномоченным органом управления кредитной организации
- эмитента.
7.3. Размещение дополнительных акций кредитной организации в
пределах количества объявленных акций, необходимого для
конвертации в них ценных бумаг кредитной организации, должно
проводиться только путем такой конвертации. Порядок размещения
дополнительных акций в этом случае определяется в решении о
размещении конвертируемых в акции эмиссионных ценных бумаг.
7.4. Кредитная организация, созданная в форме открытого
акционерного общества, вправе проводить размещение конвертируемых
в акции ценных бумаг путем открытой и закрытой подписки. Способ
размещения конвертируемых в акции ценных бумаг в этом случае
определяется уставом кредитной организации, а при отсутствии
указаний в уставе - решением общего собрания акционеров. Если
способ размещения не определен уставом или решением общего
собрания акционеров, размещение может проводиться только путем
открытой подписки.
7.5. Кредитная организация, созданная в форме закрытого
акционерного общества, не вправе проводить размещение
конвертируемых в акции ценных бумаг посредством открытой подписки
или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному
кругу лиц.
7.6. В случае размещения кредитной организацией путем открытой
подписки конвертируемых в голосующие акции ценных бумаг (при
оплате их денежными средствами) уставом кредитной организации
может быть предусмотрено, что акционеры - владельцы голосующих
акций кредитной организации имеют преимущественное право
приобретения конвертируемых ценных бумаг в количестве,
пропорциональном количеству принадлежащих им голосующих акций.
7.7. Решение о неприменении преимущественного права
приобретения конвертируемых в голосующие акции ценных бумаг в
случае, указанном в пункте 7.6 настоящей Инструкции, и о сроке
действия такого решения принимается общим собранием акционеров
большинством голосов владельцев голосующих акций, принимающих
участие в общем собрании акционеров.
Решение о неприменении преимущественного права приобретения
конвертируемых в голосующие акции ценных бумаг действует в течение
срока, установленного решением общего собрания акционеров, но не
более одного года с момента принятия такого решения.
7.8. Положения пунктов 7.6 и 7.7 настоящей Инструкции не
распространяются на владельцев привилегированных акций кредитной
организации, которые приобрели право голоса в следующих случаях:
- при решении на общем собрании акционеров (участников)
вопросов о реорганизации и ликвидации кредитной организации;
- при решении на общем собрании акционеров вопросов о внесении
в устав изменений и дополнений, ограничивающих права акционеров -
владельцев этого типа привилегированных акций, включая случаи
определения или увеличения размера дивиденда и (или) определения
или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по
привилегированным акциям предыдущей очереди, а также
предоставления акционерам - владельцам иного типа
привилегированных акций преимуществ в очередности выплаты
дивиденда и (или) ликвидационной стоимости акций;
- при принятии общим собранием акционеров решения о невыплате
дивидендов или неполной выплате дивидендов акционерам - владельцам
привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по
которым определен в уставе кредитной организации (за исключением
владельцев кумулятивных привилегированных акций), и имеющим право
участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем
вопросам его компетенции, начиная с собрания, следующего за
годовым общим собранием акционеров, на котором не было принято
решение о выплате дивидендов или было принято решение о неполной
выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа;
- при принятии общим собранием акционеров решения о невыплате
или неполной выплате дивидендов акционерам - владельцам
кумулятивных привилегированных акций определенного типа и
получившим право участвовать в общем собрании акционеров с правом
голоса по всем вопросам его компетенции, начиная с собрания,
следующего за годовым общим собранием акционеров, на котором
должно было быть принято решение о выплате по этим акциям в полном
размере накопленных дивидендов, если такое решение не было принято
или было принято решение о неполной выплате дивидендов.
7.9. Кредитная организация осуществляет размещение
конвертируемых ценных бумаг по рыночной стоимости, за исключением
следующих случаев:
- размещения ценных бумаг, конвертируемых в обыкновенные
акции, акционерам - владельцам обыкновенных акций в случае
осуществления ими преимущественного права приобретения
конвертируемых ценных бумаг по цене, которая не может быть ниже 90
процентов их рыночной стоимости;
- размещения конвертируемых ценных бумаг при участии
посредника по цене, которая не может быть ниже их рыночной
стоимости более чем на размер вознаграждения посредника,
установленный в процентном отношении к цене размещения
конвертируемых ценных бумаг.
7.10. Положения пункта 7.9 настоящей Инструкции не
распространяются на размещение кредитной организацией
конвертируемых облигаций, условия погашения которых
предусматривают выплату номинальной стоимости облигаций или ее
конвертацию в акции.
8. Процедура эмиссии ценных бумаг кредитной организации
8.1. В случае, если регистрация эмиссии ценных бумаг кредитной
организации производится без регистрации проспекта эмиссии, то
процедура эмиссии включает в себя следующие этапы:
1) принятие эмитентом решения о выпуске;
2) регистрация выпуска ценных бумаг;
3) изготовление сертификатов ценных бумаг (для документарной
формы выпуска);
4) размещение ценных бумаг;
5) регистрация отчета об итогах выпуска.
8.2. В случае, если регистрация эмиссии ценных бумаг кредитной
организации сопровождается регистрацией проспекта эмиссии, то
процедура выпуска включает в себя следующие этапы:
1) принятие эмитентом решения о выпуске;
2) подготовка проспекта эмиссии;
3) регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии;
4) раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии;
5) изготовление сертификатов ценных бумаг (для документарной
формы выпуска);
6) размещение ценных бумаг;
7) регистрация отчета об итогах выпуска;
8) раскрытие всей информации, содержащейся в отчете об итогах
выпуска.
8.3. Регистрация выпуска ценных бумаг должна сопровождаться
регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг, если выполняется хотя
бы одно из следующих условий:
- размещение ценных бумаг производится среди неограниченного
круга лиц или заранее известного круга лиц, число которых
превышает 500;
- если общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных
размеров оплаты труда.
8.4. Приобретение в результате одной или нескольких сделок
одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и
(или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо
группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по
отношению друг к другу, более 5% акций кредитной организации
требует уведомления Банка России, более 20% - предварительного
согласия, данного территориальным учреждением Банка России по
месту нахождения кредитной организации.
Предварительное согласие должно быть получено при каждом
приобретении доли, составляющей более 20% уставного капитала
кредитной организации - эмитента.
Предварительное согласие на приобретение более 20% акций
кредитной организации, действующей в форме закрытого акционерного
общества, должно быть получено до регистрации эмиссии акций.
Предварительное согласие на приобретение более 20% акций
кредитной организации, действующей в форме открытого акционерного
общества, должно быть получено до заключения договора купли -
продажи акций кредитной организации.
8.5. Кредитная организация обязана получать предварительное
разрешение на увеличение своего уставного капитала за счет средств
нерезидентов независимо от объема акций, предполагаемого для
размещения среди них.
Данное разрешение выдается Банком России и должно быть
получено до заключения кредитной организацией договоров купли -
продажи своих акций нерезидентам.
При создании кредитной организации с иностранными инвестициями
предварительное разрешение на участие нерезидентов в уставном
капитале должно быть получено нерезидентами - учредителями.
9. Решение о выпуске ценных бумаг
9.1. Решение о выпуске ценных бумаг принимается тем органом
кредитной организации, который имеет соответствующие полномочия
согласно действующему законодательству и уставу кредитной
организации.
9.2. Решение о выпуске должно содержать всю информацию,
указанную в Приложении 2 к настоящей Инструкции, с сохранением
нумерации частей и пунктов указанного Приложения.
9.3. По каждому выпуску эмиссионных ценных бумаг должно быть
зарегистрировано отдельное решение о нем.
9.4. Зарегистрированные в регистрирующем органе решения о
выпуске хранятся: один экземпляр - в регистрирующем органе, второй
- у кредитной организации - эмитента, третий передается на
хранение регистратору. В случае расхождений в тексте между
экземплярами решения истинным считается текст документа,
хранящегося в регистрирующем органе. Запрещается ограничивать
доступ владельцев ценных бумаг к подлинникам зарегистрированного
решения, хранящимся у кредитной организации - эмитента или
регистратора.
9.5. В случае, если выпуск ценных бумаг осуществляется в
документарной форме, вместе с решением о выпуске ценных бумаг в
регистрирующий орган необходимо представить описание (образец)
сертификата, содержащий следующие обязательные реквизиты:
1) полное наименование кредитной организации - эмитента и ее
юридический адрес;
2) вид ценных бумаг;
3) государственный регистрационный номер ценных бумаг;
4) порядок размещения ценных бумаг (открытая или закрытая
подписка);
5) обязательство кредитной организации - эмитента обеспечить
права владельца при соблюдении владельцем требований
законодательства Российской Федерации;
6) указание количества ценных бумаг, удостоверенных этим
сертификатом;
7) указание общего количества ценных бумаг с данным
государственным регистрационным номером;
8) указание на то, выпущены ли ценные бумаги в документарной
форме с обязательным централизованным хранением или в
документарной форме без обязательного централизованного хранения;
9) указание на то, являются ли ценные бумаги именными или на
предъявителя;
10) права владельца ценной бумаги;
11) печать кредитной организации - эмитента;
12) подписи руководителей кредитной организации - эмитента и
подпись лица, выдавшего сертификат;
13) для именной ценной бумаги место для указания имени
(наименования) ее владельца.
Сертификат может содержать другие реквизиты, предусмотренные
законодательством Российской Федерации для конкретного вида ценных
бумаг.
9.6. Если в текстах сертификата и решения о выпуске ценных
бумаг имеются расхождения, то владелец сертификата имеет право
требовать осуществления прав, закрепленных этой ценной бумагой в
объеме, установленном сертификатом. Кредитная организация -
эмитент несет ответственность за несовпадение данных, содержащихся
в сертификате, с данными, содержащимися в решении о выпуске ценных
бумаг, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
10. Подготовка проспекта эмиссии
10.1. Проспект эмиссии готовится и утверждается правлением или
другим уполномоченным органом кредитной организации.
Проспект эмиссии первого выпуска акций учреждаемой кредитной
организации готовится ее учредителями и заверяется подписями и
печатями уполномоченных учредителями лиц.
10.2. Проспект эмиссии должен содержать всю информацию
согласно Приложению 3 к настоящей Инструкции с сохранением
нумерации частей и пунктов указанного Приложения.
10.3. В случае, если кредитная организация по объективным
причинам не может указать какую-либо требуемую в проспекте
информацию, то в соответствующей статье проспекта делается надпись
"нет данных" (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин
отсутствия информации (например: "Операции не проводились",
"Санкции не налагались" и т.п.).
10.4. Проспект эмиссии должен быть заверен независимой
аудиторской фирмой в следующих случаях:
- при выпуске акций, связанном с увеличением уставного
капитала кредитной организации;
- при выпуске акций, осуществляемом в процессе преобразования
кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью
в акционерное общество;
- при выпуске акций, осуществляемом при создании кредитной
организации путем слияния, разделения и выделения;
- при выпуске облигаций.
На титульном листе проспекта эмиссии рядом с печатью
аудиторской фирмы должна стоять фраза следующего содержания:
"Финансовая информация, содержащаяся в проспекте эмиссии,
соответствует данным бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет
ведется в соответствии с действующими правилами".
Если в ходе проверки аудиторской фирмой выявлены нарушения в
ведении бухгалтерского учета кредитной организации - эмитента,
требующие изменения ее финансовой отчетности, представленной в
проспекте эмиссии, то в этом случае в проспект эмиссии должна быть
включена исправленная отчетность, и аудиторская фирма должна
сделать дополнительную надпись с указанием данного факта. В
проспект эмиссии в данном случае включается также аудиторское
заключение (его вводная и итоговая часть) с перечислением всех
выявленных нарушений в ведении бухгалтерского учета кредитной
организации - эмитента.
11. Регистрация выпуска ценных бумаг
11.1. Для регистрации выпуска своих ценных бумаг кредитная
организация - эмитент представляет в регистрирующий орган
следующие документы:
- заявление на регистрацию, составленное по форме, указанной в
Приложении 1 к настоящей Инструкции;
- решение о выпуске ценных бумаг, составленное по форме,
указанной в Приложении 2 к настоящей Инструкции;
- описание (образец) сертификата (при документарной форме
выпуска);
- проспект эмиссии, оформленный в соответствии с требованиями
раздела 10 настоящей Инструкции и Приложением 3 к настоящей
Инструкции (если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается
регистрацией проспекта эмиссии);
- копию платежного поручения об уплате налога на операции с
ценными бумагами в соответствии с пунктом 1.8 настоящей
Инструкции;
- выписку из протокола собрания уполномоченного органа
кредитной организации, подтверждающую принятие решения о выпуске
ценных бумаг;
- выписку из протокола общего собрания акционеров об
утверждении аудитора кредитной организации - эмитента;
- иные документы в соответствии с п. 11.2, 11.3 и 11.4
настоящей Инструкции.
11.2. При регистрации выпуска акций в регистрирующий орган
дополнительно должны быть представлены:
- документ, подтверждающий согласование данного выпуска с
Министерством Российской Федерации по антимонопольной политике и
поддержке предпринимательства или его территориальным органом (при
создании кредитной организации в форме акционерного общества и
изменении ее уставного капитала);
- копию устава кредитной организации - эмитента со всеми
зарегистрированными изменениями и дополнениями;
- для кредитной организации, действующей в форме закрытого
акционерного общества, и при создании кредитной организации в
форме открытого акционерного общества - документ, подтверждающий
согласие, данное территориальным учреждением Банка России по месту
нахождения кредитной организации на приобретение акционером или
группой акционеров, связанных между собой соглашением, являющимися
дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 20
процентов акций кредитной организации (с учетом размещаемых
акций);
- выписку из решения общего собрания акционеров в случае
неприменения преимущественного права акционеров - владельцев
голосующих акций, закрепленного в уставе кредитной организации -
эмитента, на покупку размещаемых путем открытой подписки с оплатой
деньгами голосующих акций (при принятии соответствующего решения).
11.3. При регистрации выпуска облигаций в регистрирующий орган
дополнительно должны быть представлены копии договоров или других
необходимых документов, подтверждающих, что данный выпуск
облигаций обеспечен третьими лицами, в случае, если выпуск
облигаций сопровождается обеспечением, предоставленным в целях
выпуска облигаций третьими лицами.
При регистрации выпуска конвертируемых в акции облигаций в
регистрирующий орган должны быть также представлены:
- копия устава кредитной организации - эмитента со всеми
зарегистрированными изменениями и дополнениями;
- выписка из решения общего собрания акционеров в случае
неприменения преимущественного права акционеров - владельцев
голосующих акций, закрепленного в уставе кредитной организации -
эмитента, на покупку размещаемых путем открытой подписки с оплатой
деньгами конвертируемых в голосующие акции облигаций (при принятии
соответствующего решения).
11.4. При регистрации выпуска ценных бумаг при реорганизации
кредитных организаций в форме слияния, присоединения,
преобразования, выделения, разделения в регистрирующий орган
должны быть дополнительно представлены:
- копии учредительных документов кредитной организации,
образуемой в результате реорганизации, или копии изменений и
дополнений в устав присоединяющей кредитной организации;
- копии договоров о слиянии (присоединении);
- копии протоколов общих собраний акционеров (участников)
реорганизуемых кредитных организаций, на которых утверждались
договоры о слиянии (присоединении), принимались решения о порядке
конвертации акций реорганизуемых кредитных организаций в акции и
(или) иные ценные бумаги создаваемых кредитных организаций;
- передаточный акт (разделительный баланс);
- сводный баланс вместе с расшифровками взаимных обязательств.
11.5. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в
территориальном учреждении Банка России, то заявление на
регистрацию, решение о выпуске ценных бумаг, проспект эмиссии
представляются в четырех экземплярах.
При регистрации выпусков в Департаменте контроля за
деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка
России указанные документы представляются в трех экземплярах.
11.6. Регистрационные документы первого выпуска акций
кредитной организации, осуществляемого при создании кредитной
организации путем учреждения или реорганизации, а также выпуска
ценных бумаг присоединяющей кредитной организации при
реорганизации в форме присоединения, представляются в
регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других
документов, необходимых для государственной регистрации самой
кредитной организации или изменений в устав присоединяющей
кредитной организации при реорганизации в форме присоединения.
Регистрация выпуска ценных бумаг в этом случае должна
проводиться одновременно с регистрацией кредитной организации в
форме акционерного общества или изменений в уставе присоединяющей
кредитной организации при реорганизации в форме присоединения.
При создании кредитной организации путем реорганизации (кроме
реорганизации в форме преобразования) регистрация отчета об итогах
выпуска ценных бумаг осуществляется одновременно с регистрацией
выпуска ценных бумаг и регистрацией кредитной организации в форме
акционерного общества или изменений в уставе присоединяющей
кредитной организации при реорганизации в форме присоединения.
11.7. В случаях, не указанных в пункте 11.6 настоящей
Инструкции, документы на регистрацию выпуска ценных бумаг подаются
в регистрирующий орган не позднее двух месяцев с момента принятия
решения о выпуске.
11.8. Срок рассмотрения регистрационных документов
регистрирующим органом, а также документов, поданных в
соответствии с пунктами 11.1 - 11.4 настоящей Инструкции, не
должен превышать 30 дней. В случае возврата регистрационных
документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов
начинает исчисляться заново с момента представления доработанных
документов в регистрирующий орган.
В составе проспекта эмиссии ценных бумаг при представлении на
регистрацию доработанных документов должны быть представлены
бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках (форма N 102
Указаний Банка России от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке
составления и представления отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации"), данные об использовании
прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (форма 126 Указаний Банка
России от 24 октября 1997 г. N 7-У "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации") на последнюю отчетную дату перед датой
утверждения доработанных документов.
