УТРАТИЛО СИЛУ - УКАЗАНИЕ ЦБ РФ ОТ 16.01.2004 N 1377-У
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 7 июня 2000 г. N 799-У
О ВНЕСЕНИИ ДОПОЛНЕНИЙ И ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ "О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" И ПЕРЕЧЕНЬ
ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Указание Банка России "О порядке составления и
представления отчетности кредитными организациями в Центральный
банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с изменениями и
дополнениями от 04.02.98 N 162-У, от 30.03.98 N 199-У, от 12.05.98
N 227-У, от 26.06.98 N 264-У, от 15.07.98 N 295-У, от 13.08.98
N 314-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98 N 398-У, от 13.11.98
N 410-У, от 26.11.98 N 424-У, от 24.12.98 N 448-У, от 25.12.98
N 452-У, от 28.12.98 N 462-У, от 22.01.99 N 488-У, от 27.01.99
N 491-У, от 12.04.99 N 539-У, от 28.05.99 N 568-У, от 28.06.99
N 590-У, от 05.07.99 N 598-У, от 04.08.99 N 620-У, от 05.08.99
N 624-У, от 10.09.99 N 636-У, от 01.11.99 N 670-У, от 26.11.99
N 683-У, от 11.01.2000 N 730-У, от 28.03.2000 N 760-У, от
07.04.2000 N 772-У, от 11.04.2000 N 776-У) ("Вестник Банка России"
от 20.10.97 N 75, от 11.02.98 N 8, от 08.04.98 N 22, от 20.05.98
N 33, от 01.07.98 N 44, от 22.07.98 N 48, от 20.08.98 N 59, от
09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 18.11.98 N 80, от 02.12.98
N 83, от 30.12.98 N 88, от 31.12.98 N 89, от 27.01.99 N 4, от
04.02.99 N 7, от 16.04.99 N 24, от 07.06.99 N 34, от 30.06.99
N 38, от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50, от 16.08.99 N 51-52,
от 15.09.99 N 57, от 04.11.99 N 66, от 30.11.99 N 73, от
19.01.2000 N 2, от 05.04.2000 N 18, от 12.04.2000 N 19, от
19.04.2000 N 20) и Перечень отчетности и другой информации,
представляемой кредитными организациями в Центральный банк
Российской Федерации, утвержденный Приказом Банка России от
24.10.97 N 02-469 (с изменениями и дополнениями от 24.02.98
N 174-У, от 14.07.98 N 289-У, от 31.08.98 N 331-У, от 02.11.98
N 398-У, от 25.12.98 N 452-У, от 28.12.98 N 462-У, от 22.01.99
N 488-У, от 12.04.99 N 539-У, от 28.05.99 N 568-У, от 05.07.99
N 598-У, от 04.08.99 N 620-У, от 07.04.2000 N 772-У) ("Вестник
Банка России" от 20.10.97 N 75, от 04.03.98 N 13, от 22.07.98
N 48, от 09.09.98 N 65, от 05.11.98 N 76, от 30.12.98 N 88, от
31.12.98 N 89, от 27.01.99 N 4, от 16.04.99 N 24, от 07.06.99
N 34, от 22.07.99 N 42-43, от 11.08.99 N 50, от 12.04.2000 N 19)
изложить в следующей редакции:
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 24 октября 1997 г. N 7-У
О ПОРЯДКЕ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1. Настоящее Указание разработано в соответствии с
Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" (пункт 5 статьи 4, статья 56) и "О банках и
банковской деятельности" (статьи 40, 43), иными законодательными
актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и
устанавливает обязательные для кредитных организаций правила
составления и представления отчетности в Банк России, а также
унифицированные требования к оформлению, построению и утверждению
форм отчетности.
2. В целях исполнения настоящего Указания под отчетностью
понимается предусмотренная действующим законодательством
Российской Федерации и нормативными актами Банка России форма
получения информации о деятельности кредитных организаций, при
которой Банк России получает информацию в виде установленных
отчетных документов (форм отчетности), утвержденных Банком России,
подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно
лицами, ответственными за достоверность представленных сведений.
Основными признаками отчетности являются:
- обязательность - каждая кредитная организация обязана
представлять отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки,
установленные настоящим Указанием;
- документальная обоснованность - все данные отчетности
формируются на основе первичных учетных документов, в том числе
разрабатываемых в соответствии с Планом счетов бухгалтерского
учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997
г. N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня 1997 г.
N 02-263 (с последующими изменениями и дополнениями) ("Вестник
Банка России" от 29.07.97 N 49), а также иных документов,
предусмотренных нормативными актами Банка России;
- юридическая сила - формы отчетности являются официальными
документами кредитной организации, которая в соответствии с
действующим законодательством несет ответственность за их
достоверность, правильность оформления и своевременность
представления.
Получение Банком России отчетности от кредитных организаций
необходимо для разработки и проведения денежно - кредитной и
валютной политики, осуществления надзора за деятельностью
кредитных организаций, валютного контроля и регулирования,
составления платежного баланса Российской Федерации, анализа
поступлений и остатков на счетах по учету средств федерального
бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также
осуществления контроля за ликвидацией кредитных организаций.
3. Формы отчетности, порядок их составления и представления, а
также Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в
Центральный банк Российской Федерации, приведены соответственно в
Приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию.
Правила составления отчетности, представляемой в особом
порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами
Банка России.
Банк России вправе по решению Председателя Банка России или
его Первого заместителя наряду с отчетностью, включенной в
Перечень, запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения
и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные
обследования деятельности кредитных организаций.
4. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к
сбору и обработке отчетности устанавливаются стандартные
требования к оформлению и построению форм отчетности.
Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную,
содержательную и оформительскую части.
4.1. Заголовочная часть включает обязательные реквизиты,
размещенные в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и
в зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа.
Зона для размещения кодовых обозначений реквизитов,
располагающаяся в правом верхнем поле документа, включает
следующие реквизиты:
- код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда
указывают на порядковый номер формы, 3-й и 4-й разряды - на
принадлежность к подклассу, 1-й и 2-й разряды - принадлежность к
классу. Код формы по ОКУД является постоянным реквизитом;
- код территории по Общероссийскому классификатору объектов
административно - территориального деления (ОКАТО);
- код кредитной организации по Общероссийскому классификатору
предприятий и организаций (ОКПО);
- регистрационный номер, присвоенный кредитной организации
(филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации
кредитных организаций;
- банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК
РФ.
Кодовые обозначения проставляются отчитывающейся кредитной
организацией (филиалом) в соответствии с кодами, присвоенными ей
ГМЦ Российского статистического агентства или территориального
органа Российского статистического агентства (коды ОКПО и ОКАТО),
а также БИК и регистрационными номерами, присвоенными Банком
России.
В зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа
симметрично тексту документа располагаются наименование формы
документа и период, за который (или дата, на которую)
представляется информация. Под наименованием формы с левой стороны
указываются наименование отчитывающейся кредитной организации
(филиала) и ее фактический почтовый адрес (если иное не
предусмотрено порядком составления и представления отчетности), с
правой стороны - индекс (номер) формы, периодичность представления
информации и единица измерения.
4.2. Содержательная часть формы отчетности может быть
представлена в табличной (матричной) форме или в виде вопросника
(анкеты), где все показатели располагаются последовательно в
порядке очередности. Для обеспечения автоматизированной обработки
информации все строки и графы содержательной части формы должны
нумероваться последовательно сквозной цифровой нумерацией во всех
разделах (включая справочный).
4.3. В оформительской части формы указываются должности
ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с
расшифровкой, номер телефона и дата составления документа. В
отдельных случаях предусматривается место для печати. В
документах, состоящих из двух и более страниц, реквизиты
оформительской зоны располагаются на последней странице.
К лицам, проверяющим и подписывающим формы, относятся
руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их
замещающие (исполняющие обязанность) в установленном
законодательством порядке) либо другие должностные лица, подписи
которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и
завизировавшие формы отчетности, несут ответственность за их
достоверность, полноту и своевременность представления в Банк
России.
5. Порядок составления и представления отчетности должен
включать следующую информацию:
- цель введения формы;
- периодичность и сроки ее представления;
- круг кредитных организаций, составляющих и представляющих
данную отчетность в Банк России;
- описание показателей формы или ссылка на нормативный
документ, описывающий порядок их формирования;
- логическая и арифметическая увязка показателей (перекрестное
сопоставление) с показателями других форм отчетности.
При необходимости для отдельных форм отчетности может быть
установлен порядок исправления данных, отличный от установленного
данным Указанием, а также порядок представления отчетности с
нулевыми показателями.
6. Не подлежит публикации.
7. Бланками форм отчетности кредитные организации
обеспечиваются самостоятельно.
8. Основными требованиями, предъявляемыми Банком России к
кредитным организациям при составлении и представлении отчетности,
являются полнота заполнения, достоверность отчетных данных и
своевременность ее представления. В соответствии с этим должны
выполняться следующие условия.
8.1. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них
показатели. В случае отсутствия данных по одному или нескольким
показателям в соответствующей статье (строке, графе) отчетности
проставляется ноль для цифровых показателей. В случае отсутствия
данных по нецифровым показателям (символьным, дата)
соответствующая статья (строка, графа) отчетности не заполняется.
В случае, если форма отчетности содержит только нулевые
показатели, отчет не представляется, при этом в Банк России
направляется сообщение об отсутствии соответствующих операций
(если иное не предусмотрено порядком составления и представления
отчета) и содержащее атрибуты, позволяющие однозначно определить
форму отчетности. Данное сообщение должно быть подписано
электронной цифровой подписью или собственноручно руководителем
кредитной организации либо лицом, замещающим (исполняющим
обязанность) руководителя в установленном законодательством
порядке.
8.2. Данные отчетности приводятся в единицах измерения,
установленных для показателей каждой конкретной формы.
В случае, если для отдельных показателей формы единица
измерения отличается от установленной для формы в целом, в
соответствующих графах следует указывать единицы измерения для
данных показателей. Для расчетных показателей необходимо также
указывать точность расчета (количество знаков после запятой).
8.3. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена
сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего
отчетного периода.
8.4. Кредитные организации и их филиалы при необходимости
представляют территориальному учреждению Банка России краткие
пояснения о причинах изменений отдельных показателей по сравнению
с данными за предыдущий отчетный период.
9. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в
том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных,
и сопровождается объяснениями, составленными в произвольной
письменной форме за подписью уполномоченных должностных лиц.
10. Порядок хранения отчетности определяется кредитными
организациями самостоятельно, если иное не установлено
нормативными актами Банка России.
11. Отчетность представляется кредитными организациями в Банк
России на бумажных носителях и / или в электронном виде в
форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор
показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с
требованиями нормативных актов Банка России.
В случае представления кредитными организациями в
территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка
России отчетности только в электронном виде отчетность на бумажных
носителях хранится в кредитных организациях и должна быть
предъявлена по первому требованию территориальных учреждений
(структурных подразделений) Банка России.
Кредитные организации несут ответственность за соответствие
данных, представляемых на бумажных носителях и в электронном виде.
12. Датой представления отчетности считается день фактической
передачи ее в территориальные учреждения (структурные
подразделения) Банка России либо - дата отправления, обозначенная
в штемпеле почтового предприятия, при этом внутри одного города
почтовые отправления не допускаются.
Датой представления отчетности в электронном виде считается
дата отправления Банком России в адрес кредитной организации
(филиала) сообщения, подтверждающего ее подлинность. Проверка
подлинности электронного документа включает проверку правильности
электронной цифровой подписи (ЭЦП) и соответствие
зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю документа, а
также контроль правильности и полноты идентификационных реквизитов
электронного документа.
Если день представления отчетности совпадает с нерабочим днем,
то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного
или праздничного дня. Если срок представления отчетности
определяется в календарных днях, то он продлевается на количество
праздничных дней.
В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности
их представление в измененном виде устанавливается начиная со
следующей отчетной даты после утверждения соответствующих
изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка
России.
13. В случае нарушения сроков представления отчетности, а
также представление неполной или недостоверной информации Банк
России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия,
предусмотренные Федеральными законами "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (статья 75) и "О банках и
банковской деятельности" (пункт 3 статьи 20), иными
законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами
Банка России.
14. Ответственность Банка России за разглашение сведений,
содержащихся в отчетности кредитных организаций, определяется
действующим законодательством.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409101
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ
ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________
Почтовый адрес ___________________________________
Форма N 101
Месячная
тыс. руб.
-------T-----------------T---------------------------------T-----------------¬
¦Номер ¦ Входящие остатки¦ Обороты за отчетный период ¦Исходящие остатки¦
¦счета ¦ на отчетную дату+----------------T----------------+ ¦
¦второ-¦ ¦ по дебету ¦ по кредиту ¦ ¦
¦го +-----T-----T-----+----T-----T-----+----T-----T-----+----T-----T------+
¦поряд-¦руб. ¦ин. ¦итого¦руб.¦ин. ¦итого¦руб.¦ин. ¦итого¦руб.¦ин. ¦итого ¦
¦ка ¦ ¦вал.,¦ ¦ ¦вал.,¦ ¦ ¦вал.,¦ ¦ ¦вал.,¦ ¦
¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦ ¦драг.¦ ¦
¦ ¦ ¦мета-¦ ¦ ¦мета-¦ ¦ ¦мета-¦ ¦ ¦мета-¦ ¦
¦ ¦ ¦ллы ¦ ¦ ¦ллы ¦ ¦ ¦ллы ¦ ¦ ¦ллы ¦ ¦
+------+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
L------+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+----+-----+-------
А. Балансовые счета
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Б. Счета доверительного управления
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
В. Внебалансовые счета
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Г. Срочные операции
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
Д. Счета ДЕПО
Актив
------------------------------------------------------------------
Итого по активу (баланс)
------------------------------------------------------------------
Пассив
------------------------------------------------------------------
Итого по пассиву (баланс)
------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации
1. В отчет включаются все счета второго порядка, по которым
ведутся операции кредитной организации в соответствии с Правилами
ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской
Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и дополнений).
2. По разделам А, Б, В, Г отчет представляется в целых тысячах
рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах отчета 3, 6, 9, 12 указываются в рублевом
эквиваленте.
4. В разделе Д "Счета ДЕПО" данные отражаются только по графам
4, 7, 10 и 13.
5. Для представления отчета на бумажном носителе используется
бумага стандартного формата - 297 мм с горизонтальной распечаткой
информации.
6. Отчет представляется кредитными организациями по состоянию
на первое число месяца, следующего за отчетным, в территориальное
учреждение Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, и кредитными
организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских
операций - на четвертый рабочий день месяца, следующего за
отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных
организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков,
установленных территориальным учреждениям Банка России для
передачи отчетности в Банк России.
7. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- по состоянию на первое число месяца - не позднее 25-го числа
месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - без заключительных оборотов - не
позднее 25 января года, следующего за отчетным, с учетом
заключительных оборотов - не позднее 10 марта года, следующего за
отчетным. Территориальные банки Сберегательного банка Российской
Федерации без заключительных оборотов - не позднее 20 января года,
следующего за отчетным, с учетом заключительных оборотов - в
сроки, аналогичные установленным им для представления отчетов
головному банку.
8. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными
учреждениями Банка России. Территориальные банки Сберегательного
банка Российской Федерации - в сроки, установленные отдельными
нормативными документами Банка России.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409102
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 102
Квартальная
тыс. руб.
----T--------------T--------T-----------------------------T------¬
¦ N ¦ Наименование ¦Символы ¦ Суммы в рублях от операций: ¦ Всего¦
¦п/п¦ статей ¦ +----------T------------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ в рублях ¦ в ин. валюте и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ драг. металлах ¦ ¦
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
+---+--------------+--------+----------+------------------+------+
L---+--------------+--------+----------+------------------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о прибылях и убытках кредитной организации
1. Отчет составляется по форме и в соответствии с порядком,
изложенным в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом
изменений и дополнений) (Приложение 8).
2. Отчет представляется в целых тысячах рублей.
3. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка
России:
- по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным
кварталом, - действующими кредитными организациями и кредитными
организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских
операций в сроки, установленные территориальным учреждением;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных
организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков,
установленных территориальным учреждениям Банка России для
передачи отчетности в Банк России.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 25-го числа месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного
банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им
для представления отчетов головному банку.
5. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений) в порядке и в сроки, установленные территориальными
учреждениями Банка России.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409110
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 110
Месячная
тыс. руб.
-------------------T--------------------T------------------------¬
¦Балансовые счета ¦ Статья формы ¦ Сумма ¦
¦ ¦ N 113 ¦ ¦
¦ ¦ +--------------T---------+
¦ ¦ ¦ актив ¦ пассив ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦1. 104 (П) ¦ 23.1 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦2. ¦ 23.3 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦3. Итого по БС 104¦ ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦4. 10702 (П) ¦ 20 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦5. ¦ 26 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦6. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦10702 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦7. 20321 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦8. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦9. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦20321 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦10. 30214 (П) ¦ 16 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦11. ¦ 17 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦12. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦30214 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦13. 30601 (П) ¦ 16 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦14. ¦ 17 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦15. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦30601 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦16. 32110 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦17. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦18. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦32110 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦19. 32311 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦20. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦21. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦32311 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦22. 32403 ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦23. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦24. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦32403 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦25. 40109 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦26. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦27. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦40109 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦28. 45607 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦29. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦30. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦45607 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦31. 45707 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦32. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦33. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦45707 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦34. 45818 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦35. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦36. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦45818 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦37. 47308 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦38. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦39. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦47308 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦40. 47418 (П) ¦ 16 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦41. ¦ 17 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦42. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦47418 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦43. 47425 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦44. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦45. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦47425 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦46. 47426 (П) ¦ 15 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦47. ¦ 16 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦48. ¦ 17 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦49. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦47426 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦50. 50204 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦51. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦52. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50204 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦53. 50304 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦54. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦55. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50304 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦56. 50404 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦57. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦58. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50404 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦59. 50504 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦60. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦61. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦62. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50504 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦63. 50604 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦64. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦65. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦66. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50604 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦67. 50704 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦68. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦69. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦70. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50704 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦71. 50804 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦72. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦73. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50804 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦74. 50904 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦75. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦76. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦50904 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦77. 51004 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦78. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦79. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦80. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦51004 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦81. 51104 (П) ¦ 4.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦82. ¦ 11.2 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦83. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦84. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦51104 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦85. 51208 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦86. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦87. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51208 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦88. 51209 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦89. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦90. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51209 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦91. 51308 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦92. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦93. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51308 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦94. 51309 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦95. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦96. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51309 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦97. 51408 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦98. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦99. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51408 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦100. 51409 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦101. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦102. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51409 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦103. 51508 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦104. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦105. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51508 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦106. 51509 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦107. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦108. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51509 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦109. 51608 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦110. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦111. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51608 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦112. 51609 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦113. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦114. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51609 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦115. 51610 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦116. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦117. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦51610 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦118. 51708 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦119. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦120. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51708 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦121. 51709 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦122. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦123. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51709 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦124. 51710 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦125. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦126. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦51710 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦127. 51808 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦128. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦129. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51808 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦130. 51809 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦131. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦132. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51809 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦133. 51810 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦134. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦135. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦51810 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦136. 51908 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦137. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦138. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51908 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦139. 51909 (А) ¦ 5 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦140. ¦ 6 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦141. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦51909 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦142. 51910 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦143. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦144. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦51910 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦145. 60324 (П) ¦ 8 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦146. ¦ 21 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦147. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦60324 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦148. 60803 (П) ¦ 7 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦149. ¦ 10 ¦ х ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦150. Итого по БС ¦ ¦ х ¦ ¦
¦60803 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦151. 61407 (А) ¦ 26 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦152. ¦ 32 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦153. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦61407 ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦154. 70501 (А) ¦ 13 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦155. ¦ 29 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦156. ¦ 30 ¦ ¦ х ¦
+------------------+--------------------+--------------+---------+
¦157. Итого по БС ¦ ¦ ¦ х ¦
¦70501 ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------+--------------------+--------------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 1 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409111
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ СИМВОЛОВ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 111
Квартальная
тыс. руб.
--------------------------------------T----------------T---------¬
¦ Символы формы N 102 бухгалтерской ¦ Статья формы ¦ Сумма ¦
¦ отчетности ¦ N 114 ¦ ¦
+-------------------------------------+----------------+---------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------+----------------+---------+
¦1. 17315 ¦ 1 ¦ ¦
¦2. ¦ 2 ¦ ¦
+-------------------------------------+----------------+---------+
¦3. Итого по с. 17315 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+----------------+---------+
¦4. 29414 ¦ 7 ¦ ¦
¦5. ¦ 8 ¦ ¦
+-------------------------------------+----------------+---------+
¦6. Итого по с. 29414 ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+----------------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях
и убытках (формы N 102)
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 2 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
3. Срок представления Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409112
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ТАБЛИЦА КОРРЕКТИРОВОК
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 112
Месячная
тыс. руб.
------------------T----------------------------------------------¬
¦ Корректировка ¦ Сумма ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А1 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А2 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А3 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В3 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А4 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В4 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А5 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В5 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А6 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В6 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А7 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В7 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А8 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В8 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А9 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В9 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А10 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В10 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А11 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А12 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А13 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А14 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А15 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В15 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А16 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В16 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А17 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В17 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А18 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В18 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А19 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А20 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ В20 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А21 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А22 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А23 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А24 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А25 ¦ ¦
+-----------------+----------------------------------------------+
¦ А26 ¦ ¦
L-----------------+-----------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Таблица корректировок
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 4 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409115
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
РАСЧЕТ
РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 115
Месячная
тыс. руб.
