ИНСПЕКЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
ПРИ МИНИСТЕРСТВЕ ТРУДА И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 2 апреля 1999 г. N 20
О ПОРЯДКЕ ОПУБЛИКОВАНИЯ ОТЧЕТА О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НПФ
В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 7 мая
1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах"
приказываю:
Утвердить Рекомендации к порядку опубликования в периодической
печати отчета о деятельности негосударственных пенсионных фондов
за 1998 год.
Главный инспектор
Ю.О.ВОЛКОВ
Утверждено
Приказом Инспекции
негосударственных пенсионных фондов
при Минтруде России
от 2 апреля 1999 г. N 20
РЕКОМЕНДАЦИИ
К ПОРЯДКУ ОПУБЛИКОВАНИЯ В ПЕРИОДИЧЕСКОЙ ПЕЧАТИ ОТЧЕТА
О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА
1. Настоящие Рекомендации разработаны в целях реализации
статьи 32 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О
негосударственных пенсионных фондах". Негосударственные пенсионные
фонды обязаны публиковать отчет о своей деятельности не реже
одного раза в год и не позднее 1 июля следующего за отчетным года.
2. Под периодическим изданием понимается газета, журнал,
альманах, брошюра и иное издание, имеющее постоянное название,
текущий номер и выходящее в свет не реже одного раза в год.
3. Отчет о деятельности негосударственного пенсионного фонда
должен публиковаться в периодических изданиях, известных и
доступных участникам и вкладчикам этого фонда.
4. Информация, рекомендуемая к опубликованию в обязательном
порядке:
4.1. Сведения о полном наименовании негосударственного
пенсионного фонда, его местонахождении, номере и дате получения
лицензии, номере телефона, по которому можно получить информацию о
фонде.
4.2. Сведения о полном наименовании и местонахождении
управляющей компании, депозитария, актуария и аудитора
негосударственного пенсионного фонда.
4.3. Следующие данные бухгалтерского учета и отчетности
негосударственного пенсионного фонда за отчетный год,
подтвержденные заключением независимого аудитора и независимого
актуария:
БАЛАНС на 01.01.99
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Актив ¦ Пассив ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ 1 ¦ 1 ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦Основные средства ¦Совокупный вклад учредителей¦
¦ ¦(уставный фонд) ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦Размещенное имущество,¦Другие составляющие имущества,¦
¦предназначенное для обеспечения¦предназначенного для¦
¦уставной деятельности, в т.ч.: ¦обеспечения уставной¦
¦ ¦деятельности ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦долгосрочные финансовые¦Всего ¦
¦вложения ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦краткосрочные финансовые¦Пенсионные резервы ¦
¦вложения ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦Размещенные средства¦Страховые резервы ¦
¦пенсионного резерва, в т.ч. ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦денежные средства на расчетном¦Задолженность по выплатам ¦
¦счете ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦дебиторская задолженность ¦Заемные средства ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦расходы будущих периодов ¦в т.ч.: кредиты банков,¦
¦ ¦подлежащие погашению более чем¦
¦ ¦через 12 месяцев после отчетной¦
¦ ¦даты ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦непокрытые убытки прошлых лет ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦Прочие ¦Прочие ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦БАЛАНС ¦БАЛАНС ¦
L-------------------------------+---------------------------------
-------------------------------------------------------T---------¬
¦Обязательства фонда (современная стоимость). тыс. руб.¦ ¦
L------------------------------------------------------+----------
---------------------------------T------------------¬
¦Число участников фонда. ¦ ¦
L--------------------------------+-------------------
------------------------T---------T--------------------T---------¬
¦ Поступления за год ¦тыс. руб.¦ Расходы за год ¦тыс. руб.¦
+-----------------------+---------+--------------------+---------+
¦Пенсионные взносы ¦ ¦Пенсии ¦ ¦
+-----------------------+---------+--------------------+---------+
¦Инвестиционный доход от¦ ¦Выкупные суммы ¦ ¦
¦размещения пенсионного ¦ ¦ ¦ ¦
¦резерва ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+---------+--------------------+---------+
¦Инвестиционный доход от¦ ¦Расходы по ¦ ¦
¦размещения имущества, ¦ ¦обеспечению уставной¦ ¦
¦предназначенного для ¦ ¦деятельности фонда: ¦ ¦
¦обеспечения уставной ¦ ¦- ¦ ¦
¦деятельности ¦ ¦- ¦ ¦
¦ ¦ ¦- ¦ ¦
+-----------------------+---------+--------------------+---------+
¦Специальные взносы ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+---------+--------------------+---------+
¦ВСЕГО: ¦ ¦ВСЕГО: ¦ ¦
L-----------------------+---------+--------------------+----------
------------------------------------------------------T----------¬
¦Приращение пенсионного резерва ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Приращение страхового резерва ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Приращение имущества, предназначенного ¦ ¦
¦для обеспечения уставной деятельности ¦ ¦
L-----------------------------------------------------+-----------
------------------------------------------------------T----------¬
¦ Структура размещения пенсионного и страхового ¦ % ¦
¦ резервов на 01.01 ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Ценные бумаги Правительства ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Ценные бумаги субъектов РФ и органов местного ¦ ¦
¦самоуправления ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Банковские вклады ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Ценные бумаги других эмитентов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Недвижимость ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Валютные ценности ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+----------+
¦Другие направления инвестирования ¦ ¦
L-----------------------------------------------------+-----------
5. С учетом запросов участников и по решению органов
управления негосударственного пенсионного фонда кроме обязательной
информации, перечисленной в пункте 4 настоящего Временного
положения, могут публиковаться дополнительные сведения о
деятельности негосударственного пенсионного фонда.
6. Копии публикаций отчета о деятельности негосударственного
пенсионного фонда с указанием названия периодического издания и
даты публикации представляются в Инспекцию негосударственных
пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития
Российской Федерации с отчетами за 6 месяцев текущего года.
|