Доработанные документы должны быть представлены в
регистрирующий орган в течение 30 дней с момента направления
официальных замечаний регистрирующего органа или в течение срока,
определенного регистрирующим органом. Несоблюдение срока
представления доработанных документов может служить основанием для
отказа в государственной регистрации выпуска.
11.9. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает
информацию, содержащуюся в регистрационных документах, на предмет
ее соответствия действующему законодательству, настоящей
Инструкции и другим нормативным актам Банка России.
11.10. Основаниями для отказа в регистрации выпуска ценных
бумаг могут быть:
1) нарушение кредитной организацией - эмитентом
законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и порядка
составления и оформления регистрационных документов на выпуск
ценных бумаг;
2) отсутствие в составе поданных документов хотя бы одного из
тех, которые должны быть представлены в соответствии с пунктами
11.1 - 11.4 настоящей Инструкции, или несоответствие состава
содержащихся в них сведений требованиям законодательства о ценных
бумагах, настоящей Инструкции и другим нормативным актам Банка
России;
3) наличие в регистрационных документах недостоверной
информации или информации, позволяющей сделать вывод о
противоречии условий выпуска и обращения ценных бумаг действующему
законодательству, настоящей Инструкции и другим нормативным актам
Банка России;
4) нарушение кредитной организацией - эмитентом норм,
установленных банковским законодательством и нормативными актами
Банка России, в том числе невыполнение кредитной организацией -
эмитентом обязательных нормативов, установленных для кредитных
организаций в соответствии с действующим законодательством, на
конец последнего завершенного квартала перед датой принятия
решения о выпуске ценных бумаг и (или) на момент окончания выпуска
ценных бумаг (прогноз);
5) наличие у кредитной организации - эмитента убытков в
течение последнего завершенного финансового года либо с момента
образования, если этот срок меньше одного года;
6) наличие у кредитной организации - эмитента просроченной
задолженности кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в
бюджет и внебюджетные фонды на момент принятия решения о выпуске
ценных бумаг;
7) неисполнение кредитной организацией - эмитентом санкций,
наложенных государственными органами, Банком России в течение трех
лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет;
8) нарушение кредитной организацией - эмитентом требований
настоящей Инструкции.
Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не
допускается.
11.11. Регистрирующий орган вправе зарегистрировать выпуск
акций кредитной организации при наличии оснований для отказа в
регистрации, предусмотренных подпунктами 4, 5, 6 пункта 11.10
настоящей Инструкции при соблюдении следующих требований.
11.11.1. При невыполнении обязательных нормативов на конец
последнего завершенного квартала перед датой принятия решения о
выпуске ценных бумаг кредитная организация - эмитент должна
представить соответствующие объяснения причин невыполнения
обязательных нормативов и разработанные мероприятия по приведению
их к установленным нормам.
Регистрирующий орган может разрешить кредитной организации
осуществлять выпуск ценных бумаг при наличии в регистрационных
документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск
ценных бумаг приведет к выполнению обязательных нормативов.
11.11.2. При невыполнении обязательных нормативов на конец
последнего завершенного квартала перед датой принятия решения о
выпуске ценных бумаг и при наличии в регистрационных документах
информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных
бумаг не приведет к выполнению обязательных нормативов, а также
при наличии иных оснований для отказа в регистрации,
предусмотренных подпунктами 5 и 6 пункта 11.10 (кроме случая,
указанного в пункте 11.11.1 настоящей Инструкции), регистрирующий
орган может зарегистрировать выпуск акций кредитной организации
при соблюдении условий пунктов 11.11.3 или 11.11.4 настоящей
Инструкции.
11.11.3. Регистрирующий орган вправе зарегистрировать выпуск
акций кредитной организации, относящейся ко второй группе
проблемности в соответствии с критериями, предусмотренными письмом
Банка России "О критериях определения финансового состояния
банков" от 28 мая 1997 г. N 457, при наличии положительного
заключения Департамента пруденциального банковского надзора Банка
России.
11.11.4. При отнесении кредитной организации к третьей или
четвертой группе проблемности в соответствии с критериями,
предусмотренными письмом Банка России "О критериях определения
финансового состояния банков" от 28 мая 1997 г. N 457,
регистрирующий орган может зарегистрировать выпуск акций кредитной
организации только при выполнении последней требований Положения
Банка России "О порядке предоставления Центральным банком
Российской Федерации кредитов кредитной организации,
осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной
организации" от 25 июня 1998 г. N 38-П об увеличении уставного
капитала в соответствии с планом санации, утвержденным Банком
России, и при наличии положительного заключения Департамента по
организации банковского санирования Банка России.
11.11.5. В случае, предусмотренном пунктом 11.11.4 настоящей
Инструкции, кредитная организация - эмитент представляет в
регистрирующий орган следующие документы:
- план финансового оздоровления (санации) с заключением
территориального учреждения Банка России;
- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации
- эмитента;
- нотариально удостоверенную копию соглашения между банком -
санатором и акционерами проблемного банка в соответствии с
подпунктом 3 пункта 2.4 Положения Банка России "О порядке
предоставления Центральным банком Российской Федерации кредитов
кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации
проблемной кредитной организации" от 25 июня 1998 г. N 38-П.
11.12. Сообщение регистрирующего органа об отказе в
регистрации выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом
до кредитной организации - эмитента или ее учредителей по
телефону, телетайпу, телексу или факсу с обязательным письменным
подтверждением. Если кредитная организация - эмитент или ее
учредители считают отказ в регистрации выпуска ценных бумаг
необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а
также в судебном порядке в соответствии с действующим
процессуальным законодательством.
11.13. При отсутствии претензий к регистрационным документам
регистрирующий орган в установленные настоящей Инструкцией сроки
регистрирует выпуск ценных бумаг.
11.14. При отказе в регистрации выпуска ценных бумаг
регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого
из представленных документов, возвращая оставшиеся экземпляры
документов кредитной организации - эмитенту. При этом
регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа и
претензии к кредитной организации - эмитенту, на основании которых
был сделан этот отказ.
11.15. В момент государственной регистрации выпуска ценных
бумаг этим ценным бумагам присваивается Государственный
регистрационный номер. Порядок присвоения Государственного
регистрационного номера указан в Приложении 6 к настоящей
Инструкции.
11.16. Если кредитной организацией в рамках одной эмиссионной
кампании осуществляется одновременно несколько выпусков ценных
бумаг (например, обыкновенных и привилегированных акций,
нескольких разновидностей привилегированных акций, разных типов
облигаций и т.п.), то на каждый выпуск оформляется отдельное
решение о выпуске. Все бумаги одного выпуска должны иметь один
Государственный регистрационный номер. Вместе с тем на все
выпуски ценных бумаг, размещаемые в рамках одной эмиссионной
кампании, оформляется единый комплект регистрационных документов
(за исключением решений о выпуске).
11.17. Если кредитной организацией осуществляется
дополнительный выпуск акций, которые по всем своим параметрам
полностью совпадают с одним из ранее выпущенных данной кредитной
организацией типом акций, то за такими акциями нового выпуска
сохраняется Государственный регистрационный номер, присвоенный
акциям аналогичного ему предшествующего выпуска.
11.18. После государственной регистрации выпуска
регистрирующий орган выдает кредитной организации - эмитенту один
экземпляр зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг (в
случае наличия независимого регистратора эмитенту выдается 2
зарегистрированных решения о выпуске), один экземпляр
зарегистрированного заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг
и (если регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта
эмиссии ценных бумаг) один экземпляр зарегистрированного проспекта
эмиссии, а также письмо, подтверждающее акт государственной
регистрации, где указывается объем зарегистрированного выпуска,
количество и характеристика зарегистрированных ценных бумаг, а
также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. Помимо
этого, кредитной организации - эмитенту вместе с
зарегистрированными документами о выпуске выдается письмо в адрес
Расчетно - кассового центра Банка России по месту ведения
корреспондентского счета кредитной организации - эмитента об
открытии ей накопительного счета для сбора средств в валюте
Российской Федерации, поступающих в оплату за акции (в РКЦ
открывается счет N 30207, а в кредитной организации -
соответственно балансовый счет N 30208 "Накопительные счета
кредитных организаций при выпуске акций" (именуемый в дальнейшем
по тексту "накопительный счет"). Зарегистрированные документы,
письма о регистрации и об открытии накопительного счета
подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью
регистрирующего органа.
11.19. Если регистрация выпуска ценных бумаг производится в
территориальных учреждениях Банка России, регистрирующий орган не
позднее следующего дня с момента регистрации выпуска должен
направить в адрес Департамента контроля за деятельностью кредитных
организаций на финансовых рынках Банка России по одному экземпляру
заявления на регистрацию выпуска, решения о выпуске, а также
проспекта эмиссии (если регистрация выпуска сопровождалась
регистрацией проспекта эмиссии), проставляя на этих документах
дату регистрации, Государственный регистрационный номер (номера)
ценных бумаг, заверяя эти отметки своей печатью и подписью
ответственного лица. В комплекте высылаемых документов должны быть
представлены копии иных документов, входящих в состав
регистрационных документов согласно пунктам 11.1 - 11.4 настоящей
Инструкции.
12. Раскрытие информации, содержащейся
в регистрационных документах
12.1. В случае открытой (публичной) эмиссии, требующей
регистрации проспекта эмиссии, кредитная организация - эмитент
обязана опубликовать уведомление о порядке раскрытия и обеспечения
доступа к информации, содержащейся в проспекте эмиссии, в
периодическом печатном издании с тиражом не менее 50 тысяч
экземпляров. Указанное уведомление должно быть опубликовано в
течение месяца со дня Государственной регистрации ценных бумаг или
окончания срока осуществления преимущественного права владельцев
голосующих акций на покупку размещаемых голосующих акций и ценных
бумаг, конвертируемых в голосующие акции в соответствии с пунктами
4.1.3 и 7.6 настоящей Инструкции, и содержать следующую
необходимую информацию:
а) полное наименование кредитной организации - эмитента;
б) вид, категории, типы и форма размещаемых ценных бумаг с
указанием общего объема эмиссии;
в) права, предоставляемые по каждому выпуску размещаемых
ценных бумаг;
г) сроки начала и завершения размещения ценных бумаг;
д) круг потенциальных покупателей ценных бумаг;
е) места, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные
бумаги данного выпуска и ознакомиться с содержанием проспекта
эмиссии;
ж) размер зарегистрированного уставного капитала кредитной
организации - эмитента;
з) в случае эмиссии акций - о необходимости предварительного
согласования покупателем с Банком России приобретения более 20%
акций, размещенных с учетом осуществляемой эмиссии, данной
кредитной организацией; о необходимости получения справки из
Госналогслужбы России об отсутствии задолженности перед бюджетом и
внебюджетными фондами - при приобретении более 5% акций.
Кредитная организация может включить в сообщение иную
информацию, не противоречащую действующему законодательству.
12.2. Информация, содержащаяся в зарегистрированных Банком
России эмиссионных документах, также подлежит раскрытию в порядке,
предусмотренном Положением Банка России "О раскрытии информации
Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых
рынков" от 2 июля 1998 г. N 43-П.
12.3. Кредитная организация - эмитент, а также
профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие
размещение ценных бумаг, обязаны обеспечить любым потенциальным
покупателям возможность доступа к раскрываемой информации до
приобретения ценных бумаг.
12.4. В случае, указанном в пункте 12.1 настоящей Инструкции,
запрещается размещение ценных бумаг нового выпуска ранее чем через
2 недели после обеспечения всем потенциальным покупателям
возможности доступа к информации о выпуске. Информация о цене
размещения ценных бумаг может раскрываться в день начала
размещения ценных бумаг.
13. Размещение ценных бумаг
13.1. После регистрации выпуска ценных бумаг, а при публичном
размещении - после проведения необходимых процедур, установленных
главой 12 настоящей Инструкции, кредитная организация - эмитент
вправе начать кампанию по размещению выпускаемых ценных бумаг.
13.2. При публичном размещении ценных бумаг запрещается
закладывать преимущество при приобретении ценных бумаг одними
потенциальными покупателями перед другими, за исключением
следующих случаев:
- при предоставлении акционерам кредитных организаций -
эмитентов, созданных в форме акционерных обществ,
преимущественного права приобретения голосующих акций и ценных
бумаг, конвертируемых в голосующие акции, в случае их оплаты
денежными средствами в количестве, пропорциональном количеству
принадлежащих им голосующих акций;
- при введении кредитной организацией - эмитентом ограничений
на приобретение ценных бумаг нерезидентами.
13.3. Размещение акций может происходить путем:
а) приема от инвесторов в установленном законодательством
Российской Федерации и действующими правилами порядке взносов в
уставный капитал кредитной организации принадлежащими им
материальными активами (банковскими зданиями) путем заключения
кредитной организацией - эмитентом с инвесторами договоров мены на
оговоренное число акций, доля которых при создании кредитной
организации не должна превышать 20 процентов и 10 процентов при
каждом последующем увеличении уставного капитала кредитной
организации в процессе ее функционирования.
Капитализированная переоценка основных средств не должна
учитываться при расчете доли неденежной части уставного капитала
кредитной организации;
б) продажи акций (заключения кредитной организацией -
эмитентом с покупателями договоров купли - продажи) за валюту
Российской Федерации и иностранную валюту.
При этом кредитная организация - эмитент может пользоваться в
соответствии с действующим законодательством услугами посредников
(брокеров), осуществляющих свою деятельность на основании
специальных договоров комиссии или поручения с кредитной
организацией - эмитентом;
в) переоформления внесенных ранее долей в акции - при
преобразовании кредитной организации из общества с ограниченной
ответственностью в акционерное;
г) капитализации прочих собственных средств кредитных
организаций в установленном законодательством порядке и
начисленных, но не выплаченных дивидендов.
В этом случае размещение акций среди акционеров кредитной
организации производится на основании решения общего собрания
акционеров. Заключения каких-либо договоров (кроме случаев
капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов) не
требуется.
Распределение акций должно осуществляться всем акционерам -
владельцам акций всех категорий (типов), и при этом должны
одновременно выполняться следующие условия (кроме случаев
капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов):
- количество распределяемых дополнительных акций каждой
категории (каждого типа) пропорционально количеству размещенных
акций этой категории (типа);
- каждому акционеру - владельцу акций определенной категории
(определенного типа) распределяется целое число акций этой
категории (этого типа), пропорциональное числу принадлежащих ему
акций этой категории (этого типа).
Распределение акций среди акционеров осуществляется по данным
реестра на день, указанный в решении о выпуске ценных бумаг.
На капитализацию могут быть направлены:
- средства резервного фонда (балансовый счет 10701 "Резервный
фонд"), сформированного в установленном Банком России порядке. При
этом размер резервного фонда не должен снижаться до величины менее
15% фактически оплаченного уставного капитала;
- средства, полученные кредитной организацией от продажи акций
их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости (отдельный
лицевой счет балансового счета N 10602 "Эмиссионный доход") и
некапитализированные кредитовые остатки закрытого по состоянию на
1 июля 1997 г. балансового счета по учету курсовых разниц по
переоценке собственных средств в иностранной валюте, учитываемые
на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства"
балансового счета N 10704 "Другие фонды";
- средства, полученные в результате проведенной по решениям
Правительства Российской Федерации переоценки находящихся на
балансе кредитных организаций основных средств, учтенной по
состоянию на 1 января 1997 года с учетом разрешенных
Постановлением Правительства Российской Федерации от 7 декабря
1996 года N 1442 уточнений результатов переоценки основных средств
по состоянию на 1 января 1996 года и отраженной на счете 10601
"Прирост стоимости имущества при переоценке".
Капитализации подлежит сумма переоценки основных средств,
осуществленной путем индексации их балансовой стоимости по
разработанным Государственным комитетом Российской Федерации по
статистике дифференцированным индексам. В случае, если сумма
переоценки основных средств, определенная путем прямого пересчета
стоимости отдельных объектов основных средств по документально
подтвержденным рыночным ценам на них, сложившимся по состоянию на
1 января 1997 года, будет ниже переоценки основных средств,
рассчитанной исходя из дифференцированных индексов Госкомстата
Российской Федерации, в расчет при проведении капитализации
следует принимать размер переоценки, осуществленной путем прямого
пересчета стоимости основных средств по документально
подтвержденным рыночным ценам на них по состоянию на 1 января 1997
года;
- остатки фондов специального назначения по итогам года,
учитываемые на балансовом счете 10702 "Фонды специального
назначения";
- остатки по балансовому счету 10703 "Фонды накопления";
- средства, учитываемые на балансовом счете 10604 "Разница
между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными
средствами (капиталом)";
- дивиденды, начисленные, но не выплаченные акционерам
кредитной организации. Указанные средства используются на
капитализацию по согласию акционеров и после удержания кредитной
организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов;
д) конвертации в них ранее выпущенных конвертируемых ценных
бумаг - в соответствии с условиями их выпуска и действующим
законодательством;
е) конвертации в них ценных бумаг реорганизуемых кредитных
организаций;
ж) консолидации акций, то есть замены ранее выпущенных акций
меньшей номинальной стоимости на вновь выпускаемые акции с
увеличенной номинальной стоимостью;
з) дробления акций, то есть замены ранее выпущенных акций
большей номинальной стоимости на вновь выпускаемые акции с меньшей
номинальной стоимостью.
13.4. Размещение облигаций может происходить путем:
а) продажи облигаций (заключения кредитной организацией -
эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на оговоренное
число облигаций). При этом кредитная организация - эмитент может
пользоваться услугами посредников (брокеров), действующих на
основании специальных договоров комиссии или поручения с кредитной
организацией - эмитентом;
б) замены на ранее выпущенные кредитной организацией
конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с
условиями их выпуска и действующим законодательством.
