УТРАТИЛ СИЛУ - ПРИКАЗ Инспекции НПФ при Минтруде РФ от 21.06.2000 N 47
ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 24 февраля 1998 года N 19
ОБ ОТЧЕТНОСТИ КОМПАНИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ АКТИВАМИ
НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В 1998 Г.
В целях усиления контроля за деятельностью компаний по
управлению активами негосударственных пенсионных фондов
приказываю:
1. Утвердить прилагаемые форму специальной отчетности
компаний по управлению активами негосударственных пенсионных
фондов (форму КУАПФ "Отчет о деятельности компании по
управлению активами негосударственных пенсионных фондов") и
Инструкцию по заполнению формы специальной отчетности о
деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к ней.
2. Установить, что годовую и квартальную отчетность
представляют все компании, получившие лицензию Инспекции на
право деятельности в качестве компании по управлению
активами негосударственных пенсионных фондов, за исключением
компаний, являющихся финансово-кредитными учреждениями,
имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации.
3. Сроки представления отчетов:
за 1997 г. - до 31 марта 1998 г.;
квартальной - до 30 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом.
4. Одновременно со специальной отчетностью
представляется бухгалтерская отчетность в объеме,
определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете" и
приказом Минфина России от 12.11.96 г. N 97 с изменениями и
дополнениями, утвержденными приказом Минфина России от
21.11.97 г. N 81н.
5. В соответствии с приказом Минфина России от
31.10.97 г. N 76н отчетность за 1997 г. представлять без
учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости
российских денежных знаков и масштаба цен.
6. Начальнику отдела по контролю за финансовой и
инвестиционной деятельностью фондов и компаний М.М.
Аранжерееву принять необходимые меры по обеспечению
своевременного представления компаниями установленной
отчетности, ее регистрацию и обработку.
7. Контроль за исполнением приказа возложить на
заместителя главного инспектора И.И. Панфилова.
Главный инспектор Инспекции НПФ Ю.ВОЛКОВ
________________________________________
Номер лицензии Инспекции НПФ __________ Утверждена приказом
ИНН ___________________________________ Инспекции
Юридический адрес _____________________ негосударственных
Фактический адрес _____________________ пенсионных фондов
от 24 февраля 1998 г.
N 19
Форма КУАПФ
ОТЧЕТ
о деятельности компании по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов
_____________________________________________________________
(наименование компании)
за ________________
I. Средства компании (тыс. руб.)
---------------T--------------T--------------T--------------¬
¦ Наименование ¦ Номер ¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ строки ¦ года ¦ отчетного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ Валюта ¦ 110 ¦ ¦ ¦
¦ баланса ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ Собственный ¦ 120 ¦ ¦ ¦
¦ капитал ¦ ¦ ¦ ¦
¦ компании ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ в том числе ¦ 121 ¦ ¦ ¦
¦ оплаченный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ уставный ¦ ¦ ¦ ¦
¦ капитал ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ Сумма ¦ 130 ¦ ¦ ¦
¦ средств ¦ ¦ ¦ ¦
¦ фондов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ размещенных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в компании ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ Количество ¦ 140 ¦ ¦ ¦
¦ фондов, с ¦ ¦ ¦ ¦
¦ которыми ¦ ¦ ¦ ¦
¦ компания ¦ ¦ ¦ ¦
¦ имеет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ договоры об ¦ ¦ ¦ ¦
¦ управлении ¦ ¦ ¦ ¦
¦ активами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+--------------+--------------+---------------
II. Результаты инвестиционной деятельности
-----------------------------T-------T---------T------------¬
¦ Наименование показателя ¦ Номер ¦ Данные ¦ Данные за ¦
¦ ¦ строки¦ за ¦ аналогичный¦
¦ ¦ ¦ отчетный¦ период ¦
¦ ¦ ¦ период ¦ прошлого ¦