-------------------T-------------------------T--------------------------------T--------------T-----------------------------------¬
¦Группы кредитного ¦ Сумма просроченной ¦ Сумма задолженности по ¦Всего ссудная ¦ Резерв под возможные потери по ¦
¦ риска ¦ ссудной ¦ основному долгу со ¦задолженность ¦ ссудам ¦
¦ ¦ задолженности со ¦ сроком, оставшимся до ¦ ¦ ¦
¦ ¦ сроком задержки ¦ даты погашения ¦ ¦ ¦
¦ ¦ платежей по ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ основному долгу ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------T------T------T----+------T------T------T------T----+----T---------+-----T----T--------T------T--------+
¦ ¦ до 5 ¦ от 6 ¦от 31 ¦свы-¦до 30 ¦от 31 ¦от 91 ¦от 181¦свы-¦сум-¦в том ¦ % ¦рас-¦в т.ч. ¦сфор- ¦в т.ч. ¦
¦ ¦ дней ¦до 30 ¦до 180¦ше ¦ дней ¦до 90 ¦до 180¦дня до¦ше ¦ма ¦числе по ¦ ¦чет-¦расчет- ¦миро- ¦сформи- ¦
¦ ¦(вкл.)¦ дней ¦ дней ¦180 ¦(вкл.)¦ дней ¦ дней ¦1 года¦1 ¦гр. ¦синдици- ¦ ¦ный ¦ный по ¦ванный¦рованный¦
¦ ¦ ¦(вкл.)¦(вкл.)¦дней¦ ¦(вкл.)¦(вкл.)¦(вкл.)¦года¦со 2¦рованным ¦ ¦ ¦синдици-¦ ¦по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ¦или ¦ ¦ ¦рованным¦ ¦синдици-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦10 ¦аналогич-¦ ¦ ¦или ¦ ¦рованным¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ным ¦ ¦ ¦анало- ¦ ¦или ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссудам ¦ ¦ ¦гичным ¦ ¦аналоги-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссудам ¦ ¦чным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ссудам ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦Ссудная задолженность кредитных организаций ¦
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
¦1. 1-я ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦2. 2-я ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦3. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦4. 4-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦5. Итого (1 + 2 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 + 4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦Ссудная задолженность клиентов ¦
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
¦6. 1-я ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦7. 2-я ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦8. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦9. 4-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦10. Итого (6 + 7 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8 + 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦Векселя кредитных организаций в портфеле кредитной организации ¦
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
¦11. 1-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦12. 2-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦13. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦14. 4-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦15. Итого (11 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦12 + 13 + 14) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦Векселя других клиентов ¦
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
¦16. 1-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦17. 2-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦18. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦19. 4-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦20. Итого (16 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦17 + 18 + 19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦Суммы, не взысканное по банковским гарантиям, предоставленным другим кредитным организациям ¦
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
¦21. 1-я ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ 1% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦22. 2-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦23. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦24. 4-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦25. Итого (21 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦22 + 23 + 24) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦Суммы, не взысканные по банковским гарантиям, предоставленным клиентам ¦
+------------------T------T------T------T----T------T------T------T------T----T----T---------T-----T----T--------T------T--------+
¦26. 1-я ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ 1% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦27. 2-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦20% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦28. 3-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦50% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦29. 4-я ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦30. Итого (26 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦27 + 28 + 29) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦31. Ссудная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(5 + 10 + 15 + 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦+ 25 + 30) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦31.1. Объем ссуд, ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦классифицированных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦как менее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦рискованные, чем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦это вытекает из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦формализованных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦критериев оценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных рисков, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31.1.1. Ссуды ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦физическим лицам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦за исключением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физических лиц - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦без образования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦юридического лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- всего из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31.1.1.1. Ссуды, ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦которые в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с формализованными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦критериями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Инструкции N 62а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦относятся к 4-й ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦группе риска, а в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦решением органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учредительными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отнесены к более ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦низкой группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦риска, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31.1.1.1.1. к 3-й ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31.1.1.1.2. ко 2-й¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31.1.1.2. Ссуды, ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦которые в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с формализованными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦критериями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Инструкции N 62а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦относятся к 3-й ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦группе риска, а в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦решением органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦управления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учредительными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отнесены к более ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦низкой группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦риска, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31.1.1.2.1. ко 2-й¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31.1.1.2.2. к 1-й ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦31.1.1.3. Ссуды, ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦которые в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с формализованными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦критериями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Инструкции N 62а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦относятся ко 2-й ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦группе риска, а в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с решением органа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦управления кредит-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ной организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уполномоченного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учредительными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦документами, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отнесены к более ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦низкой группе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦риска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦31.2. Объем ссуд, ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦классифицированных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦как более ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦рискованные, чем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦это вытекает из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦формализованных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦критериев оценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных рисков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦32. Недосозданный ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦
¦резерв на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ссудной и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦приравненной к ней¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ст. 31 гр. 14 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦гр. 16, гр. 15 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦гр. 17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+------+------+------+----+------+------+------+------+----+----+---------+-----+----+--------+------+--------+
¦33. Справочно: ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦33.1. Общее количество договоров по предоставленным кредитам (исключая учтенные кредитной организацией векселя) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦33.1.1. в том числе количество договоров по просроченным кредитам (исключая учтенные кредитной организацией ¦
¦векселя) ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦33.2. Общее количество векселей ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦33.2.1. в том числе количество просроченных векселей ¦
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦33.3. Расшифровка наименований заемщиков, ссудная задолженность которых перед кредитной организацией ¦
¦классифицирована как менее рискованная, чем это вытекает из формализованных критериев оценки кредитных рисков ¦
+--------------------------------T--------------------------T-----------------------T--------------------------------------------+
¦ Наименование заемщика ¦ ИНН для юридических ¦ Сумма задолженности ¦ Группа кредитного риска ¦
¦ ¦ лиц / паспортные ¦ по основному долгу +-------------------T------------------------+
¦ ¦ данные для ¦ ¦ в соответствии с ¦ в соответствии с ¦
¦ ¦ физических лиц ¦ ¦ формализованными ¦ решением органа ¦
¦ ¦ ¦ ¦ критериями, ¦ управления кредитной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ обобщенными в п. ¦ организации, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 2.8.5 Инструкции ¦ уполномоченного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ Банка России от ¦ учредительными ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 30.06.97 N 62а ¦ документами кредитной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ организации ¦
+--------------------------------+--------------------------+-----------------------+-------------------+------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
L--------------------------------+--------------------------+-----------------------+-------------------+-------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Руководитель службы внутреннего контроля (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Расчет резерва на возможные потери по ссудам
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 7 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных
организаций - в сроки, установленные территориальными учреждениями
Банка России по месту их нахождения, но не позднее сроков,
установленных территориальным учреждениям Банка России для
передачи отчетности в Банк России.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным. Территориальные банки Сберегательного
банка Российской Федерации - в сроки, аналогичные установленным им
для представления отчетов головному банку.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные
территориальными учреждениями.
5. Данные по строке 33.3 представляются кредитными
организациями в территориальные учреждения Банка России по их
запросу.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409118
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ О КРУПНЫХ КРЕДИТАХ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 118
Месячная
тыс. руб.
------T------T------T-------------------------------------------------T----------T--------¬
¦Заем-¦Харак-¦Форма ¦ Сумма и количество предоставленных кредитов, ¦Резерв на ¦Соотно- ¦
¦щик ¦тер ¦собст-¦ гарантированных и финансовых обязательств ¦возможные ¦шение ¦
¦(ИНН)¦отно- ¦вен- +-----------------T---------------T---------------+потери ¦крупных ¦
¦ ¦шений ¦ности ¦ рубли ¦ прочая валюта ¦ всего ¦по ссудам ¦кредитов¦
¦ ¦с бан-¦ +---------T-------+-------T-------+-------T-------+(сформиро-¦и ¦
¦ ¦ком ¦ ¦ сумма ¦количе-¦ сумма ¦количе-¦ сумма ¦количе-¦ванный) ¦величины¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ство ¦ ¦ство ¦ ¦ство ¦ ¦капитала¦
+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+-------+-------+----------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+-------+-------+----------+--------+
¦1.... ... ... а) ... ... ... ... ... ... ... ... ¦
¦ ... ------------------------------------------------- ¦ ¦
¦ б) ... ... ... ... ... ... ¦
¦ ------------------------------------------------- ¦
¦ в) ... х ... х ... х ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------------+
¦2.... а) ... ... ... ... ... ... ... ... ¦
¦ ------------------------------------------------- ¦ ¦
¦ б) ... ... ... ... ... ... ¦
¦ ------------------------------------------------- ¦
¦ в) ... х ... х ... х ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------------+
¦ ... ... ... а) ... ... ... ... ... ... ... ... ¦
¦ ------------------------------------------------- ¦ ¦
¦ б) ... ... ... ... ... ... ¦
¦ ------------------------------------------------- ¦
¦ в) ... х ... х ... х ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------------+
¦10.... ... ... а) ... ... ... ... ... ... ... ..... ¦
¦ б) ¦
¦ в) ... х ... х ... х ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------------+
¦ИТОГО х х х ¦
+------------------------------------------------------------------T----------------------+
¦Справочные статьи: ¦ ¦
¦Совокупная величина собственных средств (капитала), рассчитанная ¦ ¦
¦в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 17 "О ¦ ¦
¦составлении финансовой отчетности" (ст. 33 гр. 5 формы N 113) ¦ ¦
L------------------------------------------------------------------+-----------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о крупных кредитах
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 10 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409123
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 123
Годовая
тыс. руб.
--------------------------------------------------T------------T-----------¬
¦ ¦За отчетный ¦ На начало ¦
¦ ¦ период ¦ отчетного ¦
¦ ¦ ¦ периода ¦
+-------------------------------------------------+----T-------+----T------+
¦ ¦сум-¦удель- ¦сум-¦удель-¦
¦ ¦ма ¦ный ¦ма ¦ный ¦
¦ ¦ ¦вес ¦ ¦вес ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦I. Наличность и средства на корреспондентских ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦II. Источники средств ¦ ¦ 100% ¦ ¦ 100% ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ А. Прибыль от текущих операций банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 1. Чистая прибыль ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 2. Амортизационные отчисления ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 3. Изменение резервов под обесценение ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 4. Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 5. Наращенные расходы ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ Б. Уменьшение активов, связанное с инвестици- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ онной деятельностью банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 1. Продажа основных средств ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 2. Реализация инвестиционных ценных бумаг ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 3. Реализация ценных бумаг для перепродажи ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ В. Уменьшение активов, связанное с финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ деятельностью банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 1. Уменьшение сумм обязательных резервов, ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ депонированных в Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 2. Уменьшение кредитов банкам и срочных ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ депозитов в банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 3. Уменьшение кредитов клиентам ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 4. Уменьшение арендных платежей от клиентов¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ за переданное в аренду имущество с пра- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ вом последующего выкупа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 5. Уменьшение прочих активов ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ Г. Увеличение обязательств, связанное с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ финансовой деятельностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 1. Увеличение средств банков ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 2. Увеличение средств клиентов ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 3. Выпуск долговых обязательств ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 4. Увеличение прочих обязательств ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 5. Взносы акционеров (участников) в течение¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦III. Использование средств ¦ ¦ 100% ¦ ¦ 100% ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ А. Убытки от текущих операций банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 1. Чистый убыток ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 2. Амортизационные отчисления ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 3. Изменение резервов под обесценение ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 4. Отсроченный налог на прибыль ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 5. Наращенные доходы ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ Б. Уменьшение активов, связанное с инвестици- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ онной деятельностью банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 1. Приобретение основных средств ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 2. Приобретение нематериальных активов ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 3. Приобретение инвестиционных ценных бумаг¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 4. Приобретение ценных бумаг для ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ В. Увеличение активов, связанное с финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ деятельностью банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 1. Увеличение сумм обязательных резервов, ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ депонированных в Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 2. Увеличение кредитов банкам и срочных ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ депозитов в банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 3. Увеличение кредитов клиентам ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 4. Увеличение арендных платежей от клиентов¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ за переданное в аренду имущество с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ правом последующего выкупа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 5. Увеличение прочих активов ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ Г. Уменьшение обязательств, связанное с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ финансовой деятельностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 1. Уменьшение средств банков ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 2. Уменьшение средств клиентов ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 3. Погашение долговых обязательств ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 4. Уменьшение прочих обязательств ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦ 5. Дивиденды, выплаченные в течение ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----+-------+----+------+
¦IV. Наличность и средства на корреспондентских ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦
¦ счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------------------------------+----+-------+----+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Данные о движении денежных средств
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 15 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Данные в графе 3 равны нулю:
- для всех кредитных организаций при составлении отчетности по
состоянию на начало года;
- для кредитных организаций, получивших лицензию в отчетном
году.
3. Отчет представляется в территориальные учреждения Банка
России по состоянию на 1 января:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - не позднее
20 января года, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее 25
января года, следующего за отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409125
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ
ОБ АКТИВАХ И ПАССИВАХ ПО СРОКАМ ВОСТРЕБОВАНИЯ
И ПОГАШЕНИЯ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 125
Месячная
тыс. руб.
--------------------------T----T----------------------------------------------------------------------¬
¦ Сроки погашения ¦Ста-¦ Сумма по срокам погашения ¦
¦ ¦тья +-------T-------T----T-----T-----T-----T-----T----T-----T-----T----T---+
¦ ¦фор-¦просро-¦до ¦ 1 ¦от 2 ¦от 8 ¦от 31¦от 91¦ от ¦от 1 ¦свы- ¦без ¦вс-¦
¦ ¦мы ¦ченные ¦востре-¦день¦до 7 ¦до 30¦до 90¦ до ¦181 ¦года ¦ше ¦сро-¦его¦
¦ ¦N ¦ ¦бования¦ ¦дней ¦дней ¦дней ¦ 180 ¦дня ¦до 3 ¦3 лет¦ка ¦ ¦
¦ ¦113 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней ¦до 1¦ лет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦ АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1.1. Денежные средства ¦ 1 ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦1.2. Счета в Центральном ¦ 1 ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦
¦банке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦2. Государственные ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦долговые обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦3. Средства в банках ¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦4. Чистые вложения в ¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦для перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦5. Ссудная задолженность,¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦5.1. банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦5.2. клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦6. Проценты начисленные ¦ 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(включая просроченные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦7. Средства, переданные в¦ 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лизинг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦8. Основные средства и ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нематериальные активы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦хозяйственные материалы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦малоценные и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦быстроизнашивающиеся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦предметы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦9. Чистые долгосрочные ¦ 11 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вложения в ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и доли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦10. Прочие активы ¦ 13 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦11. Итого (с 1.1 по 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦12. Резервы на возможные ¦ 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦13. Расходы будущих ¦ 12 ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периодов по другим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦скорректированные на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦наращенные процентные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦14. Всего активов (ст. ¦ 14 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10 - 11 + 12 + 13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦15. Кредиты, полученные ¦ 15 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банками от Центрального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка Российской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦16. Средства банков ¦ 16 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦17. Средства клиентов ¦ 17 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦18. Выпущенные долговые ¦ 19 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦19. Прочие обязательства ¦ 20 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦20. Итого (с 15 по 19) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦21. Доходы будущих ¦ 18 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периодов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по другим операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦22. Резервы на возможные ¦ 21 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потери по расчетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с дебиторами, по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям с резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оффшорных зон, риски и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦23. Незарегистрированный ¦23.3¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦уставный капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦неакционерных банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦24. Собственные средства ¦ 33 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦25. Всего пассивов (ст. ¦ 34 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦20 + 21 + 22 + 23 + 24) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+---+
¦26. Обязательства и ¦35 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦гарантии, выданные банком¦36 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------------+----+-------+-------+----+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+----+----
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об активах и пассивах по срокам востребования
и погашения
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 17 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409126
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ
ПРИБЫЛИ И ФОНДОВ, СОЗДАВАЕМЫХ ИЗ ПРИБЫЛИ
по состоянию на "__" ____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 126
Квартальная
тыс. руб.
---------------------------T------T------T-------T-----T-------------------------T-----------------¬
¦ Направление использования¦Начис-¦Начис-¦Причи- ¦Фак- ¦ Переплата налогов ¦ Задолженность по¦
¦ прибыли ¦лено ¦лено ¦тается ¦ти- ¦ в бюджет ¦платежам в бюджет¦
¦ ¦через ¦через ¦по на- ¦чески+-------T-----------------+---------T-------+
¦ ¦б/сч. ¦б/сч. ¦логово-¦пере-¦наличие¦подтвержденная ¦наличие ¦в том ¦
¦ ¦70501 ¦70502 ¦му ¦чис- ¦деби- ¦налоговой служ- ¦кредитор-¦числе ¦
¦ ¦ ¦ ¦расчету¦лено ¦торской¦бой, зачтенная в ¦ской ¦просро-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задол- ¦счет платежей от-¦задолжен-¦ченной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жен- ¦четного периода ¦ности ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ности ¦(включая дебитор-¦(4 - 5) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(5 - 4)¦скую задолжен- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ность по затрат- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ным налогам) ¦ ¦ ¦
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
¦I. Налоговые платежи в бюджет текущего года ¦
+--------------------------T------T------T-------T-----T-------T-----------------T---------T-------+
¦1. Всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
¦1.1. Налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
¦1.2. Другие налоги, сборы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательные платежи, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выплачиваемые из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(включая налог на доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ценным бумагам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
¦II. Налоговые платежи в бюджет прошлых лет <*> ¦
+--------------------------T------T------T-------T-----T-------T-----------------T---------T-------+
¦2. Всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
¦2.1. Налог на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
¦2.2. Другие налоги, сборы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательные платежи, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выплачиваемые из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(включая налог на доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ценным бумагам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+------+------+-------+-----+-------+-----------------+---------+-------+
¦III. Отчисления в фонды банка и на другие цели: ¦
+--------------------------T-----------------T---------------------T-----------T--------T----------+
¦ ¦ Отчисления из ¦Отчисления из прибыли¦ Другие ¦Израсхо-¦Остаток на¦
¦ ¦прибыли отчетного¦ предшествующих лет ¦поступления¦довано ¦ отчетную ¦
¦ ¦ года (б/с 70501)¦ (б/с 70502) ¦ ¦ ¦ дату ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3. Всего, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3.1. На покрытие убытков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3.2. Резервный фонд (б/сч.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10701) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3.3. Фонды специального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦назначения (б/сч. 10702) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3.4. Фонд накопления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(б/сч. 10703) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3.5. Другие фонды (б/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦10704) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3.6. На благотворительные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3.7. Дивиденды участникам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦3.8. Другие цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+----------+
¦IV. Всего распределено ¦ ¦ ¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦
¦(I + II + III) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------+-----------------+---------------------+-----------+--------+-----------
--------------------------------
<*> Заполняется в случае пересчета налогов и налоговых
платежей за прошлые годы и до реформации баланса.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные об использовании прибыли и фондов,
создаваемых из прибыли
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 18 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений), а
также в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях Российской Федерации от 18.06.97 N 61 (с учетом
изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - не позднее 10 марта года,
следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409128
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО КРЕДИТАМ,
ПРЕДОСТАВЛЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
за __________________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________
Форма N 128
Месячная
тыс. руб.
---------------T--------------------------------------------T--------------------------------------------¬
¦ Сроки ¦ Средства, предоставленные банком в рублях ¦ Средства, предоставленные банком ¦
¦ ¦ ¦ в иностранной валюте ¦
¦ +--------------T--------------T--------------+--------------T--------------T--------------+
¦ ¦ физическим ¦предприятиям и¦ банкам ¦ физическим ¦предприятиям и¦ банкам ¦
¦ ¦ лицам ¦ организациям ¦ ¦ лицам ¦ организациям ¦ ¦
¦ +---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+
¦ ¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦
¦ ¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦
¦ +---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10¦ 11 ¦ 12 ¦ 13¦ 14 ¦ 15 ¦ 16¦ 17 ¦ 18 ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦1. До 30 дней,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦1.1. 1 день ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦1.2. От 2 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦1.3. От 8 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦30 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦2. От 31 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦3. От 91 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦4. От 181 дня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦5. От 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦6. Свыше 3 лет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦ИТОГО: сумма ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦стр. 1, 2, 3, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4, 5, 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по кредитам, предоставленным кредитной организацией
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409129
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ПРИВЛЕЧЕННЫМ ДЕПОЗИТАМ И ВКЛАДАМ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 129
Месячная
тыс. руб.
---------------T--------------------------------------------T--------------------------------------------¬
¦ Сроки ¦ Средства, привлеченные банком в рублях ¦ Средства, привлеченные банком ¦
¦ ¦ ¦ в иностранной валюте ¦
+--------------+--------------T--------------T--------------+--------------T--------------T--------------+
¦ ¦вклады и депо-¦вклады и депо-¦привлеченные ¦вклады и депо-¦вклады и депо-¦привлеченные ¦
¦ ¦зиты физичес- ¦зиты предпри- ¦кредиты и де- ¦зиты физичес- ¦зиты предприя-¦кредиты и де- ¦
¦ ¦ких лиц ¦ятий и органи-¦позиты банков ¦ких лиц ¦тий и органи- ¦позиты банков ¦
¦ ¦ ¦заций ¦ ¦ ¦заций ¦ ¦
¦ +---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+---T----T-----+
¦ ¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦ср.¦ср. ¦общая¦
¦ ¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦ % ¦срок¦сумма¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10¦ 11 ¦ 12 ¦ 13¦ 14 ¦ 15 ¦ 16¦ 17 ¦ 18 ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦1. До 30 дней,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦1.1. 1 день ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦1.2. От 2 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦7 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦2. От 31 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦3. От 91 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦4. От 181 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦5. Свыше ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦ИТОГО: (ст. с ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦1 по 5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+---+----+-----+
¦СПРАВОЧНО: ¦
¦6.1. средняя ставка по остаткам средств на счетах предприятий = ¦
¦6.2. средняя ставка по остаткам средств на корсчетах банков = ¦
L---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по привлеченным депозитам и вкладам
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 20 - 21 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409130
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО ВЫПУЩЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ДЕПОЗИТНЫМ
И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМ СЕРТИФИКАТАМ И ОБЛИГАЦИЯМ В РУБЛЯХ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 130
Месячная
тыс. руб.
------------T-------------------------------------------------------T------------------¬
¦ Сроки ¦ Выпущенные банком сертификаты в рублях ¦ Выпущенные банком¦
¦ погашения +---------------------------T---------------------------+ облигации ¦
¦ ¦ Депозитные сертификаты ¦ Сберегательные сертификаты¦ ¦
¦ +------T-----T-----T--------+------T-----T-----T--------+------T-----T-----+
¦ ¦про- ¦сред-¦сумма¦из них ¦про- ¦сред-¦сумма¦из них ¦про- ¦сред-¦сумма¦
¦ ¦цент- ¦ний ¦ ¦сумма ¦цент- ¦ний ¦ ¦сумма ¦цент- ¦ний ¦ ¦
¦ ¦ная ¦срок ¦ ¦сертифи-¦ная ¦срок ¦ ¦сертифи-¦ная ¦срок ¦ ¦
¦ ¦ставка¦ ¦ ¦катов на¦ставка¦ ¦ ¦катов на¦ставка¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦предъя- ¦ ¦ ¦ ¦предъя- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦вителя ¦ ¦ ¦ ¦вителя ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
¦1. До 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
¦2. От 31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
¦3. От 91 до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
¦4. От 181 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дня до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
¦5. От ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
¦6. Свыше ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+
¦ИТОГО: (ст.¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦1 + 2 + 3 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+------+-----+-----+--------+------+-----+-----+--------+------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по выпущенным кредитной организацией депозитным
и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409131
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ ПО ВЫПУЩЕННЫМ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 131
Месячная
тыс. руб.
------------T-------------------------------------T-------------------------------------¬
¦ Сроки ¦Средства в рублях, привлеченные путем¦Средства в долларах США, привлеченные¦
¦ погашения ¦ выпуска векселей ¦ путем выпуска векселей ¦
¦ +------------------T------------------+------------------T------------------+
¦ ¦векселя, реализо- ¦векселя, реализо- ¦векселя, реализо- ¦векселя, реализо- ¦
¦ ¦ванные физическим ¦ванные юридичес- ¦ванные физическим ¦ванные юридичес- ¦
¦ ¦лицам <*> ¦ким лицам <*> ¦лицам <*> ¦ким лицам <*> ¦
¦ +------T-----T-----+------T-----T-----+------T-----T-----+------T-----T-----+
¦ ¦про- ¦сред-¦сумма¦про- ¦сред-¦сумма¦про- ¦сред-¦сумма¦про- ¦сред-¦сумма¦
¦ ¦цент- ¦ний ¦ ¦цент- ¦ний ¦ ¦цент- ¦ний ¦ ¦цент- ¦ний ¦ ¦
¦ ¦ная ¦срок ¦ ¦ная ¦срок ¦ ¦ная ¦срок ¦ ¦ная ¦срок ¦ ¦
¦ ¦ставка¦ ¦ ¦ставка¦ ¦ ¦ставка¦ ¦ ¦ставка¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦1. По ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦
¦предъявле- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦2. До 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦3. От 31 до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦4. От 91 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 180 дней¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦5. От 181 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дня до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦6. От 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦7. Свыше ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+
¦ИТОГО: ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦(с 1 по 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-----+------
--------------------------------
<*> Имеется в виду первый векселедержатель.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по выпущенным кредитной организацией векселям
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409132
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ДАННЫЕ
О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ПРОЦЕНТНЫХ СТАВКАХ
ПО УЧТЕННЫМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ВЕКСЕЛЯМ
И СОБСТВЕННЫМ ВЕКСЕЛЯМ, ИСПОЛЬЗОВАННЫМ
ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА
за ___________ месяц ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 132
Месячная
тыс. руб.