13.5. Оплата акций кредитной организации при их продаже первым
владельцам осуществляется по рыночной стоимости, но не ниже
номинальной стоимости.
Оплата акций кредитной организации при ее учреждении
производится ее учредителями по номинальной стоимости.
Цена всех акций одного выпуска при их продаже первым
владельцам должна быть одинаковой, за исключением случаев
размещения дополнительных обыкновенных акций акционерам -
владельцам обыкновенных акций кредитной организации при
осуществлении ими преимущественного права приобретения этих акций
по цене, которая не может быть ниже 90 процентов от их рыночной
стоимости, а также случаев размещения дополнительных акций при
участии посредника по цене, которая не может быть ниже их рыночной
стоимости более чем на размер вознаграждения посредника,
установленный в процентном соотношении к цене размещения таких
акций.
13.6. Размещение ценных бумаг должно быть закончено:
- акций при учреждении кредитной организации в форме
акционерного общества или преобразовании кредитной организации из
общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество -
не позднее, чем через 30 дней после регистрации кредитной
организации;
- акций при реорганизации кредитной организации (кроме
реорганизации путем преобразования) - в день регистрации выпуска
ценных бумаг;
- в остальных случаях - по истечении одного года с даты начала
эмиссии.
В эти сроки должна быть произведена полная оплата размещаемых
ценных бумаг с соответствующим отражением в учете кредитной
организации - эмитента, за исключением оплаты дополнительно
размещаемых акций при их оплате в валюте Российской Федерации.
Под датой начала эмиссии понимается дата, с которой кредитная
организация - эмитент вправе начать размещение ценных бумаг с
соблюдением сроков публикации сообщения в печати об эмиссии и
сроков уведомления акционеров - владельцев голосующих акций о
наличии у них преимущественного права на покупку размещаемых путем
открытой подписки голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых
в голосующие акции, с их оплатой деньгами.
При размещении ценных бумаг путем закрытой подписки датой
начала эмиссии будет являться дата регистрации выпуска в
регистрирующем органе.
При размещении ценных бумаг путем открытой подписки (при
условии неприменения преимущественного права акционеров -
владельцев голосующих акций на покупку размещаемых за счет
денежных средств голосующих акций) дата начала эмиссии будет
рассчитываться через 2 недели с момента раскрытия информации о
выпуске, которое должно быть осуществлено в течение одного месяца
с даты регистрации выпуска в регистрирующем органе.
При осуществлении открытой подписки на акции с учетом
применения преимущественного права акционерами - владельцами
голосующих акций на покупку размещаемых за счет денежных средств
голосующих акций кредитной организации - эмитента датой начала
эмиссии будет считаться день уведомления акционеров - владельцев
голосующих акций о наличии у них преимущественного права на
покупку ценных бумаг.
Рассрочка при оплате размещенных дополнительных акций может
допускаться лишь в случае оплаты их в валюте Российской Федерации.
При этом дополнительные акции оплачиваются при их приобретении в
размере не менее 25 процентов от номинальной стоимости каждой
акции. Рассрочка платежа по таким акциям не должна превышать срок,
установленный главой 16 настоящей Инструкции.
13.7. Количество размещаемых ценных бумаг не должно превышать
числа (в штуках), указанного в зарегистрированных эмиссионных
документах. В случае размещения ценных бумаг сверх количества,
указанного в зарегистрированных эмиссионных документах, кредитная
организация - эмитент обязана обеспечить в течение 2-х месяцев
выкуп и погашение ценных бумаг, выпущенных в обращение сверх
нормы.
13.8. В процессе размещения может быть размещено меньшее
количество ценных бумаг по сравнению с тем, которое предполагалось
и было указано в регистрационных документах выпуска (в штуках).
Доля неразмещенных ценных бумаг, при которой эмиссия считается
несостоявшейся, устанавливается Федеральной комиссией по рынку
ценных бумаг Российской Федерации. До решения указанного вопроса
Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг Российской Федерации
следует руководствоваться нормами Приложения 7 к настоящей
Инструкции.
13.9. Минимальная оплаченная доля выпуска облигаций по
отношению к первоначально заявленному его объему, достижение
которой безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска, не
устанавливается. Порядок определения минимальной оплаченной доли
выпуска акций, достижение которой безусловно необходимо для
регистрации итогов выпуска, изложен в Приложении 7 к настоящей
Инструкции.
13.10. Если оплата акций происходит в валюте Российской
Федерации в безналичном порядке, а также при оплате акций путем
капитализации начисленных, но не выплаченных дивидендов, эти
средства должны зачисляться непосредственно на накопительный счет
кредитной организации в Банке России.
Накопительный счет для поступления средств в валюте Российской
Федерации открывается в Банке России по месту ведения
корреспондентского счета кредитной организации - эмитента.
Если кредитная организация - эмитент размещает акции через
свои филиалы или привлекает в качестве посредников по их
размещению брокеров, то эти филиалы и брокеры обязаны не позднее
чем в трехдневный срок с даты размещения акций перечислять
вырученные денежные средства со своего расчетного
(корреспондентского) счета на накопительный счет кредитной
организации - эмитента в Банке России.
Если кредитная организация - эмитент принимает в безналичном
порядке средства в оплату своих акций с клиентского счета, который
ведется в этой же кредитной организации, то она обязана в
трехдневный срок перечислять эквивалент указанной суммы с
корреспондентского счета в Банке России на накопительный счет.
В случае, если кредитная организация принимает наличные
денежные средства в оплату размещаемых акций, то она обязана
сдавать эту выручку Банку России в трехдневный срок с обязательным
зачислением всей суммы на накопительный счет. Если кредитная
организация, осуществляющая прием платежей в оплату размещаемых
акций наличными средствами, не сдает эту выручку в Банк России, то
она обязана в трехдневный срок перечислить в безналичном порядке
эквивалент принятой в наличной форме суммы средств со своего
корреспондентского счета на накопительный счет.
В случае оплаты акций за счет капитализации собственных
средств кредитной организации - эмитента капитализируемая часть
собственных средств кредитной организации (за исключением
дивидендов, перечисленных на счет 60320 "Расчеты с участниками
банка по дивидендам", но не выплаченных акционерам кредитной
организации), направляемая на увеличение уставного капитала, не
зачисляется на накопительный счет.
После регистрации отчета об итогах выпуска акций в
регистрирующем органе кредитная организация осуществляет учет этих
средств в соответствии с Приложением 11 к настоящей Инструкции.
13.11. Кредитная организация - эмитент не вправе использовать
в своем обороте средства, находящиеся на накопительном счете.
13.12. С накопительного счета кредитной организации в Банке
России денежные средства могут:
- перечисляться на корреспондентский счет кредитной
организации в Банке России - после регистрации итогов выпуска;
- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату
акций, - если итоги выпуска не зарегистрированы;
- возвращаться лицам, ранее перечислившим средства в оплату
акций, при расторжении договора купли - продажи акций в период
проведения подписки на них. Средства с накопительного счета
возвращаются в указанном случае по платежному поручению кредитной
организации - эмитента акций или по заявлению инвестора на
основании расторжения договора купли - продажи ценных бумаг (в
этом случае договор купли - продажи должен содержать отметку
кредитной организации, заверенную подписями уполномоченных лиц и
печатью кредитной организации, подтверждающую согласие кредитной
организации на расторжение договора купли - продажи).
Иное использование средств, находящихся на накопительном
счете, не допускается.
13.13. Средства, поступающие в оплату акций вновь создаваемой
кредитной организации до выдачи ей лицензии на осуществление
банковских операций, аккумулируются на корреспондентском счете
кредитной организации, открытом в Банке России после регистрации
кредитной организации.
13.14. Оплата акций кредитной организации при их первичном
размещении может производиться в иностранной валюте, если это
предусмотрено в зарегистрированных эмиссионных документах
кредитной организации.
Иностранная валюта должна поступать на счет кредитной
организации - эмитента, открываемый в Акционерном коммерческом
Сберегательном банке Российской Федерации (открытое акционерное
общество) или Банке внешней торговли (открытое акционерное
общество).
До регистрации итогов эмиссии акций кредитные организации
могут использовать средства, поступившие на данный валютный счет,
в порядке, предусмотренном пунктом 13.12 настоящей Инструкции.
Оплата акций иностранной валютой юридическими лицами
производится в безналичном порядке. Оплата акций иностранной
валютой физическими лицами производится как наличными средствами,
так и в безналичном порядке.
Юридические лица - резиденты оплачивают акции за счет
собственных валютных средств со своих текущих валютных счетов в
уполномоченных кредитных организациях - резидентах Российской
Федерации. Юридические лица - нерезиденты оплачивают акции со
своих валютных счетов в уполномоченных кредитных организациях -
резидентах Российской Федерации либо со счетов в кредитных
организациях - нерезидентах Российской Федерации.
Оплата акций иностранной валютой физическими лицами в
безналичном порядке должна производиться за счет собственных
валютных средств со своих валютных счетов в уполномоченных
кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.
Валютная цена за акцию должна быть единой для всех инвесторов,
за исключением случаев, предусмотренных пунктом 13.5 настоящей
Инструкции.
13.15. Материальные активы (банковские здания), внесенные
покупателями в оплату акций кредитной организации, до регистрации
итогов выпуска не могут быть проданы кредитной организацией -
эмитентом или отчуждены ею иным способом.
На баланс кредитной организации указанные активы принимаются в
оценке, производимой советом директоров (наблюдательным советом) в
порядке, установленном действующим законодательством Российской
Федерации. Если номинальная стоимость продаваемых за материальные
ценности акций составляет более двухсот установленных федеральным
законом минимальных размеров оплаты труда, то необходима денежная
оценка имущества, вносимого в оплату акций, независимым оценщиком
(аудитором). Банковское здание принимается на баланс кредитной
организации при представлении свидетельства о Государственной
регистрации права собственности кредитной организации на это
здание.
13.16. Средства на накопительном счете, стоимость материальных
активов и иностранной валюты, внесенных в оплату эмитируемых
акций, до регистрации отчета об итогах выпуска не подлежат
включению в расчет обязательных экономических нормативов.
13.17. При размещении облигаций открытие кредитной организации
- эмитенту облигаций специального накопительного счета в Банке
России не требуется.
13.18. Расходы по организации выпуска ценных бумаг относятся
кредитной организацией - эмитентом на балансовый счет 70209
"Другие расходы".
13.19. Бухгалтерский учет операций, связанных с формированием
уставного капитала, осуществляется в соответствии с Приложением 11
к настоящей Инструкции.
14. Регистрация итогов выпуска
14.1. Не позднее 30 дней после завершения процесса размещения
ценных бумаг кредитная организация - эмитент анализирует его
результаты и составляет отчет об итогах выпуска ценных бумаг.
14.2. Регистрирующий орган следит за своевременным (в
соответствии с регистрационными документами) представлением
кредитной организацией - эмитентом отчета об итогах выпуска ценных
бумаг.
Вместе с отчетом об итогах выпуска кредитная организация -
эмитент представляет в регистрирующий орган:
- копию выписки с накопительного счета в Банке России, а также
в случае оплаты акций иностранной валютой - справку о состоянии
отдельного субсчета "Валютные средства, внесенные в оплату акций"
балансового счета 30110 с указанием кредитной организации, в
которой этот счет ведется;
- справки из органов Госналогслужбы России, составленные по
форме Приложений 1 и 2 к письму Банка России от 3 января 1996 года
N 223 и ГНС России от 28 декабря N НП-6-01/668 "О предоставлении
кредитным организациям органами Госналогслужбы России
подтверждений о выполнении налогоплательщиками обязательств перед
бюджетом и внебюджетными фондами", в случае приобретения каждым
акционером более 5% акций кредитной организации;
- документ о предварительном согласовании с территориальным
учреждением Банка России в случае приобретения юридическим или
физическим лицом, группой лиц, связанных между собой соглашением,
являющимися дочерними или зависимыми по отношению друг к другу,
более 20 процентов акций кредитной организации (для кредитной
организации, созданной в форме открытого акционерного общества)
или продаже акций нерезидентам независимо от приобретаемой доли;
- выписки из лицевых счетов, средства с которых подлежат
капитализации, за подписью председателя правления (директора,
генерального директора) и главного бухгалтера или лиц, их
замещающих;
- письмо, подтверждающее проведение кредитной организацией -
эмитентом проверки правомерности оплаты уставного капитала
акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной
организации;
- копии свидетельств о регистрации юридических лиц,
приобретающих более 5% акций кредитной организации - эмитента.
При необходимости дополнительной проверки правомерности оплаты
уставного капитала регистрирующий орган вправе потребовать от
кредитной организации - эмитента представления иных документов.
14.3. Отчет об итогах выпуска представляется в Департамент
контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых
рынках Банка России в двух экземплярах, в территориальные
учреждения Банка России - в трех экземплярах.
Отчет о первом выпуске акций при учреждении кредитной
организации - эмитента представляется в регистрирующий орган
одновременно с представлением документов на получение лицензии на
осуществление банковских операций.
14.4. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг составляется по
форме, указанной в Приложении 5 к настоящей Инструкции.
14.5. Срок рассмотрения регистрирующим органом отчета об
итогах выпуска не может превышать двух недель.
14.6. Регистрирующий орган перед регистрацией рассматривает
информацию, содержащуюся в отчете, на предмет ее соответствия
действующему законодательству Российской Федерации, настоящей
Инструкции и иным нормативным актам Банка России. Регистрирующий
орган вправе оценивать информацию, содержащуюся в отчете, на
предмет ее достоверности.
14.7. В течение срока размещения ценных бумаг может быть
размещено меньшее количество ценных бумаг, чем предусмотрено
решением об их выпуске. Регистрация итогов выпуска в этом случае
осуществляется в объеме фактически размещенных ценных бумаг.
Неразмещенные ценные бумаги подлежат аннулированию.
14.8. При 100-процентной оплате размещенных акций проверку
правомерности оплаты уставного капитала инвесторами,
приобретающими более 5% акций кредитной организации - эмитента,
осуществляет соответствующее подразделение территориального
учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской
деятельности.
Кредитная организация - эмитент в срок, указанный в пункте
14.1 настоящей Инструкции, направляет в соответствующее
подразделение территориального учреждения Банка России документы,
подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала:
- балансы на последнюю отчетную дату, предшествующую дате
перечисления средств в оплату уставного капитала кредитной
организации, с отметками органов Государственной налоговой службы
Российской Федерации, а также балансы на дату внесения средств в
уставный капитал кредитной организации, подтверждающие наличие и
достаточность у инвесторов собственных средств;
- аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности
участников - юридических лиц с приложением балансов и отчетов о
прибылях и убытках за последний год деятельности (за исключением
юридических лиц, с даты государственной регистрации которых прошло
менее 1 отчетного года);
- расчет показателя чистых активов (собственных средств) и
коэффициента текущей ликвидности.
Расчет коэффициента текущей ликвидности для юридических лиц -
кредитных организаций производится в соответствии с Инструкцией
Банка России "О порядке регулирования деятельности кредитных
организаций" от 1 октября 1997 г. N 1, для других юридических лиц
- в соответствии с Приложением 1 к Постановлению Правительства
Российской Федерации от 20 мая 1994 г. N 498;
- платежные поручения с отметкой об исполнении,
свидетельствующие об оплате акций;
- акты приема - передачи материальных активов участника на
баланс кредитной организации;
- нотариально удостоверенную копию свидетельства о праве
собственности кредитной организации на банковское здание,
переданное инвестором в качестве оплаты акций.
Подразделение территориального учреждения Банка России,
осуществляющее лицензирование банковской деятельности, на
основании полученных документов в срок, не превышающий 10 дней с
момента получения всех необходимых документов, проверяет
правомерность оплаты уставного капитала и направляет заключение,
составленное по форме Приложения 7 к Инструкции Банка России "О
порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру
регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской
деятельности" от 23 июля 1998 г. N 75-И в подразделение,
осуществляющее регистрацию выпусков акций (в территориальном
учреждении или в Департаменте контроля за деятельностью кредитных
организаций на финансовых рынках Банка России).
Если размещение акций производилось за счет капитализации
собственных средств кредитной организации - эмитента, проверка
правомерности оплаты уставного капитала за счет этих средств не
производится и данные об оплате указанных акций в заключение,
составляемое по форме Приложения 7 к указанной Инструкции, не
включаются.
Кредитная организация - эмитент самостоятельно осуществляет
контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала
акционерами, приобретающими до 5% (включительно) акций кредитной
организации - эмитента.
После получения из соответствующего подразделения Банка России
заключения, подтверждающего правомерность оплаты уставного
капитала кредитной организации, и при отсутствии претензий,
связанных с выпуском ценных бумаг кредитной организации,
регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.
14.9. При неполной оплате размещенных акций правомерность
оплаты акций инвесторами, приобретающими более 5% акций кредитной
организации - эмитента, определяется Департаментом контроля за
деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках или
соответствующим подразделением территориального учреждения Банка
России, осуществляющим регистрацию выпусков ценных бумаг.
В этом случае кредитная организация - эмитент в срок,
указанный в пункте 14.1 настоящей Инструкции, направляет в
регистрирующий орган дополнительно к документам, указанным в
пункте 14.2 настоящей Инструкции, документы, подтверждающие
правомерность оплаты уставного капитала, указанные в пункте 14.8
настоящей Инструкции.