¦ ¦ ¦ ¦ года ¦
¦----------------------------¦-------¦---------¦------------¦
¦ Гарантированный доход по ¦ 210 ¦ ¦ ¦
¦ условиям договоров об ¦ ¦ ¦ ¦
¦ управлении активами ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (проценты годовых) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------¦-------¦---------¦------------¦
¦ Полученная доходность по ¦ 220 ¦ ¦ ¦
¦ результатам управления ¦ ¦ ¦ ¦
¦ активами фондов (процентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ годовых) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------¦-------¦---------¦------------¦
¦ Обороты по управляемым ¦ 230 ¦ ¦ ¦
¦ средствам фондов (тыс. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------¦-------¦---------¦------------¦
¦ Доход от инвестирования ¦ 240 ¦ ¦ ¦
¦ средств фондов (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------¦-------¦---------¦------------¦
¦ Вознаграждение компании за ¦ 250 ¦ ¦ ¦
¦ размещение средств фондов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------------------+-------+---------+-------------
III. Выполнение нормативов надежности
и платежеспособности
---------------T--------------T--------------T--------------¬
¦ Наименование ¦ Номер ¦ На начало ¦ На конец ¦
¦ показателя ¦ строки ¦ года ¦ отчетного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦
¦--------------¦--------------¦--------------¦--------------¦
¦ Норматив ¦ 310 ¦ ¦ ¦
¦ достаточности¦ ¦ ¦ ¦
¦ собственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ средств ¦ ¦ ¦ ¦
¦ компании (N ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2) (долей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ единиц) ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+--------------+--------------+---------------
Руководитель компании Главный бухгалтер
М.П.
Фамилия и телефон исполнителя
_____________________________
Утверждена приказом
Инспекции негосударственных пенсионных фондов
от 24 февраля 1998 г. N 19
ИНСТРУКЦИЯ
по заполнению формы специальной отчетности
о деятельности КУАПФ и Пояснительной записки к ней
1. Общие положения
1.1. Специальную отчетность о деятельности компаний по
управлению активами негосударственных пенсионных фондов
(годовую и квартальную) по форме КУАПФ представляют все
компании по управлению активами негосударственных пенсионных
фондов, получившие в установленном порядке лицензию на право
деятельности в качестве компаний по управлению активами
негосударственных пенсионных фондов, за исключением
компаний, являющихся финансово-кредитными учреждениями,
имеющими лицензию Центрального банка Российской Федерации
(далее - компании).
1.2. В состав специальной отчетности включается также
Пояснительная записка, в которой должны быть приведены
данные, указанные в разделе 3 настоящей Инструкции.
1.3. Одновременно со специальной отчетностью
представляется бухгалтерская отчетность в объеме,
определенном Федеральным законом "О бухгалтерском учете" и
приказом Минфина России от 12.11.96 г. N 97 с изменениями и
дополнениями, утвержденными приказом Минфина России от
21.11.97 г. N 81н.
1.4. В соответствии со статьей 1018 ГК РФ по
имуществу, переданному в доверительное управление, должен
вестись самостоятельный учет. Показатели, отражаемые в форме
КУАПФ, должны быть основаны на данных этого учета.
1.5. Отчетным периодом для всех компаний является
календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно.
Квартальная отчетность является промежуточной и составляется
нарастающим итогом с начала отчетного года.
1.6. Отчеты по форме КУАПФ представляются начиная с
итогов работы компаний за 1997 г.
1.7. Сроки представления отчетов:
годового - до 31 марта года, следующего за отчетным;
квартального - до 30 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом.
1.8. В соответствии с приказом Минфина России от
31.10.97 г. N 76н отчетность за 1997 г. представляется без
учета изменения с 1 января 1998 г. нарицательной стоимости
российских денежных знаков и масштаба цен. При этом во всех
строках отчетности размерность (тыс. руб.) заменяется на
(млн руб.).