----------T-------------------T-------------------T-------------------T-------------------¬
¦ Сроки ¦Собственные векселя¦ Учтенные банком ¦Собственные векселя¦ Учтенные банком ¦
¦погашения¦ с номиналом в ¦векселя с номиналом¦с номиналом в дол- ¦векселя с номиналом¦
¦ ¦ российских рублях,¦в российских рублях¦ларах США, исполь- ¦ в долларах США ¦
¦ ¦ использованные для¦ ¦зованные для пре- ¦ ¦
¦ ¦ предоставления ¦ ¦доставления кредита¦ ¦
¦ ¦ кредита ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------T------T-----+------T------T-----+------T------T-----+------T------T-----+
¦ ¦про- ¦срок ¦сумма¦про- ¦срок ¦сумма¦про- ¦срок ¦сумма¦про- ¦срок ¦сумма¦
¦ ¦цент- ¦до по-¦ ¦цент- ¦до по-¦ ¦цент- ¦до по-¦ ¦цент- ¦до по-¦ ¦
¦ ¦ная ¦гаше- ¦ ¦ная ¦гаше- ¦ ¦ная ¦гаше- ¦ ¦ная ¦гаше- ¦ ¦
¦ ¦ставка¦ния ¦ ¦ставка¦ния ¦ ¦ставка¦ния ¦ ¦ставка¦ния ¦ ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦1. По ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦предъяв- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦лении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦2. До 30 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦3. От 31 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 90 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦4. От 91 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 180 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦5. От ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦181 дня ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1 года¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦6. От 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦года до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦7. Свыше ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦3 лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+
¦ИТОГО: ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦ст. с 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Данные о средневзвешенных процентных ставках
по учтенным кредитной организацией векселям
и собственным векселям, использованным
для предоставления кредита
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложениям 22 - 24 к Инструкции Банка России "О составлении
финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и
дополнений).
2. Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
3. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- на внутриквартальные даты - до 10-го числа месяца,
следующего за отчетным;
- на квартальные даты - до 15-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 1 февраля года, следующего за
отчетным.
4. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- на внутриквартальные даты - не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным;
- на квартальные даты - не позднее 7-го числа второго месяца,
следующего за отчетным кварталом;
- по состоянию на 1 января - до 10 февраля года, следующего за
отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409133
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
АНАЛИТИЧЕСКИЕ ДАННЫЕ О СОСТОЯНИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ
на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 133
Месячная
тыс. руб.
-------------------------------------------T------T-------------T-------------T-----------T-----¬
¦ ¦Ед. ¦ Заемщик 1 ¦ Заемщик 2 ¦ ... ¦Итого¦
¦ ¦изм., +------T------+------T------+-----T-----+ ¦
¦ ¦источ-¦ ссуд.¦ ссуд.¦ ссуд.¦ ссуд.¦ ... ¦ ... ¦ ¦
¦ ¦ник ¦задол.¦задол.¦задол.¦задол.¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инфор-¦ 1.1 ¦ ... ¦ 2.1 ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+ ¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ ... ¦ ... ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦1. Общая характеристика заемщика ¦
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
¦1.1. Номер балансового счета, открытого ¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиенту (лицевого) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦1.2. Местонахождение заемщика ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦1.3. Местонахождение кредитной организации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(филиала), предоставившей кредит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦1.4. Характер отношений с кредитной ¦ - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организацией ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦1.5. ИНН ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦2. Характер деятельности заемщика ¦
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
¦2.1. Вид деятельности заемщика ¦ОКОНХ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3. Условия кредитного договора ¦
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
¦3.1. Дата выдачи ссуды ¦ч.м.г.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.2. Дата погашения ссуды ¦ч.м.г.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.3. Процентная ставка ¦ % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.4. Первоначально предоставленная сумма ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредита ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.4.1. в т.ч. ссуды, предоставленные за ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет фонда материального поощрения ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.4.2. в т.ч. синдицированные или ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦аналогичные им ссуды в части, равной ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦величине предоставленных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦третьими лицами средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.5. Количество дополнительных соглашений ¦ шт. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.6. Последняя дата переоформления кредита¦ч.м.г.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.7. Изменение условий при пролонгации: ¦
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
¦3.7.1. Увеличение срока ¦ дни ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.7.2. Изменение процентной ставки ¦ % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.7.3. Увеличение суммы предоставленного ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредита ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.8. Краткосрочная ссудная задолженность ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в рублях ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.9. Краткосрочная ссудная задолженность ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в иностранной валюте ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.10. Долгосрочная ссудная задолженность ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в рублях ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦3.11. Долгосрочная ссудная задолженность ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в иностранной валюте ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦4. Сумма учтенных банком векселей ¦
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
¦4.1. В рублях ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦в т.ч. не погашенных в срок ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦4.2. В иностранной валюте ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦в т.ч. не погашенных в срок ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦5. Суммы, не взысканные по банковским ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦гарантиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦6. Дебиторская задолженность по ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦факторинговым операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦7. Виды обеспечения ¦
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
¦7.1. Залог всего, в том числе: ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦7.1.2. Государственные ценные бумаги ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦7.1.3. Драгоценные металлы ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦7.2. Гарантии и поручительства, всего, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦7.2.1. Гарантии и поручительства, ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦а также аваль со стороны субъектов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦перечисленных в п. 2.6.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦7.3. Другие виды обеспечения ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦7.4. Страхование ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦7.5. Дата начала реализации залога ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦8. Задолженность, просроченная по ¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основному долгу, в т.ч.: ¦ руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦8.1. До 5 дней включительно ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦8.2. От 6 до 30 дней включительно ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦8.3. От 31 до 180 дней включительно ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦8.4. Свыше 180 дней ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦9. Просроченные проценты ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦9.1. До 5 дней включительно ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦9.2. От 6 до 30 дней включительно ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦9.3. От 31 до 180 дней включительно ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦9.4. Свыше 180 дней ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10. Классификация ссуды ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------------------+
¦10.1. Стандартная задолженность ¦
+------------------------------------------T------T------T------T------T------T-----T-----T-----+
¦10.1.1. Классифицированная по решению ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.1.2. Классифицированная в соответствии ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России от 30.06.97 N 62а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.2. Нестандартная ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.2.1. Классифицированная по решению ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.2.2. Классифицированная в соответствии ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России от 30.06.97 N 62а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.3. Сомнительная ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.3.1. Классифицированная по решению ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.3.2. Классифицированная в соответствии ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России от 30.06.97 N 62а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.4. Безнадежная ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.4.1. Классифицированная по решению ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦10.4.2. Классифицированная в соответствии ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦с требованиями п. 2.2 Инструкции Банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России от 30.06.97 N 62а ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦11. Сформированный резерв на возможные ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потери по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦11.1. в т.ч. сформированный резерв на ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возможные потери по синдицированной (или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦аналогичной) ссуде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦12. Расчетный резерв на возможные потери ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦12.1. в т.ч. расчетный резерв на возможные¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потери по синдицированной (или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦аналогичной ссуде) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦13. Проценты к получению (исчисленные ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦согласно принципу начисления) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦14. Внебалансовые обязательства банка ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦15. Фактически созданные резервы на ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦возможные потери по расчетам с дебиторами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(б/сч. 60324) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+-----+
¦16. Резервы на возможные потери по ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расчетам с дебиторами (корр. А2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------+------+------+------+------+------+-----+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля
1. Порядок составления отчета изложен в комментариях к
Приложению 3 к Инструкции Банка России "О составлении финансовой
отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется по требованию территориальных
учреждений Банка России по месту расположения головных организаций
кредитных организаций.
3. Информация, входящая в состав отчетности, в разрезе каждого
заемщика в Банк России не представляется. Однако территориальные
учреждения Банка России вправе запрашивать сведения о крупных
заемщиках у кредитных организаций не ранее сроков, установленных
для представления отчетности в рамках Инструкции Банка России "О
составлении финансовой отчетности" от 01.10.97 N 17.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409134
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
РАСЧЕТ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 134
Месячная
тыс. руб.
------T----------------------------------------------T------------T----------¬
¦N ¦ Наименование показателей ¦Пункт Указа-¦Остаток на¦
¦стро-¦ ¦ния, опреде-¦ отчетную ¦
¦ки ¦ ¦ляющий поря-¦ дату ¦
¦ ¦ ¦док расчета ¦ ("__" ¦
¦ ¦ ¦(или иной ¦______ г.)¦
¦ ¦ ¦порядок ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчета) ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ ¦
+-----T----------------------------------------------T------------T----------+
¦ 001 ¦Уставный капитал кредитной организации, ¦ 2.1.1 ¦ ¦
¦ ¦созданной в форме акционерного общества ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 002 ¦Эмиссионный доход ¦ 2.1.2 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 003 ¦Стоимость безвозмездно полученного имущества ¦ 2.1.3 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 004 ¦Часть фондов кредитной организации ¦ 2.1.4 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 005 ¦Часть прибыли текущего года ¦ 2.1.5 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 006 ¦Часть фондов, сформированная в текущем году ¦ 2.1.6 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 007 ¦Часть резервов под обесценение вложений в ¦ 2.1.7 ¦ ¦
¦ ¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 008 ¦Разница между уставным капиталом кредитной ¦ 2.1.8 ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в форме акционерного ¦ ¦ ¦
¦ ¦общества, и ее собственными средствами ¦ ¦ ¦
¦ ¦(капиталом) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 009 ¦Дополнительные собственные средства - часть ¦ 2.1.9 ¦ ¦
¦ ¦счета 10704 ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 010 ¦Часть прибыли предшествующих лет ¦ 2.1.10 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 011 ¦ ИСТОЧНИКИ ОСНОВНОГО КАПИТАЛА¦ сумма строк¦ ¦
¦ ¦ ИТОГО¦с 001 по 010¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 012 ¦Нематериальные активы ¦ 2.2.1 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 013 ¦Собственные выкупленные акции ¦ 2.2.2 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 014 ¦Непокрытые убытки предшествующих лет ¦ 2.2.3 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 015 ¦Убыток текущего года ¦ 2.2.4 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 016 ¦ ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ¦ строка 011 ¦ ¦
¦ ¦ ИТОГО¦ минус сумма¦ ¦
¦ ¦ ¦ строк с 012¦ ¦
¦ ¦ ¦ по 015 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ¦
+-----T----------------------------------------------T------------T----------+
¦ 017 ¦Прирост стоимости имущества за счет ¦ 3.1 ¦ ¦
¦ ¦переоценки, произведенной до 01.01.97 ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 018 ¦Часть резервов на возможные потери по ссудам ¦ 3.2 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 019 ¦Фонды, сформированные в текущем году (или их ¦ 3.3 ¦ ¦
¦ ¦часть) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 020 ¦Прибыль текущего года (или ее часть) ¦ 3.4 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 021 ¦Субординированный кредит (заем, депозит) ¦ 3.5 (3.5.4)¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 022 ¦Часть уставного капитала, сформированного за ¦ 3.6 ¦ ¦
¦ ¦счет капитализации переоценки имущества ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 023 ¦Привилегированные (включая кумулятивные) ¦ 3.7 ¦ ¦
¦ ¦акции, за исключением не относящихся ¦ ¦ ¦
¦ ¦к кумулятивным ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 024 ¦Разница между уставным капиталом кредитной ¦ 3.7.1 ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в форме акционерного ¦ ¦ ¦
¦ ¦общества, и ее собственными средствами ¦ ¦ ¦
¦ ¦(капиталом) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 025 ¦Прибыль предшествующего года (или ее часть) ¦ 3.8 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 026 ¦Источники дополнительного капитала (без учета ¦ сумма строк¦ ¦
¦ ¦уставного капитала кредитной организации, ¦с 017 по 025¦ ¦
¦ ¦созданной в форме общества с ограниченной ¦ ¦ ¦
¦ ¦(или дополнительной) ответственностью) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ИТОГО¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 027 ¦Источники дополнительного капитала (без учета ¦ 3.10 ¦ ¦
¦ ¦уставного капитала кредитной организации, ¦ ¦ ¦
¦ ¦созданной в форме общества с ограниченной ¦ ¦ ¦
¦ ¦(или дополнительной) ответственностью) ¦ ¦ ¦
¦ ¦с учетом ограничений ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 028 ¦Уставный капитал кредитной организации, ¦ 3.9 ¦ ¦
¦ ¦созданной в форме общества с ограниченной ¦ ¦ ¦
¦ ¦(или дополнительной) ответственностью ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 029 ¦Разница между уставным капиталом кредитной ¦ 3.9.1 ¦ ¦
¦ ¦организации, созданной в форме общества ¦ ¦ ¦
¦ ¦с ограниченной (или дополнительной) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ответственностью, и ее собственными средствами¦ ¦ ¦
¦ ¦(капиталом) ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 030 ¦ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ КАПИТАЛ¦ сумма строк¦ ¦
¦ ¦ ИТОГО¦с 027 по 029¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 031 ¦Величина недосозданного резерва под возможные ¦ 4.1 ¦ ¦
¦ ¦потери по ссудам под 2 - 4 группы риска ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 032 ¦Величина недосозданного резерва под ¦ 4.2 ¦ ¦
¦ ¦обесценение вложений в ценные бумаги ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 033 ¦Просроченная дебиторская задолженность ¦ 4.3 ¦ ¦
¦ ¦длительностью свыше 30 дней ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 034 ¦Вложения банка в акции дочерних и зависимых ¦ 4.4 ¦ ¦
¦ ¦хозяйственных обществ, а также вложения ¦ ¦ ¦
¦ ¦в уставный капитал кредитных организаций - ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 035 ¦Субординированные кредиты (займы, депозиты), ¦ 4.5 ¦ ¦
¦ ¦предоставленные кредитным организациям - ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентам ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 036 ¦ ПРОМЕЖУТОЧНЫЙ ИТОГ¦ сумма строк¦ ¦
¦ ¦ ¦ 016 и 030 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ минус сумма¦ ¦
¦ ¦ ¦ строк с 031¦ ¦
¦ ¦ ¦ по 035 ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 037 ¦Кредиты, гарантии и поручительства, ¦ 5.1 ¦ ¦
¦ ¦предоставленные кредитной организацией ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционерам, участникам и инсайдерам сверх ¦ ¦ ¦
¦ ¦лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, ¦ ¦ ¦
¦ ¦Н10, Н10.1 ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 038 ¦Превышение затрат на приобретение материальных¦ 5.2 ¦ ¦
¦ ¦активов (в т.ч. на приобретение основных ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств) над собственными источниками ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------+------------+----------+
¦ 039 ¦ СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА (КАПИТАЛ)¦ строка 036 ¦ ¦
¦ ¦ ИТОГО¦ минус суммы¦ ¦
¦ ¦ ¦ строк 037 и¦ ¦
¦ ¦ ¦ 038 ¦ ¦
L-----+----------------------------------------------+------------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Расчет собственных средств (капитала)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О методике расчета собственных средств
(капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П (с учетом
изменений и дополнений).
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- в сроки, установленные для представления формы N 101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной
организации";
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409135
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
РАСШИФРОВКИ
ОТДЕЛЬНЫХ БАЛАНСОВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ РАСЧЕТА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВОВ И ЗНАЧЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 135
Месячная
тыс. руб.
1. Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета обязательных нормативов
------------T----------------------------------------------------¬
¦ Код ¦ Сумма ¦
¦обозначения+-----T----------------------------------------------+
¦ ¦рубли¦ин. вал., драг. металлы в рублевом эквиваленте¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8900 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8901 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8902 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8903 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8904 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8905 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8906 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8907 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8908 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8909 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8910 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8911 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8913 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8914 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8915 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8916 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8917 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8918 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8919 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8920 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8924 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8925 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8926 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8927 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8928 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8929 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8930 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8931 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8932 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8933 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8934 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8935 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8936 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8937 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8938 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8939 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8940 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8944 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8945 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8948 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8949 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8953 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8954 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8957 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8958 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8959 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8960 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8961 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8962 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8965 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8967 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8968 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8969 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8970 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8971 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8972 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8973 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8974 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8975 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8976 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8977 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8978 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8979 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8980 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8981 ¦ ¦ ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8982 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8987 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8988 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8989 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8990 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8991 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8992 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8993 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8994 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8995 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8996 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8997 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8998 ¦ ¦ Х ¦
+-----------+-----+----------------------------------------------+
¦ 8999 ¦ ¦ ¦
L-----------+-----+-----------------------------------------------
2. Значения экономических нормативов
------------------------------------------------------------------
Н1 =
Н2 =
Н3 =
Н4 =
Н5 =
Н7 =
Н9.1 =
Н10.1 =
Н11 =
Н11.1 =
Н12 =
Н13 =
Н14 =
Н15 =
Н16 =
------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета обязательных нормативов и значения
обязательных нормативов
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25-го числа месяца, следующего за
отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409151
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ГРАФИК
ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ С РАСШИФРОВКОЙ
БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ (КОТОРЫХ)
УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ КОМПАНИИ - ЭМИТЕНТА ЕВРОБУМАГ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Наименование дочерней компании - эмитента евробумаг ______________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 151
Месячная
------T-----T--------------------------------T------T--------------------------------------------¬
¦Вид ¦Серия¦ Срок погашения ¦Дата ¦Сумма средств, привлеченных в результате ¦
¦евро-¦ ¦ ¦пога- ¦деятельности дочерней компании - эмитента ¦
¦бума-¦ ¦ ¦шения ¦(номинальная стоимость евробумаги) с указа- ¦
¦ги ¦ ¦ ¦(день,¦нием номера лицевого счета балансовых счетов¦
¦ ¦ ¦ ¦месяц,¦42502 ... 42507, на котором ведется их учет ¦
¦ ¦ +----T----T----T----T------T-----+год) +-----T--------------------------------------+
¦ ¦ ¦ до ¦ от ¦ от ¦ от ¦ свыше¦свыше¦ ¦номер¦ сумма средств ¦
¦ ¦ ¦ 30 ¦ 31 ¦ 91 ¦ 181¦1 года¦3 лет¦ ¦лице-+----T-----T------T------T-------T-----+
¦ ¦ ¦дней¦ до ¦ до ¦ дня¦ до ¦ ¦ ¦вого ¦ до ¦от 31¦от 91 ¦от 181¦свыше 1¦свыше¦
¦ ¦ ¦ ¦ 90 ¦ 180¦до 1¦ 3 лет¦ ¦ ¦счета¦ 30 ¦до 90¦до 180¦дня до¦года до¦3 лет¦
¦ ¦ ¦ ¦дней¦дней¦года¦ ¦ ¦ ¦ ¦дней¦дней ¦дней ¦1 года¦3 лет ¦ ¦
+-----+-----+----+----+----+----+------+-----+------+-----+----+-----+------+------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+-----+-----+----+----+----+----+------+-----+------+-----+----+-----+------+------+-------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-----+----+----+----+----+------+-----+------+-----+----+-----+------+------+-------+-----+
¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----+----+----+----+------+-----+------+-----+----+-----+------+------+-------+-----+
¦Всего ¦ ¦ ¦Всего ¦ ¦
¦(с ¦ ¦ ¦(с ¦ ¦
¦гр. 3 ¦ ¦ ¦гр. 11 ¦ ¦
¦по ¦ ¦ ¦по ¦ ¦
¦гр. 8)¦ ¦ ¦гр. 16)¦ ¦
L------+------ L-------+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
График погашения евробумаг с расшифровкой
балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней компании - эмитента евробумаг
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25-го числа месяца, следующего за
отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
4. График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту
евробумаг с указанием ее наименования.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409152
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА БАНКА,
ИНВЕСТИРУЕМЫЕ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ДОЛЕЙ (АКЦИЙ)
ОДНОГО ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА (Н12.1)
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 152
Месячная
тыс. руб.
--------T-----------------------------------T-----T-----------T-----T-----¬
¦Наиме- ¦ За исключением сумм, отраженных ¦Б/сч.¦В части ¦Итого¦Доля ¦
¦нование¦ по коду 8934 ¦51002¦сумм, от- ¦ ¦в ка-¦
¦органи-¦ ¦ ¦раженных по¦ ¦пита-¦
¦зации ¦ ¦ ¦коду 8935 ¦ ¦ле ¦
¦ +-----T-----T-----T-----T-----T-----+ +-----T-----+ ¦(%) ¦
¦ ¦б/сч.¦б/сч.¦б/сч.¦б/сч.¦б/сч.¦б/сч.¦ ¦б/сч.¦б/сч.¦ ¦ ¦
¦ ¦50903¦51003¦51103¦60202¦60203¦60204¦ ¦50902¦51102¦ ¦ ¦
+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
+-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
L-------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Расшифровки отдельных балансовых счетов
для расчета обязательных нормативов
и значения обязательных нормативов
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25-го числа месяца, следующего за
отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409153
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О РАЗМЕРЕ РЫНОЧНОГО РИСКА
по состоянию на ______________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Местонахождение (почтовый адрес) _________________________________
Форма N 153
Месячная
в тыс. руб.
-------T--------------------------T------------------------------¬
¦N п/п ¦ Наименование риска ¦Требования к капиталу по видам¦
¦ ¦ ¦ риска ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ А ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ 1 ¦Процентный риск (ПР) ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ 2 ¦общий риск ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ 3 ¦специальный риск ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ 4 ¦Фондовый риск (ФР) ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ 5 ¦общий риск ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ 6 ¦специальный риск ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ 7 ¦Валютный риск (ВР) ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------+------------------------------+
¦ 8 ¦Рыночный риск (РР) ¦ ¦
L------+--------------------------+-------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Сводного отчета о размере рыночного риска
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Положении Банка России "О порядке расчета кредитными организациями
размера рыночных рисков от 24.09.99 N 89-П.
2. Отчет представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый
рабочий день месяца, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409171
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ ОБ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЯХ В УСТАВНОМ КАПИТАЛЕ
ДЕЙСТВУЮЩЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 171
Квартальная
-----------------------T-------------------T---------------------¬
¦Количество участников ¦ Сумма ¦ Сумма оплаченных ¦
¦ - нерезидентов ¦ зарегистрированных¦ долей (акций) ¦
¦ ¦ долей (акций) ¦ нерезидентов ¦
¦ ¦ нерезидентов ¦ (тыс. руб.) ¦
¦ ¦ (тыс. руб.) ¦ ¦
+--------T-------------+-------T-----------+---------T-----------+
¦ всего ¦ в т.ч. из ¦ всего ¦ в т.ч. из ¦ всего ¦ в т.ч. из ¦
¦ ¦ стран СНГ ¦ ¦ стран СНГ ¦ ¦ стран СНГ ¦
+--------+-------------+-------+-----------+---------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
L--------+-------------+-------+-----------+---------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале
действующей кредитной организации
Целью введения формы "Сведения об иностранных инвестициях в
уставном капитале действующей кредитной организации" является учет
квоты участия иностранного капитала в банковской системе
Российской Федерации.
