ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
14 декабря 1999 г. N 698-У
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
6 декабря 1999 г. N 88н
ПИСЬМО
О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ В 1999 ГОДУ ОПЕРАЦИЙ
ПО СЧЕТАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ОТКРЫТЫМ
В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ
(с изм., внесенными письмом ЦБ РФ от 29.12.1999 N 717-У,
Минфина РФ от 29.12.1999 N 104н,
МНС РФ от 30.12.1999 N ВВ-15-09/1603)
Центральный банк Российской Федерации и Министерство финансов
Российской Федерации устанавливают следующий порядок завершения в
1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в
ОПЕРУ-1 при Банке России.
ОПЕРУ-1 при Банке России 30 декабря 1999 года устанавливает
особый контроль за завершением операций по счетам федерального
бюджета в 1999 году и производит выверку правильности отражения
операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов разных
уровней и государственных внебюджетных фондов.
1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального
бюджета
1.1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 30 декабря
1999 года в установленном порядке перечисляет платежными
поручениями Главного управления федерального казначейства Минфина
России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по письменному поручению
Главного управления федерального казначейства Минфина России
остатки средств с лицевых счетов с символами отчетности банка 01 -
97 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" на
транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1.
1.2. ОПЕРУ-1 31 декабря 1999 года производит выверку
правильности отражения операций, проведенных в соответствии с
п. 1.1 настоящего Указания.
1.3. ОПЕРУ-1 6 января 2000 года до 18 час. 00 мин. и 10 января
2000 года до 12 час. 00 мин. сообщает Департаменту организации и
исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России о
поступивших заключительными оборотами от ГРКЦ, отделений
территориальных учреждений Банка России, Департамента полевых
учреждений Банка России доходах федерального бюджета в рублях и
копейках на транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 по
форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию.
1.4. 10 января 2000 года в случае, если пассивный остаток на
транзитном счете N 40102810100000000000 превышает активный остаток
на счете N 40103810800000010001, ОПЕРУ-1 в установленном порядке
перечисляет заключительными оборотами сумму превышения пассивного
остатка на счет Главного управления федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900
и делает следующую проводку:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900.
1.5. 10 января 2000 года ОПЕРУ-1 после совершения операций,
предусмотренных пунктом 1.4 настоящего Указания, закрывает на
основании платежных поручений Главного управления федерального
казначейства Минфина России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по
письменному поручению Главного управления федерального
казначейства Минфина России заключительными оборотами транзитный
лицевой счет N 40102810100000000000 и лицевой счет
N 40103810800000010001 следующей проводкой:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001.
1.6. ОПЕРУ-1 устанавливает контроль за получением от всех
ГРКЦ, отделений и Департамента полевых учреждений Банка России к
назначенному сроку авизо на перечисление остатков с транзитных
лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы
федерального бюджета", и за своевременным отражением этих авизо по
балансу ОПЕРУ-1 заключительными оборотами.
1.7. Платежи, поступающие на лицевые счета балансового счета
N 40102 "Доходы федерального бюджета" в новом году по платежным
документам с датой начального провода истекшего года зачисляются
на лицевой счет с символом отчетности банка 98 "Доходы
федерального бюджета прошлых лет", открытый Главному управлению
федерального казначейства Минфина России на балансовом счете
N 40102 "Доходы федерального бюджета", новым годом. Главное
управление федерального казначейства Минфина России платежными
поручениями или расчетными чеками перечисляет платежи, поступившие
на лицевой счет с символом отчетности банка 98, на лицевые счета,
открытые на балансовом счете N 40102 в соответствии с указанием
Банка России от 09.11.99 N 674-У.
2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального
бюджета
2.1. ОПЕРУ-1 30 декабря 1999 года до 12 час. 00 мин. на
основании платежных поручений предприятий, организаций и
учреждений перечисляет неиспользованные остатки средств
федерального бюджета 1999 года с лицевых счетов, открытых на
балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета,
выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", на
соответствующие лицевые счета, открываемые в установленном порядке
предприятиям, организациям и учреждениям, на балансовых счетах
N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и
N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
2.2. В случае, если символы отчетности банка о кассовом
исполнении федерального бюджета, присваиваемые в соответствии с
Указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У соответствующим кодам
функциональной классификации расходов федерального бюджета при
нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года на
балансовых счетах N 40106 и N 40107, не совпадают с действующими
до 1 января 2000 года символами отчетности банка о кассовом
исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97
N 80-У), лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 и
N 40107, закрываются в установленном порядке.
2.3. При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов
(внебалансовый счет N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в
срок") к лицевым счетам балансовых счетов N 40106 и N 40107,
подлежащим закрытию, в соответствии с пунктом 2.2 настоящего
Указания, ОПЕРУ-1 по получении настоящего Указания уведомляет
взыскателей и владельцев счетов о закрытии этих счетов в связи с
открытием с 1 января 2000 года счетов по учету средств
федерального бюджета в соответствии с новой классификацией
расходов бюджетов Российской Федерации. При получении от
предприятия, организации или учреждения заявления на закрытие
счета этот счет закрывается в установленном порядке и в случае,
если платежные документы не будут отозваны взыскателем или
владельцем счета, ОПЕРУ-1 в недельный срок возвращает неотозванные
платежные документы взыскателям или владельцу счета с уведомлением
о закрытии счета должника.