Регистрирующий орган на основании полученных документов в
срок, не превышающий срока, определенного для рассмотрения итогов
выпуска, проверяет правомерность оплаты уставного капитала
кредитной организации.
Кредитная организация - эмитент самостоятельно осуществляет
контроль за правомерностью оплаты своего уставного капитала
акционерами (участниками), приобретающими до 5% (включительно)
акций.
После проверки правомерности оплаты уставного капитала
кредитной организации и при отсутствии претензий, связанных с
выпуском ценных бумаг кредитной организации, регистрирующий орган
регистрирует отчет об итогах выпуска.
14.10. При регистрации итогов выпуска ценных бумаг
регистрирующий орган выдает кредитной организации - эмитенту
соответствующее письмо и одну копию зарегистрированного отчета.
При этом регистрирующий орган подтверждает государственный
регистрационный номер выпуска ценных бумаг, выдает кредитной
организации - эмитенту письмо в адрес Расчетно - кассового центра
по месту ведения корреспондентского счета кредитной организации -
эмитента с разрешением перечислить средства, находящиеся на
накопительном счете кредитной организации - эмитента в Банке
России, на корреспондентский счет кредитной организации -
эмитента. После регистрации отчета об итогах выпуска акций
снимаются все ограничения и запреты, установленные настоящей
Инструкцией, на использование денежных средств в валюте Российской
Федерации и иностранной валюте, материальных активов, внесенных в
оплату эмитируемых акций, и эти средства подлежат включению в
расчет обязательных экономических нормативов деятельности
кредитной организации.
Кредитная организация - эмитент одновременно учитывает все
средства, поступившие в оплату акций, в соответствии с Приложением
11 к настоящей Инструкции.
В письме (свидетельстве), подтверждающем регистрацию итогов
выпуска, указывается фактический объем зарегистрированного
выпуска, количество и характеристика зарегистрированных ценных
бумаг, а также присвоенный регистрационный номер и дата
регистрации. В письме (свидетельстве) может также указываться
общий объем уставного капитала кредитной организации, включающий
итоги выпуска.
Копию письма (свидетельства) о регистрации отчета об итогах
выпуска акций регистрирующий орган направляет в подразделение
территориального учреждения Банка России, осуществляющее
лицензирование банковской деятельности.
14.11. Если регистрация итогов выпуска осуществляется в
территориальном учреждении Банка России, регистрирующий орган не
позднее следующего дня после регистрации итогов выпуска ценных
бумаг направляет Департаменту контроля за деятельностью кредитных
организаций на финансовых рынках Банка России один экземпляр
зарегистрированного отчета об итогах выпуска, проставляя на нем
дату регистрации, заверяя ее своей печатью и подписью
ответственного лица.
15. Раскрытие информации, содержащейся в отчете
об итогах выпуска ценных бумаг
15.1. В случае, если отчет об итогах выпуска ценных бумаг
зарегистрирован, кредитная организация - эмитент публикует итоги
выпуска в печатном органе, где предварительно было опубликовано
сообщение о выпуске, с указанием данных, которые кредитная
организация считает целесообразным довести до сведения
общественности, а также с указанием способа и места, где желающие
могут ознакомиться с полным отчетом об итогах выпуска.
15.2. Кредитная организация раскрывает информацию,
содержащуюся в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, в порядке,
установленном Положением Банка России "О порядке раскрытия
информации Банком России и кредитными организациями - участниками
финансовых рынков" от 2 июля 1998 года N 43-П.
16. Оплата неоплаченной части размещенных акций
16.1. Неоплаченная часть размещенных акций учитывается на
внебалансовом счете 90601 "Неоплаченная сумма уставного капитала
акционерного банка".
16.2. Все размещенные за валюту Российской Федерации акции,
отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован в соответствии с
требованиями настоящей Инструкции, за исключением акций,
выпускаемых при учреждении кредитной организации и реорганизации,
должны быть оплачены в течение срока, определенного в соответствии
с решением об их размещении, но не позднее одного года с момента
их приобретения (размещения).
16.3. Акции первого выпуска при учреждении кредитной
организации и преобразовании кредитной организации из общества с
ограниченной ответственностью в акционерное общество должны быть
полностью оплачены в течение месяца с момента регистрации
кредитной организации.
16.4. Доплата за акции, которая поступает в течение срока,
указанного в пункте 16.2 настоящей Инструкции, сразу зачисляется
кредитной организацией - эмитентом в уставный капитал.
16.5. В случае неполной оплаты акций в сроки, установленные
пунктом 16.2 настоящей Инструкции, они поступают в распоряжение
кредитной организации - эмитента.
Такие акции должны быть размещены не позднее одного года с
момента их поступления в распоряжение кредитной организации, в
противном случае общее собрание акционеров должно принять решение
об уменьшении уставного капитала кредитной организации путем
погашения указанных акций.
16.6. Неоплата или неполная оплата акций первого выпуска при
учреждении кредитной организации в установленный в пункте 16.3
настоящей Инструкции срок является основанием для аннулирования
свидетельства о государственной регистрации кредитной организации
и отказа в регистрации итогов первого выпуска акций кредитной
организации.
17. Внесение изменений и дополнений в регистрационные
документы выпусков ценных бумаг
17.1. Изменение условий выпуска ценных бумаг после регистрации
решения об их выпуске допускается в исключительных случаях после
проведения анализа необходимости внесения этих изменений и
последствий, которые могут возникнуть после их регистрации.
Регистрирующий орган может потребовать внесения изменений в
регистрационные документы при обнаружении в данных документах
недостоверной информации или ошибок технического характера, а
также в случае нарушения эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг
требований действующего законодательства Российской Федерации.
Не допускается внесение изменений и (или) дополнений в решение
о выпуске и проспект эмиссии ценных бумаг в части объема прав по
одной эмиссионной ценной бумаге, установленного этим решением и
проспектом эмиссии.
Изменение формы выпуска ценных бумаг производится только при
наличии согласия всех владельцев ценных бумаг данного выпуска.
17.2. Решение о внесении изменений и (или) дополнений в
регистрационные документы выпуска ценных бумаг принимается
уполномоченным органом управления кредитной организации -
эмитента.
17.3. Все изменения и (или) дополнения к регистрационным
документам выпусков должны быть зарегистрированы Банком России в
соответствии с требованиями настоящего раздела Инструкции.
Изменения и дополнения к регистрационным документам
представляются на регистрацию в регистрирующий орган, где была
зарегистрирована последняя эмиссия ценных бумаг, не позднее 1
месяца с момента принятия решения уполномоченным органом кредитной
организации - эмитента о внесении изменений и дополнений в
регистрационные документы.
17.4. Для регистрации изменений и (или) дополнений в
регистрационные документы выпуска в регистрирующий орган кредитная
организация - эмитент должна представить следующие документы:
- протокол собрания органа управления кредитной организации -
эмитента, на котором было принято решение о внесении изменений и
(или) дополнений в регистрационные документы выпуска;
- заявление на внесение изменений и (или) дополнений в трех
экземплярах в случае, если документы подаются на регистрацию в
Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на
финансовых рынках, или в четырех экземплярах - если документы
подаются в территориальное учреждение Банка России, в соответствии
с формой, указанной в Приложении 9 настоящей Инструкции;
- изменения и (или) дополнения, вносимые в регистрационные
документы выпусков в трех экземплярах в случае, если документы
подаются на регистрацию в Департамент контроля за деятельностью
кредитных организаций на финансовых рынках, или в четырех
экземплярах - если документы подаются в территориальное учреждение
Банка России, в соответствии с формой, указанной в Приложении 10
настоящей Инструкции.
Если изменения и (или) дополнения касаются новой финансовой
информации, они должны быть заверены аудиторской фирмой.
17.5. При внесении изменений и (или) дополнений в решение о
выпуске ценных бумаг и (или) в проспект эмиссии с момента принятия
уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента
решения о внесении таких изменений и (или) дополнений эмиссия
ценных бумаг должна быть приостановлена до регистрации данных
изменений и (или) дополнений регистрирующим органом и доведения
этой информации до лиц, купивших ценные бумаги данного выпуска и
потенциальных владельцев ценных бумаг.
17.6. Регистрирующий орган в течение тридцати дней
рассматривает представленные документы на предмет их соответствия
действующему законодательству Российской Федерации, настоящей
Инструкции и иным нормативным актам, а также, с точки зрения
соблюдения прав владельцев ценных бумаг, в регистрационные
документы на выпуск которых вносятся изменения и (или) дополнения.
При отсутствии замечаний регистрирующий орган вносит изменения
и (или) дополнения в регистрационные документы выпусков и выдает
кредитной организации - эмитенту два экземпляра зарегистрированных
заявлений на внесение изменений и (или) дополнений и два
экземпляра зарегистрированных изменений и (или) дополнений.
Если характер вносимых изменений и (или) дополнений требует
изменения Государственного регистрационного номера ценных бумаг,
то регистрирующий орган присваивает ценным бумагам выпуска новый
Государственный регистрационный номер, проставляя его в заявлении
на регистрацию изменений и (или) дополнений и изменениях и (или)
дополнениях и заверяя печатью регистрирующего органа.
17.7. Если регистрация изменений и (или) дополнений в
регистрационные документы выпуска ценных бумаг осуществляется
территориальными учреждениями Банка России, то не позднее
следующего дня с даты регистрации данных изменений и (или)
дополнений территориальное учреждение направляет в Департамент
контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых
рынках по одному экземпляру зарегистрированных заявления на
внесение изменений и (или) дополнений и изменений и (или)
дополнений.
18. Основания для приостановления эмиссии ценных бумаг
и признания выпуска несостоявшимся
18.1. В ходе размещения ценных бумаг регистрирующий орган
принимает жалобы и протесты потенциальных покупателей ценных
бумаг, участников процесса размещения на нарушение кредитной
организацией - эмитентом или ее представителями действующего
законодательства Российской Федерации, настоящей Инструкции или
порядка, указанного в регистрационных документах.
18.2. Эмиссия ценных бумаг может быть приостановлена, а выпуск
ценных бумаг признан несостоявшимся регистрирующим органом на
любом этапе процедуры эмиссии ценных бумаг до даты регистрации
отчета об итогах выпуска этих ценных бумаг.
Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на
финансовых рынках вправе приостановить эмиссию ценных бумаг и
признать несостоявшимся выпуск ценных бумаг, государственная
регистрация которого осуществлена иным регистрирующим органом с
уведомлением этого регистрирующего органа.
18.2.1. Регистрирующий орган вправе приостановить процесс
размещения ценных бумаг кредитной организацией в случаях:
- нарушения эмитентом в ходе эмиссии ценных бумаг требований
законодательства Российской Федерации, настоящей Инструкции, иных
нормативных актов, а также условий размещения, установленных в
решении о выпуске и (или) проспекте эмиссии;
- обнаружения в документах, на основании которых был
зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации;
- наличия нарушения порядка ведения реестра владельцев именных
ценных бумаг, в т.ч. повлекших приостановление действия или
аннулирование лицензии у регистратора, осуществляющего ведение
реестра владельцев именных ценных бумаг соответствующей кредитной
организации - эмитента;
- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской
Федерации о ценных бумагах.
18.2.2. Регистрирующий орган уведомляет о приостановлении
эмиссии ценных бумаг:
- кредитную организацию - эмитента;
- андеррайтера (посредника при размещении) ценных бумаг,
эмиссия которых приостановлена;
- регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев
именных ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена.
Уведомление о приостановлении эмиссии ценных бумаг
осуществляется в срок не позднее следующего дня после даты
принятия решения о приостановлении эмиссии ценных бумаг по
телефону, факсу, с использованием иных средств электронной связи
(предварительное уведомление), с обязательным направлением
письменного подтверждения в срок не позднее трех дней с даты
принятия такого решения (последующее уведомление).
Не позднее 3 дней с даты принятия решения о приостановлении
эмиссии ценных бумаг регистрирующий орган направляет копию
уведомления об этом в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг.
Информация о факте приостановления эмиссии ценных бумаг не
позднее 5 дней с даты принятия решения о приостановлении эмиссии
ценных бумаг раскрывается в средствах массовой информации.
18.2.4. Уведомление о приостановлении эмиссии ценных бумаг
должно содержать следующие сведения:
- наименование органа, принявшего решение о приостановлении
эмиссии ценных бумаг;
- дату принятия решения о приостановлении эмиссии ценных
бумаг;
- полное наименование кредитной организации - эмитента ценных
бумаг, эмиссия которых приостановлена;
- вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, их государственный
регистрационный номер, орган, осуществивший государственную
регистрацию выпуска ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена;
- основания приостановления эмиссии ценных бумаг;
- ограничения, предусмотренные пунктом 18.2.5 настоящей
Инструкции.
18.2.5. С даты предварительного уведомления эмитента,
андеррайтеров, регистратора, организаторов торговли о
приостановлении эмиссии запрещается совершение сделок по
размещению этих ценных бумаг, осуществление рекламы ценных бумаг
этого выпуска.
Обязанность по уведомлению распространителей рекламы ценных
бумаг и организаторов торговли о приостановлении эмиссии
возлагается на кредитную организацию - эмитента.
18.2.6. В случае принятия решения о приостановлении эмиссии
регистрирующий орган направляет кредитной организации - эмитенту
предписание об устранении допущенных нарушений. Предписание должно
содержать информацию, предусмотренную пунктом 18.2.4 настоящей
Инструкции, а также указание о необходимых мерах и сроках
устранения нарушений.
Регистрирующий орган вправе для выяснения всех обстоятельств,
повлекших приостановление эмиссии ценных бумаг, проводить проверки
и запрашивать у кредитной организации - эмитента необходимые
документы и информацию.
18.2.7. Кредитная организация - эмитент, эмиссия ценных бумаг
которой приостановлена, обязана в течение срока размещения,
установленного в решении о выпуске ценных бумаг, либо срока,
установленного в предписании, устранить нарушения и направить в
регистрирующий орган и Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг
отчет об устранении выявленных нарушений.
Если нарушения невозможно устранить в течение срока
размещения, установленного в предписании, регистрирующий орган
может разрешить возобновление эмиссии при наличии обязательства со
стороны кредитной организации - эмитента устранить нарушение после
регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг. В этом случае
кредитная организация - эмитент обязана представить протокол об
устранении нарушений, содержащий сроки и обязанности кредитной
организации - эмитента по устранению нарушений.
В случае неисполнения кредитной организацией - эмитентом
обязанности по устранению нарушений, изложенных в протоколе,
регистрирующий орган может обратиться в суд о признании выпуска
недействительным.
18.2.8. Эмиссия ценных бумаг может быть возобновлена только по
результатам рассмотрения отчета кредитной организации - эмитента
об устранении нарушений, повлекших приостановление эмиссии ценных
бумаг. Указанный отчет рассматривается регистрирующим органом в
срок не более 10 дней с даты его получения.
Эмиссия ценных бумаг может быть возобновлена по письменному
разрешению регистрирующего органа. Департамент контроля за
деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках вправе
возобновить эмиссию, решение о приостановлении которой принято
другим регистрирующим органом с уведомлением последнего.
Уведомление о разрешении возобновления эмиссии ценных бумаг
направляется в письменном виде в срок не позднее 3 дней с момента
принятия решения в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг и
лицам, указанным в пункте 18.2.2 настоящей Инструкции.
Письменное уведомление о разрешении возобновления эмиссии
ценных бумаг должно содержать:
- наименование регистрирующего органа;
- дату принятия решения о возобновлении эмиссии ценных бумаг;
- полное наименование кредитной организации - эмитента ценных
бумаг, эмиссия которых возобновлена;
- вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, регистрирующий
орган;
- указание на прекращение действия ограничений, указанных в
пункте 18.2.5 настоящей Инструкции.
Регистрирующий орган, принявший решение о возобновлении
эмиссии ценных бумаг, в течение 5 дней с даты принятия данного
решения раскрывает информацию об этом в средствах массовой
информации.
18.2.10. Территориальное учреждение Банка России, принявшее
решение о приостановлении или возобновлении эмиссии, не позднее
следующего дня со дня вынесения соответствующего решения, обязано
направить копию письменного уведомления о приостановлении эмиссии
ценных бумаг или возобновлении эмиссии ценных бумаг в Департамент
контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых
рынках Банка России.
18.3. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации
отчета об итогах выпуска ценных бумаг, что означает признание
выпуска несостоявшимся и аннулирование государственной регистрации
самого выпуска, если:
- решение о признании выпуска несостоявшимся принято самой
кредитной организацией - эмитентом, исходя из неудовлетворяющих ее
итогов выпуска;
- отчет об итогах выпуска не представлен на регистрацию в
установленный срок;
- информация, изложенная в отчете об итогах выпуска, а также
полученная регистрирующим органом в процессе размещения ценных
бумаг, указывает на нарушение действующего законодательства
Российской Федерации, банковских правил или настоящей Инструкции в
процессе осуществления кредитной организацией - эмитентом выпуска
ценных бумаг;
- кредитная организация - эмитент имеет реально оплаченную
долю выпуска акций меньшую, чем установлено настоящей Инструкцией;
- отчет об итогах выпуска составлен неполно, с нарушением
формы, изложенной в Приложении 5 к настоящей Инструкции.
18.4. Не позднее следующего дня с даты принятия решения о
признании выпуска несостоявшимся и аннулировании его
государственной регистрации уведомление об этом доводится
регистрирующим органом до кредитной организации - эмитента по
телефону, факсу, с использованием иных средств электронной связи
(предварительное уведомление), с обязательным направлением
письменного подтверждения в срок не позднее трех дней с даты
принятия такого решения (последующее уведомление).
18.5. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или
недействительным влечет за собой аннулирование государственной
регистрации выпуска.
