УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 21.10.2002 N 1200-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 5 августа 1999 г. N 624-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ
В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12.05.98 N 29-П
"О КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
(с изм. Указания ЦБ РФ от 17.05.2001 N 971-У)
1. Внести в Положение Банка России от 12.05.98 N 29-П "О
консолидированной отчетности кредитных организаций" в редакции
Указаний Банка России от 30.07.98 N 303-У, от 18.11.98 N 415-У и
от 17.02.99 N 501-У ("Вестник Банка России" от 20.05.98 N 33, от
06.08.98 N 53-54, от 25.11.98 N 82 и от 24.02.99 N 13) следующие
изменения и дополнения.
1.1. Первый абзац пункта 1.9 дополнить предложением следующего
содержания: "Приложение 1 "Отчет о составе участников
консолидированной (банковской) группы" (форма N 801)
представляется в обязательном порядке всеми головными кредитными
организациями независимо от включения отчетности участников группы
в состав консолидированной отчетности по формам других
Приложений".
1.2. Из первого абзаца пункта 2.3 после слов "включаются
данные участников" исключить слова "- кредитных организаций".
1.3. Из первого абзаца пункта 2.4 после слов "по месту
регистрации данного участника" исключить слово "договора".
1.4. Из пункта 2.5 после слов "включается отчетность
участников" исключить слова "- кредитных организаций".
1.5. После пункта 2.9.2 включить пункт 2.9.3 следующего
содержания:
"Порядок включения в статьи консолидированной отчетности
данных отчетов участников группы - некредитных организаций,
отражающих операции и сделки, имеющие финансовый характер,
определяется отдельным нормативным документом Банка России. Другие
данные отчетов участников группы - некредитных организаций с
учетом положений, изложенных в п. 2.9.1, отражаются по статье
"Иные активы участников группы - некредитных организаций" или по
статье "Иные пассивы участников группы - некредитных организаций".
1.6. Дополнить подпункт "г" пункта 2.9.4 первым и вторым
абзацами следующего содержания:
"Доходы и расходы участников группы - некредитных организаций
от операций и сделок, которые по своему экономическому содержанию
являются доходами и расходами от операций финансового характера,
относятся в соответствующие статьи консолидированного отчета о
прибылях и убытках в соответствии с порядком, разработанным для
головных кредитных организаций при включении отчетных данных
некредитных организаций в состав консолидированной отчетности.
Доходы и расходы таких участников, не относящиеся к финансовой
деятельности, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и
убытках по статье "Доходы от операций нефинансового характера
участников группы - некредитных организаций" или по статье
"Расходы от операций нефинансового характера участников группы -
некредитных организаций".
1.7. Второй абзац пункта 2.13 после слов "Н7, Н8" дополнить
словами: "Н9, Н9.1".
1.8. Приложение 1 "Отчет о составе участников
консолидированной (банковской) группы" (форма N 801) к Положению
Банка России от 12.05.98 N 29-П изложить в редакции Приложения 1 к
настоящему Указанию.
1.9. В Приложение 2 "Консолидированный балансовый отчет"
(форма N 802):
1.9.1. Наименование статьи 12 "Наращенные доходы" изложить в
следующей редакции: "Расходы будущих периодов по другим операциям,
скорректированные на наращенные процентные доходы".
1.9.2. Наименование статьи 21 "Наращенные расходы" изложить в
следующей редакции: "Доходы будущих периодов по другим операциям,
скорректированные на наращенные процентные расходы".
1.9.3. Исключить статью 30а "Разница между уставным капиталом
кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)".
1.9.4. Из формулы расчета статьи 39 "Всего собственных
средств" исключить слова "30а.".
1.10. Приложение 4 "Отчет об открытых валютных позициях"
(форма N 804) к Положению Банка России от 12.05.98 N 29-П изложить
в редакции Приложения 2 к настоящему Указанию.