Отчетность по форме "Сведения об иностранных инвестициях в
уставном капитале действующей кредитной организации"
представляется действующими кредитными организациями, имеющими в
составе участников - нерезидентов, один раз в квартал в адрес
территориальных учреждений Банка России по состоянию на 1-е число
месяца, следующего за отчетным кварталом с 1-го по 5-е число
месяца, следующего за отчетным кварталом. Данные представляются
почтой на бумажном и магнитном носителях (дискете, в формате
Microsoft Excel).
Сведения о величине долей нерезидентов представляются в
тысячах рублей с одним десятичным знаком. Сведения о количестве
участников - нерезидентов представляются в единицах.
Сумма участия нерезидентов в уставном капитале указывается по
номинальной стоимости долей (акций); зарегистрированные доли
(акции) нерезидентов указываются в соответствии с номинальной
стоимостью долей (акций), составляющих уставный капитал кредитной
организации, зарегистрированный в уставе кредитной организации.
Понятие кредитной организации с иностранными инвестициями
приведено в Положении "Об особенностях регистрации кредитных
организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения
предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного
капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств
нерезидентов" от 23.04.97 N 437, утвержденном Приказом Банка
России от 23.04.97 N 02-195.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409201/0409202 (0409203)
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О КАССОВЫХ ОБОРОТАХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ
И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
за ____________________
(отчетный период)
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Формы N 201/202 (203)
Пятидневная / Месячная
тыс. руб.
--------------------------------------T--------------------------¬
¦ Символ ¦ Сумма ¦
+-------------------------------------+--------------------------+
¦ ¦ ¦
L-------------------------------------+---------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России
и кредитных организаций (формы N 201, 202)
Отчеты о кассовых оборотах составляют кредитные организации и
их филиалы (кроме учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации). Кредитные организации и их филиалы представляют
указанные отчеты в Главные управления (Национальные банки) Банка
России в соответствии с их территориальным расположением.
Кредитные организации, осуществляющие кассовое обслуживание
предприятий и организаций - клиентов бескассовых кредитных
организаций, учитывают суммы выданных и поступивших денег по
соответствующим символам отчетности о кассовых оборотах (формы
N 201, 202).
Бескассовые кредитные организации составляют отчет о кассовых
оборотах только по забалансовым символам, который направляется в
соответствующую кредитную организацию, ведущую кассовые операции с
их клиентурой, для включения в отчетность по формам N 201 и N 202.
Кассовые обороты по учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации учитываются кредитными организациями без
распределения по символам - по общей сумме поступлений денежных
излишков от учреждений Сберегательного банка и общей сумме выдач
им денежных подкреплений. Учреждения Сберегательного банка
представляют кредитным организациям, где открыты их
корреспондентские счета, отчетные материалы по показателям,
предусмотренным настоящим Порядком.
I. Содержание отчетов
1. Отчеты о кассовых оборотах составляются кредитными
организациями в тысячах рублей.
2. Отчет о кассовых оборотах за месяц (форма N 202)
составляется по следующей номенклатуре символов.
---------------------------------------------------------T-------¬
¦ Статьи прихода и расхода ¦Символы¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦ПРИХОД ¦ ¦
¦Поступления торговой выручки от продажи потребительских¦ ¦
¦товаров ¦ 02 ¦
¦Поступления выручки от реализации платных услуг¦ ¦
¦населению ¦ 11 ¦
¦Поступления от реализации недвижимости ¦ 15 ¦
¦Поступления на счета по вкладам граждан (кроме¦ ¦
¦Сберегательного банка Российской Федерации) ¦ 16 ¦
¦Поступления от предприятий Министерства Российской¦ ¦
¦Федерации по связи и информатизации ¦ 17 ¦
¦Поступления от учреждений Сберегательного банка¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ 18 ¦
¦Поступления на счета граждан, осуществляющих¦ ¦
¦предпринимательскую деятельность без образования¦ ¦
¦юридического лица ¦ 19 ¦
¦Поступления наличных денег от реализации государственных¦ ¦
¦и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка¦ ¦
¦Российской Федерации) ¦ 20 ¦
¦Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций¦ ¦
¦от валютно - обменных операций с физическими лицами ¦ 30 ¦
¦Прочие поступления ¦ 32 ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Итого по приходу - символы 02 - 32 ¦ ¦
¦Остаток операционной кассы в кредитных организациях на¦ ¦
¦начало отчетного периода ¦ 35 ¦
¦Поступления денег в оборотную кассу учреждений Банка¦ ¦
¦России из операционной кассы кредитных организаций ¦ 36 ¦
¦Поступления денег в операционную кассу кредитной¦ ¦
¦организации из оборотной кассы учреждений Банка России,¦ ¦
¦касс других кредитных организаций, подведомственных¦ ¦
¦учреждений ¦ 37 ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Баланс (итог символов 02 - 37 = итогу символов 40 - 72) ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦РАСХОД ¦ ¦
¦Выдачи на заработную плату и выплаты социального¦ ¦
¦характера ¦ 40 ¦
¦Выдачи на стипендии ¦ 41 ¦
¦Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной¦ ¦
¦платы и выплатам социального характера ¦ 42 ¦
¦Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов ¦ 46 ¦
¦Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений¦ 50 ¦
¦Выдачи на другие цели ¦ 53 ¦
¦Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме¦ ¦
¦Сберегательного банка Российской Федерации) ¦ 55 ¦
¦Выдачи кредитными организациями наличных денег¦ ¦
¦физическим лицам при совершении валютно - обменных¦ ¦
¦операций ¦ 57 ¦
¦Выдачи со счетов граждан, осуществляющих¦ ¦
¦предпринимательскую деятельность без образования¦ ¦
¦юридического лица ¦ 58 ¦
¦Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской¦ ¦
¦Федерации по связи и информатизации ¦ 59 ¦
¦Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и¦ ¦
¦покупку государственных и других ценных бумаг (кроме¦ ¦
¦Сберегательного банка Российской Федерации) ¦ 60 ¦
¦Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ 61 ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Итого по расходу - символы 40 - 61 ¦ ¦
¦Остаток операционной кассы в кредитных организациях на¦ ¦
¦конец отчетного периода ¦ 70 ¦
¦Пересылка наличных денег из оборотной кассы учреждений¦ ¦
¦Банка России в операционную кассу кредитной организации¦ 71 ¦
¦Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных¦ ¦
¦организаций в оборотную кассу учреждений Банка России,¦ ¦
¦кассы других кредитных организаций, подведомственных¦ ¦
¦учреждений ¦ 72 ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Баланс (итог символов 40 - 72 = итогу символов 02 - 37) ¦ ¦
¦Поступления в уплату за товары расчетными чеками и¦ ¦
¦безналичными перечислениями ¦ 74 ¦
¦Поступления через предприятия Министерства Российской¦ ¦
¦Федерации по связи и информатизации: ¦ ¦
¦а) торговой выручки ¦ 75 ¦
¦б) налогов и сборов ¦ 76 ¦
¦Поступления через учреждения Сберегательного банка¦ ¦
¦Российской Федерации: ¦ ¦
¦а) торговой выручки ¦ 79 ¦
¦б) квартплаты, коммунальных платежей, платежей за услуги¦ ¦
¦связи и выручки от предприятий, оказывающих прочие¦ ¦
¦услуги ¦ 80 ¦
¦в) выручки от реализации недвижимости ¦ 82 ¦
¦Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном¦ ¦
¦порядке ¦ 94 ¦
¦Поступления в уплату за услуги нетоварного характера в¦ ¦
¦безналичном порядке ¦ 95 ¦
¦Поступления квартирной платы, коммунальных и других¦ ¦
¦платежей безналичными перечислениями из заработной платы¦ 99 ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Пятидневный отчет о кассовых оборотах (форма N 201) составляется¦
¦за периоды: с 1-го по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с¦
¦16-го по 20-е, с 21-го по 25-е число каждого месяца - по¦
¦следующей номенклатуре символов. ¦
+--------------------------------------------------------T-------+
¦ Статьи прихода и расхода ¦Символы¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦ПРИХОД ¦ ¦
¦Поступления торговой выручки от продажи потребительских¦ ¦
¦товаров ¦ 02 ¦
¦Поступления от предприятий Министерства Российской¦ ¦
¦Федерации по связи и информатизации ¦ 17 ¦
¦Поступления от учреждений Сберегательного банка¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ 18 ¦
¦Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций¦ ¦
¦от валютно - обменных операций с физическими лицами ¦ 30 ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Итого по приходу (символы 02 - 32) ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦РАСХОД ¦ ¦
¦Выдачи на заработную плату и выплаты социального¦ ¦
¦характера, стипендии, расходы, не относящиеся к фонду¦ ¦
¦зарплаты и выплатам социального характера (символы 40,¦ ¦
¦41, 42 формы N 202) ¦ 40 ¦
¦Выдачи кредитными организациями наличных денег¦ ¦
¦физическим лицам при совершении валютно - обменных¦ ¦
¦операций ¦ 57 ¦
¦Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской¦ ¦
¦Федерации по связи и информатизации ¦ 59 ¦
¦Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка¦ ¦
¦Российской Федерации ¦ 61 ¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Итого по расходу (символы 40 - 61) ¦ ¦
¦Остаток операционной кассы кредитных организаций на¦ ¦
¦конец отчетного периода (символ 70 формы N 202) ¦ 70 ¦
¦Поступления выручки от реализации государственных и¦ ¦
¦других ценных бумаг через учреждения Сберегательного¦ ¦
¦банка Российской Федерации ¦ 77 ¦
¦Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка¦ ¦
¦Российской Федерации на выплату дохода, погашение и¦ ¦
¦покупку государственных и других ценных бумаг ¦ 78 ¦
¦Безналичные перечисления на счета по вкладам граждан в¦ ¦
¦кредитных организациях (включая Сберегательный банк¦ ¦
¦Российской Федерации): ¦ ¦
¦а) заработной платы и выплат социального характера,¦ ¦
¦расходов, не относящихся к фонду заработной платы и¦ ¦
¦выплатам социального характера ¦ 85 ¦
¦б) доходов граждан за сданную сельскохозяйственную¦ ¦
¦продукцию ¦ 86 ¦
¦в) пенсий и пособий ¦ 87 ¦
¦г) других сумм ¦ 88 ¦
¦Сумма торговой выручки предыдущего месяца, проведенная¦ ¦
¦по балансу в первый рабочий день текущего месяца ¦ 89 ¦
¦Выдачи на заработную плату в текущем месяце по срокам,¦ ¦
¦приходящимся на следующий месяц ¦ 96 ¦
L--------------------------------------------------------+--------
Примечание. Сведения о кассовых оборотах по забалансовым
символам 77, 78, 85 - 89, 96 сообщаются за прошедший месяц (по
каждому символу) одновременно с представлением отчета за первую
пятидневку текущего месяца.
По символам 02 - 72 формы N 202 отражается весь оборот
наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций,
подведомственных им филиалов (кроме учреждений Сберегательного
банка Российской Федерации), включая операционные кассы вне
кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы. По символам
формы N 202 начиная с 74 за балансом денежного оборота приводятся
дополнительные данные, необходимые для анализа налично - денежного
оборота.
3. Содержание символов 02, 17, 18, 30, 57, 59, 61 пятидневного
отчета по форме N 201 соответствует содержанию этих же символов в
отчете за месяц формы N 202. Содержание символа 40 формы N 201
соответствует символам 40, 41, 42 формы N 202. Содержание символа
70 формы N 201 соответствует символу 70 формы N 202.
4. Распределение поступлений и выдач по символам отчета
определяется кредитными организациями по их экономическому
содержанию независимо от организационно - правовой формы
предприятий, организаций и учреждений.
5. При распределении кассовых оборотов по символам отчета
необходимо руководствоваться следующими разъяснениями о содержании
символов.
Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров.
Поступления выручки наличными деньгами от продажи
потребительских товаров организациями розничной торговли,
организациями других отраслей экономики и предприятиями
общественного питания, обороты которых учитываются в составе
оборота розничной торговли и оборота общественного питания в
соответствии с дополнениями и изменениями к Инструкции по
заполнению унифицированных форм федерального государственного
статистического наблюдения, утвержденными Постановлением
Госкомстата России от 08.12.98 N 122.
Символ 11. Поступления выручки от реализации платных услуг.
Поступления выручки наличными деньгами от железнодорожного,
водного и воздушного транспорта, пассажирских и грузовых
перевозок. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за
пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков,
хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими
и грузовыми перевозками, а также поступления от страхования
пассажиров на транспорте.
Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного
транспорта (включая междугородные линии) независимо от подчинения
предприятий (в т.ч. и предприятий, для которых оказание этих услуг
не является основной деятельностью): выручка трамваев,
троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена,
речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного
транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов на проезд местным
транспортом.
Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату
за пользование общежитием и коммунальные услуги (освещение,
отопление, водоснабжение, канализация, газ и т.д.); платежи за
установку и пользование телефонами и радио; поступления наличных
денег за проживание в гостиницах.
Поступления выручки наличными деньгами от театров,
кинотеатров, видеосалонов, клубов, дискотек, концертных и
лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев,
выставок, планетариев, парков (садов) культуры и отдыха,
ипподромов, стадионов, различных аттракционов (включая игровые
автоматы), казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных
прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов,
видеоаппаратуры, грампластинок, магнитофонных записей, видеокассет
и других зрелищных предприятий, культурно - просветительных и
спортивных организаций, включая поступления денег от профсоюзных
организаций за проводимые ими зрелищные мероприятия, выручки от
демонстрации фильмов на киноустановках и в видеосалонах, кино- и
видеостудиях.
Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив
и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного
пользования, строительство и ремонт жилищ (квартир) и другие
услуги производственного характера.
Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчистки,
парикмахерских, фотографий, фото-, кинолабораторий, переплетных
мастерских, пунктов проката предметов культурно - бытового
назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, платных
стоянок автомашин и гаражей, туристских и экскурсионных баз,
справочных бюро, лечебных учреждений, продажи платных и льготных
путевок в санатории и дома отдыха, взносов на содержание детей в
детских садах, яслях, лагерях и других детских учреждениях,
поступления от лечебных, курортных организаций за предоставление
отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость
путевки, молочно - раздаточных пунктов детского питания, взносов
за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других
учебных заведениях (вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и
др.), оплата услуг правового характера, банковских учреждений,
поступления от медвытрезвителей, оплата услуг на рынках,
ритуальных и других. Поступления выручки наличными деньгами от
оказания аналогичных видов услуг предприятиями, для которых
оказание услуг не является основной деятельностью.
Символ 15. Поступления от реализации недвижимости.
Поступления наличными деньгами от реализации населению
недвижимости, взносы долевого участия в строительстве жилья (без
образования кооператива).
Поступления на счета жилищных, жилищно - строительных,
гаражных и других строительных кооперативов по взносам населения:
паевым, вступительным, целевым, кроме квартирной платы и
коммунальных платежей.
Символ 16. Поступления на счета по вкладам граждан (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации).
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
граждан на счета по вкладам.
Символ 17. Поступления от предприятий Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации.
Поступления наличными деньгами от почтово - телеграфных
предприятий Министерства Российской Федерации по связи и
информатизации независимо от того, из каких источников
образовалась денежная наличность в кассах предприятий. Не
отражаются поступления от производственных и других предприятий и
организаций Министерства Российской Федерации по связи и
информатизации (заводов, мастерских и т.п.).
Символ 18. Поступления от учреждений Сберегательного банка
Российской Федерации.
Поступления наличными деньгами от учреждений Сберегательного
банка независимо от того, из каких источников образовалась
денежная наличность в учреждениях Сберегательного банка.
Символ 19. Поступления на счета граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации на
счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица.
Символ 20. Поступления наличных денег от реализации
государственных и других ценных бумаг.
Поступления наличными деньгами в кредитные организации (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации) от реализации
государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим
законодательством.
Символ 30. Поступления наличных денег в кассы кредитных
организаций от валютно - обменных операций с физическими лицами.
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от
продажи физическим лицам наличной иностранной валюты за наличные
рубли.
Символ 32. Прочие поступления.
Все поступления наличными деньгами, не учтенные по другим
статьям прихода. В частности, по этому символу отражаются:
членские взносы в различные общественные и добровольные фонды,
организации, общества, взносы в потребительскую кооперацию,
платежи в погашение индивидуальными заемщиками ссуд и процентов по
ним, поступления от касс взаимопомощи и ломбардов, плата за
проверку измерительных приборов, возврат подотчетных и других
неизрасходованных сумм, полученных предприятиями, организациями и
учреждениями по чекам в кредитных организациях, поступления от
реализации бесхозного имущества, поступления во внебюджетные
фонды.
Взносы в виде временной финансовой помощи, а также в уставный
капитал.
Поступления наличными деньгами всех видов налогов, зачисляемых
на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской
Федерации, местных бюджетов, всех видов страховых платежей,
поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на
осуществление страховой деятельности на территории Российской
Федерации; средств самообложения, разового сбора за торговлю на
рынках, таможенных доходов и госпошлины, штрафов, сбора за выдачу
паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев
транспортных средств и скота, других сборов, зачисляемых в
бюджеты, а также поступления сборов автоинспекций за технический
осмотр и регистрацию автомашин.
Поступления не использованных по назначению наличных денег,
полученных в кредитных организациях предприятиями, организациями и
учреждениями на заработную плату и выплаты социального характера,
стипендии и другие выплаты; все поступления наличных денег от
предприятий, организаций, учреждений и воинских частей
Министерства обороны Российской Федерации, Министерства внутренних
дел Российской Федерации и иных исполнительных органов
государственной власти, обслуживаемых в особом порядке, если в
объявлениях на взнос наличных денег в строке "назначение взноса"
ими не указан источник поступления денег.
Символ 35. Остаток операционной кассы в кредитных организациях
на начало отчетного периода.
Остатки наличных денег в операционной кассе кредитных
организаций (балансовый счет N 20202 "Касса кредитных
организаций"), операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207
"Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне
помещений банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму
продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"),
банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на
начало отчетного месяца.
Символ 36. Поступления денег в оборотную кассу учреждений
Банка России из операционной кассы кредитных организаций.
Поступления кассовых излишков от кредитных организаций в
оборотную кассу учреждений Банка России.
Символ 37. Поступления денег в операционную кассу кредитной
организации из оборотной кассы учреждений Банка России, касс
других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Поступления денег в кассу кредитных организаций из оборотной
кассы учреждений Банка России, касс других кредитных организаций и
подведомственных филиалов, операционных касс вне кассового узла,
касс обменных пунктов, банкоматов.
Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального
характера.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты
социального характера в соответствии с разделом II "Фонд
заработной платы" и разделом III "Выплаты социального характера"
(за исключением п. 28) Инструкции "О составе фонда заработной
платы и выплат социального характера", утвержденной Постановлением
Госкомстата России от 10 июля 1995 г. N 89.
Символ 41. Выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших
учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных
заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от
подчиненности.
Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду
заработной платы и выплатам социального характера.
Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с
разделом IV "Расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера" Инструкции "О составе фонда
заработной платы и выплат социального характера", осуществляемые
за счет средств предприятия, учреждения и организации (не
включаются выплаты за счет внебюджетных фондов, которые отражаются
по символу 50 - пп. 36, 37 указанного раздела).
Символ 46. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов.
Выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственных
продуктов и сырья у населения торговыми, заготовительными и
другими предприятиями и организациями, уставами которых
предусмотрено ведение таких закупок; закупки на рынках
сельскохозяйственных продуктов предприятиями общественного
питания, санаториями, домами отдыха, больницами, детскими
учреждениями и т.п. для собственных нужд.
Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых
возмещений.
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий,
страховых возмещений и других выплат, осуществляемых за счет
средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов,
средств профсоюзов и бюджетов в районах, подвергшихся
радиоактивному загрязнению, и других, учитываемых в пп. 36, 37
раздела IV и п. 28 раздела III Инструкции "О составе фонда
заработной платы и выплат социального характера".
Символ 53. Выдачи на другие цели.
Все выдачи, не учтенные по другим статьям расхода. В
частности, по этому символу отражаются выдачи:
скупочным пунктам и магазинам на скупку вещей, драгоценных
металлов и камней, комиссионным и коммерческим магазинам на
выплату комитентам; организациям культуры на покупку произведений
и предметов искусства и антиквариата; на заготовку утильсырья,
металлолома и ремесленно - кустарных изделий, на скупку стеклянной
тары у населения;
для ссудных операций касс взаимопомощи, на выплату донорам,
для возврата налогов, паевых взносов, долевого участия в
строительстве жилья (без образования кооператива) и других
платежей; возврат временной финансовой помощи и взносов в уставный
капитал; выдачи с депозитных счетов народных судов в случаях, если
в чеках не указано назначение сумм платежа; на оплату 50 процентов
стоимости проезда студентов - заочников для сдачи экзаменов;
на выплаты надбавок и суточных иностранным специалистам,
выдачи на оплату тарифа по железнодорожным и другим перевозкам,
почтово - телеграфных расходов, аренды помещений, автотранспорта у
отдельных граждан;
на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов; на
приобретение горюче - смазочных материалов;
ссуд наличными деньгами индивидуальным заемщикам на жилищное
строительство, приобретение скота, хозяйственное обзаведение,
членам садоводческих товариществ на приобретение и строительство
садовых домиков и благоустройство садовых участков, улучшение
жилищных условий и хозяйственное обзаведение и другие цели;
средств на операции ломбардов.
Символ 55. Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме
Сберегательного банка Российской Федерации).
Выдачи наличных денег со счетов по вкладам граждан в кредитных
организациях, включая выдачи с валютных счетов наличными рублями и
с применением платежных карт.
Символ 57. Выдачи кредитными организациями наличных денег
физическим лицам при совершении валютно - обменных операций.
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим
лицам при покупке у них наличной иностранной валюты за наличные
рубли.
Символ 58. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического
лица.
Выдачи наличных денег из касс кредитных организаций со счетов
граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без
образования юридического лица.
Символ 59. Выдачи подкреплений предприятиям Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации.
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации.
Не включаются выдачи наличных денег предприятиям Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации на заработную плату
и другие расходы, учитываемые по соответствующим символам.
Символ 60. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение
и покупку государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку
кредитными организациями (кроме учреждений Сберегательного банка
Российской Федерации) государственных и других ценных бумаг,
предусмотренных действующим законодательством.
Символ 61. Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного
банка Российской Федерации.
Выдачи наличных денег учреждениям Сберегательного банка
Российской Федерации в порядке подкрепления их денежной
наличностью.
Не включаются выдачи наличных денег учреждениям Сбербанка
России на заработную плату и другие расходы, учитываемые по
соответствующим символам.
Символ 70. Остаток операционной кассы в кредитных организациях
на конец отчетного периода.