Уведомление о признании выпуска несостоявшимся и аннулировании
государственной регистрации должно содержать следующие сведения:
- наименование регистрирующего органа, принявшего решение о
признании выпуска несостоявшимся (в случае аннулирования
государственной регистрации выпуска ценных бумаг в результате
признания выпуска несостоявшимся);
- наименование суда, дату принятия судебного акта о признании
выпуска ценных бумаг недействительным (в случае аннулирования
государственной регистрации выпуска ценных бумаг в результате
признания выпуска недействительным);
- дату аннулирования государственной регистрации выпуска
ценных бумаг;
- полное наименование кредитной организации - эмитента ценных
бумаг, государственная регистрация выпуска которых аннулирована;
- вид, категорию (тип), форму ценных бумаг, их государственный
регистрационный номер, наименование регистрирующего органа;
- основания признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или
недействительным;
- запрещение на совершение сделок с ценными бумагами,
государственная регистрация которых аннулируется, а также рекламу
ценных бумаг этого выпуска, публичное объявление цен их покупки и
(или) предложения.
Копию указанного уведомления территориальное учреждение Банка
России, принявшее решение об аннулировании государственной
регистрации выпуска, не позднее следующего дня с момента принятия
этого решения направляет в Департамент контроля за деятельностью
кредитных организаций на финансовых рынках.
Регистрирующий орган в срок не позднее 5 дней с момента
аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг
раскрывает информацию об этом в средствах массовой информации.
18.6. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся влечет
изъятие из обращения ценных бумаг данного выпуска и возвращение
владельцам денежных средств (другого имущества), полученных
кредитной организацией - эмитентом в счет оплаты ценных бумаг.
Средства, находящиеся на накопительном счете кредитной
организации - эмитента в Банке России, а также на валютных счетах,
открываемых в соответствии с пунктом 13.14 настоящей Инструкции,
перечисляются самой кредитной организацией - эмитентом или ее
учредителями в адреса тех лиц, которые внесли эти средства в
процессе размещения ценных бумаг.
При отказе кредитной организации - эмитента от осуществления
таких перечислений Банк России блокирует накопительный счет,
отсылает просьбу о блокировании валютного счета в кредитную
организацию, в которой открыт валютный счет кредитной организации
- эмитента, и извещает об этом покупателей ценных бумаг через
средства массовой информации, не предпринимая при этом иных
действий. Покупатели ценных бумаг в судебном порядке вправе
требовать от кредитной организации - эмитента возврата внесенных
ими сумм. Банк России после вынесения соответствующих судебных
решений против кредитной организации - эмитента самостоятельно
осуществляет перечисление средств с накопительного счета в адреса
лиц, которым эти средства причитаются, по их заявлениям и в
соответствии с решением судебных органов. Перечисление валютных
средств в этом случае осуществляется кредитной организацией, в
которой открыт валютный счет, по поручению Банка России.
18.7. При отказе в регистрации итогов выпуска ценных бумаг
регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого
из поданных в соответствии с пунктами 14.2, 14.8 и 14.9
документов, возвращая оставшиеся документы кредитной организации -
эмитенту.
18.8. Издержки, связанные с признанием выпуска ценных бумаг
несостоявшимся и возвратом средств их владельцам, относятся на
счет кредитной организации - эмитента и отражаются по балансовому
счету второго порядка 70209 "Другие расходы".
18.9. Порядок погашения ценных бумаг в случае аннулирования
государственной регистрации выпуска определен Положением "О
порядке приостановления эмиссии и признания выпуска ценных бумаг
несостоявшимся или недействительным", утвержденным Постановлением
ФКЦБ России от 31 декабря 1997 г. N 45.
19. Ведение реестра зарегистрированных
и аннулированных выпусков ценных бумаг, а также выпусков
ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена
или возобновлена
19.1. Регистрирующие органы осуществляют ведение реестра
зарегистрированных и аннулированных выпусков ценных бумаг, а также
выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и
возобновлена (далее - Реестр).
Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на
финансовых рынках Банка России осуществляет ведение реестра
зарегистрированных и аннулированных им и территориальными
учреждениями Банка России выпусков ценных бумаг, а также выпусков
ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена.
19.2. Информация, включаемая в Реестр, указана в Приложении 4
к настоящей Инструкции.
Порядок ведения реестра определяется нормативными актами Банка
России.
19.3. Порядок раскрытия информации, содержащейся в реестре,
определяется Положением Банка России "О раскрытии информации
Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых
рынков" от 2 июля 1998 г. N 43-П.
20. Составление ежеквартального отчета по ценным бумагам
20.1. Кредитные организации - открытые акционерные общества, а
также закрытые акционерные общества, если число акционеров
(участников) такого общества превышает 50 лиц, в случае, когда
хотя бы один из выпусков их ценных бумаг, находящихся в обращении,
сопровождался регистрацией проспекта эмиссии, а также закрытые
акционерные общества с числом акционеров менее 50 или равным 50 и
общества с ограниченной ответственностью, осуществившие хотя бы
одну открытую подписку на находящиеся в обращении облигации,
которая сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии, обязаны
представлять в регистрирующий орган утвержденный уполномоченным
органом кредитной организации - эмитента ежеквартальный отчет по
ценным бумагам, который составляется по форме Приложения 8 к
настоящей Инструкции.
Бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о
распределении прибыли или данные об использовании прибыли и
фондов, создаваемых из прибыли за последние три завершенных
финансовых года, в бумажный вариант ежеквартального отчета по
ценным бумагам не включаются.
На магнитном носителе должна быть представлена вся информация,
указанная в Приложении 8 к настоящей Инструкции.
При представлении ежеквартального отчета на регистрацию
кредитные организации должны представить письмо за подписью
единоличного исполнительного органа (директора, генерального
директора), содержащее следующую информацию: "Бумажный вариант
ежеквартального отчета по ценным бумагам не содержит бухгалтерские
балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о распределении
прибыли или данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых
из прибыли (форма 126 Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-У
"О порядке составления и представления отчетности кредитными
организациями в Центральный банк Российской Федерации") за
последние три завершенных финансовых года. Указанная информация
представлена только на магнитном носителе и соответствует
фактическим данным бухгалтерского учета и отчетности. Идентичность
иной информации, содержащейся на магнитном носителе, бумажным
документам гарантируем".
20.2. Ежеквартальный отчет представляется по итогам каждого
завершенного квартала не позднее 30 календарных дней после его
окончания.
20.3. В Департамент контроля за деятельностью кредитных
организаций на финансовых рынках Банка России ежеквартальный отчет
по ценным бумагам представляется в двух экземплярах.
В территориальные учреждения Банка России отчет представляется
в трех экземплярах, один из которых не позднее следующего дня
после регистрации направляется в Департамент контроля за
деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках.
20.4. Ежеквартальный отчет должен представляться владельцам
ценных бумаг по их требованию за плату, не превышающую накладные
расходы по изготовлению брошюры.
20.5. Регистрирующий орган рассматривает ежеквартальный отчет
в течение двух месяцев с момента представления и принимает решение
о регистрации отчета или направляет отчет на доработку.
Доработанный ежеквартальный отчет должен быть представлен в
регистрирующий орган в течение двух недель с момента получения
официальных замечаний регистрирующего органа или в течение срока,
определенного регистрирующим органом.
Непредставление ежеквартального отчета в регистрирующий орган
в течение срока, указанного в п. 20.2 настоящей Инструкции,
представление его не по форме, указанной в Приложении 8 к
настоящей Инструкции, несоблюдение срока представления
доработанных документов является основанием для отказа в
государственной регистрации выпусков ценных бумаг.
20.6. Кредитная организация - эмитент раскрывает информацию,
содержащуюся в ежеквартальном отчете по ценным бумагам, в порядке,
установленном Положением Банка России "О раскрытии информации
Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых
рынков" от 2 июля 1998 года N 43.
21. Сообщения о существенных событиях и действиях,
затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность
кредитной организации - эмитента
21.1. Сообщениями о существенных событиях и действиях,
затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной
организации - эмитента, признаются:
1) сведения об изменениях в списке лиц, входящих в органы
управления кредитной организации - эмитента (за исключением общего
собрания участников в обществах с ограниченной ответственностью и
общего собрания акционеров в акционерных обществах);
2) сведения об изменениях в размере участия лиц, входящих в
органы управления кредитной организации - эмитента (за исключением
общего собрания участников в обществах с ограниченной
ответственностью и общего собрания акционеров в акционерных
обществах), в уставном капитале кредитной организации - эмитента,
а также его дочерних, зависимых обществ и об участии этих лиц в
капитале других юридических лиц, если они владеют более чем 20
процентами указанного капитала;
3) об изменениях в списке владельцев (акционеров) кредитной
организации - эмитента, владеющих 20 процентами и более уставного
капитала;
4) об изменениях в списке юридических лиц, в которых данная
кредитная организация - эмитент владеет 20 процентами и более
уставного капитала;
5) сведения о реорганизации кредитной организации - эмитента,
ее дочерних и зависимых обществ;
6) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или
уменьшение стоимости активов кредитной организации - эмитента
более чем на 10 процентов;
7) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение чистой
прибыли кредитной организации - эмитента более чем на 10
процентов;
8) сведения о фактах, повлекших увеличение чистых убытков
кредитной организации - эмитента более чем на 10 процентов;
9) сведения о фактах разовых сделок кредитной организации -
эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым
составляет 10 процентов и более от активов кредитной организации -
эмитента по состоянию на дату сделки;
10) сведения о выпуске кредитной организацией - эмитентом
эмиссионных ценных бумаг;
11) сведения о погашении эмиссионных ценных бумаг кредитной
организацией - эмитентом;
12) сведения о выпусках эмиссионных ценных бумаг,
приостановленных или признанных несостоявшимися;
13) сведения о начисленных и (или) выплаченных доходах по
эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента;
14) сведения о появлении в реестре кредитной организации -
эмитента лица, владеющего более чем 25 процентами его эмиссионных
ценных бумаг любого отдельного вида;
15) сведения о датах закрытия реестра;
16) сведения о сроках исполнения обязательств кредитной
организацией - эмитентом перед владельцами эмиссионных ценных
бумаг;
17) сведения о решениях общих собраний;
18) сведения о принятии уполномоченным органом кредитной
организации - эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг.
21.2. Сообщения о существенных событиях и действиях,
затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность,
представляются кредитными организациями - эмитентами, указанными в
первом абзаце пункта 20.1 настоящей Инструкции.
21.3. Порядок присвоения кодов сообщениям о существенных
событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную
деятельность кредитной организации - эмитента, определяется
Положением Банка России "О раскрытии информации Банком России и
кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 2
июля 1998 года N 43-П.
22. Порядок представления документов
на магнитном носителе
22.1. В связи с необходимостью автоматизации обработки и
анализа эмиссии ценных бумаг кредитные организации обязаны
представлять в регистрирующий орган копии решения о выпуске,
проспекта эмиссии, заявления на выпуск ценных бумаг, отчетов об
итогах выпуска, ежеквартальных отчетов по ценным бумагам,
изменений и дополнений к регистрационным документам в виде
электронной записи бумажного оригинала на магнитном носителе в
соответствии с программным обеспечением Департамента контроля за
деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка
России.
22.2. Электронные копии представляются в регистрирующий орган
(по месту регистрации документов на выпуск ценных бумаг) в день
официальной регистрации соответствующих документов с учетом
поправок, выявленных в ходе регистрации.
22.3. Кредитные организации должны приложить письмо,
гарантирующее идентичность информации на магнитном носителе
соответствующим бумажным документам, подписанное председателем
правления (директором, генеральным директором) кредитной
организации - эмитента.
22.4. Полученные регистрирующими органами магнитные носители
проверяются на отсутствие компьютерных вирусов. Копия электронной
информации передается в Департамент контроля за деятельностью
кредитных организаций на финансовых рынках Банка России на
магнитном носителе или через систему электронной связи в день
регистрации документов.".
Приложение 1
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ
ЗАЯВЛЕНИЯ НА РЕГИСТРАЦИЮ ВЫПУСКА ЦЕННЫХ БУМАГ
А) Форма заявления на регистрацию выпуска ценных бумаг:
Выпуск зарегистрирован
"__" ________________ 199_ г.
_____________________________
(наименование регистрирующего
органа)
_____________________________
(подпись ответственного лица)
Печать регистрирующего органа
ЗАЯВЛЕНИЕ
(полное наименование кредитной организации - заявителя
или органа, уполномоченного учредителями создаваемой
кредитной организации - эмитента)
просит зарегистрировать выпуски следующих ценных бумаг:
- ____________________________________________________________
Государственный регистрационный номер [_____________]
- ____________________________________________________________
Государственный регистрационный номер [_____________]
- ____________________________________________________________
Государственный регистрационный номер [_____________]
...
(перечисляются все выпуски ценных бумаг, осуществляемые
одновременно в рамках одной эмиссионной кампании, - в каждой графе
по одному типу ценных бумаг).
(Для акций) - в отношении всей эмиссии: объем уставного
капитала кредитной организации - эмитента после завершения эмиссии
составит "__" рублей (сумма цифрами и прописью). Данная эмиссия
акций является (первой / повторной). После завершения эмиссии
кредитная организация будет действовать в форме (открытого /
закрытого) акционерного общества и иметь (более / не более) 500
акционеров (число акционеров определяется по итогам всех выпусков,
заявленных в эмиссионных документах в рамках одной эмиссионной
кампании).
(Для облигаций): общий объем размещаемых облигаций после
завершения всей эмиссии составит "__" рублей по номиналу (сумма
цифрами и прописью). Количество покупателей облигаций данной
эмиссии после ее завершения (может / не может) превысить 500 лиц.
Номер лицензии на осуществление банковских операций "_______".
Подписи ответственных лиц
кредитной организации -
эмитента
Печать
Дата
Б) Порядок заполнения заявления:
1. Верхняя часть заявления, а также графа "Государственный
регистрационный номер" кредитной организацией - эмитентом не
заполняется.
2. В графах, отведенных для описания эмитируемых ценных бумаг,
кредитной организации - эмитенту следует последовательно указать
(в отношении ценных бумаг каждого выпуска):
а) вид, категорию, тип и форму ценных бумаг (например,
"привилегированные именные бездокументарные акции");
б) порядковый номер выпуска по исчислению кредитной
организации - эмитента (например, "выпуск с порядковым номером -
3"). Если ранее уже выпускались акции с данными параметрами, то
также указывается, что "данные акции аналогичны акциям с
Государственным регистрационным номером 19909999В");
в) объем выпуска по номинальной стоимости;
г) номинальную стоимость одной ценной бумаги (для акций - в
российских рублях);
д) количество ценных бумаг в выпуске;
е) данные о доходах по ценным бумагам (о размере и
периодичности получения);
ж) даты предполагаемого начала и завершения размещения;
з) расчет минимальной оплаченной доли каждого из выпусков
акций, размещаемых в рамках одной эмиссионной кампании,
необходимой для регистрации их итогов.
3. В графе "(Для акций)" или "(Для облигаций)" кредитной
организацией - эмитентом указываются нужные варианты ответов.
4. Графа "Номер лицензии на осуществление банковских операций"
заполняется только для тех кредитных организаций - эмитентов,
которые к моменту подачи заявления на регистрацию выпуска ценных
бумаг имеют лицензию на осуществление банковских операций. Если
кредитная организация к моменту подачи документов на регистрацию
выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган еще не имеет лицензии
на осуществление банковских операций, то ее номер проставляется
после ее получения.
5. Расчет минимальной оплаченной доли выпуска акций,
необходимой для регистрации его итогов, производится в
соответствии с Приложением 7 к настоящей Инструкции и показывает в
итоге ту сумму средств, которая должна быть аккумулирована
кредитной организацией - эмитентом для того, чтобы выпуск мог быть
признан состоявшимся.
6. Регистрирующий орган заполняет графы "Государственный
регистрационный номер" и верхнюю часть заявления в момент
государственной регистрации выпуска. При этом каждому типу
выпускаемых ценных бумаг присваивается свой Государственный
регистрационный номер.
Приложение 2
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ РЕШЕНИЯ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
А) Титульный лист решения о выпуске ценных бумаг
Зарегистрировано
"__" ________________ 199_ г.
_____________________________
(наименование регистрирующего
органа)
_____________________________
(подпись ответственного лица)
Печать регистрирующего органа
РЕШЕНИЕ О ВЫПУСКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ
_______________________________________________
(полное наименование кредитной организации -
эмитента с указанием юридического адреса)
_______________ (вид и форма выпускаемых ценных бумаг)
Государственный регистрационный номер ________, печать
Принято ______________________________________________________
(наименование уполномоченного органа кредитной
организации - эмитента, принявшего решение о выпуске,
с указанием даты принятия решения)
"__" _______________ 199_ г. Протокол N ______
Подписи ответственных лиц кредитной
организации - эмитента
Печать
Дата
Б) Информация, включаемая в решение о выпуске ценных бумаг:
1. Вид эмиссионных ценных бумаг.
2. Указание формы ценных бумаг (именная документарная, именная
бездокументарная, документарная на предъявителя).
3. В случае выпуска ценных бумаг в документарной форме -
способ хранения, если таковой определен (выдача на руки без
обязательного централизованного хранения либо с обязательным
централизованным хранением).
4. Права владельца, закрепленные одной ценной бумагой (в
соответствии с уставом кредитной организации - эмитента).
5. Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав,
закрепленных эмиссионной ценной бумагой.
Полное фирменное наименование регистратора и / или
депозитария; их место нахождения; номер, дата выдачи, срок
действия лицензии регистратора на осуществление деятельности по
ведению реестра и лицензии депозитария на осуществление
депозитарной деятельности, номер контактного телефона (факса).