1.11. В разделе "Комментарии" к Приложению 5:
1.11.1. Текст 6 абзаца комментариев к Приложению 5 настоящего
Положения начиная со слов "минус статьи, корректирующие
собственные средства" заменить текстом следующего содержания: "и
статьи, корректирующие собственные средства головной кредитной
организации и участников группы - кредитных организаций,
отчетность которых включается в состав консолидированной
отчетности по методу полной консолидации, в соответствии с
экономическим содержанием, определенным Инструкцией Банка России
от 01.10.97 N 1:
+ часть б/с N 10702 (из ст. 20 приложения 5 к Инструкции Банка
России от 01.10.97 N 17) - б/с N 50802 - б/с N 61301 - б/с N 61302
- б/с N 61303 + часть б/с N 60105 (за вычетом резервов, созданных
под вложения в акции (доли) участников банковской группы,
подлежащие исключению при составлении консолидированной
отчетности) + часть б/с N 61401 (из ст. 32 Приложения 5, не
учтенного в коде 8917) + б/с N 61402 - часть б/с N 70501 (из
ст. 13 Приложения 5) + код 8915 (за вычетом резервов, созданных
под вложения в акции (доли) участников банковской группы,
подлежащих исключению при составлении консолидированной
отчетности) - код 8934 (за вычетом ст. 29 гр. 9 консолидированного
балансового отчета) + часть (код 8968 - код 8969)".
1.11.2. После 15 абзаца включить абзацы следующего содержания:
"- норматив максимального размера кредитного риска на одного
учредителя (участника) группы (Н9) или группы взаимосвязанных
учредителей (участников), которые не являются участниками группы,
- как отношение совокупного объема требований группы по кредитам,
размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, депозитам в
драгоценных металлах, включая просроченную задолженность, суммам,
не взысканным по своим гарантиям, а также приобретенным долговым
обязательствам указанных учредителей (участников) к величине
собственных средств (чистых активов) группы. В состав требований
группы включается величина кредитного риска по инструментам,
отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета участника
группы, а также величина кредитного риска по срочным сделкам.
Данный норматив рассчитывается только в отношении учредителей
(участников), которые не являются участниками группы и вклад
которых в уставный капитал участников группы превышает 5% от
суммарной величины уставных капиталов участников группы;
- норматив совокупной величины кредитных рисков (Н9.1) на
учредителей (участников) - как отношение совокупного объема
требований группы к учредителям (участникам), которые не являются
участниками группы, по кредитам, учтенным векселям, займам,
депозитам в драгоценных металлах, включая просроченную
задолженность, суммам, не взысканным по своим гарантиям, а также
приобретенным долговым обязательствам указанных учредителей
(участников) к величине собственных средств (чистых активов)
группы. В состав требований группы включается величина кредитного
риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах
бухгалтерского учета участника группы, а также величина кредитного
риска по срочным сделкам.
Данный норматив рассчитывается только в отношении учредителей
(участников), которые не являются участниками группы и вклад
которых в уставный капитал участников группы превышает 5% от
суммарной величины уставных капиталов участников группы".
2. Утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 17.05.2001 N 971-У.
3. Настоящее Указание вступает в силу с момента опубликования
в "Вестнике Банка России" и применяется начиная с отчетности по
состоянию на 1 октября 1999 года.
Председатель Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
от 05.08.99 N 624-У
"Приложение 1
к Положению Банка России
от 12.05.98 N 29-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409
---------------T-------------------------------------¬
¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦
¦ по СОАТО +------------T---------------T--------+
¦ ¦ по ОКПО ¦Регистрационный¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦
+--------------+------------+---------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+------------+---------------+---------
ОТЧЕТ
О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ (БАНКОВСКОЙ)
ГРУППЫ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" _____________ Г.
