ПРИЗНАНО НЕДЕЙСТВУЮЩИМ - ПРИКАЗ ГТК РФ ОТ 19.12.2003 N 1480
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 апреля 1998 г. N 01-15/8868
О ВЫЯВЛЕНИИ ПРАВОНАРУШЕНИЙ
В КРЕДИТНО - БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
(в ред. Приказов ГТК РФ от 09.01.2002 N 13,
от 09.07.2002 N 717)
В Постановлении Координационного совещания руководителей
правоохранительных органов Российской Федерации от 23 июня
1997 года, направленном в таможенные органы с письмом ГТК России
от 26.08.97 N 01-15/16354, особое внимание обращено на усиление
борьбы с преступностью и правонарушениями в кредитно - банковской
сфере, подчеркивается значительная роль таможенных органов
Российской Федерации в реализации мероприятий по усилению борьбы с
указанными правонарушениями.
Важнейшим направлением в этой работе является выявление
признаков нарушений уполномоченными банками действующего
законодательства Российской Федерации, привлечение к
ответственности за которые не входит в компетенцию таможенных
органов Российской Федерации, для последующего анализа и передачи
соответствующей информации в иные контролирующие и
правоохранительные органы по принадлежности.
Выявление признаков нарушений уполномоченными банками
действующего законодательства Российской Федерации, а также
невыполнения или ненадлежащего выполнения ими функций агентов
валютного контроля может происходить как на стадиях
предварительной работы с участниками ВЭД, таможенного оформления
товаров, так и во время проведения проверок соблюдения
экспортерами валютного и таможенного законодательства. Указанные
признаки могут заключаться в следующем:
1) осуществление уполномоченным банком валютной операции,
требующей лицензии (разрешения) Банка России, при отсутствии
последней;
2) подписание уполномоченным банком паспорта экспортной сделки
(ПС) при наличии условий, оговоренных в пункте 3.5 Инструкции от
12.10.93 Банка России N 19, ГТК России N 01-20/10283 "О порядке
осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую
Федерацию валютной выручки от экспорта товаров";
3) подписание уполномоченным банком паспорта импортной сделки
(ПСи) при наличии условий, оговоренных в пункте 3.5 Инструкции от
26.07.95 Банка России N 30, ГТК России N 01-20/10538 "О порядке
осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в
иностранной валюте за импортируемые товары";
4) перевод валютной выручки, поступившей от экспорта товаров,
с транзитного на текущий валютный счет экспортера без оформления
ПС, либо (при наличии ПС) с превышением срока, установленного
Указом Президента Российской Федерации от 14.06.92 N 629;
5) отнесение в учетной карточке таможенно - банковского
валютного контроля (УК), направленной в ГТК России, суммы
недопоступления валютной выручки от экспорта товаров к
обоснованному недопоступлению при отсутствии письменного
подтверждения Банка России, МВЭС России или ТПП России, либо при
наличии указанного подтверждения, подписанного не уполномоченными
на то лицами;
6) несвоевременная отсылка уполномоченным банком в ГТК России
документов валютного контроля, предусмотренных Инструкцией от
12.10.93 Банка России N 19, ГТК России N 01-20/10283 "О порядке
осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую
Федерацию валютной выручки от экспорта товаров" и Инструкцией от
26.07.95 Банка России N 30, ГТК России N 01-20/10538 "О порядке
осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в
иностранной валюте за импортируемые товары";
7) подписание ПС (ПСи), УК или заверение копии ПС (ПСи) от
имени уполномоченного банка сотрудником, не имеющим
соответствующих полномочий;
8) невыполнение или ненадлежащее выполнение уполномоченным
банком законных решений, требований и предписаний таможенных
органов, а также отказ от представления указанным органам
запрашиваемой документации по валютным операциям, контроль за
осуществлением которых входит в компетенцию таможенных органов
Российской Федерации;
9) невыполнение или ненадлежащее выполнение уполномоченным
банком других функций агентов валютного контроля, предусмотренных
действующим законодательством Российской Федерации.
При выявлении таможенным органом признаков нарушения банками и
иными кредитными учреждениями таможенных правил, установленных
статьей 124 Таможенного кодекса Российской Федерации, виновные
должностные лица указанных организаций подлежат привлечению к
ответственности, предусмотренной ст. 15.8 и 15.9 Кодекса
Российской Федерации об административных правонарушениях.
(в ред. Приказа ГТК РФ от 09.07.2002 N 717)
При выявлении таможенным органом признаков нарушений банками и
иными кредитными учреждениями действующего законодательства
Российской Федерации, привлечение к ответственности за которые не
входит в компетенцию таможенных органов Российской Федерации, а
также невыполнения или ненадлежащего выполнения уполномоченными
банками функций агентов валютного контроля соответствующую
информацию следует направлять в территориальное учреждение
Центрального банка Российской Федерации по месту регистрации
данного уполномоченного банка или его филиала (если нарушение
имело место в последнем), а также в вышестоящий таможенный орган
для обобщения и анализа.
Сведения о передаче в территориальное учреждение Центрального
банка Российской Федерации информации о нарушении уполномоченным
банком валютного законодательства Российской Федерации, а также о
невыполнении или ненадлежащем выполнении последним функций агента
валютного контроля подлежат отражению в графе "Передано информации
о нарушениях валютного законодательства - в иные органы" Ведомости
валютного контроля. При этом в указанной графе в строке "На сумму,
тыс. дол. США" в случаях, предусмотренных пунктами 6 и 7
настоящего письма, отражать сумму, эквивалентную сумме штрафа,
предусмотренного законодательством Российской Федерации ко
взысканию с уполномоченного банка за данную категорию
правонарушений.
(в ред. Приказа ГТК РФ от 09.01.2002 N 13)
Сведения о выявлении таможенными органами признаков
правонарушений в кредитно - банковской сфере следует включать в
годовой аналитический отчет по осуществлению валютного контроля и
контроля за соблюдением участниками ВЭД требований актов
законодательства Российской Федерации в области государственного
регулирования внешнеторговых бартерных сделок, представление
которого предусмотрено пунктом 1.1 указания ГТК России от 07.08.97
N 01-14/1062.
С даты получения настоящего письма считать утратившими силу
телетайпограммы УВК ГТК России от 23.11.95 N Т-32335 и от 06.02.96
N Т-2570.
Заместитель Председателя
Комитета
В.А.МАКСИМЦЕВ
|