Права владельцев на ценные бумаги документарной формы выпуска
удостоверяются сертификатами (если сертификаты находятся у
владельцев) либо сертификатами и записями по счетам депо в
депозитариях (если сертификаты переданы на хранение в
депозитарии).
Права владельцев на ценные бумаги бездокументарной формы
выпуска удостоверяются в системе ведения реестра - записями на
лицевых счетах у держателя реестра или в случае учета прав на
ценные бумаги в депозитарии - записями по счетам депо в
депозитариях.
Право на предъявительскую документарную ценную бумагу
переходит к приобретателю:
- в случае нахождения ее сертификата у владельца - в момент
передачи этого сертификата приобретателю;
- в случае хранения сертификатов предъявительских
документарных ценных бумаг и (или) учета прав на такие
ценные бумаги в депозитарии - в момент внесения приходной записи
по счету депо приобретателя.
Право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к
приобретателю:
- в случае учета прав на ценные бумаги у лица, осуществляющего
депозитарную деятельность, - с момента внесения приходной записи
по счету депо приобретателя;
- в случае учета прав на ценные бумаги в системе ведения
реестра - с момента внесения приходной записи по лицевому счету
приобретателя.
Право на именную документарную ценную бумагу переходит к
приобретателю:
- в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги в системе
ведения реестра - с момента передачи ему сертификата ценной бумаги
после внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя;
- в случае учета прав приобретателя на ценные бумаги у лица,
осуществляющего депозитарную деятельность, с депонированием
сертификата ценной бумаги у депозитария - с момента внесения
приходной записи по счету депо приобретателя.
Права, закрепленные ценной бумагой, переходят к их
приобретателю с момента перехода прав на эту ценную бумагу.
Переход прав, закрепленных именной ценной бумагой, должен
сопровождаться уведомлением держателя реестра, или депозитария,
или номинального держателя ценных бумаг.
Осуществление прав по предъявительским ценным бумагам
производится по предъявлении их эмитенту владельцем или его
доверенным лицом.
Осуществление прав по именным документарным ценным бумагам
производится по предъявлении владельцем либо его доверенным лицом
сертификатов этих ценных бумаг эмитенту. При этом в случае наличия
сертификатов таких ценных бумаг у владельца необходимо совпадение
имени (наименования) владельца, указанного в сертификате, с именем
(наименованием) владельца в реестре.
В случае хранения сертификатов документарных ценных бумаг в
депозитариях права, закрепленные ценными бумагами, осуществляются
на основании предъявленных этими депозитариями сертификатов по
поручению, предоставляемому депозитарными договорами владельцев, с
приложением списка этих владельцев. Эмитент в этом случае
обеспечивает реализацию прав по ценным бумагам лица, указанного в
этом списке.
Осуществление прав по именным бездокументарным ценным бумагам
производится эмитентом в отношении лиц, указанных в системе
ведения реестра.
6. Номинальная стоимость ценных бумаг и их количество в данном
выпуске.
7. Общее количество выпущенных ценных бумаг с данным
Государственным регистрационным номером.
8. Порядок размещения эмиссионных ценных бумаг:
а) дата начала размещения и дата окончания размещения;
б) способ размещения (открытая или закрытая подписка),
ограничения в отношении покупателей;
при осуществлении выпуска ценных бумаг создаваемой путем
реорганизации кредитной организации - эмитента - порядок
конвертации долей (акций) реорганизуемых кредитных организаций в
акции кредитной организации - эмитента;
при осуществлении выпуска ценных бумаг при присоединении к
кредитной организации - эмитенту другой кредитной организации -
порядок конвертации долей (акций) присоединяемой кредитной
организации в акции кредитной организации - эмитента;
в) цена размещения (в валюте Российской Федерации и
иностранной валюте, если предполагается размещение ценных бумаг за
иностранную валюту) или способ ее определения;
соотношение между номиналом акции в валюте Российской
Федерации и ценой размещения акции в иностранной валюте;
г) порядок и срок оплаты.
9. Обязательство эмитента обеспечить права владельца при
соблюдении владельцем установленного законодательством Российской
Федерации порядка осуществления этих прав.
10. Для облигаций: порядок, условия, сроки обращения, размер и
(или) порядок расчета дохода.
11. Для конвертируемых ценных бумаг: сроки и условия
конвертации.
12. Для выпусков ценных бумаг, не сопровождающихся
регистрацией проспекта эмиссии: размер доходов; календарный график
событий, определяющий порядок выплаты доходов; порядок расчетов
для получения доходов; место выплаты доходов; информация о
привлекаемых к размещению ценных бумаг посредниках.
Приложение 3
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ИНФОРМАЦИЯ И КОПИИ ДОКУМЕНТОВ,
ВКЛЮЧАЕМЫХ В ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ ЦЕННЫХ БУМАГ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Титульный лист
Зарегистрирован
"__" ________________ 19__ г.
_____________________________
(наименование
регистрирующего органа)
Подпись ответственного лица
Печать регистрирующего органа
ПРОСПЕКТ ЭМИССИИ
ценных бумаг___________________________________________
(полное наименование кредитной организации - эмитента)
- ____________________________,
Государственный регистрационный номер (______), печать
- ____________________________,
Государственный регистрационный номер (______), печать
- ____________________________,
Государственный регистрационный номер (______), печать
...
Утвержден __________________________________________
(наименование органа кредитной
организации - эмитента)
"__" ____________ 19__ г. Протокол N _______.
Информация, содержащаяся в настоящем Проспекте эмиссии,
подлежит раскрытию в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации в порядке, установленном Положением Банка
России "О раскрытии информации Банком России и кредитными
организациями - участниками финансовых рынков" от 2 июля 1998 года
N 43-П.
Подписи ответственных лиц Подписи ответственных лиц
кредитной организации - эмитента аудиторской фирмы
Печать Печать
Дата Дата
Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом,
за исключением граф "зарегистрировано" и "Государственный
регистрационный номер".
Эти графы заполняются, подписываются и скрепляются печатью
регистрирующим органом в момент государственной регистрации.
Например, кредитная организация - эмитент может заполнить
титульный лист:
"- обыкновенные именные бездокументарные акции
Государственный регистрационный номер (_______), печать
- привилегированные именные бездокументарные акции
Государственный регистрационный номер (_______), печать
- привилегированные именные бездокументарные акции
Государственный регистрационный номер (_______), печать...".
В момент государственной регистрации регистрирующий орган
вносит дату регистрации, заверяет ее подписью и печатью,
проставляет и заверяет печатью Государственные регистрационные
номера:
"...(10109999В), печать
...(10209999В), печать
...(10309999В), печать".
А. Данные о кредитной организации - эмитенте
1. Полное и сокращенное наименование, под которым
зарегистрирована кредитная организация.
2. Юридический и почтовый адреса кредитной организации,
телефон. Номер ее корреспондентского счета, открытого в Банке
России. Банковский идентификационный код (БИК). Идентификационный
номер налогоплательщика (ИНН). Номер контактного телефона (факса,
телекса).
3. Дата и номер свидетельства о государственной регистрации
(для создаваемой кредитной организации).
Номер лицензии на осуществление банковских операций и дата ее
получения.
4. Данные об изменениях в наименовании, организационно -
правовой форме кредитной организации - эмитента.
В данном пункте указывается информация о всех предшествующих
полных наименованиях кредитной организации - эмитента,
организационно - правовых формах.
5. Общее количество учредителей - для создаваемой кредитной
организации; для ранее созданной кредитной организации -
количество акционеров (участников) кредитной организации, сведения
о которых имеются в кредитной организации на момент принятия
решения о выпуске ценных бумаг.
6. Сведения об учредителях (участниках) кредитной организации:
информация о лицах, владеющих не менее чем 5% уставного
капитала кредитной организации - эмитента;
информация о всех учредителях (участниках) - нерезидентах.
7. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации
входят акционеры (участники), владеющие не менее чем 5%-ой долей
участия или голосующих акций в уставном капитале кредитной
организации, то по таким акционерам (участникам) кредитной
организации необходимо привести информацию об их акционерах
(участниках), владеющих не менее чем 20%-ой долей участия или
голосующих акций в уставном капитале акционера (участника)
кредитной организации.
Список должен содержать полное наименование, идентификационный
номер налогоплательщика (код ИНН) (для юридических лиц),
юридический и почтовый адреса (либо фамилию, имя и отчество)
каждого из указанных в нем участников (акционеров), а также
информацию об их долях в уставном капитале кредитной организации:
- для выпуска облигаций и акций при создании кредитной
организации в форме акционерного общества (кроме преобразования) -
на момент принятия решения о выпуске ценных бумаг;
- для выпуска акций кредитной организации, преобразуемой из
общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество, и
для выпуска акций при увеличении уставного капитала - как на
момент принятия решения о выпуске ценных бумаг, так и на момент
предполагаемого окончания размещения акций (прогноз).
8. Структура руководящих органов кредитной организации -
эмитента, определенная в ее учредительных документах.
9. Список всех членов совета директоров (наблюдательного
совета) кредитной организации - эмитента (или иного органа,
выполняющего аналогичные функции) по алфавиту на момент принятия
решения о выпуске ценных бумаг, с указанием фамилии, имени,
отчества, всех должностей каждого члена совета директоров
(наблюдательного совета) в настоящее время и за последние пять лет
(как в самой кредитной организации, так и вне ее), а также долей в
уставном капитале как в самой кредитной организации, так и вне ее.
10. Список всех членов правления кредитной организации -
эмитента (или иного исполнительного органа, выполняющего
аналогичные функции) по алфавиту либо указание на единоличный
исполнительный орган кредитной организации на момент принятия
решения о выпуске ценных бумаг. По каждому члену правления или в
отношении единоличного исполнительного органа должна быть указана
информация, определенная в п. 9 настоящего Приложения.
11. Список всех юридических лиц (как в Российской Федерации,
так и за ее пределами), в которых кредитная организация - эмитент
обладает более чем 5% уставного капитала.
Список должен содержать:
- полное фирменное наименование юридического лица,
- юридический и почтовый адреса,
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),
- долю кредитной организации в уставном капитале юридического
лица и рублевую оценку этой доли (по номиналу).
12. Принадлежность кредитной организации - эмитента к
банковским и другим организациям, членство в валютных, фондовых
биржах - с указанием их наименования, идентификационного номера
налогоплательщика (кода ИНН) и местонахождения как в Российской
Федерации, так и вне ее.
13. Список всех филиалов и представительств кредитной
организации - эмитента, содержащий их полные наименования, дату и
место регистрации, почтовые адреса, телефоны, фамилии, имена,
отчества их руководителей.
Б. Данные о финансовом положении
кредитной организации - эмитента и другие показатели
(Эти сведения не указываются в проспекте эмиссии при создании
кредитной организации в форме акционерного общества, за
исключением случаев преобразования.
При создании акционерного общества путем реорганизации
(слияния, разделения, выделения) в проспект эмиссии включается
консолидированный (разделительный) баланс и расчет обязательных
экономических нормативов на последнюю отчетную (месячную) дату
деятельности реорганизующихся кредитных организаций.)
14. Бухгалтерские балансы по счетам второго порядка и отчеты о
прибылях и убытках кредитной организации - эмитента (форма N 102
Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации") за последние три завершенных
финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с
момента образования, если этот срок менее трех лет.
15. Бухгалтерский баланс кредитной организации - эмитента по
счетам второго порядка, отчет о прибылях и убытках (форма N 102
Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации") по состоянию на конец последнего
квартала перед принятием решения о выпуске ценных бумаг.
16. Отчеты об использовании прибыли (форма N 3) или данные об
использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (по форме
126 Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления
и представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации") за последние три завершенных
финансовых года либо за каждый завершенный финансовый год с
момента образования, если этот срок менее трех лет.
17. Отчет о формировании и использовании средств резервного
фонда кредитной организации - эмитента за последние три года.
18. Размер просроченной задолженности кредитной организации -
эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в
бюджет и внебюджетные фонды на дату принятия решения о выпуске
ценных бумаг.
19. Сведения о санкциях, наложенных на кредитную организацию -
эмитент органами государственного управления, Банком России,
судом, арбитражным или третейским судом в течение трех лет до
момента принятия решения о выпуске ценных бумаг либо с момента
образования кредитной организации, если этот срок меньше трех лет.
Такие сведения должны содержать:
- дату наложения санкций;
- орган, наложивший санкции;
- причину наложения санкций;
- вид санкций;
- размер санкций;
- степень исполнения санкций к моменту принятия решения о
выпуске ценных бумаг.
20. Расчет обязательных нормативов деятельности кредитной
организации - эмитента. Расчет должен включать показатели как на
конец последнего завершенного квартала перед датой принятия
решения о выпуске ценных бумаг, так и предполагаемые данные на
момент завершения выпуска ценных бумаг.
В случае невыполнения обязательных нормативов необходимо
указать причину их невыполнения.
21. Данные об уставном капитале кредитной организации -
эмитента:
а) величина уставного капитала, а также степень выполнения
участниками или акционерами обязательств по оплате своих долей
(акций) в уставном капитале кредитной организации;
б) для кредитной организации - эмитента, созданной в форме
акционерного общества:
- количество размещенных и объявленных акций;
- порядок и сроки размещения объявленных акций (если это
предусмотрено уставом);
- номинальная стоимость;
- права владельцев в соответствии с уставом кредитной
организации - эмитента;
- условия выплаты дивидендов.
Указанные сведения представляются на основании устава отдельно
по каждой категории (типу) акций, имеющих различный
Государственный регистрационный номер;
в) иные данные, которые кредитная организация - эмитент желает
довести до сведения инвесторов.
22. Отчет о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг
кредитной организации - эмитента, включающий:
- вид ценных бумаг;
- государственный регистрационный номер;
- дату регистрации выпуска ценных бумаг;
- дату регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг;
- наименование регистрирующего органа;
- даты начала и окончания размещения;
- дату погашения (для облигаций);
- объем выпуска (по номинальной стоимости), в т.ч. часть,
внесенную в иностранной валюте;
- форму выпуска ценных бумаг;
- количество выпущенных бумаг;
- номинальную стоимость (в рублях и (или) валюте, если
выпускались акции с двойным номиналом или облигации в иностранной
валюте);
- отчетные данные о выплаченных доходах по всем типам ценных
бумаг за последние 3 завершенных финансовых года либо за каждый
завершенный финансовый год с момента образования, если этот срок
менее трех лет (в процентах и общая сумма выплат).
Если кредитной организацией - эмитентом в текущем году
осуществлялась выплата промежуточных доходов по ценным бумагам,
она должна привести данные о размере и сумме промежуточного дохода
(в процентах и общую сумму выплат).
При выплате дивидендов по акциям следует иметь в виду, что
каждая обыкновенная акция и привилегированная акция одного типа
предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав
независимо от времени приобретения. Обыкновенные именные акции
кредитной организации могут быть только одного типа.
В. Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг
(Раздел повторяется в полном объеме для каждого выпуска ценных
бумаг, оформляемых данным Проспектом эмиссии.)
23. Общие данные о ценных бумагах:
а) вид выпускаемых ценных бумаг (акции, облигации);
- категория ценных бумаг (обыкновенные, привилегированные -
для акций); тип привилегированных акций (с определенным размером
дивиденда, с неопределенным размером дивиденда, конвертируемые,
кумулятивные);
б) форма выпускаемых ценных бумаг (документарные именные,
бездокументарные именные, документарные на предъявителя);
в) Порядок удостоверения, уступки и осуществления прав,
закрепленных эмиссионной ценной бумагой.
Порядок хранения ценных бумаг.
Полное фирменное наименование; место нахождения; номер, дата
выдачи, срок действия лицензии на осуществления деятельности по
ведению реестра и депозитарной деятельности реестродержателя и
депозитария, номер контактного телефона (факса);
г) порядковый номер выпуска данных ценных бумаг по исчислению
кредитной организации - эмитента;
д) номинальная стоимость одной ценной бумаги;
е) объем выпуска (по номинальной стоимости);
ж) количество выпускаемых ценных бумаг;
з) права владельцев ценных бумаг, определенные в уставе
кредитной организации - эмитента для данной категории (типа)
ценных бумаг;
и) для облигаций: срок обращения, сроки и условия погашения
облигаций;
к) для конвертируемых ценных бумаг: сроки, порядок и условия
конвертации, соотношение конвертации, ценные бумаги, в которые
будет осуществляться конвертация.
24. Данные об эмиссии ценных бумаг:
а) дата принятия решения о выпуске;
б) наименование органа, принявшего решение о выпуске;
в) ограничения в отношении потенциальных владельцев ценных
бумаг;
г) место / места, где потенциальные владельцы могут приобрести
ценные бумаги (с указанием адресов);
ж) дата начала размещения ценных бумаг;
з) дата окончания размещения ценных бумаг.
25. Данные о ценах и порядке оплаты приобретаемых владельцами
ценных бумаг:
а) цена размещения ценных бумаг (в валюте Российской Федерации
и иностранной валюте, если предполагается размещение ценных бумаг
за иностранную валюту) или метод и порядок установления такой
цены;
соотношение между номиналом акции в валюте Российской
Федерации и ценой размещения акции в иностранной валюте;
б) порядок оплаты приобретаемых ценных бумаг (периодичность
платежей, форма расчетов, номера счетов, на которые должны
перечисляться средства в оплату за ценные бумаги, оформляемые
документы и т.д.);
в) часть акций, оплачиваемая иностранной валютой и
материальными активами, и список акционеров, осуществляющих такую
оплату (если они определены заранее);
г) расчет минимальной оплаченной доли уставного капитала,
необходимой для регистрации итогов выпуска акций (см. Приложение 7
к настоящей Инструкции).