Остатки наличных денег в кассах кредитных организаций
(балансовый счет N 20202 "Касса кредитных организаций"),
операционной кассе вне кассового узла (счет N 20207 "Денежные
средства в операционных кассах, находящихся вне помещений
банков"), кассах обменных пунктов, работающих по режиму
продленного дня (счет N 20206 "Касса обменных пунктов"),
банкоматах (счет N 20208 "Денежные средства в банкоматах") на
конец отчетного периода.
Символ 71. Пересылка наличных денег из оборотной кассы
учреждений Банка России в операционную кассу кредитной
организации.
Суммы отосланных учреждениями Банка России кассовых
подкреплений в операционные кассы кредитных организаций.
Символ 72. Пересылка наличных денег из операционной кассы
кредитных организаций в оборотную кассу учреждений Банка России,
кассы других кредитных организаций, подведомственных учреждений.
Суммы денежной наличности, отосланные кредитными организациями
в оборотную кассу учреждений Банка России, кассы других кредитных
организаций и подведомственных филиалов, операционные кассы вне
кассового узла, кассы обменных пунктов, банкоматы.
Символ 74. Поступления в уплату за товары расчетными чеками и
безналичными перечислениями.
Суммы, поступившие от торговых и других предприятий, расчетных
чеков, чеков из чековых книжек, использованных населением при
расчетах за товары, суммы безналичных перечислений денег в уплату
за приобретаемые промышленные товары по поручениям вкладчиков с их
счетов по вкладам в кредитные организации и с применением
платежных карт.
Учет поступивших в кредитные организации расчетных чеков
ведется на основании сопроводительных ведомостей к инкассаторским
сумкам, а также реестров чеков, представляемых торговыми и другими
организациями в кредитные организации.
Учет безналичных перечислений со счетов по вкладам граждан
ведется в кредитных организациях по местонахождению счета торговой
или другой организации на основании платежных поручений кредитных
организаций на перечисление списанных со счетов вкладчиков сумм,
мемориальных ордеров или авизо кредитных организаций.
Символ 75. Поступления торговой выручки через предприятия
Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления торговой выручки и выручки за подписные издания,
переводимой на счета в кредитных учреждениях через предприятия
Министерства Российской Федерации по связи и информатизации. Эти
суммы учитываются в ведомости по форме N 744 на основании
платежных поручений или сводных платежных поручений предприятий
связи, прилагаемых к выпискам из счетов переводополучателей.
Символ 76. Поступления налогов и сборов через предприятия
Министерства Российской Федерации по связи и информатизации.
Поступления налогов и сборов через предприятия Министерства
Российской Федерации по связи и информатизации на основании
регистрации данных сопроводительных ведомостей, передаваемых
кредитным организациям предприятиями Министерства Российской
Федерации по связи и информатизации при платежных поручениях или
сводных платежных поручениях вместе с талонами переводов.
Символ 77. Поступления выручки от реализации государственных и
других ценных бумаг через учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации.
Поступления через учреждения Сберегательного банка Российской
Федерации выручки от реализации государственных и других ценных
бумаг, предусмотренных действующим законодательством.
Символ 78. Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного
банка Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг.
Выдачи наличных денег учреждениями Сберегательного банка
Российской Федерации на выплату дохода, погашение и покупку
государственных и других ценных бумаг, предусмотренных действующим
законодательством.
Символы 79 - 82. Поступления через учреждения Сберегательного
банка Российской Федерации.
Символ 79. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации торговой выручки от продажи потребительских
товаров (аналогично содержанию символа 02).
Символ 80. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации наличными деньгами и безналичными
перечислениями со счетов по вкладам граждан квартирной платы,
платежей за коммунальные услуги (освещение, отопление,
водоснабжение, канализацию, газ и т.д.), абонементной платы за
телефон и радиотрансляционные точки, платежей за предоставленные в
кредит междугородные телефонные разговоры и переданные по телефону
телеграммы независимо от того, включены эти платежи в извещения
управлений домами жилищных и ремонтно - эксплуатационных
предприятий, организаций и учреждений или по ним имеются отдельные
документы на перечисление средств;
поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги.
Символ 82. Поступления в учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации наличными деньгами и безналичными
перечислениями со счетов по вкладам граждан от реализации
недвижимости, взносов долевого участия в строительстве жилья (без
образования кооператива), платежей членов жилищных, жилищно -
строительных, гаражных и других строительных кооперативов; паевых,
вступительных и целевых взносов, квартирной платы и других
платежей за коммунальные услуги, платежей по возврату полученных
ссуд.
Символы 85 - 88. Безналичные перечисления на счета по вкладам
граждан в кредитных организациях (включая Сберегательный банк
Российской Федерации).
Символ 85. Перечисления заработной платы и выплат социального
характера, расходов, не относящихся к фонду заработной платы и
выплатам социального характера.
Символ 86. Перечисления доходов граждан за сданную
сельскохозяйственную продукцию.
Символ 87. Перечисления пенсий и пособий.
Символ 88. Перечисления других сумм.
Сведения о безналичных перечислениях на счета по вкладам
граждан денежных доходов населения заполняются кредитными
организациями, в которых ведутся корреспондентские счета
учреждений Сберегательного банка Российской Федерации, на
основании их сообщений. Указанные сведения учреждения
Сберегательного банка Российской Федерации сообщают учреждениям
Банка России ежемесячно не позднее 3-го числа месяца, следующего
за отчетным.
Кредитные организации, где открыты счета граждан по вкладам,
ведут внесистемный учет безналичных перечислений денежных доходов
на их счета в разрезе указанных символов (символы 85 - 88) и
итоговые данные за месяц отражают в отчете формы N 201 за первую
пятидневку.
Символ 89. Сумма торговой выручки предыдущего месяца,
проведенная по балансу кредитной организации в первый рабочий день
текущего месяца.
Суммы торговой выручки предыдущего месяца, проведенной по
балансу кредитной организации в первый рабочий день текущего
месяца (сведения заполняются один раз в месяц).
В тех случаях, когда месяц начинается нерабочим днем, по
символу 89 записывается не вся выручка, оприходованная по балансу
кредитной организации в первый рабочий день месяца, а лишь та ее
часть, которая получена за последний (последние) день предыдущего
месяца. В этих случаях размер выручки, перешедшей с прошлого
месяца, определяется по торговым организациям, обслуживаемым
инкассаторами, на основании препроводительных ведомостей к
инкассаторским сумкам за соответствующие дни, а по остальным
торговым организациям - на основании указаний торговых предприятий
в объявлениях на взнос наличных денег о сумме выручки, полученной
от торговли за последний (последние) день прошлого месяца. При
отсутствии прямых указаний торговых организаций о сумме выручки,
полученной от торговли за последний (последние) день (дни)
прошлого месяца, кредитные организации определяют эту выручку
расчетным путем в зависимости от количества дней, за которые она
поступила.
Символ 94. Поступления в уплату за ценные бумаги в безналичном
порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за ценные бумаги в
безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных законом,
установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Символ 95. Поступления в уплату за услуги нетоварного
характера в безналичном порядке.
Поступления от физических лиц в уплату за услуги нетоварного
характера в безналичном порядке в формах расчетов, предусмотренных
законом, установленными в соответствии с ним банковскими
правилами.
Символ 96. Выдачи на заработную плату в текущем месяце по
срокам, приходящимся на следующий месяц.
Сумма наличных денег, выданная в текущем месяце на заработную
плату по срокам, приходящимся на следующий месяц. Отчетность
составляется на основании ведущихся в кредитных организациях
карточек учета выданных средств на заработную плату и выплаты
социального характера наличными деньгами.
Символ 99. Поступления квартирной платы, коммунальных и других
платежей безналичными перечислениями из заработной платы.
Суммы платежей за квартиру, коммунальные и другие услуги,
уплаченные безналичным путем из заработной платы. Учет этих сумм
ведется на основании платежных поручений предприятий, организаций
и учреждений независимо от организационно - правовых форм
собственности (по местонахождению их счета) на перечисление
платежей за вышеуказанные услуги.
II. Составление отчетов
6. Отчет составляется бухгалтерскими работниками. Кредитные
организации и их филиалы, осуществляющие кассовое обслуживание
предприятий, организаций и учреждений, представляют отчетность о
кассовых оборотах с включением данных об оборотах наличных денег
операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов по наличным
рублям, находящихся на балансе кредитной организации, и данных
бескассовых кредитных организаций по забалансовым символам.
Отчет в части оборотов наличных денег, проходящих через кассы
кредитных организаций (символы 02 - 72), составляется по данным
бухгалтерского учета поступлений и выдач наличных денег, который
ведется в кассовых журналах установленной формы (номер формы в
требовательной ведомости 0482054) с указанием символов отчета на
основании объявлений на взнос наличных денег, чеков, приходных и
расходных кассовых ордеров.
Символы отчета о кассовых оборотах по приходу определяются по
указанному в каждом приходном кассовом документе источнику
образования денежных средств, например, торговая выручка, выручка
от реализации платных услуг и т.д. Предприятия, организации и
учреждения, имеющие поступления из разных источников, показывают
сумму поступлений по каждому источнику.
Символы отчета по расходу определяются по указанному клиентами
на обороте денежных чеков назначению получаемых в кредитных
организациях денежных сумм.
Для составления отчета о кассовых оборотах, проходящих через
кассы кредитных организаций, работником бухгалтерии ведется
ведомость учета кассовых оборотов по форме N 744 по номенклатуре
месячного отчета с итогами по группам статей, указанных в пункте 3
для составления пятидневных отчетов.
Ведомость учета кассовых оборотов заполняется ежедневно по
данным группировки записей в кассовых журналах по приходу и
расходу в разрезе символов отчета. Записи в ведомости производятся
в тысячах рублей.
Ежедневная ведомость (ф. N 744) ведется независимо от того,
является кредитная организация участником расчетов в региональном
подразделении информационно - технического обслуживания
Центрального банка Российской Федерации или осуществляет локальный
операционный день.
Общие итоги прихода и расхода за день, записанные в ведомости
по форме N 744 под символами 02 - 37 и 40 - 72, за исключением
остатков кассы, отраженных по символам 35 и 70, должны совпадать с
итогами оборотов по дебету и кредиту только по счетам в рублях
балансовых счетов N 20202, 20207, 20206, 20208 по бухгалтерскому
журналу (сводке оборотов) кредитной организации.
7. Поступления и выдачи наличных денег через операционные
кассы вне кассового узла учитываются кредитной организацией
(филиалом) в отдельной ведомости по форме N 744 и отражаются в
отчетности о кассовых оборотах (формы N 201 и N 202) по
соответствующим символам днем их отражения в балансе кредитной
организации (филиала).
8. Учет поступлений по символам 75, 76 осуществляется в
кредитных организациях по местонахождению счета организации -
получателя ответственными исполнителями, ведущими счета
предприятий Министерства Российской Федерации по связи и
информатизации по переводным операциям, либо, по усмотрению
руководителя кредитной организации, ответственными исполнителями,
ведущими счета торговых, бюджетных, страховых, других организаций.
Сведения о поступлениях через учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации по символам 77, 79 - 82 и выдачах наличных
денег учреждениями Сбербанка России по символу 78 заполняются на
основании данных Сберегательного банка Российской Федерации.
В тех случаях, когда учреждения Сберегательного банка
перечисляют торговую выручку и принятые от населения платежи на
счета получателей одним платежным поручением, составленным на
общую сумму всех принятых платежей, в ведомость по форме N 744 по
соответствующим символам включаются сведения по данным сводки
подсчета итоговых сумм платежей по каждому получателю, указанному
в приложенной к платежному поручению ведомости N 2. Символы отчета
определяются работником, ведущим счет учреждения Сбербанка, или
работником, ведущим счет организации - получателя, по номерам
счетов получателей, указанным в платежном поручении или в
приложении к нему, и проставляются против соответствующих сумм.
Платежное поручение учреждения Сберегательного банка
Российской Федерации с указанными в нем или в приложении к нему
символами 79 - 82 против соответствующих сумм передается оператору
для подсчета поступлений по каждому символу и общего итога всех
поступлений. Подсчет ведется по предприятиям и организациям, счета
которых открыты в данной кредитной организации. Полученный общий
итог сверяется работником, ведущим счет учреждения Сберегательного
банка, с суммой его платежного поручения. После проверки итоги
сумм по каждому символу записываются в ведомость учета кассовых
оборотов формы N 744 по соответствующим символам 79 - 82. Записи в
ведомости по форме N 744 по символам 79 - 82 производятся тем
числом, которым проведено платежное поручение по счету организации
- получателя.
Главный бухгалтер или заместитель главного бухгалтера
кредитной организации периодически осуществляет контроль за
правильностью отражения сумм по символам 75, 76, 79 - 82.
Отражение операций по покупке и продаже наличной иностранной
валюты за наличные рубли по символам 30 и 57 осуществляется на
основании реестров, предусмотренных Инструкцией Банка России от 27
февраля 1995 г. N 27 "О порядке организации работы обменных
пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета
валютно - обменных операций уполномоченными банками" (Приложения
9, 11 - колонка 4).
Для составления отчета по этим символам кредитные организации
на основании вышеуказанных реестров ведут внесистемный учет по
валютно - обменным операциям, совершенным за день.
В последующем эти сведения сверяются с данными формы N 601
"Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте", составляемой ежемесячно на
основании Инструкции Банка России от 20.12.96 N 28 "По
представлению кредитными организациями и их филиалами отчетов по
форме N 601 о движении наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте" по графам 5 и 8 "Справки о
покупке и продаже наличной иностранной валюты в обменных пунктах и
операционных кассах уполномоченного банка". При возникновении
отклонений выясняются причины и вносятся соответствующие изменения
в отчетность в установленном порядке.
9. В ведомости по форме N 744, ведущейся для учета оборотов,
проходящих через кассы кредитных организаций, по каждому символу
прихода и расхода выводятся итоги за истекшую пятидневку: с 1-го
по 5-е, с 6-го по 10-е, с 11-го по 15-е, с 16-го по 20-е и с 21-го
по 25-е число.
10. В конце последнего рабочего дня месяца по оборотам,
проходящим через кассы кредитных организаций, для составления
месячного отчета по форме N 202 в ведомости по форме N 744
выводятся общие итоги кассовых оборотов за месяц по каждому
символу прихода и расхода. При этом ежедневные остатки кассы по
символам 35 и 70 не суммируются. В месячном отчете по форме N 202
по символу 35 отражается остаток кассы на 1-е число отчетного
месяца по символу 35 ведомости по форме N 744, а по символу 70 -
остаток кассы на последнее число отчетного месяца ведомости по
форме N 744.
11. Общие итоги прихода (символы 02 - 37) и расхода (символы
40 - 72) ежедневной ведомости (форма N 744) по пятидневкам и за
месяц, за исключением сумм по символам 35 и 70, сверяются главным
бухгалтером кредитной организации с итогами оборотов по дебету и
кредиту только по счетам в рублях соответственно за тот же период
по балансовым счетам N 20202, 20207, 20206, 20208.
12. После проверки ведомостей по форме N 744 сведения из них
для составления отчета о кассовых оборотах за месяц переносятся в
таблицу динамики показателей по форме N 202. Предварительно
суммируются показатели ведомости кассовых оборотов кредитных
организаций, ведомости кассовых оборотов операционных касс вне
кассового узла, обменных пунктов и данных бескассовых кредитных
организаций по забалансовым символам. Итоги переносятся в таблицу
формы N 202 в тысячах рублей. Сумма баланса в таблице динамики
должна соответствовать сумме баланса колонки "Всего" ведомости по
форме N 744.
13. В таблице динамики показателей формы N 202 выводятся
предусмотренные формой итоги по приходу и расходу, частные итоги
по отдельным символам, баланс и контрольные итоги.
При этом данные по символам 35 - 37 и 70 - 72 в итоги по
приходу и расходу не включаются.
Поступления от предприятий Министерства Российской Федерации
по связи и информатизации и выдачи им подкреплений по символам 17
и 59, поступления от учреждений Сберегательного банка Российской
Федерации и выдачи им подкреплений по символам 18 и 61
записываются в таблицы динамики показателей в развернутом виде так
же, как они записаны в ведомости учета кассовых оборотов формы
N 744.
14. Отчет о кассовых оборотах за месяц по форме N 202
составляется работником бухгалтерии по данным ведомости учета
кассовых оборотов формы N 744 и на основании таблицы динамики
показателей формы N 202 за месяц в тысячах рублей для отсылки в
территориальное учреждение Банка России в соответствии с
установленным им порядком для передачи этой отчетности.
15. Отчетные данные вместе с таблицей динамики показателей
проверяются главным бухгалтером в порядке, предусмотренном п. 11.
Ответственность за правильность учета кассовых оборотов по
соответствующим символам несет главный бухгалтер кредитной
организации.
Отчет по форме N 202 представляется подразделениям
информационно - вычислительного обслуживания территориальных
учреждений Банка России обязательно в первый рабочий день месяца,
следующего за отчетным.
16. При составлении пятидневного отчета итоги из ведомости
учета кассовых оборотов по форме N 744 записываются в тысячах
рублей в таблицу формы N 201, в которой ведется динамика
показателей пятидневной отчетности кредитной организации в течение
года.
По заполненным таблицам динамики выводятся общие итоги по всем
кассовым оборотам за пятидневку (суммируются данные кредитных
организаций и бескассовых кредитных организаций).
В целях проверки итогов отчета в таблице формы N 201 по
статьям "Прочие поступления" и "Прочие расходы" записываются суммы
прихода и расхода за пятидневку по символам, не выделяемым в
пятидневной отчетности, т.е. по символам 11, 15, 16, 19, 20, 32 по
приходу и 46, 50, 53, 55, 58, 60 по расходу.
17. Отчет о кассовых оборотах за пятидневку по форме N 201
составляется работником бухгалтерии на основании сводных данных по
форме N 744 и динамики показателей по форме N 201 в тысячах рублей
и высылается в территориальное учреждение Банка России в конце
рабочего дня 5-го, 10-го, 15-го, 20-го, 25-го числа месяца.
18. Отчеты о кассовых оборотах кредитных организаций поступают
в подразделения информационно - вычислительного обслуживания
территориальных учреждений Банка России.
19. Если после отправки отчетов будут обнаружены ошибки, то
кредитные организации немедленно сообщают территориальным
учреждениям Банка России об исправлении этих ошибок, причем
сообщаются все исправляемые показатели. В случае изменения
контрольных итогов сообщаются также исправленные итоги.
Исправленные показатели отчета должны быть подписаны в
установленном порядке.
Порядок составления и представления
Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного
банка Российской Федерации (форма N 203)
1. По системе Сберегательного банка Российской Федерации сбор
отчетности о кассовых оборотах осуществляется аналогично порядку
составления формы N 202.
По окончании отчетного месяца агентства и филиалы представляют
отчетность о кассовых оборотах в соответствующие городские и
районные отделения Сберегательного банка в порядке, установленном
Сберегательным банком Российской Федерации. Отделения
Сберегательного банка представляют отчетность о кассовых оборотах
либо в те расчетно - кассовые центры, где открыты их
корреспондентские счета, либо непосредственно в подразделения
информационного обеспечения при Главных управлениях (Национальных
банках) Центрального банка Российской Федерации.
После свода отчетности по поступлениям и выдачам наличных
денег и забалансовым символам в целом по учреждениям
Сберегательного банка по области (краю, республике) отчетность
направляется Главному центру информатизации Центрального банка
Российской Федерации для ее свода в целом по Российской Федерации.
Допускается сбор отчетности о кассовых оборотах в целом по
области (краю, республике) территориальным управлением
Сберегательного банка Российской Федерации и передача ее в
установленном порядке подразделениям информационного обеспечения
Главных управлений (Национальных банков) Центрального банка
Российской Федерации.
Отчетность о кассовых оборотах учреждениями Сберегательного
банка Российской Федерации представляется подразделениям
информационного обеспечения Главных управлений (Национальных
банков) на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным.
2. Учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации в
отчетности о кассовых оборотах по форме N 203 операции в приходе
по символам 16, 20, в расходе по символам 55, 60 учитываются по
аналогии с их учетом по кредитным организациям. По забалансовым
символам 79, 80, 82 обороты не показываются, т.к. они найдут свое
отражение в соответствующих символах отчетности о кассовых
оборотах 02, 11, 15, 17, 59. Символы 18 и 61 не заполняются и
находят свое отражение соответственно по символам 37 и 72.
Форма N 201 учреждениями Сберегательного банка Российской
Федерации не составляется.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409212
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ИНФОРМАЦИЯ О ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПРОВЕРКАХ СОБЛЮДЕНИЯ
ПРЕДПРИЯТИЯМИ ПОРЯДКА РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 212
Квартальная
----T-------------------------------------T-------T-------------------¬
¦ N ¦ Показатели ¦ Итого ¦ Проверки, ¦
¦п/п¦ ¦(гр. 2 ¦ произведенные ¦
¦ ¦ ¦+ гр. 3+---------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦кредитной¦совместно¦
¦ ¦ ¦ ¦организа-¦с другими¦
¦ ¦ ¦ ¦цией ¦органами ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ ¦Проверки соблюдения предприятиями¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦порядка работы с денежной наличностью¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 1 ¦Количество обслуживаемых предприятий ¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 2 ¦Количество предприятий,¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦контролируемых по соблюдению порядка¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работы с денежной наличностью ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 3 ¦Фактически проверено (количество¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 4 ¦Установлено нарушений (количество¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 5 ¦Установлено нарушений, включая¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦совместные проверки (количество¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 6 ¦Сумма установленных нарушений (тыс.¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦руб.), в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ а ¦превышение лимита остатка кассы ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ б ¦несоблюдение предельных сумм расчетов¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличными деньгами ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ в ¦неоприходование (неполное¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оприходование) денег, полученных в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банке ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 7 ¦Другие нарушения (количество¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ а ¦расходование выручки без согласования¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с банком ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ б ¦несоблюдение согласованных с банком¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦условий расходования выручки ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ в ¦ненадлежащее оформление кассовых¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ ¦Меры, принятые по результатам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦проверок ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 8 ¦Направлено сведений налоговым органам¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦(количество предприятий) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 9 ¦Количество взысканных штрафов, ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ а ¦с предприятий ¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ б ¦с руководителей предприятий ¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ 10¦Сумма взысканных штрафов (тыс. руб.),¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ а ¦с предприятий ¦ ¦ ¦ х ¦
+---+-------------------------------------+-------+---------+---------+
¦ б ¦с руководителей предприятий ¦ ¦ ¦ х ¦
L---+-------------------------------------+-------+---------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Информации о произведенных проверках соблюдения
предприятиями порядка работы с денежной
наличностью (форма N 212)
Информация по форме N 212 составляется кредитными
организациями и их филиалами (включая учреждения Сберегательного
банка Российской Федерации) с ежеквартальной периодичностью (по
состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января нарастающим
итогом с начала года) и представляется в соответствии с их
местонахождением в территориальные учреждения Центрального банка
Российской Федерации в порядке и сроки, устанавливаемые для них
территориальными учреждениями Банка России.
В информации отражаются сведения о проверках соблюдения
предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с
денежной наличностью, произведенных кредитными организациями и их
филиалами самостоятельно и совместно с другими органами
(налоговыми, финансовыми, учреждениями Центрального банка
Российской Федерации и т.п.), об установленных в ходе этих
проверок нарушениях, принятых мерах.
