МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 июля 1998 г. N 3-03-08/97
(с изм., согл. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
Главное управление федерального казначейства направляет копию
Соглашения от 16 декабря 1997 г. N б/н, заключенное между Минфином
России, Минсельхозпродом России и АКБ "СБС-АГРО".
Заместитель Начальника
Главного управления
федерального казначейства
Т.Н.МАНУЙЛОВА
СОГЛАШЕНИЕ
от 16 декабря 1997 года
МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,
МИНИСТЕРСТВА СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С АКБ "СБС-АГРО" О КРЕДИТОВАНИИ
ОРГАНИЗАЦИЙ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА НА ЛЬГОТНЫХ
УСЛОВИЯХ ИЗ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
Министерство финансов Российской Федерации, именуемое в
дальнейшем "Министерство", в лице заместителя министра Ковалева
Василия Николаевича, действующего на основании Положения о
Министерстве финансов Российской Федерации и Приказа Минфина
России от 11 июля 1997 г. N 365, Министерство сельского хозяйства
и продовольствия Российской Федерации, именуемое в дальнейшем
"Комитент", в лице заместителя министра Холода Леонида Ивановича,
действующего на основании Положения о Министерстве сельского
хозяйства и продовольствия Российской Федерации, и АКБ "СБС-АГРО",
именуемый в дальнейшем "Комиссионер", в лице председателя
правления банка Першина Владислава Валерьевича, действующего на
основании устава и результатов проведенного конкурса, в
соответствии с Федеральным законом от 26 февраля 1997 г. N 29-ФЗ
"О федеральном бюджете на 1997 год", Постановлением Правительства
Российской Федерации от 26 февраля 1997 г. N 224 "Об экономических
условиях функционирования агропромышленного комплекса Российской
Федерации в 1997 году" заключили настоящее Соглашение о
нижеследующем:
1. Предмет Соглашения
1.1. Настоящее Соглашение составлено в строгом соответствии с
Положением "О порядке формирования и использования специального
фонда для кредитования организаций агропромышленного комплекса на
льготных условиях", утвержденным Постановлением Правительства
Российской Федерации от 26.02.97 N 224 "Об экономических условиях
функционирования агропромышленного комплекса Российской Федерации
в 1997 году", письмом Минфина России и Банка России от 30.05.97 N
3-Г2-10/49, N 460 "О Порядке учета средств и затрат на
финансирование сельских товаропроизводителей за счет средств
федерального бюджета на возвратной основе, выделяемых для
формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в
сельском хозяйстве" и дополнений к нему от 04.08.97 N 3-Г2-10/93,
N 71-97 и от 08.09.97 N 3-Г2-09, N 514, письмом Минфина России и
Банка России от 16.12.97 N 3-Г2-09/62, 73-У и Порядком учета
возврата сельскими товаропроизводителями и организациями
агропромышленного комплекса средств льготного фонда кредитования
сезонных затрат в сельском хозяйстве и уплаты процентов за их
пользование, утвержденным Минфином России и Банком России 05.09.97
N 3-Г2-09, N 512.
1.2. Министерство перечисляет Комитенту (главному
распорядителю) средства специального бюджетного фонда льготного
кредитования (далее - специальный фонд) предприятий
агропромышленного комплекса (далее - пользователи), образованного
в 1997 году, плату по процентам за использование спецфондом, а
также пени за просрочку уплаты процентов за пользование им,
внесенные в доход федерального бюджета, с последующим
предоставлением указанных средств пользователям на срок до 1 года
(с возвратом до 31 декабря 1998 года) с уплатой процентов за
пользование предоставленными средствами в размере не более 25
процентов действующей ставки рефинансирования Центрального банка
Российской Федерации с учетом ее изменения. Процент за пользование
средствами спецфонда может быть изменен в соответствии с
Федеральным законом "О федеральном бюджете на 1998 год".
1.3. Средства спецфонда предоставляются пользователям
независимо от форм собственности и ведомственной принадлежности на
краткосрочной основе на срок сезонного недостатка оборотных
средств: на приобретение семян, сельскохозяйственного сырья для
промышленной переработки, кормов, запасных частей и других
материальных ресурсов сезонного спроса, горюче-смазочных
материалов, удобрений, средств защиты растений, ветеринарных
препаратов и оплату топлива.
2. Обязанности сторон
2.1. Комитент представляет на утверждение Межведомственному
совету по вопросам формирования и использования средств
специального фонда распределение средств спецфонда в разрезе
субъектов Российской Федерации и после утверждения направляет
информацию (приложение N 1) и копии протоколов Межведомственного
совета в Министерство и Комиссионеру.