26. Список профессиональных участников рынка ценных бумаг или
их объединений, которых предполагается привлечь к участию в
размещении выпуска ценных бумаг на момент регистрации проспекта
эмиссии, который включает:
- наименование;
- юридический и почтовый адреса;
- идентификационный номер налогоплательщика (код ИНН);
- функции, выполняемые при размещении ценных бумаг;
- орган, выдавший лицензию на осуществление профессиональной
деятельности, а также номер, дата выдачи и срок действия указанной
лицензии;
- номер контактного телефона (факса).
27. Данные о получении доходов по ценным бумагам:
а) размер процентов (метод определения процентной ставки) -
для облигаций; размер дивидендов (порядок определения размера
дивидендов) - для акций; очередность выплаты дивидендов и
ликвидационной стоимости (если уставом кредитной организации
предусматривается возможность выпуска привилегированных акций двух
и более типов);
б) место / места, где владельцы ценных бумаг могут получить
причитающиеся им доходы;
в) периодичность платежей;
г) календарный график событий, определяющих порядок выплаты
доходов по ценным бумагам (дата учета - день, когда определяется
список или категория получателей дохода; дата начала выплаты
доходов - день, с которого выплачиваются доходы владельцам ценных
бумаг; другие значащие даты);
д) порядок расчетов для получения доходов (форма расчетов:
наличная, безналичная; сроки перечисления начисленных доходов;
оформляемые документы и т.д.).
28. Прочие особенности и условия, которые определяют положение
владельцев ценных бумаг, а также могут влиять на принятие такими
владельцами и потенциальными покупателями решения о приобретении
или отчуждении ценных бумаг.
29. Прочие сведения, которые, по мнению кредитной организации
- эмитента, должны быть доведены до инвесторов.
Приложение 4
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
РЕЕСТР
ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ И АННУЛИРОВАННЫХ БАНКОМ РОССИИ
ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, А ТАКЖЕ
ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ, ЭМИССИЯ КОТОРЫХ ПРИОСТАНОВЛЕНА
И ВОЗОБНОВЛЕНА
---T--------T-----T-------T------T-----T------T-----T-----T------¬
¦N ¦Наиме- ¦N ¦Состо- ¦Вид и ¦Форма¦Номи- ¦Объем¦Реги-¦Госу- ¦
¦п ¦нование ¦эмис-¦яние ¦кате- ¦вы- ¦наль- ¦вы- ¦стри-¦дарст-¦
¦/ ¦и адрес ¦сии ¦выпуска¦гория ¦пуска¦ная ¦пуска¦рую- ¦венный¦
¦п ¦кредит- ¦ ¦ ¦цен- ¦ ¦стои- ¦(тыс.¦щий ¦реги- ¦
¦ ¦ной ор- ¦ ¦ ¦ной ¦ ¦мость ¦руб.)¦орган¦стра- ¦
¦ ¦ганиза- ¦ ¦ ¦бумаги¦ ¦(руб.)¦ ¦ ¦цион. ¦
¦ ¦ции - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номер,¦
¦ ¦эмитента¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дата ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реги- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стра- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ции ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ука- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦занно-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦го ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦состо-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦яния ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выпус-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ка ¦
L--+--------+-----+-------+------+-----+------+-----+-----+-------
Приложение 5
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ОБ ИТОГАХ ЭМИССИИ (ВЫПУСКА)
ЦЕННЫХ БУМАГ
А) Форма отчета
Титульный лист
Зарегистрирован
"__" ________________ 19__ г.
_____________________________
(наименование
регистрирующего органа)
Подпись ответственного лица
Печать регистрирующего органа
ОТЧЕТ ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА(ОВ)
ценных бумаг _____________________________________
(полное наименование кредитной организации - эмитента)
______________________________________
(тип, вид, форма выпуска ценных бумаг)
Государственный регистрационный номер (___________), печать
______________________________________
(тип, вид, форма выпуска ценных бумаг)
Государственный регистрационный номер (___________), печать
...
Утвержден ____________________________________________________
(наименование органа кредитной организации - эмитента,
имеющего соответствующие полномочия на утверждение
отчета об итогах выпуска ценных бумаг)
"__" __________ 19__ г. Протокол N _________.
Решение о выпуске ценных бумаг было зарегистрировано
"__" ______________ 19__ г.
Подписи ответственных лиц
кредитной организации
Печать
Дата
Б) Порядок заполнения Отчета об итогах выпуска
1. Титульный лист заполняется кредитной организацией -
эмитентом, за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа
заполняется, подписывается и заверяется печатью регистрирующего
органа в момент регистрации итогов выпуска. Государственные
регистрационные номера вносятся кредитной организацией - эмитентом
на основании зарегистрированного ранее решения и проспекта эмиссии
ценных бумаг.
В) Содержание отчета (пункты 1 - 4 повторяются отдельно для
каждого выпуска ценных бумаг, размещаемых в рамках эмиссионной
кампании, отчет об итогах выпуска которых представляется на
регистрацию)
1. Даты начала и окончания размещения ценных бумаг.
При представлении отчета об итогах выпуска ценных бумаг при
реорганизации кредитной организации указанная информация
проставляется регистрирующим органом как день регистрации устава
кредитной организации и выдачи ей лицензии на осуществление
банковских операций.
2. Фактическая цена размещения или цены размещения в случае,
предусмотренном пунктом 13.5 настоящей Инструкции.
Если акции размещались за иностранную валюту, то необходимо
также указать цену размещения акций в иностранной валюте.
Для акций: цена размещения должна быть одинаковой в рамках
выпуска.
Для облигаций: следует указать цену размещения или порядок
определения такой цены.
3. Номинальная стоимость одной ценной бумаги.
4. Количество размещенных ценных бумаг, например:
а) за рубли размещено:
- количество ___ шт. на сумму ___ рублей;
б) за иностранную валюту:
- количество ___ шт. на сумму ___ долларов США (иная валюта),
в том числе в рублевом исчислении на дату составления отчета;
в) за материальные ценности:
- количество ____ шт. на сумму ___ рублей;
г) за счет капитализации собственных средств с разбивкой по
счетам, на которых эти средства учитываются;
д) за счет конвертации ценных бумаг и т.д.
5. Общий объем поступлений за размещенные ценные бумаги, в том
числе:
а) объем денежных средств в рублях, внесенных в оплату ценных
бумаг, номер накопительного счета.
Кредитная организация - эмитент должна представить справку об
остатке средств на накопительном счете, подтверждающую внесение
средств в валюте Российской Федерации в оплату за акции,
подписанную руководителем, главным бухгалтером, председателем
ревизионной комиссии кредитной организации и скрепленную печатью
кредитной организации;
б) объем иностранной валюты, внесенной в оплату размещенных
ценных бумаг, выраженный в валюте Российской Федерации по курсу
Центрального банка Российской Федерации на момент внесения, номера
счетов и наименования кредитных организаций, в которых хранятся
данные валютные средства.
Кредитная организация - эмитент должна представить справку о
состоянии валютного счета, подтверждающую внесение валютных
средств в оплату акций, подписанную руководителем, главным
бухгалтером и председателем ревизионной комиссии кредитной
организации - эмитента;
в) для акций:
объем материальных активов, внесенных в качестве платы за
размещенные ценные бумаги, выраженных в валюте Российской
Федерации.
Стоимостная оценка материальных ценностей, вносимых в оплату
акций при учреждении кредитной организации, производится по
соглашению между учредителями.
При оплате дополнительных акций стоимостная оценка
материальных ценностей, вносимых в оплату акций и иных ценных
бумаг, производится советом директоров (наблюдательным советом)
кредитной организации в порядке, предусмотренном действующим
законодательством Российской Федерации.
Если номинальная стоимость приобретаемых таким способом ценных
бумаг кредитной организации составляет более двухсот установленных
федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, то
необходима денежная оценка имущества независимым оценщиком
(аудитором).
К отчету о выпуске ценных бумаг необходимо приложить выписку
из протокола решения совета директоров кредитной организации (или
собрания учредителей) или из акта независимого оценщика
(аудитора), произведшего оценку имущества, вносимого в оплату
акций и иных ценных бумаг кредитной организации.
Денежная оценка имущества должна быть произведена до
заключения договора купли - продажи (мены).
6. Расчет минимально оплаченной доли каждого выпуска акций,
размещаемых в рамках одной эмиссионной кампании, - в соответствии
с Приложением 7 к настоящей Инструкции.
7. Расчет обязательных экономических нормативов, установленных
для кредитных организаций на дату завершения размещения ценных
бумаг исходя из фактических его итогов, и предположения, что
средства, полученные при размещении ценных бумаг, будут
разблокированы и зачислены в уставный капитал кредитной
организацией - эмитентом в соответствии с целями выпуска.
В отчете об итогах эмиссии ценных бумаг при создании кредитной
организации путем реорганизации (кроме преобразования) кредитная
организация - эмитент представляет расчет обязательных
экономических нормативов на последнюю отчетную (месячную) дату
деятельности реорганизующихся кредитных организаций).
8. Для выпуска акций - список всех акционеров кредитной
организации - эмитента, доля каждого из которых в уставном
капитале кредитной организации составляет не менее 5 процентов.
9. Если в состав акционеров (участников) кредитной организации
- эмитента входят акционеры (участники), владеющие не менее чем
5%-ной долей участия или голосующих акций в уставном капитале
кредитной организации, то по таким акционерам (участникам)
кредитной организации необходимо привести информацию об их
акционерах (участниках), владеющих не менее чем 20%-ной долей
участия или голосующих акций в уставном капитале акционера
(участника) кредитной организации.
10. Для акций на момент окончания их размещения необходимо
привести информацию об учредителях (акционерах) - нерезидентах.
В отношении данных лиц должно быть указано их полное
наименование, юридический и почтовый адреса (либо фамилия, имя,
отчество) каждого из учредителей (акционеров), а также размер их
доли участия в уставном капитале.
11. Для выпуска акций - список всех членов совета директоров
кредитной организации - эмитента (или иного органа, выполняющего
аналогичные функции) по алфавиту на дату завершения
распространения акций с указанием фамилии, имени и отчества,
должностей, занимаемых в момент завершения размещения акций, как в
самой кредитной организации, так и вне ее, а также всех
принадлежащих члену совета кредитной организации - эмитента долей
участия или голосующих акций в уставном капитале (как в самой
кредитной организации, так и вне ее).
12. Для выпуска акций - список всех членов правления кредитной
организации - эмитента (или иного органа, выполняющего аналогичные
функции) по алфавиту на дату завершения размещения акций с
указанием фамилии, имени и отчества, должностей, занимаемых в
момент завершения распространения акций, как в самой кредитной
организации, так и вне ее, а также всех принадлежащих члену
правления кредитной организации - эмитента долей участия или
голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной
организации, так и вне ее).
Приложение 6
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ
ГОСУДАРСТВЕННОГО РЕГИСТРАЦИОННОГО НОМЕРА ЦЕННЫХ БУМАГ,
ВЫПУСКАЕМЫХ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
1. Государственный регистрационный номер ценных бумаг,
выпускаемых кредитными организациями, состоит из девяти значащих
разрядов: Х-ХХ-Х-ХХХХ-В - для банков;
Х-ХХ-Х-ХХХХ-С - для небанковских кредитных организаций.
2. Первый разряд номера указывает на вид ценной бумаги:
1 - для акций;
2 - для облигаций;
3 - 9 - зарезервированы для других видов ценных бумаг.
3. Второй и третий разряды указывают на порядковый номер типа
одного и того же вида ценных бумаг по исчислению эмитента.
4. В четвертый разряд вводится:
1 - для конвертируемых ценных бумаг;
2 - 9 - зарезервированы для любого из критериев выпусков
ценных бумаг, который может появиться в будущем в процессе
развития рынка ценных бумаг.
5. Пятый, шестой, седьмой и восьмой разряды дублируют номер
лицензии на осуществление банковских операций кредитной
организации - эмитента.
6. Девятый разряд содержит латинскую букву "В", означающую,
что данный выпуск осуществляется банком, или букву "С",
означающую, что данный выпуск осуществляется небанковской
кредитной организацией.
7. Пример 1. Коммерческий банк с лицензией номер 8880
выпускает привилегированные акции, которые являются третьим по
счету типом акций, выпускавшимся данным банком. Государственный
регистрационный номер данного типа акций будет следующим:
"10308880В".
Пример 2. Коммерческий банк с лицензией номер 7771 выпускает
облигации, которые являются вторым по счету типом облигаций,
выпускавшимся данным банком. Государственный регистрационный номер
данного типа будет следующим:
"20207771В".
8. При использовании данного Государственного регистрационного
номера в международных операциях как номера ISIN к номеру слева от
него добавляется двухразрядный префикс, а справа - контрольный
разряд в соответствии с международным стандартом ISO 6166.
Приложение 7
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ
МИНИМАЛЬНОЙ ОПЛАЧЕННОЙ ДОЛИ ВЫПУСКА АКЦИЙ, ДОСТИЖЕНИЕ
КОТОРОЙ В ПРОЦЕССЕ РАЗМЕЩЕНИЯ АКЦИЙ БЕЗУСЛОВНО НЕОБХОДИМО
ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ ИТОГОВ ВЫПУСКА
1. Расчет минимальной оплаченной доли выпуска производится
только в случае размещения акций с их оплатой денежными средствами
(в валюте Российской Федерации и иностранной валюте),
материальными активами и путем капитализации собственных средств
кредитной организации - эмитента, а также начисленных, но не
выплаченных дивидендов, и при условии увеличения уставного
капитала кредитной организации - эмитента.
2. Выпуск акций может быть признан состоявшимся лишь в том
случае, если на момент составления отчета об итогах выпуска,
осуществляемого при увеличении размера уставного капитала, реально
оплачено не менее 50 процентов от номинальной суммы выпуска,
указанной в регистрационных документах.
3. В заявлении на регистрацию выпуска акций производится
расчет суммы предполагаемого увеличения уставного капитала за счет
размещения акций выпуска. Он определяется как суммарная
номинальная стоимость акций выпуска (вне зависимости от способа
размещения).
4. Для того чтобы выпуск был признан состоявшимся, кредитная
организация - эмитент по окончании процесса размещения должна
собрать столько денежных средств в валюте Российской Федерации и
иностранной валюте и принять во взносы за акции столько
материальных активов, чтобы стоимостной объем этих средств и
активов, подлежащий зачислению в уставный капитал (балансовые
счета второго порядка счетов 102 "Уставный капитал акционерных
банков, сформированный за счет обыкновенных акций", принадлежащих:
"Российской Федерации" (счет 10201), "субъектам Российской
Федерации и местным органам власти" (счет 10202), "государственным
предприятиям и организациям" (счет 10203), "негосударственным
организациям" (счет 10204), "физическим лицам" (счет 10205),
"нерезидентам" (счет 10206) и 103 "Уставный капитал акционерных
банков, сформированный за счет привилегированных акций",
принадлежащих: "Российской Федерации" (счет 10301), "субъектам
Российской Федерации и местным органам власти" (счет 10302),
"государственным предприятиям и организациям" (счет 10303),
"негосударственным организациям" (счет 10304), "физическим лицам"
(счет 10305), "нерезидентам" (счет 10306)), составлял не менее 50
процентов от планировавшегося при регистрации выпуска (см. пункт 2
настоящего Приложения). Поэтому кредитная организация - эмитент
акций в отчете об итогах выпуска акций приводит расчет стоимости
всех внесенных при размещении акций средств, а также определяет их
долю, которую она готова зачислить в уставный капитал после
регистрации итогов выпуска. В случае, если акции кредитной
организации размещены выше номинала, то сумма зачисляемых в
уставный капитал средств должна быть меньше всей вырученной при
размещении акций стоимости.
Положительная разница между ценой акции и ее номиналом
зачисляется на балансовый счет 10602 "Эмиссионный доход". При
расчетах не учитываются те суммы, которые подлежат оплате в
будущем (по акциям, проданным с рассрочкой платежа).
5. Перед регистрацией итогов выпуска акций регистрирующий
орган сверяет итоговые данные размещения акций (сумму, подлежащую
зачислению на балансовые счета второго порядка счетов 102
"Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет
обыкновенных акций", принадлежащих: "Российской Федерации" (счет
10201), "субъектам Российской Федерации и местным органам власти"
(счет 10202), "государственным предприятиям и организациям" (счет
10203), "негосударственным организациям" (счет 10204), "физическим
лицам" (счет 10205), "нерезидентам" (счет 10206) и 103 "Уставный
капитал акционерных банков, сформированный за счет
привилегированных акций", принадлежащих: "Российской Федерации"
(счет 10301), "субъектам Российской Федерации и местным органам
власти" (счет 10302), "государственным предприятиям и
организациям" (счет 10303), "негосударственным организациям" (счет
10304), "физическим лицам" (счет 10305), "нерезидентам" (счет
10306)) из отчета об итогах выпуска с номинальной суммой выпуска,
объявленной в заявлении на регистрацию этих акций. В случае, если
в рамках одной эмиссионной кампании размещались акции разных
выпусков, расчет ведется по каждому выпуску ценных бумаг.
6. Регистрирующий орган отказывает в регистрации итогов
выпуска, если кредитная организация - эмитент не выполнила условия
пункта 2 настоящего Приложения.
Приложение 8
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ИНФОРМАЦИЯ,
ВКЛЮЧАЕМАЯ В ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
Титульный лист
Зарегистрирован
"__" ________________ 19__ г.
_____________________________
(наименование
регистрирующего органа)
Подпись ответственного лица
Печать регистрирующего органа
ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
ЗА ____ КВАРТАЛ 19__ Г.