При составлении информации необходимо соблюдать следующие
требования.
Числовые значения, отражаемые в информации в тысячах рублей,
показываются с точностью до одного знака после запятой.
По строкам 1 и 2 показываются предприятия, которым в кредитных
организациях (филиалах) открыты соответствующие счета. Если
предприятию в одном банке открыто несколько счетов, то это
предприятие показывается как одна единица. Не включаются
предприятия, по счетам которых не было операций по списанию либо
зачислению средств в течение года.
По строке 2 предприятия, не осуществляющие предпринимательскую
деятельность, проверки порядка ведения кассовых операций в которых
проводятся соответствующими финансовыми, налоговыми органами,
органами федерального казначейства (бюджетные организации,
распорядители бюджетных средств, имеющие счета в органах
федерального казначейства, предприятия, обслуживаемые в особом
порядке, общественные и другие некоммерческие организации), а
также религиозные организации не отражаются.
По строкам 3, 4, 5, 7, 8 - предприятия, проверенные в отчетном
периоде неоднократно, показываются как одна единица.
По строке 6 (а, б, в) проставляется сумма нарушений по видам
на основании сведений соответствующих разделов Справки о
результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с
денежной наличностью по форме N 0408026 (далее - Справка). Так, по
строке 6а проставляются сведения, отраженные по строке 6 раздела V
Справки; по строке 6б - сведения, отраженные в разделе IV, о
произведенных предприятиями платежах с превышением предельного
размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами; по
строке 6в - сведения раздела I Справки (разница между строками 1.2
и 1.1).
По строке 8 отражается количество предприятий, о результатах
проверок которых (включая повторные, совместные проверки)
направлены сведения налоговым органам.
В строках 9 и 10 отражаются данные о фактически взысканных
штрафах на основании сведений, направленных кредитными
организациями в налоговые органы.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409215
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА БАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ N 20202, 20206, 20207,
20208, 20209
за ______________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 215
Суточная
тыс. руб.
-----------------------------------------T-----------------------¬
¦ Номер балансового счета ¦ Сумма ¦
+----------------------------------------+-----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+----------------------------------------+-----------------------+
¦ 20202 ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------------------+
¦ 20206 ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------------------+
¦ 20207 ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------------------+
¦ 20208 ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------------------+
¦ 20209 ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------------------+
¦ ИТОГО ¦ ¦
L----------------------------------------+------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"___" _________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об остатках денежных средств
на балансовых счетах N 20202, 20206, 20207,
20208, 20209
1. Отчетность представляется кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России не позднее 10.00 часов по
московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным.
2. В отчете отражаются остатки наличных денежных средств в
валюте Российской Федерации на конец дня на следующих балансовых
счетах кредитных организаций:
- 20202 - касса кредитных организаций;
- 20206 - касса обменных пунктов;
- 20207 - денежные средства в операционных кассах, находящихся
вне помещений банков;
- 20208 - денежные средства в банкоматах;
- 20209 - денежные средства в пути.
3. Отчет составляется в тысячах рублей без десятичных знаков.
4. При обнаружении ошибок исправленный отчет может быть выслан
повторно в течение недели после представления первоначального
отчета.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409250
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ (ФИЛИАЛОВ) В ЧАСТИ РАСЧЕТОВ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ И ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 250
Квартальная
Раздел 1. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ
С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ КАРТ, ЭМИТИРОВАННЫХ ДЛЯ КЛИЕНТОВ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
----T--------------------T------T-------T--------------------T--------------T----------------------------------T---------------------------------¬
¦ N ¦В разрезе платежных ¦Коли- ¦Коли- ¦ Общая сумма сделок ¦ Расчетный ¦ Получение наличных денег ¦ Оплата товаров (работ, услуг) ¦
¦п/п¦ систем ¦чество¦чество ¦ при осуществлении ¦ агент +----------------------T-----------+----------------------T----------+
¦ ¦ ¦клиен-¦карт в ¦ расчетов, тыс. руб.¦ ¦в Российской Федерации¦за рубежом ¦в Российской Федерации¦ за ¦
¦ ¦ ¦тов, ¦исполь-+---------T----------+-------T------+----------T-----------+ +----------T-----------+ рубежом ¦
¦ ¦ ¦ед. ¦зова- ¦в пре- ¦за счет ¦код ¦наиме-¦ в валюте ¦в инвалюте ¦ ¦ в валюте ¦в инвалюте ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦нии, ¦делах ¦предостав-¦страны ¦нова- ¦ РФ ¦ ¦ ¦ РФ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦шт. ¦наличия ¦ленного ¦/ номер¦ние +-----T----+-----T-----+------T----+-----T----+------T----+-----T----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦держателям¦бан- ¦ ¦коли-¦сум-¦коли-¦сум- ¦коли- ¦сум-¦коли-¦сум-¦коли- ¦сум-¦коли-¦сум-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦на счетах¦карт кре- ¦ковской¦ ¦чест-¦ма ¦чест-¦ма ¦чество¦ма ¦чест-¦ма ¦чество¦ма ¦чест-¦ма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦держате- ¦дита ¦лицен- ¦ ¦во ¦сде-¦во ¦сде- ¦сде- ¦сде-¦во ¦сде-¦сде- ¦сде-¦во ¦сде-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦лей карт ¦ ¦зии ¦ ¦сде- ¦лок,¦сде- ¦лок, ¦лок, ¦лок,¦сде- ¦лок,¦лок, ¦лок,¦сде- ¦лок,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦или сумм ¦ ¦ ¦ ¦лок, ¦тыс.¦лок, ¦тыс. ¦шт. ¦тыс.¦лок, ¦тыс.¦шт. ¦тыс.¦лок, ¦тыс.¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦"овер- ¦ ¦ ¦ ¦шт. ¦руб.¦шт. ¦руб. ¦ ¦руб.¦шт. ¦руб.¦ ¦руб.¦шт. ¦руб.¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦драфта" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ I. Физические лица ¦
+---T--------------------T------T-------T---------T----------T-------T------T-----T----T-----T-----T------T----T-----T----T------T----T-----T----+
¦ 1 ¦Всего по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(наименование и код¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежной системы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦- расчетные карты: ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ предавторизованные¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ карты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦- кредитные карты: ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ предавторизованные¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ карты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ II. Юридические лица ¦
+---T--------------------T------T-------T---------T----------T-------T------T-----T----T-----T-----T------T----T-----T----T------T----T-----T----+
¦ 1 ¦Всего по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(наименование и код¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежной системы) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦- расчетные ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦корпоративные ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦карты: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ предавторизованные¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ карты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦- кредитные ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦корпоративные ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦карты: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ предавторизованные¦ ¦ ¦ ¦ +-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ ¦ карты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦ n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+----+
¦Итого по кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации (филиалу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------+------+-------+---------+----------+-------+------+-----+----+-----+-----+------+----+-----+----+------+----+-----+-----
Раздел 2. СВЕДЕНИЯ ОБ ИНФРАСТРУКТУРЕ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), ПРЕДНАЗНАЧЕННОЙ
ДЛЯ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ
РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ, В ТОМ ЧИСЛЕ
БАНКОВСКИХ, КАРТ
шт.
----T--------T-----------------------------------------------T--------------------------------------¬
¦ N ¦Наимено-¦ Для выдачи наличных денег ¦ Для совершения сделок в торгово - ¦
¦п/п¦вание ¦ ¦ сервисной сети ¦
¦ ¦и код +-----T-------T---------T------T--------T-------+----------T---------T---------T-------+
¦ ¦платеж- ¦общее¦из них ¦коли- ¦коли- ¦ из них ¦коли- ¦ общее ¦ из них ¦коли- ¦коли- ¦
¦ ¦ной ¦коли-+-------+чество ¦чество+--------+чество ¦количество+---------+чество ¦чество ¦
¦ ¦системы ¦чест-¦обору- ¦электрон-¦банко-¦находя- ¦имприн-¦торгово - ¦оборудо- ¦электрон-¦имприн-¦
¦ ¦ ¦во ¦дован- ¦ных тер- ¦матов ¦щихся за¦теров ¦сервисных ¦ванных ¦ных тер- ¦теров ¦
¦ ¦ ¦ПВН ¦ных ¦миналов ¦ ¦преде- ¦ ¦ точек ¦электрон-¦миналов ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦элект- ¦ ¦ ¦лами ПВН¦ ¦ ¦ными тер-¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ронными¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦миналами ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦терми- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦налами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+-----+-------+---------+------+--------+-------+----------+---------+---------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+---+--------+-----+-------+---------+------+--------+-------+----------+---------+---------+-------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+-----+-------+---------+------+--------+-------+----------+---------+---------+-------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+-----+-------+---------+------+--------+-------+----------+---------+---------+-------+
¦ n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+-----+-------+---------+------+--------+-------+----------+---------+---------+-------+
¦ Итого по кредитной организации (филиалу) ¦
+---T--------T-----T-------T---------T------T--------T-------T----------T---------T---------T-------+
¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------+-----+-------+---------+------+--------+-------+----------+---------+---------+--------
Раздел 3. СВЕДЕНИЯ О СДЕЛКАХ, СОВЕРШЕННЫХ
В ТОРГОВО - СЕРВИСНОЙ СЕТИ, И ОПЕРАЦИЯХ ПО ВЫДАЧЕ
НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ,
В ТОМ ЧИСЛЕ БАНКОВСКИХ, КАРТ
----T--------T---------------T-------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦Наимено-¦Расчетный агент¦ Количество и сумма сделок, совершенных с использованием карт ¦
¦п/п¦вание и ¦ +---------------------T---------------------------------------------------------------------+
¦ ¦код пла-¦ ¦ в торгово - ¦ при выдаче наличных денег ¦
¦ ¦тежной ¦ ¦ сервисной сети ¦ ¦
¦ ¦системы +--------T------+----------T----------+----------------------------------T----------------------------------+
¦ ¦ ¦код ¦наиме-¦ по всем ¦ из них ¦ в валюте Российской Федерации ¦ в иностранной валюте ¦
¦ ¦ ¦страны /¦нова- ¦торгово - +----------+ ¦ ¦
¦ ¦ ¦номер ¦ние ¦сервисным ¦оборудо- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦банковс-¦ ¦ точкам ¦ванных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦кой ли- ¦ ¦ ¦элекрон- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦цензии ¦ ¦ ¦ными тер- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦миналами ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +-----T----+-----T----+----------T-----------------------+----------T-----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦коли-¦сум-¦коли-¦сум-¦ в ПВН и ¦ из них ¦ в ПВН и ¦ из них ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦чест-¦ма ¦чест-¦ма ¦банкоматах¦ ¦банкоматах¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦во ¦сде-¦во ¦сде-+-----T----+------------T----------+-----T----+------------T----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦сде- ¦лок,¦сде- ¦лок,¦коли-¦сум-¦в банкоматах¦с исполь- ¦коли-¦сум-¦в банкоматах¦с исполь- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦лок, ¦тыс.¦лок, ¦тыс.¦чест-¦ма +-----T------+зованием ¦чест-¦ма +-----T------+зованием ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦шт. ¦руб.¦шт. ¦руб.¦во ¦сде-¦коли-¦сум- ¦электрон- ¦во ¦сде-¦коли-¦сумма ¦электрон- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сде- ¦лок,¦чест-¦ма ¦ных терми-¦сде- ¦лок,¦чест-¦сде- ¦ных терми-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лок, ¦тыс.¦во ¦сде- ¦налов ¦лок, ¦тыс.¦во ¦лок, ¦налов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шт. ¦руб.¦сде- ¦лок, +-----T----+шт. ¦руб.¦сде- ¦тыс. +-----T----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лок, ¦тыс. ¦коли-¦сум-¦ ¦ ¦лок, ¦руб. ¦коли-¦сум-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шт. ¦руб. ¦чест-¦ма ¦ ¦ ¦шт. ¦ ¦чест-¦ма ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦во ¦сде-¦ ¦ ¦ ¦ ¦во ¦сде-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сде- ¦лок,¦ ¦ ¦ ¦ ¦сде- ¦лок,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лок, ¦тыс.¦ ¦ ¦ ¦ ¦лок, ¦тыс.¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шт. ¦руб.¦ ¦ ¦ ¦ ¦шт. ¦руб.¦
+---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ I. С использованием карт, эмитированных резидентами ¦
+---T--------T--------T------T-----T----T-----T----T-----T----T-----T------T-----T----T-----T----T-----T------T-----T----+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ II. С использованием карт, эмитированных нерезидентами ¦
+---T--------T--------T------T-----T----T-----T----T-----T----T-----T------T-----T----T-----T----T-----T------T-----T----+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+
¦ Итого по кредитной организации (филиалу) ¦
+---T--------T--------T------T-----T----T-----T----T-----T----T-----T------T-----T----T-----T----T-----T------T-----T----+
¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------+--------+------+-----+----+-----+----+-----+----+-----+------+-----+----+-----+----+-----+------+-----+-----
Раздел 4. СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ
БАНКАМИ - ЭКВАЙРЕРАМИ СЕТЕЙ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ ДРУГИМ
ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
----T------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Наименование юридического лица, управляющего сетью ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ I. Для выдачи наличных денежных средств ¦
+---T------------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦...¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ n ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ II. Для совершения сделок в торгово - сервисной сети ¦
+---T------------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦...¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ n ¦ ¦
L---+-------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
"Сведения о деятельности кредитных организаций
(филиалов) в части расчетов с использованием банковских
и платежных карт"
I. Цели сбора отчетности
Сведения о деятельности кредитных организаций в части расчетов
по розничным платежам, совершаемым с использованием платежных
карт, позволяют следующее.
1. Определить реальную долю платежей, совершаемых с
использованием платежных карт, в розничном платежном обороте как в
разрезе международных и российских систем расчетов, так и в
разрезе каждой отдельной системы.
2. Получать объективную информацию о направлении и объемах
трансграничных финансовых потоков.
3. Определить объемы межбанковских платежей, проходящих через
кредитные организации, осуществляющие функции расчетных агентов в
системе расчетов по сделкам с использованием платежных карт.
4. Определить влияние той или иной системы расчетов с
использованием платежных карт на розничный платежный оборот и в
зависимости от выявленных результатов содействовать развитию
только наиболее эффективных систем расчетов с целью улучшения
структуры розничного платежного оборота.
5. Получить от кредитных организаций информацию, необходимую
для предоставления в Банк международных расчетов в соответствии с
международной практикой.
II. Порядок и сроки представления Отчета
1. Отчеты кредитных организаций и их филиалов представляются
территориальному учреждению Центрального банка Российской
Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации
независимо от местонахождения головной кредитной организации не
позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III
квартал 2000 года (по состоянию на 1 октября 2000 года).
1.2. Головные кредитные организации представляют отчетность
непосредственно территориальному учреждению Банка России своего
региона (субъекта Российской Федерации).
1.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской
Федерации, а также филиалы кредитных организаций, находящиеся за
пределами Российской Федерации, представляют отчетность головной
кредитной организации, а головная кредитная организация
представляет ее территориальному учреждению Банка России этого
субъекта Российской Федерации.
1.4. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на территории другого субъекта Российской
Федерации, представляют отчетность непосредственно
территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта
Российской Федерации).
2. Определения терминов, используемых в отчетности,
установлены в Положении Банка России от 09.04.1998 N 23-П "О
порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и
осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их
использованием".
В настоящей форме отчетности под платежной картой понимается
средство для совершения сделок по приобретению товаров (услуг) и /
или по получению наличных денежных средств, расчеты по которым
производятся в соответствии с условиями договора между эмитентом
платежных карт и лицом, их использующим. Банковская карта -
платежная карта, эмитентом которой является кредитная организация.
3. В разделах 1 (графы 9 - 20) и 3 данные представляются за
отчетный период.
4. В разделах 1 (графы 3 - 6), 2 и 4 данные представляются по
состоянию на отчетную дату.
5. Перечень кодов и наименований платежных систем будет
передаваться в кредитные организации через территориальные
учреждения в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным
кварталом.
6. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие
требования.
6.1. Данные, отражаемые в отчетности в тысячах рублей,
представляются в целых числах.
6.2. Пересчет сумм, предоставленных в иностранной валюте
кредитов, и сумм, списанных со счетов клиентов, открытых в
иностранной валюте (раздел 1, графы 5 и 6), осуществляется по
курсу Банка России на дату осуществления списания средств со
счетов.
Пересчет в валюту Российской Федерации сумм сделок,
совершенных в иностранной валюте, указываемых в разделах 1 (графы
12, 14, 18, 20) и 3 (графы 16, 18, 20), осуществляется по курсу
Банка России на дату осуществления расчетов (Settlement date).
6.3. Сведения по разделам 1 и 3 должны быть представлены в
разрезе платежных систем и расчетных агентов. Кредитные
организации - эмитенты, осуществляющие кассовое обслуживание
держателей карт, в разделе 1 должны отразить сведения о количестве
операций и сумме денежных средств, полученных клиентами кредитной
организации - держателями банковских карт как в собственных ПВН и
банкоматах, так и в ПВН и банкоматах других кредитных организаций,
а в разделе 3 - сведения о количестве операций и сумме денежных
средств, выданных кредитной организацией в собственных ПВН и
банкоматах как держателям карт - клиентам данной кредитной
организации, так и держателям карт других эмитентов.
6.4. В разделе 1 в строках "Предавторизованные карты" должны
быть отражены сведения по картам (с микропроцессором), обладающим
способностью хранить и, в зависимости от совершенных с ее
использованием сделок, динамически изменять информацию о сумме
денежных средств, в пределах которой эмитент принимает на себя
обязательство по оплате совершенных с использованием данной карты
сделок.
6.5. В разделах 1 и 3 в графах "Расчетный агент" обязательно
указать номер банковской лицензии и наименование кредитной
организации, если расчетный агент - резидент, или код страны
(Общероссийский классификатор стран мира ОК(МК(ИСО3166)
004-97)025-95) и наименование иностранного банка, если расчетный
агент - нерезидент.
6.5.1. В разделе 1 в графе "Расчетный агент" необходимо
указать номер банковской лицензии и наименование кредитной
организации - эмитента в следующих случаях:
- если эмитированные кредитной организацией карты могут быть
использованы для получения наличных денег только в данной
кредитной организации и совершения сделок на предприятиях торгово
- сервисной сети в рамках соглашения с данной кредитной
организацией;
- если эмитированные кредитной организацией карты могут быть
использованы для получения наличных денег и совершения сделок на
предприятиях торгово - сервисной сети другой кредитной
организации, расчеты по которым осуществляются на основании
двусторонних межбанковских договоров.
6.5.2. В разделе 3 в графе "Расчетный агент" указать номер
банковской лицензии и наименование кредитной организации,
предоставившей отчетность, соответственно, в следующих случаях:
- если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и на предприятиях
торгово - сервисной сети данной кредитной организации принимаются
только карты, эмитированные данной кредитной организацией;
- если в пунктах выдачи наличных, банкоматах и на предприятиях
торгово - сервисной сети принимаются карты, эмитированные другой
кредитной организацией, на основании двусторонних межбанковских
договоров.
6.6. В разделах 2, 3 под торгово - сервисными точками
понимаются предприятия торговли (услуг), а также их отдельно
расположенные подразделения, которые в рамках соглашения между
предприятием торговли (услуг) и эквайрером принимают в качестве
оплаты за реализуемый товар (предоставленные услуги) документы,
составленные с использованием платежных, в том числе банковских,
карт.
6.7. В разделе 4:
- в подразделе "I. Для выдачи наличных денежных средств"
отражаются сведения об использовании банками - эквайрерами сетей,
под которыми понимается группа банкоматов, не принадлежащих
кредитной организации и управляемая одним или несколькими
юридическими лицами, для банка или группы банков;
- в подразделе "II. Для совершения сделок в торгово -
сервисной сети" отражаются сведения об использовании банками -
эквайрерами сетей, под которыми понимается группа электронных
терминалов и других устройств, не принадлежащих кредитной
организации и управляемая одним или несколькими юридическими
лицами, для банка или группы банков.
7. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций,
которые в отчетный период не осуществляли деятельность по эмиссии
и / или эквайрингу платежных карт, представляют отчет с указанием
"Деятельность по эмиссии и / или эквайрингу платежных карт не
осуществляли" (разделы не предоставляются).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409251
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
за ____________ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 251
Квартальная
------T----------------------T---------------T-------------------------------------------------------------------------------¬
¦Но- ¦ Наименование ¦Всего платежей ¦ Из них платежи ¦
¦мер ¦ показателя ¦ +---------------T---------------T---------------T---------------T---------------+
¦стро-¦ ¦ ¦ клиентов, не ¦ клиентов - ¦ подразделений ¦по собственным ¦ по прочим ¦
¦ки ¦ ¦ ¦ являющихся ¦ кредитных ¦ одной ¦расчетным ¦ операциям ¦
¦ ¦ ¦ ¦ кредитными ¦ организаций ¦ кредитной ¦операциям кре- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ организациями ¦ или филиалов ¦ организации ¦дитной органи- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зации ¦ ¦
¦ ¦ +-------T-------+-------T-------+-------T-------+-------T-------+-------T-------+-------T-------+
¦ ¦ ¦коли- ¦ сумма,¦коли- ¦ сумма,¦коли- ¦ сумма,¦коли- ¦ сумма,¦коли- ¦ сумма,¦коли- ¦ сумма,¦
¦ ¦ ¦чество,¦ тыс. ¦чество,¦ тыс. ¦чество,¦ тыс. ¦чество,¦ тыс. ¦чество,¦ тыс. ¦чество,¦ тыс. ¦
¦ ¦ ¦ед. ¦ руб. ¦ед. ¦ руб. ¦ед. ¦ руб. ¦ед. ¦ руб. ¦ед. ¦ руб. ¦ед. ¦ руб. ¦
¦ ¦ +---T---+---T---+---T---+---T---+---T---+---T---+---T---+---T---+---T---+---T---+---T---+---T---+
¦ ¦ ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦в ¦
¦ ¦ ¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦ва-¦ин.¦
¦ ¦ ¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦лю-¦ва-¦
¦ ¦ ¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦те ¦лю-¦
¦ ¦ ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦РФ ¦те ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10¦ 11¦ 12¦ 13¦ 14¦ 15¦ 16¦ 17¦ 18¦ 19¦ 20¦ 21¦ 22¦ 23¦ 24¦ 25¦ 26¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦100 ¦Платежи, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦ ¦из них ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦110 ¦направленные через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетные небанковские¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитные организации,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч. с применением: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦111 ¦- платежных поручений,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦111.1¦из них проведенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦электронным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦112 ¦- док. на инкассо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦113 ¦- чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦114 ¦- прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦115 ¦из строки 110 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦межрегиональные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦120 ¦направленные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦корреспонденты, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч. с применением: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦121 ¦- платежных поручений,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦121.1¦из них проведенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦электронным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦122 ¦- док. на инкассо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦123 ¦- чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦124 ¦- прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦125 ¦из строки 120 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦межрегиональные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦130 ¦направленные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пределах подразделений¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦одной кредитной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч. с применением: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦131 ¦- платежных поручений,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦131.1¦из них проведенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦электронным способом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦132 ¦- док. на инкассо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦133 ¦- чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦134 ¦- прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦135 ¦из строки 130 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦межрегиональные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+
¦140 ¦направленные клиентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в пределах одного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч. с применением: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦141 ¦- платежных поручений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦142 ¦- док. на инкассо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦143 ¦- чеков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦144 ¦- прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----------------------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+----
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
"Структура платежей кредитной организации (филиала)"
1. Целью введения отчетности является получение Банком России
сведений о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных
организаций (далее - кредитные организации), осуществляемых ими
через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о
структуре таких платежей необходимы для определения общего объема
безналичных платежей в банковской системе России, получения
характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых
платежей с применением различных платежных инструментов),
получения показателей по объемам платежей клиентов, а также самих
кредитных организаций, связанных с их финансово - хозяйственной
деятельностью, показателей объемов транзитных платежей,
осуществляемых кредитными организациями, как через
корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских расчетов.