2.2. Средства спецфонда Министерством в обязательном порядке
перечисляются Комитенту, в соответствии с их зачислением в доход
федерального бюджета, в течение двух рабочих дней с лицевого счета
Главного управления федерального казначейства Министерства N
40105810200000010900 "Средства федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при
Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - "нет" на счет
Комитента на балансовом счете N 40108 "Источники финансирования
отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств
федерального бюджета на возвратной основе" в ОПЕРУ-1 при Банке
России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - 7708075454.
2.3. Комитент после предоставления Комиссионером договоров о
предоставлении средств спецфонда, заключенных между ним и
пользователями, с указанного счета на балансовом счете N 40108
платежным поручением в течение двух рабочих дней перечисляет
средства спецфонда на счет Комитента на балансовом счете N 40108,
открываемом ему Комиссионером.
2.4. С указанного счета Комитента на балансовом счете N 40108
на основании договора банковского счета, заключенного Комитентом с
Комиссионером, предусматривающего право Комиссионера совершать
операции по счету Комитента на балансовом счете N 40108
(приложение N 2 - проект договора банковского счета), Комиссионер
платежными поручениями не позднее следующего рабочего дня
перечисляет средства спецфонда на счет на балансовом счете N
40108, открываемый пользователям Комиссионером по обслуживанию
операций со средствами спецфонда, в порядке, определенном
договором, заключенным между Комиссионером и пользователями
(приложение N 3 - проект договора с пользователями).
В аналогичном порядке перечисляются Комиссионером средства
спецфонда региональным филиалам и коммерческим банкам,
привлекаемым на основе договоров субкомиссии, которые в свою
очередь перечисляют средства спецфонда пользователям на счета на
балансовом счете N 40108 не позднее следующего рабочего дня.
2.5. Комиссионер предоставляет средства специального фонда
пользователям по прямым договорам или через сеть своих филиалов,
другие коммерческие банки, привлекаемые на основе договоров
субкомиссии, с соблюдением порядка и условий, предусмотренных
Соглашением (приложение N 4 - проект договора субкомиссии).
2.6. Договора заключаются Комиссионером с пользователями при
наличии справок территориальных органов федерального казначейства
об отсутствии просроченной задолженности по другим бюджетным
ссудам и по уплате процентов за пользование ими.
2.7. Выделенные средства спецфонда не могут зачисляться
Комиссионером на депозитные счета, предоставляться организациям,
не входящим в АПК, использоваться для предоставления межбанковских
кредитов, кроме межбанковских кредитов, с помощью которых
осуществляется передача средств спецфонда банкам на основании
договоров субкомиссии, отвлекаться на другие операции
Комиссионера, а также перечисляться на расчетные счета
пользователей и на покупку векселей и облигаций.
2.8. Комиссионер не имеет права из общей суммы выделенных
средств удерживать:
- плату за банковское обслуживание кредитования сезонных затрат
пользователей;
- средства в погашение задолженности пользователей Комиссионеру
по ранее выданным ссудам и проценты по ним.
2.9. Проценты за пользование средствами спецфонда начисляются
ежемесячно в соответствии с расчетной базой, в которой (условно)
количество дней в году - 360, а количество дней в месяце - 30.
Период начисления процентов с пользователей начинается с даты
поступления средств спецфонда на счета пользователей на балансовом
счете N 40108, открываемые им Комиссионером.
2.10. Возврат средств спецфонда и уплата процентов за
пользование этими средствами осуществляется пользователями с их
расчетных счетов на балансовый счет N 40109 "Финансирование
отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств
федерального бюджета на возвратной основе" и балансовый счет N
40108 "Источники финансирования отдельных государственных программ
и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе" пользователя, открытые Комиссионером.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
Комиссионер в течение одного рабочего дня осуществляет
перечисление уплаченных пользователями средств спецфонда и
процентов, а также штрафных санкций в доход федерального бюджета:
- проценты за пользование средствами спецфонда по коду 2010500
"Проценты, полученные от предоставления бюджетных ссуд внутри
страны", раздел 12, символ 77 в ОПЕРУ-1 при Банке России на счет N
40102810900000770077 балансового счета 40102 "Доходы федерального
бюджета";
(абзац в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- возврат средств спецфонда по коду 380230 "Кредиты (бюджетные
ссуды), возвращенные предприятиями и организациями", раздел 12,
символ 76 счета N 40102810500000760076 балансового счета N 40102
"Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России;
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- пеня за несвоевременную уплату процентов на счет N
40102810500000760076 балансового счета N 40102 "Доходы
федерального бюджета" по коду 2070300 "Административные штрафы и
иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного
движения", символ 76 в ОПЕРУ-1 при Банке России.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
Возвращаемые в течение года средства спецфонда, проценты за
пользование ими и пени за несвоевременную уплату процентов за
пользование средствами спецфонда перечисляются Министерством для
дальнейшего их использования.