Форма N 801
Ежеквартальная
Наименование головной кредитной организации: _____________________
Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________
----T-------T------T-------T------T------T------T--------T---------T------T------T---------¬
¦ N ¦Полное ¦Факти-¦Место- ¦Код ¦Реги- ¦Осно- ¦Органи- ¦Удельный ¦Метод ¦Вид ¦Наличие ¦
¦п/п¦наиме- ¦ческое¦нахож- ¦ОКПО ¦стра- ¦вание ¦зации, ¦вес го- ¦консо-¦дея- ¦согласия ¦
¦ ¦нование¦место-¦дение ¦(для ¦цион- ¦для ¦входя- ¦лосующих ¦лида- ¦тель- ¦Банка ¦
¦ ¦юриди- ¦нахож-¦участ- ¦рези- ¦ный ¦вклю- ¦щие в ¦акций ¦ции ¦ности ¦России ¦
¦ ¦ческого¦дение ¦ника ¦ден- ¦номер ¦чения ¦состав ¦(долей), ¦ ¦уча- ¦на при- ¦
¦ ¦лица - ¦участ-¦группы,¦тов ¦участ-¦в сос-¦группы, ¦принад- ¦ ¦стника¦обрете- ¦
¦ ¦участ- ¦ника ¦уста- ¦Рос- ¦ника ¦тав ¦имеющие ¦лежащих ¦ ¦группы¦ние более¦
¦ ¦ника ¦группы¦новлен-¦сии); ¦группы¦группы¦пакет ¦органи- ¦ ¦ ¦20% акций¦
¦ ¦консо- ¦(поч- ¦ное уч-¦код ¦- кре-¦ ¦акций ¦зации в ¦ ¦ ¦(долей) ¦
¦ ¦лидиро-¦товый ¦редите-¦страны¦дитной¦ ¦(долю ¦уставном ¦ ¦ ¦кредитной¦
¦ ¦ванной ¦адрес)¦льными ¦место-¦орга- ¦ ¦участия)¦капитале ¦ ¦ ¦организа-¦
¦ ¦(бан- ¦ ¦доку- ¦нахож-¦низа- ¦ ¦в капи- ¦участни- ¦ ¦ ¦ции ¦
¦ ¦ковс- ¦ ¦ментами¦дения ¦ции ¦ ¦тале ¦ка, про- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кой) ¦ ¦ ¦(для ¦ ¦ ¦участ- ¦центов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы ¦ ¦ ¦нере- ¦ ¦ ¦ника ¦(с одним ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦зиден-¦ ¦ ¦ ¦десятич- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тов) ¦ ¦ ¦ ¦ным зна- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ком) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 3а ¦ 4 ¦ 4а ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+----------
Руководитель головной
кредитной организации ____________________ ________________
(Ф.И.О.) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации ____________________ ________________
(Ф.И.О.) (подпись)
Комментарии.
1. Приложение 1 должно содержать сведения обо всех участниках
группы независимо от включения их отчетности в состав
консолидированной отчетности по формам других приложений к
настоящему Положению.
2. В графе 2 указывается полное наименование участника группы
на русском языке (для резидентов) или на языке страны места
регистрации - для нерезидентов (в латинской транскрипции).
3. В графе 5 указывается основание для включения организации в
состав группы согласно критериям, установленным п. 1.6 настоящего
Положения, соответственно, для п. "а" п. 1.6 в графе указывается -
"1", п. "б" - "2", п. "в" - "3", п. "г" - "4".
4. В графе 6 приводится перечень организаций, входящих в
состав группы, которые владеют на основе прав собственности или
прав, указанных в п. 1.6, акциями (долями) в уставном капитале
участника. При этом указывается символ номера участника группы
согласно графе 1. Для головной кредитной организации используется
символ "0". Каждый символ располагается в таблице в столбец.
5. В графе 7 указывается удельный вес акций (долей),
принадлежащих организации в уставном капитале участника, символ
которой указан в соответствующей строке графы 6.
6. В графе 8 указывается метод, по которому данные участника
группы включены в состав консолидированной отчетности. При этом
метод полной консолидации обозначается символом "1", метод
консолидации по эквивалентной стоимости - символом "2", метод
пропорциональной консолидации - символом "3". Для участника
группы, отчетность которого не включается в состав
консолидированной отчетности группы, вводятся символы, имеющие
следующие значения:
"А" - отчетность участника не включается в состав
консолидированной отчетности группы в соответствии с п. 1.14
настоящего Положения;
"Б" - отчетность участника не включается в состав
консолидированной отчетности группы в соответствии с п. 1.6 (абзац
14) настоящего Положения;
"В" - отчетность участника не включается в состав
консолидированной отчетности группы в связи с непредставлением
участником данных";
"Г" - отчетность участника не включается в состав
консолидированной отчетности в связи с отзывом у кредитной
организации лицензии или ликвидацией некредитных организаций".
7. В графе 10 указывается информация о согласовании с Банком
России сделок по приобретению головной кредитной организацией и /
или участником группы более 20% акций (долей) участника группы -
кредитной организации. При этом наличие согласия Банка России на
совершение сделки купли - продажи акций (долей) участника группы
обозначается символом "1", отсутствие согласия Банка России -
символом "2", непредставление указанных выше данных - символом
"3". Символ "1" проставляется также в случае совершения сделок
купли - продажи более 20% акций (долей) кредитной организации без
согласия Банка России, если Банк России в установленные законом
сроки не сообщил о принятом решении (согласии или отказе)".
Приложение 2
к Указанию Банка России
от 05.08.99 N 624-У
"Приложение 4
к Положению Банка России
от 12.05.98 N 29-П
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409
---------------T-------------------------------------¬
¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦
¦ по СОАТО +------------T---------------T--------+
¦ ¦ по ОКПО ¦Регистрационный¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦
+--------------+------------+---------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+------------+---------------+---------
ОТЧЕТ
ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО
ДНЯ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ (БАНКОВСКОЙ) ГРУППЫ
"__" ____________ ____ Г.