______________________________________________________
(полное наименование кредитной организации - эмитента)
Утвержден ___________________ "__" ____________ 19__ г.
(название уполномоченного органа кредитной
организации - эмитента)
Информация, содержащаяся в настоящем отчете, подлежит
раскрытию в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации в порядке, установленном Положением Банка
России "О раскрытии информации Банком России и кредитными
организациями - участниками финансовых рынков" от 2 июля 1998 года
N 43-П.
Подписи ответственных лиц
кредитной организации -
эмитента
Печать
Дата
Титульный лист заполняется кредитной организацией - эмитентом,
за исключением графы "зарегистрировано". Эта графа заполняется,
подписывается и скрепляется печатью регистрирующим органом при
регистрации отчета.
А. Информация, включаемая в ежеквартальный отчет
1. Полное и сокращенное наименование кредитной организации -
эмитента. Дата и номер свидетельства о государственной
регистрации. Номер лицензии на осуществление банковских операций.
2. Данные об изменениях в наименовании, организационно -
правовой форме кредитной организации - эмитента.
В данном пункте указывается информация о всех предшествующих
полных наименованиях кредитной организации - эмитента,
организационно - правовых формах.
3. Юридический и почтовый адреса кредитной организации -
эмитента. Номер ее корреспондентского счета в Банке России,
банковский идентификационный код (БИК). Номер контактного телефона
(факса).
4. Список всех акционеров (участников), которые владеют 5% и
более уставного капитала кредитной организации - эмитента. Если в
состав акционеров (участников) кредитной организации входят
акционеры (участники), владеющие не менее чем 5% долей участия или
голосующих акций в уставном капитале кредитной организации, то по
таким акционерам необходимо привести информацию об их акционерах
(участниках), владеющих не менее чем 20% долей участия или
голосующих акций в уставном капитале акционера (участника)
кредитной организации.
5. Список юридических лиц, в которых кредитная организация -
эмитент владеет 20 процентами и более уставного капитала.
6. Структура руководящих органов кредитной организации -
эмитента, определенная ее уставом.
7. Список всех членов совета директоров (наблюдательного
совета) кредитной организации - эмитента (или иного органа,
выполняющего аналогичные функции) по алфавиту с указанием фамилии,
имени, отчества, всех занимаемых должностей каждого члена совета в
настоящее время и за последние пять лет (как в самой кредитной
организации, так и вне ее), а также всех принадлежащих члену
совета долей участия или голосующих акций в уставном капитале (как
в самой кредитной организации, так и вне ее).
8. Список всех членов правления кредитной организации -
эмитента (или иного исполнительного органа, выполняющего
аналогичные функции) по алфавиту либо указание на единоличный
исполнительный орган, с указанием фамилии, имени, отчества, всех
занимаемых должностей каждого члена правления в настоящее время и
за последние пять лет (как в самой кредитной организации, так и
вне ее), а также всех принадлежащих члену правления долей участия
или голосующих акций в уставном капитале (как в самой кредитной
организации, так и вне ее).
9. Список всех филиалов, представительств кредитной
организации, содержащий их полные наименования, дату и место
регистрации, почтовые адреса, фамилии, имена, отчества их
руководителей.
10. Список дочерних и зависимых обществ кредитной организации
- эмитента с указанием их наименования, юридического адреса, даты
и места регистрации, доли участия кредитной организации в уставном
капитале вышеуказанных обществ.
11. Сведения о реорганизации кредитной организации - эмитента,
ее дочерних и зависимых обществ.
12. Сообщения о раскрытых в отчетном квартале существенных
фактах, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность
кредитной организации - эмитента, указанные по кодам, присвоенным
регистрирующим органом.
Б. Данные о финансовом положении кредитной организации
и другие показатели
13. Бухгалтерский баланс по счетам второго порядка и отчет о
прибылях и убытках кредитной организации - эмитента (форма N 102
Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-У "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации") за последние три завершенных
финансовых года, а также на конец завершенного квартала.
14. Отчеты об использовании прибыли кредитной организации -
эмитента (форма N 3) или данные об использовании прибыли и фондов,
создаваемых из прибыли (по форме 126 Указаний Банка России от
24.10.97 N 7-У "О порядке составления и представления отчетности
кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации")
за последние три завершенных финансовых года, а также на конец
отчетного завершенного квартала.
17. Отчет о формировании и использовании средств резервного и
других специальных фондов на конец отчетного квартала.
18. Расчет обязательных экономических нормативов деятельности
кредитной организации - эмитента на конец отчетного квартала.
19. Факты, повлекшие увеличение чистой прибыли или убытков
кредитной организации - эмитента более чем на 20% в течение
отчетного квартала по сравнению с предыдущим кварталом.
20. Факты, повлекшие увеличение или уменьшение стоимости
активов эмитента более чем на 10 процентов в течение отчетного
квартала.
21. Сведения о направлениях инвестирования средств,
привлеченных в результате выпуска эмиссионных ценных бумаг.
22. Размер просроченной задолженности кредитной организации -
эмитента кредиторам, в том числе Банку России, по платежам в
бюджет и внебюджетные фонды на конец отчетного квартала.
23. Сведения о санкциях, наложенных на кредитную организацию -
эмитента органами государственного управления, Банком России,
судом, арбитражным или третейским судом в течение отчетного
квартала. Такие сведения должны содержать:
- дату наложения санкций;
- орган, наложивший санкции;
- причину наложения санкций;
- вид санкций;
- размер санкций;
- степень исполнения санкций.
В. Данные о ценных бумагах эмитента
24. Отчет о выпущенных в течение отчетного квартала
эмиссионных ценных бумагах с разбивкой по выпускам, составленный
по форме:
- вид ценной бумаги;
- государственный регистрационный номер данного вида ценных
бумаг;
- дата регистрации выпуска ценных бумаг;
- дата регистрации отчета об итогах выпуска;
- наименование регистрирующего органа и дата регистрации
выпуска и (или) итогов выпуска;
- объем выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная
стоимость;
- права владельцев ценных бумаг, закрепленные в уставе
кредитной организации - эмитента;
- сведения о всех выпусках ценных бумаг с данным
государственным регистрационным номером (объем выпуска, период
размещения, а для ценных бумаг, находящихся в процессе размещения,
- количество размещенных и неразмещенных ценных бумаг на момент
составления ежеквартального отчета).
Указанная информация по выпущенным ценным бумагам отражается в
отчетах за кварталы, в течение которых были зарегистрированы
выпуски ценных бумаг, шел процесс размещения и зарегистрированы
итоги выпуска этих ценных бумаг.
25. Информация о проведенном в отчетном квартале погашении
облигаций:
- тип облигаций;
- государственный регистрационный номер облигаций;
- наименование регистрирующего органа и дата регистрации
выпуска и итогов выпуска;
- объем выпущенных ценных бумаг, их количество и номинальная
стоимость;
- количество погашенных ценных бумаг и дата погашения.
26. Количество эмиссионных ценных бумаг, находящихся на
балансе кредитной организации - эмитента.
27. Сведения о доходах по эмиссионным ценным бумагам кредитной
организации - эмитента, начисленных в отчетном квартале.
28. Перечень бирж и других организаторов торговли, включивших
ценные бумаги данного эмитента в свой листинг, с указанием объема
операций по ценным бумагам в отчетном квартале, максимальной и
минимальной цены сделки за квартал.
29. Информация о других видах ценных бумаг, выпущенных в
отчетном квартале:
- по депозитным и сберегательным сертификатам - вид
сертификата, количество и общая сумма выпущенных и погашенных
сертификатов;
- по векселям - объем выпущенных и погашенных векселей; сумма
выплаченного дохода по векселям.
30. Прочая информация (протоколы общих собраний акционеров
(участников) кредитной организации - эмитента в случае проведения
таких собраний в отчетном квартале, иная информация по усмотрению
кредитной организации - эмитента).
Приложение 9
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ЗАЯВЛЕНИЯ
НА ВНЕСЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ
Зарегистрировано
"__" ________________ 199_ г.
Наименование
регистрирующего органа
Подпись ответственного лица
Печать регистрирующего органа
ЗАЯВЛЕНИЕ
______________________________________________________
(полное наименование кредитной организации - эмитента)
просит зарегистрировать изменения и (или) дополнения к
______________________________________________________
(указываются регистрационные документы выпуска (выпусков) с
указанием Государственного регистрационного номера ценных бумаг, в
которые вносятся изменения и (или) дополнения, даты их регистрации
и органа, который произвел регистрацию ценных бумаг выпуска
(выпусков))
Согласие всех владельцев ценных бумаг на внесение изменений и
(или) дополнений получено.
После внесения изменений и (или) дополнений ценным бумагам
выпуска (выпусков) присвоен
Государственный регистрационный номер _______, печать
(данная информация указывается в случае, если внесение
изменений и (или) дополнений сопровождается изменением
Государственного регистрационного номера ценных бумаг)
Подписи ответственных лиц
кредитной организации - эмитента
Печать
Дата
Приложение 10
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
ПОРЯДОК
ОФОРМЛЕНИЯ ВНОСИМЫХ В РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ДОКУМЕНТЫ
ВЫПУСКА ИЗМЕНЕНИЙ И (ИЛИ) ДОПОЛНЕНИЙ
Зарегистрировано
"__" ________________ 199_ г.
Наименование
регистрирующего органа
Подпись ответственного лица
Печать регистрирующего органа
ИЗМЕНЕНИЯ И (ИЛИ) ДОПОЛНЕНИЯ
Приняты _____________________________________________
(наименование уполномоченного органа
кредитной организации, принявшего решение о внесении
изменений и (или) дополнений)
_____________________________________________________
(полное наименование кредитной организации)
"__"____________ 199_ г. Протокол N ____
В ____________________________________________________________
(название регистрационных документов выпуска (выпусков) ценных
бумаг, в которые вносятся изменения и (или) дополнения, с
указанием даты их регистрации и органа, который произвел
регистрацию ценных бумаг выпуска (выпусков), Государственного
регистрационного номера ценных бумаг. Должны быть также конкретно
указаны разделы, пункты, подпункты, в которые вносятся изменения и
(или) дополнения с изложением их в новой редакции)
В связи с внесением изменений и (или) дополнений ценным
бумагам с Государственным регистрационным номером ____________
присваивается Государственный регистрационный номер ________,
печать
(данная информация указывается в случае, если внесение
изменений и (или) дополнений сопровождается изменением
Государственного регистрационного номера ценных бумаг).
Подписи ответственных лиц
кредитной организации - эмитента
Печать
Дата
Приложение 11
к Инструкции Банка России
"О правилах выпуска и регистрации
ценных бумаг кредитными организациями
на территории Российской Федерации"
от 17 сентября 1996 г. N 8
БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ,
СВЯЗАННЫХ С ФОРМИРОВАНИЕМ УСТАВНОГО КАПИТАЛА
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
1. Порядок учета средств, поступающих в оплату акций,
выпускаемых при создании кредитной организации
1.1. Поступление средств в валюте Российской Федерации в
оплату акций при создании кредитной организации:
Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций
в Банке России"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.
1.2. Поступление средств в иностранной валюте в оплату акций
кредитной организации:
Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных
организациях - корреспондентах"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" по отдельному лицевому
счету - на сумму разницы между курсом Центрального банка
Российской Федерации на дату зачисления средств в уставный капитал
и курсом, определенным в решении о выпуске акций.
1.3. Оплата акций материальными активами (банковскими
зданиями):
Д-т счета 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.
2. Учет действующими кредитными организациями средств,
поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения
2.1. Учет денежных средств в валюте Российской Федерации,
поступающих в оплату акций:
2.1.1. Учет денежных средств, поступающих в оплату акций в
безналичном порядке:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при
выпуске акций"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций.
2.1.2. Оплата акций наличными денежными средствами:
Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций.
Перечисление в трехдневный срок эквивалента принятой в
наличной форме суммы средств:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при
выпуске акций"
К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций
в Банке России".
Инкассирование выручки в учреждении Банка России:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при
выпуске акций"
К-т счета 20202 "Касса кредитных организаций".
2.1.3. Если покупателями акций являются клиенты кредитной
организации:
Д-т расчетных (текущих) счетов клиентов, депозитных счетов
физических лиц
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций.
Перечисление в трехдневный срок эквивалента средств, принятых
в оплату акций:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при
выпуске акций"
К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций
в Банке России".
2.2. Учет денежных средств в иностранной валюте, поступающих в
оплату акций:
Д-т счета 30110 "Корреспондентские счета в кредитных
организациях - корреспондентах"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций.
2.3. Учет материальных активов, поступающих в оплату акций:
Д-т счетов 60401 "Категория 1 - Здания и сооружения"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций.
3. Отражение операций после регистрации отчета об итогах
выпуска акций
3.1. Зачисление средств с накопительного счета на
корреспондентский счет:
Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитной организации
в Банке России"
К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при
выпуске акций".
3.2. Зачисление денежных средств в валюте Российской Федерации
и материальных ценностей в уставный капитал (осуществляется
одновременно с проводкой, указанной в п. 3.1):
Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка N 10201-06 или N 10301-06 на сумму
оплаченной номинальной стоимости акций
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" на сумму разницы между
ценой размещения акций и их номинальной стоимостью - в случае
размещения акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций.
Зачисление поступивших средств в иностранной валюте в уставный
капитал:
Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06 на сумму оплаченной
номинальной стоимости акций
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" по отдельному лицевому
счету - на сумму разницы между курсом Центрального банка
Российской Федерации на дату зачисления средств в уставный капитал
и курсом, определенным в решении о выпуске акций.
3.3. Неоплаченная сумма акций зачисляется на внебалансовый
счет 90601 "Неоплаченная сумма уставного капитала акционерного
банка" по лицевым счетам покупателей акций в корреспонденции со
счетом 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при
двойной записи".
Списание сумм со счета 90601 производится после полной оплаты
акций.
4. Отражение в учете операций по размещению акций в рассрочку
4.1. Зачисление доплаты за не полностью оплаченные акции,
поступающей в течение установленного срока:
Д-т счета 20202 "Касса кредитных организаций",
корреспондентских, расчетных счетов
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.
Одновременно средства, поступившие в оплату уставного
капитала, отражаются по кредиту внебалансового счета 90601 в
корреспонденции со счетом 99999.
5. Учет не оплаченных в установленный срок акций
5.1. Перенос средств по не оплаченным в срок акциям на
отдельный лицевой счет по их учету:
Д-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счетов 10204 или 10304 по лицевому счету учета акций,
перешедших в распоряжение кредитной организации.
5.2. Отражение неоплаченных акций на балансе кредитной
организации:
Д-т счета 10501 "Собственные акции, выкупленные у акционеров"
- на номинальную стоимость акций
К-т счетов 10204 или 10304 - на неоплаченную номинальную
стоимость акций по лицевому счету учета акций, перешедших в
распоряжение кредитной организации
К-т счета 70102 "Доходы, полученные от операций с ценными
бумагами" по символу "Доходы от перепродажи ценных бумаг кредитных
организаций" на сумму внесенных за акции денежных средств.
Одновременно неоплаченная часть уставного капитала списывается
со счета 90601 в корреспонденции со счетом 99999.
5.3. При уменьшении уставного капитала, если неоплаченные
акции не реализованы по истечении одного года с момента их
поступления в распоряжение кредитной организации:
Д-т счетов 10204 и 10304 по отдельному лицевому счету учета
акций, перешедших в распоряжение кредитной организации
К-т счета 10501 кредитной организации "Собственные акции,
выкупленные у акционеров".
6. Учет операций при размещении акций кредитной организации
путем капитализации прочих собственных средств
6.1. Капитализация средств резервного фонда:
Д-т счета 10701 "Резервный фонд"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между
ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
6.2. Капитализация средств, полученных от продажи акций первым
владельцам в период эмиссии сверх номинальной стоимости:
Д-т счета 10602 "Эмиссионный доход"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между
ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
6.3. Капитализация средств, полученных в результате переоценки
основных средств кредитной организации:
Д-т счета 10601 "Прирост стоимости имущества при переоценке"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между
ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
6.4. Капитализация остатков фондов:
Д-т счетов 10702 "Фонды специального назначения" или
10703 "Фонды накопления"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между
ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
6.5. Капитализации сумм дивидендов, начисленных, но не
выплаченных акционерам кредитной организации:
- на сумму невыплаченных дивидендов
Д-т счета 60320 "Расчеты с участниками банка по дивидендам"
К-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций;
- перевод денежных средств с корреспондентского на
накопительный счет:
Д-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при
выпуске акций"
К-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций
в Банке России";
- после регистрации отчета об итогах выпуска:
Д-т счета 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций
в Банке России"
К-т счета 30208 "Накопительные счета кредитных организаций при
выпуске акций"
и одновременно зачисление суммы невыплаченных дивидендов в
уставный капитал:
Д-т счета 60322 "Расчеты с прочими кредиторами" по лицевым
счетам покупателей акций
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06
К-т счета 10602 "Эмиссионный доход" - на сумму разницы между
ценой реализации и номинальной стоимостью акции.
6.6. При капитализации суммы разницы между уставным капиталом
кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом):
Д-т счета 10604 "Разница между уставным капиталом кредитной
организации и ее собственными средствами (капиталом)"
К-т соответствующих лицевых счетов акционеров на балансовых
счетах второго порядка 10201-06 или 10301-06.
2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его опубликования
в "Вестнике Банка России".
Первый заместитель Председателя
Банка России
А.А.КОЗЛОВ
2. Настоящее Указание вступает в силу со дня его опубликования
в "Вестнике Банка России".
Первый заместитель Председателя
Банка России
А.А.КОЗЛОВ
|