Полученные данные позволят проанализировать достаточность
расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования
различных систем расчетов, определить кредитные организации,
специализирующиеся на проведении тех или иных операций, получить
сводные данные по платежной системе России для формирования
статистики по международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их
филиалами территориальному учреждению Центрального банка
Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской
Федерации независимо от местонахождения головной кредитной
организации за отчетный квартал не позднее 15-го числа месяца,
следующего за отчетным кварталом.
2.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III
квартал 2000 года.
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на территории другого субъекта Российской
Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному
учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской
Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а
головная кредитная организация представляет сводные отчеты по
филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта
Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России
этого субъекта Российской Федерации.
2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей
Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную
организацию, а головная кредитная организация представляет их
отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона
(субъекта Российской Федерации).
3. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие
требования:
- суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;
- суммы в иностранной валюте указываются в рублевом
эквиваленте в тысячах рублей без десятичных знаков, пересчет сумм
осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления
списания средств со счетов.
4. В строке 100 в графах 3 - 6 показывается общий объем
(количество и сумма) платежей клиентов кредитной организации и
самой кредитной организации, направленных через различные системы
расчетов, минуя учреждения Банка России и произведенных в валюте
Российской Федерации и в иностранной валюте.
4.1. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3 - 6 показываются
объемы платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной
организации, направленных через следующие системы расчетов:
- строка 110 - расчетные небанковские кредитные организации
(К-т б/сч. 30213, 30219, 30402, 30408);
- строка 120 - корреспондентские счета кредитной организации,
открытые в других кредитных организациях (другим кредитным
организациям) (К-т б/сч. 30109, 30110, 30111, 30112, 30113, 30114,
30115);
- строка 130 - в пределах подразделений одной кредитной
организации (между головной кредитной организацией и ее филиалами
или между филиалами одной кредитной организации) (К-т б/сч. 30301,
30303);
- строка 140 - внутри одного подразделения кредитной
организации (в пределах головной кредитной организации или ее
филиала) (К-т б/сч. 104, 10702, 30214, 30218, 30305, 30401, 312,
313, 314, 315, 316, 401 - 407 (П), 408, 410 - 426, 427 - 440, 474
(П), 521, 522, 523, 603 (П), 613, 701, 70301).
5. В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах
7 - 26, показывается в следующих разрезах:
- графы 7 - 10 - платежи на основании расчетных документов со
счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч.
401 - 407 (П), 408, а также Д-т б/сч. 30214, 30218, 30403, 30405 в
части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов, не
являющимся кредитными организациями);
- графы 11 - 14 - платежи на основании расчетных документов со
счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч.
30109, а также Д-т б/сч. 30214, 30218, 30403, 30405 в части
счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов - кредитным
организациям);
- графы 15 - 18 - платежи на основании расчетных документов со
счетов других подразделений кредитной организации, составляющей
отчет (Д-т б/сч. 30302, 30304);
- графы 19 - 22 - платежи на основании собственных расчетных
документов кредитной организации по ее финансово - хозяйственной
деятельности (со сторонними организациями по расчетам за товары,
услуги, выполненные работы, по торговым сделкам, ценным бумагам и
т.п.);
- графы 23 - 26 - прочие операции кредитной организации, не
отраженные в графах 7 - 22.
6. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7 - 26 показываются
объемы платежей в разрезе платежей клиентов и самой кредитной
организации согласно пункту 5, совершенных способами,
перечисленными в пункте 4.1, по открытым в балансе кредитной
организации счетам.
7. Суммы платежей в строках 110, 120, 130 в графах 5, 6 по
счетам, указанным в пункте 4.1, должны быть равны сумме оборотов
по кредиту соответствующих счетов из "Оборотной ведомости по
счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (форма N 101)
за три месяца отчетного квартала.
8. В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3 - 26 показываются
платежи, проведенные на основании платежных поручений.
8.1. В строках 111.1, 121.1, 131.1 в графах 3 - 26 из объемов
платежей, представленных в строках 111, 121, 131 соответственно,
показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений
электронным способом.
9. В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3 - 26 показываются
платежи, проведенные на основании платежных требований, инкассовых
поручений и платежных требований - поручений.
10. В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3 - 26 показываются
платежи, проведенные на основании расчетных чеков.
11. В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3 - 26 показываются
платежи, проведенные на основании платежных инструментов, не
учтенных в предыдущих строках.
12. В строках 115, 125, 135 в графах 3 - 26 из объемов
платежей, представленных в строках 110, 120, 130 соответственно,
показываются объемы платежей, направленных в кредитные
организации, филиалы, расположенные в других регионах (субъектах
Российской Федерации).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409253
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ О КЛИЕНТСКОЙ СЕТИ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 253
Квартальная
в единицах
------T-------------------------------------T--------------------¬
¦Но- ¦ Наименование показателя ¦ Количество ¦
¦мер ¦ +------T-------------+
¦стро-¦ ¦ всего¦ в том числе ¦
¦ки ¦ ¦ +-----T-------+
¦ ¦ ¦ ¦в ¦в инос-¦
¦ ¦ ¦ ¦валю-¦транной¦
¦ ¦ ¦ ¦те РФ¦валюте ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 110 ¦Клиенты, не являющиеся кредитными¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦организациями, всего ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 111 ¦ - бюджетные организации ¦ ¦ х ¦ х ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 112 ¦ - государственные внебюджетные фонды¦ ¦ х ¦ х ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 113 ¦ - органы федерального казначейства ¦ ¦ х ¦ х ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 114 ¦ - другие юридические лица (включая¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ физических лиц - предпринимателей) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 115 ¦ - физические лица ¦ ¦ х ¦ х ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 120 ¦Клиенты, являющиеся кредитными¦ ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦организациями <*> ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 210 ¦Счета, открытые клиентам -¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦юридическим лицам, не являющимся¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитными организациями, при¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привлечении средств, всего ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 211 ¦ - для учета средств на счетах¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 212 ¦ - для учета средств, привлеченных в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 213 ¦ - для учета прочих привлеченных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 220 ¦Счета, открытые клиентам -¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физическим лицам при привлечении¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, всего ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 221 ¦ - до востребования ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 222 ¦ - срочные счета ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------+------+-----+-------+
¦ 230 ¦Счета межфилиальных расчетов (МФР),¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытые другим подразделениям¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------------+------+-----+--------
--------------------------------
<*> Заполняется расчетными небанковскими кредитными
организациями.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
"Сведения о клиентской сети кредитной организации
(филиала)"
1. Введение отчетности позволит получить количественные
данные, характеризующие структуру клиентской сети кредитных
организаций в разрезе клиентов и открытых им счетов,
проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах и
получить сводные данные по платежной системе России для
формирования статистики согласно международным стандартам.
2. Отчеты представляются кредитными организациями и их
филиалами территориальному учреждению Центрального банка
Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской
Федерации независимо от местонахождения головной кредитной
организации не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным
кварталом. Данные указываются по состоянию на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом.
2.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III
квартал 2000 года (по состоянию на 1 октября 2000 года).
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на территории другого субъекта Российской
Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному
учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации
которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской
Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а
головная кредитная организация представляет сводный отчет по
филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта
Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России
этого субъекта Российской Федерации.
2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей
Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную
организацию, а головная кредитная организация представляет их
отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона
(субъекта Российской Федерации).
3. В таблице "Сведения о клиентской сети кредитной организации
(филиала)" указываются данные по структурному составу клиентов
кредитной организации и счетам, открытым этим клиентам, с учетом
следующего.
3.1. Значение показателя в строке 110 должно быть равно сумме
значений, указанных в строках 111 - 115; в строке 210 - сумме
значений, указанных в строках 211 - 213; в строке 220 - сумме
значений, указанных в строках 221 - 222.
Счета, открытые клиентам - физическим лицам для расчетов с
использованием банковских карт, учитываются в строке 221 (до
востребования) или в строке 222 (срочные счета) в соответствии с
договором, предусматривающим осуществление операций с
использованием банковских карт.
3.2. При заполнении данных по количеству открытых счетов
(строки 210 - 230) в колонке 4 указывается количество счетов,
открытых для учета денежных средств в валюте Российской Федерации,
в колонке 5 указывается количество счетов, открытых для учета
денежных средств в иностранной валюте. В колонке 3 указывается
общее количество счетов, равное сумме значений колонок 4 и 5.
3.3. Сведения по строке 120 представляются только расчетными
небанковскими кредитными организациями.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409301
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМЕ СРЕДСТВ,
ПРИВЛЕЧЕННЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ, И ИХ РАЗМЕЩЕНИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 301
Пятидневная
тыс. руб.
----T------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Объем привлеченных средств кредитными организациями ¦
¦п/п+--------------T------------------T------------------T-------+
¦ ¦ по срокам ¦ в национальной ¦ в иностранной ¦ всего ¦
¦ ¦ размещения ¦ валюте ¦ валюте ¦(гр. 3 ¦
¦ ¦ +---------T--------+---------T--------++ 4 + 5¦
¦ ¦ ¦от пред- ¦от физи-¦от пред- ¦от физи-¦ + 6) ¦
¦ ¦ ¦приятий ¦ческих ¦приятий ¦ческих ¦ ¦
¦ ¦ ¦и органи-¦лиц ¦и органи-¦лиц ¦ ¦
¦ ¦ ¦заций ¦ ¦заций ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---------+--------+---------+--------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---+--------------+---------+--------+---------+--------+-------+
¦ ¦До ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦востребования:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---------+--------+---------+--------+-------+
¦ ¦Срочные: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+--------------+---------+--------+---------+--------+-------+
¦ ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+--------------+---------+--------+---------+--------+--------
----T-------------------------------------------------------------------------T---------T---------T---------¬
¦ N ¦ Объем кредитных вложений кредитных организаций ¦Иностран-¦Иностран-¦ Всего ¦
¦п/п+-------T--------------------------------T--------------------------------+ные ¦ные пас- ¦(гр. 10 +¦
¦ ¦по сро-¦ в национальной валюте ¦ в иностранной валюте ¦активы ¦сивы ¦11 + 12 +¦
¦ ¦кам +-------------------------T------+-------------------------T------+ ¦ ¦13 + 14 +¦
¦ ¦креди- ¦в сектор государственного¦кредит¦в сектор государственного¦кредит¦ ¦ ¦15 + 16 +¦
¦ ¦това- ¦ управления ¦эконо-¦ управления ¦эконо-¦ ¦ ¦17 + 18 +¦
¦ ¦ния +---------T-------T-------+мике +---------T-------T-------+мике ¦ ¦ ¦ 19) ¦
¦ ¦ ¦органы ¦местные¦вне- ¦ ¦органы ¦местные¦вне- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦федераль-¦органы ¦бюджет-¦ ¦федераль-¦органы ¦бюджет-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ной ¦власти ¦ные ¦ ¦ной ¦власти ¦ные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦власти ¦ ¦фонды ¦ ¦власти ¦ ¦фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+---------+-------+-------+------+---------+-------+-------+------+---------+---------+---------+
¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---+-------+---------+-------+-------+------+---------+-------+-------+------+---------+---------+---------+
¦ ¦До 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦года: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+---------+-------+-------+------+---------+-------+-------+------+---------+---------+---------+
¦ ¦Свыше 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦года: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+---------+-------+-------+------+---------+-------+-------+------+---------+---------+---------+
¦ ¦ИТОГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------+---------+-------+-------+------+---------+-------+-------+------+---------+---------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об объеме средств, привлеченных кредитной
организацией, и их размещении
1. Отчет представляется кредитными организациями, перечень
которых приведен в Приложении 4 к настоящему Указанию.
2. Отчет представляется по состоянию на начало рабочего дня
1-го, 5-го, 10-го, 15-го, 20-го, 25-го числа месяца в
территориальное учреждение Банка России по местонахождению
головной кредитной организации не позднее 10.00 по московскому
времени рабочего дня, следующего за отчетным.
3. Формирование и представление отчета производятся также в
случае, когда кредитной организацией не проводились дополнительные
операции по привлечению средств от нефинансовых предприятий и
организаций и физических лиц.
4. Отчет заполняется на основании ежедневных сводных балансов
кредитных организаций, включая филиалы.
5. В графах 3 и 5 отчета отражаются остатки средств на
расчетных, текущих счетах и депозиты нефинансовых предприятий и
организаций, являющихся резидентами Российской Федерации.
6. В графах 4 и 6 отражаются срочные депозиты и депозиты до
востребования физических лиц - резидентов.
7. В графах 10 и 14 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным федеральному правительству, за исключением
свободных денежных средств, учтенных на депозитных счетах
федерального правительства, и вложений в долговые обязательства
Российской Федерации.
8. В графах 11 и 15 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным местным органам власти, за исключением свободных
денежных средств, учтенных на депозитных счетах бюджетов субъектов
Российской Федерации и местных бюджетов, и вложений в долговые
обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов
власти.
9. В графах 12 и 16 отражается задолженность по кредитам,
предоставленным государственным внебюджетным фондам, за
исключением свободных денежных средств, учтенных на депозитных
счетах государственных внебюджетных фондов.
10. В графах 13 и 17 отражается срочная и просроченная
задолженность по кредитам (включая просроченные проценты),
предоставленным предприятиям и организациям всех форм
собственности, за исключением задолженности по кредитам, учтенным
по графам 10, 11, 12, 14, 15, 16.
11. В графе 18 отражаются остатки на счетах кредитных
организаций по операциям с нерезидентами в иностранной валюте,
валюте Российской Федерации и драгоценных металлах (средства на
корреспондентских счетах, депозиты и иные размещенные средства в
банках - нерезидентах, кредиты, предоставленные банкам -
нерезидентам, юридическим и физическим лицам - нерезидентам,
приобретенные долговые обязательства и векселя иностранных
государств, банков и иных нерезидентов, вложения в акции
иностранных компаний и банков), а также наличные денежные средства
в иностранной валюте в кассах кредитных организаций.
12. В графе 19 отражаются средства, привлеченные кредитными
организациями от нерезидентов: остатки на счетах "лоро",
полученные кредиты, депозиты, иные средства, привлеченные от
банков - нерезидентов, физических и юридических лиц - нерезидентов
в иностранной валюте, валюте Российской Федерации и драгоценных
металлах.
Строки и графы отчета формируются исходя из остатков на
следующих балансовых счетах:
Строка "До востребования"
-------------T---------------------------------------------------¬
¦ Графы 3, 5 ¦30601 <*>, 405, 406, 407, 40811, 40901, 40903, ¦
¦ ¦40905, 40907, 40909, 41401, 41408, 41501, 41508, ¦
¦ ¦41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, ¦
¦ ¦41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, ¦
¦ ¦43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, ¦
¦ ¦43801, 43901, 47403, 47418 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ Графы 4, 6 ¦30601 <**>, 40802, 40810, 42301, 42308 ¦
L------------+----------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Только в части средств предприятий и организаций.
<**> Только в части средств физических лиц.
Строка "Срочные"
-------------T---------------------------------------------------¬
¦ Графы 3, 5 ¦41402, 41403, 41404, 41405, 41406, 41407, 41502, ¦
¦ ¦41503, 41504, 41505, 41506, 41507, 41602, 41603, ¦
¦ ¦41604, 41605, 41606, 41607, 41702, 41703, 41704, ¦
¦ ¦41705, 41706, 41707, 41802, 41803, 41804, 41805, ¦
¦ ¦41806, 41807, 41902, 41903, 41904, 41905, 41906, ¦
¦ ¦41907, 42002, 42003, 42004, 42005, 42006, 42007, ¦
¦ ¦42102, 42103, 42104, 42105, 42106, 42107, 42202, ¦
¦ ¦42203, 42204, 42205, 42206, 42207, 43102, 43103, ¦
¦ ¦43104, 43105, 43106, 43107, 43202, 43203, 43204, ¦
¦ ¦43205, 43206, 43207, 43302, 43303, 43304, 43305, ¦
¦ ¦43306, 43307, 43402, 43403, 43404, 43405, 43406, ¦
¦ ¦43407, 43502, 43503, 43504, 43505, 43506, 43507, ¦
¦ ¦43602, 43603, 43604, 43605, 43606, 43607, 43702, ¦
¦ ¦43703, 43704, 43705, 43706, 43707, 43802, 43803, ¦
¦ ¦43804, 43805, 43806, 43807, 43902, 43903, 43904, ¦
¦ ¦43905, 43906, 43907 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ Графы 4, 6 ¦42302, 42303, 42304, 42305, 42306, 42307 ¦
L------------+----------------------------------------------------
Строка "До 1 года"
-------------T---------------------------------------------------¬
¦Графы 10, 14¦30605 - 30604 - 40101 - 40102 + 40104 - 40105 - ¦
¦ ¦40106 - 40107 - 40108 + 40109 - 40110 + 40111 - ¦
¦ ¦40112 - 40113 - 40114 - 40115 - 40301 - 40302 - ¦
¦ ¦40306 - 40312 + 40313 - 40314 - 40407 - 41001 - ¦
¦ ¦41002 - 41003 - 41004 - 41005 - 41008 - 42701 - ¦
¦ ¦42702 - 42703 - 42704 - 42705 + 44101 + 44102 + ¦
¦ ¦44103 + 44104 + 44105 + 44106 + 45801 + 45901 <*> +¦
¦ ¦46001 + 46002 + 46003 + 46004 + 46005 + 50101 + ¦
¦ ¦50102 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51205 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦Графы 11, 15¦44201 + 44202 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + ¦
¦ ¦44207 + 45802 + 45902 + 46101 + 46102 + 46103 + ¦
¦ ¦46104 + 46105 + 50201 + 50202 + 51301 + 51302 + ¦
¦ ¦51303 + 51304 + 51305 - 40201 - 40202 - 40203 - ¦
¦ ¦40204 - 40205 - 40206 - 40408 - 40410 - 41101 - ¦
¦ ¦41102 - 41103 - 41104 - 41105 - 41108 - 42801 - ¦
¦ ¦42802 - 42803 - 42804 - 42805 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦Графы 12, 16¦44301 + 44302 + 44303 + 44304 + 44305 + 44306 + ¦
¦ ¦44307 + 44401 + 44402 + 44403 + 44404 + 44405 + ¦
¦ ¦44406 + 44407 + 45803 + 45804 + 45903 + 45904 + ¦
¦ ¦46201 + 46202 + 46203 + 46204 + 46205 + 46301 + ¦
¦ ¦46302 + 46303 + 46304 + 46305 - 40309 - 40401 - ¦
¦ ¦40402 - 40403 - 40404 - 40405 - 40406 - 40409 - ¦
¦ ¦41201 - 41202 - 41203 - 41204 - 41205 - 41208 - ¦
¦ ¦41301 - 41302 - 41303 - 41304 - 41305 - 41308 - ¦
¦ ¦42901 - 42902 - 42903 - 42904 - 42905 - 43001 - ¦
¦ ¦43002 - 43003 - 43004 - 43005 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦Графы 13, 17¦30602, 40908, 44501, 44503, 44504, 44505, 44506, ¦
¦ ¦44601, 44603, 44604, 44605, 44606, 44701, 44703, ¦
¦ ¦44704, 44705, 44706, 44801, 44803, 44804, 44805, ¦
¦ ¦44806, 44901, 44903, 44904, 44905, 44906, 45001, ¦
¦ ¦45003, 45004, 45005, 45006, 45101, 45103, 45104, ¦
¦ ¦45105, 45106, 45201, 45203, 45204, 45205, 45206, ¦
¦ ¦45301, 45303, 45304, 45305, 45306, 45401, 45402, ¦
¦ ¦45403, 45404, 45405, 45406, 45501, 45502, 45503, ¦
¦ ¦45504, 45505, 45805, 45806, 45807, 45808, 45809, ¦
¦ ¦45810, 45811, 45812, 45813, 45814, 45815, 45905, ¦
¦ ¦45906, 45907, 45908, 45909, 45910, 45911, 45912, ¦
¦ ¦45913, 45914, 45915, 46401, 46402, 46403, 46404, ¦
¦ ¦46405, 46501, 46502, 46503, 46504, 46505, 46601, ¦
¦ ¦46602, 46603, 46604, 46605, 46701, 46702, 46703, ¦
¦ ¦46704, 46705, 46801, 46802, 46803, 46804, 46805, ¦
¦ ¦46901, 46902, 46903, 46904, 46905, 47001, 47002, ¦
¦ ¦47003, 47004, 47005, 47101, 47102, 47103, 47104, ¦
¦ ¦47105, 47201, 47202, 47203, 47204, 47205, 47402 за ¦
¦ ¦вычетом 47401, 47404, 47406 за вычетом 47405, 47408¦
¦ ¦за вычетом 47407, 47413 за вычетом 47412, 47415 за ¦
¦ ¦вычетом 47414, часть 47417 <**>, 47420 <***>, ¦
¦ ¦50401, 50402, 50901, 50902, 51501, 51502, 51503, ¦
¦ ¦51504, 51505, 60339 за вычетом 60340, 60343 за ¦
¦ ¦вычетом 60344 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ Графа 18 ¦Только инвалюта: 20202 + 20203 + 20206 + 20207 + ¦
¦ ¦20208 + 20209 + 20210 ¦
¦ ¦Рубли и инвалюта: 20312 + 20316 + 20318 + 20320 + ¦
¦ ¦30114 + 30115 + 30119 + 30304 + 32101 + 32102 + ¦
¦ ¦32103 + 32104 + 32105 + 32106 + 32107 + 32301 + ¦
¦ ¦32302 + 32303 + 32304 + 32305 + 32306 + 32307 + ¦
¦ ¦32310 + 32402 + 32502 + 45601 + 45602 + 45603 + ¦
¦ ¦45604 + 45605 + 45606 + 45701 + 45702 + 45703 + ¦
¦ ¦45704 + 45705 + 45706 + 45816 + 45817 + 45916 + ¦
¦ ¦45917 + 47301 + 47302 + 47303 + 47304 + 47305 + ¦
¦ ¦47306 + 47307 + 47410 + 50501 + 50502 + 50503 + ¦
¦ ¦50601 + 50602 + 50603 + 50701 + 50702 + 50703 + ¦
¦ ¦51001 + 51002 + 51003 + 51101 + 51102 + 51103 + ¦
¦ ¦51601 + 51602 + 51603 + 51604 + 51605 + 51606 + ¦
¦ ¦51607 + 51608 + 51609 + 51701 + 51702 + 51703 + ¦
¦ ¦51704 + 51705 + 51706 + 51707 + 51708 + 51709 + ¦
¦ ¦51801 + 51802 + 51803 + 51804 + 51805 + 51808 + ¦
¦ ¦51809 + 51901 + 51902 + 51903 + 51904 + 51905 + ¦
¦ ¦51906 + 51907 + 51908 + 51909 + 40308 (только ВЭБ) ¦
¦ ¦+ 60205 + 60104 + 60204 + 60103 + 60203 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ Графа 19 ¦Рубли и инвалюта: 20310 + 20314 + 30111 + 30112 + ¦
¦ ¦30113 + 30117 + 30303 + 30606 + 31401 + 31402 + ¦
¦ ¦31403 + 31404 + 31405 + 31406 + 31407 + 31601 + ¦
¦ ¦31602 + 31603 + 31604 + 31605 + 31606 + 31607 + ¦
¦ ¦31610 + 31703 + 31803 + 40803 + 40804 + 40805 + ¦
¦ ¦40806 + 40807 + 40902 + 40910 + 42501 + 42502 + ¦
¦ ¦42503 + 42504 + 42505 + 42506 + 42507 + 42508 + ¦
¦ ¦42601 + 42602 + 42603 + 42604 + 42605 + 42606 + ¦
¦ ¦42607 + 42608 + 44001 + 44002 + 44003 + 44004 + ¦
¦ ¦44005 + 44006 + 44007 + 47409 + 40809 ¦
L------------+----------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Не учитываются суммы, отраженные по счетам 44108 и 45901
Внешэкономбанка.