2.4. Лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40105
"Средства федерального бюджета", а также лицевые счета, открытые
на балансовых счетах N 40106 и N 40107, в случае, если символы
отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета,
присваиваемые в соответствии с Указание Банка России от 09.11.99
N 674-У соответствующим кодам функциональной классификации
расходов федерального бюджета при нумерации лицевых счетов,
открываемых с 1 января 2000 года на балансовых счетах N 40106 и
N 40107, совпадают с действующими до 1 января 2000 года символами
отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета
(Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), не закрываются.
2.5. ОПЕРУ-1 сообщает Департаменту организации и исполнения
госбюджета и внебюджетных фондов Банка России 30 декабря 1999 года
до 18 час. 00 мин. о фактически проведенных операциях по лицевым
счетам, открытым на балансовых счетах N 40106 "Средства
федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям,
организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального
бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям", по формам согласно приложению 2 к настоящему
Указанию.
2.6. ОПЕРУ-1 5 января 2000 года на основании платежных
поручений предприятий, организаций и учреждений перечисляет новым
годом остатки средств, учитываемые на лицевых счетах балансовых
счетов N 40113 и N 40114, на лицевой счет с символом отчетности
банка 28, открытый Главному управлению федерального казначейства
Министерства финансов Российской Федерации на балансовом счете
N 40102 "Доходы федерального бюджета". Предварительно предприятия,
организации и учреждения получают от Главного управления
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации реквизиты лицевого счета, открытого на балансовом счете
N 40102.
2.7. Средства федерального бюджета 1999 года, поступающие в
новом году по платежным документам с датой начального провода
истекшего года, зачисляются новым годом на лицевые счета, открытые
на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", а
средства федерального бюджета 1999 года, поступающие на лицевые
счета, открытые на балансовых счетах N 40106 "Средства
федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям,
организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального
бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям", зачисляются на лицевые счета с символом отчетности
банка 98 "Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие
в текущем году" балансовых счетов N 40106 и N 40107.
2.8. Предприятия, организации и учреждения не позднее
следующего рабочего дня платежными поручениями перечисляют
средства, зачисленные в соответствии с пунктом 2.7 настоящего
Указания, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый
Главному управлению федерального казначейства Министерства
финансов Российской Федерации, на балансовом счете N 40102 "Доходы
федерального бюджета".
2.9. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут
ответственность за своевременное и правильное завершение операций
по счетам федерального бюджета 1999 года в ОПЕРУ-1 в соответствии
с настоящим Указанием.
3. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Министр финансов
Российской Федерации
М.М.КАСЬЯНОВ
Приложение 1
к Указанию Банка России и
Минфина России "О порядке
завершения в 1999 году операций
по счетам федерального бюджета,
открытым в ОПЕРУ-1
при Банке России"
_______________________________
Наименование учреждения
Банка России
СПРАВКА
О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1
ПРИ БАНКЕ РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА ___ ЧАС. 00 МИН.
"__" ____________ ГОДА
(в руб. коп.)
----T------------------T-----T-----T---------T----------T--------¬
¦Код¦Главные управления¦Номер¦Дата ¦Дата пос-¦Дата про- ¦Сумма по¦
¦КП ¦(НБ) Банка России ¦авизо¦авизо¦тупления ¦вода авизо¦ авизо ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦авизо ¦по балансу¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ОПЕРУ-1 ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦01 ¦Алтайский край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦03 ¦Краснодарский край¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦31 ¦ДПУ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦99 ¦Еврейский АО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------+-----+-----+---------+----------+--------+
¦ ¦ИТОГО по России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------+-----+-----+---------+----------+---------
Главный бухгалтер _____________________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель _____________________
(подпись)
Приложение 2
к Указанию Банка России и
Минфина России "О порядке
завершения в 1999 году операций
по счетам федерального бюджета,
открытым в ОПЕРУ-1
при Банке России"
_______________________________
Наименование учреждения
Банка России
СПРАВКА
ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ ПО БАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ
N N 40106, 40107, 40113 И 40114
ПО СОСТОЯНИЮ НА _______________________
(дата, время) <*>
(в руб. коп.)
--------------T-----------T--------------------------T-----------¬
¦N балансового¦Остаток по ¦ Перечислено ¦Остаток по ¦
¦ счета ¦балансовому+--------------------T-----+ состоянию ¦
¦ ¦ счету по ¦платежным поручением¦Сумма¦ на __ час.¦
¦ ¦ состоянию +---------T----------+ ¦ __ мин. ¦
¦ ¦ на утро ¦ Дата, ¦ N ¦ ¦ 30.12.99 ¦
¦ ¦ 30.12.99 ¦ время ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------+
¦40106 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------+
¦40107 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------+
¦40113 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+---------+----------+-----+-----------+
¦40114 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-----------+---------+----------+-----+------------
--------------------------------
<*> Указывается время перечисления с лицевых счетов, открытых
на балансовых счетах N N 40106, 40107, на соответствующие лицевые
счета, открытые на балансовых счетах N N 40113 и 40114.
Главный бухгалтер _____________________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель _____________________
(подпись)
|