2.11. Контроль за возвратом средств спецфонда и уплатой
процентов пользователями осуществляется Комиссионером.
2.12. Комитент в соответствии с поступившими суммами возвратных
средств, уплаченных процентов за пользование ими и уплаченных
штрафов за несвоевременную уплату процентов еженедельно
представляет на утверждение Межведомственному совету распределение
этих средств в разрезе субъектов Российской Федерации.
2.13. Комиссионер обязуется в месячный срок после осуществления
перечислений средств спецфонда представлять Министерству и
Комитенту перечень ссудозаемщиков в разрезе субъектов Российской
Федерации с указанием сроков возврата (годовые графики) средств
спецфонда (но не позднее 31 декабря 1998 года) и расчетной суммы
уплаты процентов за пользование ими по задолженности с
распределением по месяцам на основании договоров, заключенных с
пользователями.
2.14. По окончании срока льготного кредитования организаций
АПК, установленного данным Соглашением (31.12.98), Комиссионер
перечисляет поступившие от пользователей в погашение задолженности
по возврату средств спецфонда и уплате процентов за пользование
ими в доход федерального бюджета:
- проценты за пользование средствами спецфонда по коду 2010500
"Проценты, полученные от предоставления бюджетных ссуд внутри
страны", раздел 12, символ 77 на счет N 40102810900000770077
балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1
при Банке России, БИК - 044501002, ИНН - "нет";
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- возврат средств спецфонда по коду 380230 "Кредиты (бюджетные
ссуды), возвращенные предприятиями и организациями", раздел 12,
символ 76 на счет N 40102810500000760076 балансового счета N 40102
"Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России, БИК -
044501002, ИНН - "нет".
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
2.15. Министерство, Главное управление федерального
казначейства и его территориальные органы проводят проверки
выполнения условий настоящего Соглашения Комитентом.
Комиссионером, его филиалами и другими банками, пользователями и
получают от них необходимую документацию по вопросам
предоставления, целевого использования и возврата средств
спецфонда и уплаты процентов за пользование ими.
2.16. За обслуживание операций со средствами специального фонда
для кредитования пользователей Комиссионер взимает маржу в размере
3 (трех) % годовых.
2.17. Выделенные пользователю средства спецфонда могут
использоваться на покупку свободно конвертируемой валюты только по
согласованию с Комитетом и Министерством.
3. Ответственность сторон
3.1. Комиссионер несет полную финансовую и имущественную
ответственность за сохранность, целевое использование и возврат
средств специального фонда.
3.2. В случае нарушения Комиссионером условий Соглашения,
предусмотренных п.п. 2.4, 2.6, 2.9, 2.10, 2.13, 2.14, с него
взыскивается пеня в размере одной трехсотой действующей учетной
ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации с
учетом ее изменения за каждый день просрочки с суммы
соответствующей задолженности в доход федерального бюджета, символ
20 по коду 2070300 "Административные штрафы и иные санкции,
включая штрафы за нарушение правил дорожного движения" на счет N
40102810100000200020 "Другие поступления" балансового счета N
40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России, а
также он обязан перечислить проценты за задержку перечисления
средств спецфонда, начисленные в размере ставки рефинансирования
Банка России с учетом ее изменения за каждый день использования с
суммы средств специального фонда в доход федерального бюджета на
счет 40102810100000200020 балансового счета 40102 "Доходы
федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК -
044501002, ИНН - "нет" в 3-дневный срок.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
За нецелевое использование средств специального фонда с
Комиссионера взыскивается штраф в размере двойной действующей
учетной ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом ее изменения от
суммы этих средств за весь период нецелевого использования,
который перечисляется в доход федерального бюджета по коду 2070300
"Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за
нарушение правил дорожного движения" на счет N
40102810100000200020 балансового счета N 40102 "Доходы
федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК -
044501002, ИНН - "нет", а также он обязан перечислить сумму
средств, использованную не по целевому назначению, в доход
федерального бюджета на счет 40102810500000760076 балансового
счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке
России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - "нет" в 3-дневный срок.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
За нарушение порядка учета и возврата средств спецфонда
Комиссионер, его филиалы и привлеченные банки уплачивают штраф в
размере двойной действующей учетной ставки рефинансирования Банка
России от суммы средств спецфонда, учтенных в нарушение
действующих порядков, который перечисляется в доход федерального
бюджета, символ 20 по коду 2070300 "Административные штрафы и иные
санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного движения" на
счет N 40102810100000200020 "Другие поступления" балансового счета
N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке
Российской Федерации.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
За взимание маржи в размере, превышающем установленный данным
Соглашением, Комиссионер уплачивает штраф в размере двойной
действующей ставки рефинансирования Банка России от суммы, на
которую начислена маржа по завышенным процентам. Штраф
перечисляется в доход федерального бюджета, символ 20 по коду
2070300 "Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за
нарушение правил дорожного движения" на счет N
40102810100000200020 балансового счета N 40102 "Доходы
федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России.