1.9. В заголовке отчета указывается отчетный период
(например, 1997 г. - для годовой отчетности; I -III
кварталы - для отчетности за девять месяцев).
1.10. Представляемая специальная и бухгалтерская
отчетность должна быть заверена подлинными подписями
руководителя и главного бухгалтера и печатью компании.
1.11. Отчеты направляются по почте или нарочным по
адресу: 103715, г. Москва, Славянская площадь, 4, строение
1, Инспекция негосударственных пенсионных фондов.
2. Указания по заполнению формы КУАПФ
2.1. Раздел I "Средства компании"
2.1.1. В таблице этого раздела приводятся данные на
начало года (1997 г. для годовой или 1998 г. для квартальной
отчетности) и конец отчетного периода (конец 1997 г. для
годовой или конец отчетного квартала для квартальной
отчетности).
2.1.2. В строке 110 указывается валюта баланса
компании (данные строк 399 или 699 формы N 1 Баланса).
2.1.3. В строке 120 "Собственный капитал компании"
указываются данные, рассчитанные по методике определения
собственного капитала профессионального участника рынка
ценных бумаг (п. 3.3 Положения о порядке лицензирования
различных видов деятельности на рынке ценных бумаг
Российской Федерации, утвержденного постановлением ФКЦБ от
18.08.97 г. N 25).
2.1.4. В строке 121 указывается величина оплаченного
уставного капитала компании.
2.1.5. В строке 130 указывается сумма средств,
находящихся в управлении компании.
2.1.6. В строке 140 указывается количество
негосударственных пенсионных фондов, с которыми компания
имеет договоры об управлении активами.
2.2. Раздел II "Результаты инвестиционной деятельности"
2.2.1. В таблице этого раздела одновременно со
значениями показателя за отчетный период приводятся данные
за соответствующий период прошлого года.
2.2.2. В строке 210 указывается процент
инвестиционного дохода, гарантированный договором об
управлении активами (в расчете на год). При переменном
гарантированном доходе в течение отчетного периода или при
различном гарантированном доходе для разных фондов в строке
210 указывается средневзвешенное по величине активов,
находящихся в управлении, значение ставки гарантированного
дохода.
2.2.3. В строке 220 указывается фактически полученная
доходность по управлению средствами фондов (в расчете на
год). Доход учитывается за вычетом вознаграждения
управляющей компании.
2.2.4. В строке 230 отражается суммарный оборот по
находящимся в управлении средствам пенсионных фондов за
отчетный период.
2.2.5. В строке 240 указывается сумма полученного
(начисленного) дохода в результате управления средствами
фондов. Доход учитывается за вычетом вознаграждения
управляющей компании.
2.2.6. В строке 250 указывается сумма полученного
компанией вознаграждения за управление средствами фондов.
2.2. Раздел III "Выполнение нормативов надежности и
платежеспособности"
В строке 310 приводится значение норматива
достаточности собственных средств компании, рассчитанное по
методике, утвержденной приказом Инспекции НПФ от 15.12.95 г.
N 90.
3. Требования к Пояснительной записке
3.1. В Пояснительной записке к отчету о работе
компании по управлению активами должны быть приведены
сведения, содержащие дополнительную информацию о компании.
3.2. В Пояснительной записке для каждого
негосударственного пенсионного фонда, указанного в строке
140, приводятся следующие данные:
название фонда;
место нахождения;
номер лицензии на право деятельности в области
негосударственного пенсионного обеспечения;
сумма средств, размещенных фондом в компании на
отчетную дату.
3.3. При наличии изменений в адресах, телефонах и
других реквизитах, произошедших после представления
предыдущего отчета (после получения лицензии), необходимо
привести данные по новым реквизитам компании. При назначении
в те же сроки нового руководителя компании или главного
бухгалтера по вновь назначенным лицам представляются
сведения в том же объеме, что и при подаче документов на
лицензирование.
|