Наименование головной кредитной организации: _____________________
Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________
Форма N 804
Ежеквартальная
тыс. ед. валюты
---T------------T---T-----------------T------T------------------------T--------T-------¬
¦N ¦Наименование¦Код¦Позиции, открытые¦Курсы ¦Рублевый эквивалент по- ¦Позиции ¦Лимиты ¦
¦п ¦ валют ¦ва-¦в иностранных ва-¦Банка ¦зиций, открытых в иност-¦ в % от ¦(субли-¦
¦/ ¦ ¦лю-¦лютах (тыс. ед. ¦России¦ранных валютах (тыс. ¦капитала¦миты) ¦
¦п ¦ ¦ты ¦ин. валюты) ¦(руб. ¦руб.) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ +-----T-----T-----+за ед.+-----T-----T------------+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦По ¦Вне ¦Итого¦ин. ¦По ¦Вне ¦ Итого ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ба- ¦ба- ¦(чис-¦валю- ¦ба- ¦ба- ¦ (чистые) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦лан- ¦лан- ¦тые) ¦ты) ¦лан- ¦лан- +-----T------+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦су ¦са ¦ ¦ ¦су ¦са ¦длин-¦ко- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦(нет-¦(нет-¦ ¦ ¦(нет-¦(нет-¦ные ¦роткие¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦то) ¦то) ¦ ¦ ¦то) ¦то) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦1 ¦Немецкая ¦280¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦марка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦2 ¦Французский ¦250¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦франк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦3 ¦Голландский ¦528¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦гульден ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦4 ¦Финляндская ¦246¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦марка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦5 ¦Итальянская ¦380¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦лира ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦6 ¦Испанская ¦724¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦песета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦7 ¦Португаль- ¦620¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ское эскудо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦8 ¦Австрийский ¦040¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦шиллинг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦9 ¦Бельгийский ¦056¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦франк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦10¦Люксембург- ¦442¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ский франк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦11¦Ирландский ¦372¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦фунт ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦12¦Евро ¦978¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦13¦Открытая позиция по группе иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦валют стран Европейского союза: ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------T---T-----T-----T-----T------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦14¦Доллар США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦15¦Иена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦16¦.......... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+------------+---+-----+-----+-----+------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦18¦Итого во всех иностранных валютах: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦
+--+-----------------------------------------+-----+-----+-----+------+--------+-------+
¦Капитал (собственные средства) по состоянию ¦Открытая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на "__" ______________ 199_ г. составляет: ¦позиция в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦____________ руб. ¦российских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях (ба-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лансирую- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦щая): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------+-----+------+--------+-------+
¦ ¦Суммарная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦позиций: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------+-----+------+--------+-------+
¦ ¦Дата пред- ¦ ¦Примечания: ¦
¦ ¦ставления ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчета: ¦ ¦ ¦
¦ ¦"__" ______¦ ¦ ¦
¦ ¦199_ г. ¦ ¦ ¦
¦ ¦Подпись ¦ ¦ ¦
¦ ¦должностно-¦ ¦ ¦
¦ ¦го лица: ¦ ¦ ¦
¦ ¦___________¦ ¦ ¦
L--------------------------------------------+-----------+-----+------------------------
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) телефон
факс
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) телефон
факс
Примечания.
1. Величина короткой открытой валютной позиции записывается со
знаком "-", а длинной - со знаком "+".
2. Позицию по срочным конверсионным сделкам следует переносить
из графы "Вне баланса" (графы 4 и 8) в графу "По балансу" (графы 3
и 7) за два рабочих банковских дня до даты валютирования, уменьшая
в отчете размер открытой валютной позиции на внебалансе (графы 4 и
8) и увеличивая на ту же величину размер открытой валютной позиции
по балансу (графы 3 и 7).
3. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России
берется с 4 (четырьмя) знаками после запятой. В тех случаях, когда
по иностранной валюте официальный курс Банка России
устанавливается за n единиц (n кратно 10), при расчете рублевого
эквивалента за одну единицу указанной иностранной валюты
округление не производится.
4. Величина позиций по срочным конверсионным сделкам,
перенесенным из графы "Вне баланса" в графу "По балансу",
составляет ______________ (тыс. руб.)".
|