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
3.3. Комиссионер в договорах с пользователями, своими филиалами
и банками, привлеченными для осуществления операций со средствами
спецфонда, предусматривает в обязательном порядке следующие
условия:
- в случае установления фактов использования привлеченными
банками, филиалами или пользователями средств специального фонда
не по целевому назначению территориальные органы федерального
казначейства взыскивают в бесспорном порядке средства,
использованные не по целевому назначению, в доход федерального
бюджета по коду 380230 "Кредиты (бюджетные ссуды), возвращенные
предприятиями и организациями" балансового счета N 40102 "Доходы
федерального бюджета", лицевой счет 99 территориальных органов
федерального казначейства, с наложением штрафа в размере двойной
действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом ее изменения от
суммы этих средств за весь период нецелевого использования,
который перечисляется в доход федерального бюджета по коду 2070300
"Административные штрафы и иные санкции, включая штрафы за
нарушение правил дорожного движения" на лицевой счет 99,
балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета"
территориальных органов федерального казначейства;
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- за несвоевременную уплату процентов и погашение основного
долга с пользователей взыскивается пеня в размере 1/300
действующей учетной ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки с суммы
соответствующей задолженности и перечисляется в доход федерального
бюджета;
по процентам - на счет по коду 2070300, символ 99 балансового
счета 40102 "Доходы федерального бюджета" территориальных органов
федерального казначейства;
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
по основному долгу - на символ 99, балансового счета N 40102
"Доходы федерального бюджета" в территориальных органах
федерального казначейства по коду 2070300 "Административные штрафы
и иные санкции, включая штрафы за нарушение правил дорожного
движения";
(в ред. письма Минфина РФ от 23.09.1998 N 3-03-08/165)
- взимание маржи, не превышающей установленного размера.
3.4. Возврат предоставленных ссудозаемщикам средств
специального фонда и платы за использование ими приравниваются к
платежам в федеральный бюджет.
4. Внесение изменений и дополнений
4.1. Изменения и дополнения настоящего Соглашения оформляются
дополнительными соглашениями, являющимися с момента подписания
неотъемлемой частью Соглашения.
5. Срок действия и право на досрочное
расторжение Соглашения
5.1. Настоящее Соглашение действует с момента его заключения и
до полного возврата средств спецфонда, представленных на
возвратной и платной основе.
6. Разрешение споров
6.1. Не урегулированные сторонами споры и разногласия,
возникающие при исполнении настоящего Соглашения или в связи с
ними, рассматриваются в предусмотренном действующим
законодательством порядке и разрешаются арбитражным судом г.
Москвы.
7. Юридические адреса и платежные реквизиты сторон
Минфин России - 103097, г. Москва, ул. Ильинка, 9
Счет 40105810200000010900 Главного управления федерального
казначейства Росминфина в ОПЕРУ-1 Центрального банка Российской
Федерации, г. Москва, БИК 044501002, ИНН - "нет"
Минсельхозпрод России - 107139, г. Москва, Б-139, Орликов пер.,
1/11, АКБ "СБС-АГРО"
Расчетный счет 40503810200570000165
ИНН 7708075454
Банк - 113095, Москва, ул. Пятницкая, 70
Кор. счет 30101810200000000506 в ОПЕРУ-2 ЦБ РФ, БИК 044541506,
ИНН 7705012470.
Соглашение составлено в 3 экземплярах, имеющих равную
юридическую силу, по одному экземпляру для каждой стороны.
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
В.Н.КОВАЛЕВ
Заместитель Министра сельского
хозяйства и продовольствия
Российской Федерации
Л.И.ХОЛОД
Председатель Правления
АКБ "АБС-АГРО"
В.В.ПЕРШИН
|