<**> Включаются только суммы, относящиеся к субъектам
реального сектора экономики.
<***> За вычетом комиссии Сберегательному банку Российской
Федерации.
Строка "Свыше 1 года"
-------------T---------------------------------------------------¬
¦Графы 10, 14¦44107 + 44108 <*> + 46006 + 46007 + 50103 + 51206 +¦
¦ ¦51207 + 51208 + 51209 - 41006 - 41007 - 42706 - ¦
¦ ¦42707 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦Графы 11, 15¦44208 + 44209 + 46106 + 46107 + 50203 + 51306 + ¦
¦ ¦51307 + 51308 + 51309 - 41106 - 41107 - 42806 - ¦
¦ ¦42807 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦Графы 12, 16¦44308 + 44309 + 44408 + 44409 + 46206 + 46207 + ¦
¦ ¦46306 + 46307 - 41206 - 41207 - 41306 - 41307 - ¦
¦ ¦42906 - 42907 - 43006 - 43007 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦Графы 13, 17¦44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, ¦
¦ ¦44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, ¦
¦ ¦45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45506, ¦
¦ ¦45507, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, ¦
¦ ¦46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, ¦
¦ ¦47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 50403, 50903, ¦
¦ ¦51506, 51507, 51508, 51509 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ Графа 18 ¦Рубли и инвалюта: 32308 + 32309 + 51806 + 51807 + ¦
¦ ¦32108 + 32109 ¦
+------------+---------------------------------------------------+
¦ Графа 19 ¦Рубли и инвалюта: 31408 + 31409 (кроме ВЭБ) + 31608¦
¦ ¦+ 31609 ¦
L------------+----------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Не учитываются суммы, отраженные по счетам 44108 и 45901
Внешэкономбанка.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409302
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ
О КРЕДИТАХ И ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТАМ,
ВЫДАННЫМ ЗАЕМЩИКАМ РАЗЛИЧНЫХ РЕГИОНОВ, И РАЗМЕРЕ
ПРИВЛЕЧЕННЫХ ДЕПОЗИТОВ
по состоянию на "1" __________ ____ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 302
Квартальная
тыс. руб.
------T-------------------------------T---------------------T---------------------T---------------------T---------------------¬
¦ N ¦ ¦ Вновь выданные ¦ Задолженность ¦ из нее просроченная ¦ Привлеченные ¦
¦строк¦ ¦ кредиты ¦ по кредитам ¦ ¦ депозиты ¦
¦ ¦ ¦ в отчетном периоде ¦ на отчетную дату ¦ ¦ на отчетную дату ¦
¦ ¦ +-----T---------------+-----T---------------+-----T---------------+-----T---------------+
¦ ¦ ¦всего¦ в том числе ¦всего¦ в том числе ¦всего¦ в том числе ¦всего¦ в том числе ¦
¦ ¦ ¦ +------T--------+ +------T--------+ +------T--------+ +------T--------+
¦ ¦ ¦ ¦ в ¦в ино- ¦ ¦ в ¦в ино- ¦ ¦ в ¦в ино- ¦ ¦ в ¦в ино- ¦
¦ ¦ ¦ ¦рублях¦странной¦ ¦рублях¦странной¦ ¦рублях¦странной¦ ¦рублях¦странной¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦валюте ¦ ¦ ¦валюте ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦и драг. ¦ ¦ ¦и драг. ¦ ¦ ¦и драг. ¦ ¦ ¦и драг. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦металлах¦ ¦ ¦металлах¦ ¦ ¦металлах¦ ¦ ¦металлах¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------+-----+------+--------+-----+------+--------+-----+------+--------+-----+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+-----+-------------------------------+-----+------+--------+-----+------+--------+-----+------+--------+-----+------+--------+
¦ 1 ¦Код территории (СОАТО), на ¦
¦ ¦которой находится заемщик ¦
¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 2 ¦Наименование территории, на ¦
¦ ¦которой находится заемщик ¦
¦ ¦(вкладчик) ¦
¦ +-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 3 ¦Всего по территории ¦
¦ ¦(стр. 4 + стр. 11) ¦
¦ ¦ в том числе: ¦
¦ 4 ¦ по юридическим лицам (стр. 5 ¦
¦ ¦ + стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 + ¦
¦ ¦ стр. 9 + стр. 10) ¦
¦ ¦ из них по отраслям: ¦
¦ 5 ¦ промышленность х х х ¦
¦ 6 ¦ сельское хозяйство х х х ¦
¦ 7 ¦ строительство х х х ¦
¦ 8 ¦ торговля и общественное х х х ¦
¦ ¦ питание ¦
¦ 9 ¦ транспорт и связь х х х ¦
¦ 10 ¦ прочие отрасли х х х ¦
¦ 11 ¦ по физическим лицам ¦
¦ ¦Итого по кредитной организации ¦
L-----+------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета
Сведения о кредитах и задолженности
по кредитам, выданным заемщикам различных регионов,
и размере привлеченных депозитов
1. Форма содержит сведения о территориальной структуре
кредитных вложений, необходимые для анализа роли банков в
экономике регионов Российской Федерации.
Составляется кредитными организациями (включая Сберегательный
банк Российской Федерации) с квартальной периодичностью в тысячах
рублей без десятичных знаков на основании балансов кредитных
организаций и аналитических данных о состоянии кредитного портфеля
в целом по кредитной организации, включая филиалы.
Представляется в территориальные учреждения Банка России по
местонахождению головной кредитной организации (головного офиса):
- по состоянию на 1 января - всеми кредитными организациями не
позднее 15 февраля;
- на остальные отчетные даты не позднее 15-го числа месяца,
следующего за отчетным кварталом, - всеми кредитными организациями
(за исключением Сберегательного банка Российской Федерации).
Сберегательный банк Российской Федерации представляет отчет на
второй рабочий день после сдачи баланса.
2. Данные формируются путем группировки задолженности всех
заемщиков по их местонахождению, а средств вкладчиков - по месту
размещения ими депозитов по коду территории по ОКАТО.
По строке 1 графы 2 проставляется код территории (по ОКАТО),
на которой находятся заемщики банка и его филиалов (или
привлекаются депозиты вкладчиков), по строке 2 - ее название.
Пример (условный). Кредитная организация (головной офис и
филиалы) в отчетном периоде выдала кредиты 10 клиентам, из которых
3 находятся в Москве, 2 - во Владимире, 1 - в Муроме (Владимирской
области), 4 - в Петрозаводске. В соответствии с указанными
условиями графы 3 - 11 будут заполняться отдельно по следующим
территориям: г. Москва, код 1145, сумма данных по 3 клиентам,
Владимирская область, код 1117, сумма данных по 3 клиентам
(Владимир 2 + Муром 1), Республика Карелия, код 1186, сумма данных
по 4 клиентам.
Строки с 1-й по 11-ю заполняются по каждой территории,
заемщики (вкладчики) которой получили кредит (положили средства в
депозит) в данной кредитной организации и ее филиалах. В
приведенном условном примере строки с 1-й по 11-ю будут заполнены
3 раза (по г. Москве, по Владимирской области и по Республике
Карелия).
3. Графы таблицы имеют разбивку "в рублях" и "в иностранной
валюте и драгоценных металлах". Суммы в графах "в иностранной
валюте и драгоценных металлах" (гр. 5, 8, 11, 14) показываются в
рублевом эквиваленте.
4. Строка 3 "Всего по территории" представляет собой сумму
данных по строке 4 "по юридическим лицам" и по строке 11 "по
физическим лицам". Строки с 5-й по 10-ю заполняются только по
графам 3 - 11. В графах с 12-й по 14-ю "Привлеченные депозиты на
отчетную дату" заполняются только строки 4 "по юридическим лицам"
и 11 "по физическим лицам".
Строка "Итого по кредитной организации" равна сумме строк 3 по
приведенным регионам.
5. При заполнении строк и граф отчета используются следующие
группировки счетов:
-------T---------T-----------------------------------------------¬
¦Строки¦ Графы ¦ Счета ¦
+------+---------+-----------------------------------------------+
¦ 3 ¦ 3 - 5 ¦20311, 20312, 44501 - 44508, 44601 - 44608, ¦
¦ ¦ ¦44701 - 44708, 44801 - 44808, 44901 - 44908, ¦
¦ ¦ ¦45001 - 45008, 45101 - 45108, 45201 - 45208, ¦
¦ ¦ ¦45301 - 45308, 45401 - 45408, 45502 - 45507 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 6 - 8 ¦20311, 20312, 20317, 20318, 44501 - 44508, ¦
¦ ¦ ¦44601 - 44608, 44701 - 44708, 44801 - 44808, ¦
¦ ¦ ¦44901 - 44908, 45001 - 45008, 45101 - 45108, ¦
¦ ¦ ¦45201 - 45208, 45301 - 45308, 45401 - 45408, ¦
¦ ¦ ¦45502 - 45507, 45805 - 45815 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 9 - 11 ¦20317, 20318, 45805 - 45815 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 12 - 14 ¦40803, 41401 - 41408, 41501 - 41508, ¦
¦ ¦ ¦41601 - 41608, 41701 - 41708, 41801 - 41808, ¦
¦ ¦ ¦41901 - 41908, 42001 - 42008, 42101 - 42108, ¦
¦ ¦ ¦42201 - 42208, 42301 - 42308 ¦
+------+---------+-----------------------------------------------+
¦ 4 ¦ 3 - 5 ¦20311, 20312, 44501 - 44508, 44601 - 44608, ¦
¦ ¦ ¦44701 - 44708, 44801 - 44808, 44901 - 44908, ¦
¦ ¦ ¦45001 - 45008, 45101 - 45108, 45201 - 45208, ¦
¦ ¦ ¦45301 - 45308 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 6 - 8 ¦20311, 20312, 20317, 20318, 44501 - 44508, ¦
¦ ¦ ¦44601 - 44608, 44701 - 44708, 44801 - 44808, ¦
¦ ¦ ¦44901 - 44908, 45001 - 45008, 45101 - 45108, ¦
¦ ¦ ¦45201 - 45208, 45301 - 45308, 45805 - 45813 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 9 - 11 ¦20317, 20318, 45805 - 45813 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 12 - 14 ¦41401 - 41408, 41501 - 41508, 41601 - 41608, ¦
¦ ¦ ¦41701 - 41708, 41801 - 41808, 41901 - 41908, ¦
¦ ¦ ¦42001 - 42008, 42101 - 42108, 42201 - 42208 ¦
+------+---------+-----------------------------------------------+
¦ 11 ¦ 3 - 5 ¦45401 - 45408, 45502 - 45507 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 6 - 8 ¦45401 - 45408, 45502 - 45507, 45814, 45815 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 9 - 11 ¦45814, 45815 ¦
¦ +---------+-----------------------------------------------+
¦ ¦ 12 - 14 ¦40803, 42301 - 42308 ¦
L------+---------+------------------------------------------------
6. В графах 3, 4 и 5 приводятся данные нарастающим итогом с
начала года о вновь выданных кредитах, отражаемых на указанных
балансовых счетах, независимо от срока предоставления кредита.
Дебетовые обороты по балансовым счетам, возникающие в результате
переноса остатков с одного балансового счета на другой при
увеличении срока действия кредитных договоров, не включаются в
графы 3, 4 и 5 отчета.
7. В графе 5 "Вновь выданные кредиты в отчетном периоде (в
иностранной валюте и драгоценных металлах)" отражаются кредиты,
выданные в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом
эквиваленте:
- по курсу на дату погашения кредита в случае, если кредит был
выдан и погашен в отчетном периоде;
- по курсу на дату составления отчетности в случае, если
кредит был предоставлен, но не погашен в отчетном периоде.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409310
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
ПО КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ N 90902
"РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 310
Месячная
руб.
----T------------------------------------T-----T--------------------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Наименование показателя ¦Всего¦ В том числе ¦
¦п/п¦ ¦гр. 4+--------T-----------T-------------------------T------T--------+
¦ ¦ ¦+ гр.¦по ¦по платежам¦по платежам в Пенсионный ¦ по ¦ по ¦
¦ ¦ ¦5 + ¦платежам¦в бюджеты ¦фонд РФ, Фонд социального¦оплате¦ другим ¦
¦ ¦ ¦гр. 6¦в феде- ¦субъектов ¦ страхования РФ, Фонд ¦ труда¦ видам ¦
¦ ¦ ¦+ гр.¦ральный ¦РФ и орга- ¦занятости населения РФ и ¦ ¦платежей¦
¦ ¦ ¦7 + ¦бюджет ¦нов местно-¦ фонды обязательного ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦гр. 8¦ ¦го само- ¦медицинского страхования ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦управления ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ ¦ По балансовому счету второго порядка 40105 ¦
+---+------------------------------------T-----T--------T-----------T-------------------------T------T--------+
¦ 1 ¦Сумма не оплаченных в срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке к внб/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦90902 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Всего стр. 2 + стр. 3 + стр. 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ 2 ¦Сумма не оплаченных в срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке к внб/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦90902 с длительностью нахождения их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в картотеке до 1 месяца <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ 3 ¦Сумма не оплаченных в срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке к внб/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦90902 с длительностью нахождения их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в картотеке от 1 месяца до 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяцев <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ 4 ¦Сумма не оплаченных в срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке к внб/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦90902 с длительностью нахождения их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в картотеке свыше 6 месяцев <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ ¦ По балансовым счетам второго порядка 40106, 40107 ¦
+---+------------------------------------T-----T--------T-----------T-------------------------T------T--------+
¦ 5 ¦Сумма не оплаченных в срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке к внб/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦90902 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Всего стр. 6 + стр. 7 + стр. 8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ 6 ¦Сумма не оплаченных в срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке к внб/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦90902 с длительностью нахождения их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в картотеке до 1 месяца <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ 7 ¦Сумма не оплаченных в срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке к внб/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦90902 с длительностью нахождения их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в картотеке от 1 месяца до 6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяцев <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+--------+
¦ 8 ¦Сумма не оплаченных в срок расчетных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов по картотеке к внб/сч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦90902 с длительностью нахождения их ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в картотеке свыше 6 месяцев <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------------------------------+-----+--------+-----------+-------------------------+------+---------
--------------------------------
<*> Показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 заполняются на
квартальные даты.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета по картотеке к внебалансовому счету N 90902
"Расчетные документы, не оплаченные в срок"
1. Отчет по форме N 310 "Отчет по картотеке к внебалансовому
счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (далее
по тексту - форма отчетности N 310) составляется кредитными
организациями (филиалами) ежемесячно по следующим показателям:
1.1. сумма не оплаченных в срок расчетных документов,
помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном
порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального
бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих
расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовом счете
N 40105 "Средства федерального бюджета";
1.2. общая сумма не оплаченных в срок расчетных документов,
помещенных в картотеку к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные
документы, не оплаченные в срок", предъявленных в установленном
порядке к пассивным текущим счетам по учету средств федерального
бюджета предприятий, организаций и учреждений, осуществляющих
расходы за счет средств федерального бюджета, на балансовых счетах
N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства
федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям,
организациям и учреждениям".
2. Суммы не оплаченных в срок расчетных документов,
предъявленных к текущим бюджетным счетам предприятий, организаций
и учреждений на балансовом счете N 40105 и балансовых счетах
N 40106 и N 40107, отражаются в отчетности по форме N 310 в
разрезе следующих видов платежей (показатели по графам 4 - 8 формы
отчетности):
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по
налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в федеральный
бюджет;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
налогов и других обязательных платежей, взыскание недоимок по
налогам, а также штрафов и других финансовых санкций в бюджеты
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления;
- по не оплаченным в срок расчетным документам по отчислениям
в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации, Государственный фонд занятости
населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского
страхования, а также на взыскание недоимок, штрафов и других
финансовых санкций в перечисленные фонды;
- по не оплаченным в срок расчетным документам на перечисление
или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами,
работающими по трудовому договору (контракту);
- по не оплаченным в срок расчетным документам по другим видам
платежей.
3. Кроме того, на квартальные даты в отчетности по форме N 310
отражаются суммы по не оплаченным в срок расчетным документам по
следующим периодам длительности нахождения этих документов в
картотеке (показатели по строкам 2 - 4, 6 - 8 формы отчетности):
- по сроку до 1 месяца;
- по сроку от 1 месяца до 6 месяцев;
- по сроку свыше 6 месяцев.
Сведения по периодам длительности нахождения документов в
картотеке отражаются в отчетности отдельно по документам к
балансовому счету N 40105 и по документам к балансовым счетам
N 40106, 40107.
4. В отчетности по форме N 310 на квартальные даты сумма не
оплаченных в срок расчетных документов по периодам длительности
нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к балансовому
счету N 40105 должна быть равна сумме не оплаченных в срок
расчетных документов к балансовому счету N 40105 по пункту 1.1, а
сумма не оплаченных в срок расчетных документов по периодам
длительности нахождения их в картотеке по пункту 3 по документам к
балансовым счетам N 40106 и N 40107 должна быть равна сумме не
оплаченных в срок расчетных документов к балансовым счетам N 40106
и N 40107 по пункту 1.2.
5. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций, у
которых по состоянию на отчетную дату отсутствует картотека
расчетных документов, не оплаченных в срок, представляют отчет с
указанием "Показателей нет".
6. Кредитные организации и филиалы кредитных организаций
представляют отчетность в порядке, установленном для форм
отчетности N 901, 902, 903 и 904.
7. Указанная отчетность составляется и представляется только
действующими кредитными организациями. Кредитные организации, у
которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций,
отчетность не составляют.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409311
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО КАРТОТЕКАМ
К ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ N 90903 "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
КЛИЕНТОВ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
И N 90904 "НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ
ИЗ-ЗА ОТСУТСТВИЯ СРЕДСТВ НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ
СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ"
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 311
Декадная
I. По картотеке к счету N 90903 кредитной организации
руб. коп.
------------------------------T----------------------------------¬
¦Суммы неоплаченных расчетных ¦ Длительность картотеки (в днях) ¦
¦ документов ¦ ¦
+-----------------------------+----------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
+-----------------------------+----------------------------------+
¦ ¦ ¦
L-----------------------------+-----------------------------------
II. По картотеке к счету N 90904 к счетам "лоро"
кредитных организаций (филиалов) - корреспондентов
руб. коп.
-----------------------------------------T------------T----------¬
¦Кредитные организации, филиалы, к счетам¦ Сумма ¦Длитель- ¦
¦ "лоро" которых ведется картотека ¦неоплаченных¦ность кар-¦
+---T------------T---------------T-------+ расчетных ¦тотеки ¦
¦ N ¦наименование¦регистрационный¦ БИК ¦ документов ¦(в днях) ¦
¦п/п¦ ¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------+------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 2а ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---+------------+---------------+-------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+---------------+-------+------------+----------+
¦ Итого:¦ ¦ ¦
L----------------------------------------+------------+-----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета кредитной организации по картотекам
к внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы
клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств
на корреспондентских счетах кредитной организации"
и N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
кредитной организации"
1. Кредитная организация, филиал кредитной организации (далее
по тексту - кредитная организация) представляют в учреждение Банка
России, в котором открыт корреспондентский счет (субсчет),
следующие сведения.
1.1. По картотеке к счету N 90903 кредитная организация
представляет следующие данные (раздел I):
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на
счете N 90903 "Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок
из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных
дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому
счету (субсчету) кредитной организации имелась картотека к счету
N 90903.
1.2. По картотеке к счету N 90904 кредитная организация,
ведущая счета "лоро" кредитных организаций - корреспондентов,
представляет следующие данные (раздел II):
- наименование кредитной организации (филиала);
- регистрационный номер кредитной организации (филиала);
- банковский идентификационный код в соответствии со
Справочником БИК РФ;
- сумма неоплаченных расчетных документов, учитываемых на
отдельных лицевых счетах кредитных организаций - корреспондентов
по счету N 90904 "Не оплаченные в срок расчетные документы из-за
отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной
организации", на отчетную дату;
- длительность картотеки - количество непрерывных календарных
дней, в течение которых до отчетной даты к корреспондентскому
счету кредитной организации - корреспондента имелась картотека к
счету N 90904.
В отчет также включается итоговая сумма графы "Сумма
неоплаченных расчетных документов".
Если в кредитной организации отсутствуют картотеки
неоплаченных расчетных документов, то отчетность представляется с
указанием "Показателей нет".
2. Итог по картотеке к счету N 90904, а также сумма картотеки
к счету N 90903 в отчетах должны быть равны остаткам на
соответствующих внебалансовых счетах в ежедневных балансах
кредитной организации за отчетные даты.
3. Кредитные организации направляют по состоянию на 1-, 11-е и
21-е числа каждого месяца отчеты по картотекам, которые они ведут
к счетам N 90903 (раздел I) и N 90904 (раздел II), в следующие
сроки:
- по состоянию на 1-е число месяца - на третий рабочий день
месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 11-е и 21-е числа - на второй рабочий день
после отчетной даты.
4. Порядок составления и представления отчетности кредитной
организацией по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за
отсутствия средств на корреспондентских счетах определен письмом
Банка России от 16.07.96 N 305 "Положение о порядке ведения и
представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных
документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах
(субсчетах) кредитных организаций" с учетом изменений и
дополнений.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409325
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ПРОЦЕНТНЫЕ СТАВКИ ПО МЕЖБАНКОВСКИМ КРЕДИТАМ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 325
Суточная
----------------------------------------------------------------------¬
¦ Для МБК в рублях ¦
+----------T-----------T------------T---------------------------------+
¦ Срок ¦Заявленная ¦Заявленная ¦Фактическое предоставление креди-¦
¦ кредита ¦ ставка ¦ставка ¦тов за предыдущий рабочий день ¦
¦ ¦привлечения¦предоставле-+-----------T-------------T-------+
¦ ¦ кредитов ¦ния кредитов¦ средняя ¦ общий объем ¦средний¦
¦ ¦на текущий ¦на текущий ¦фактическая¦кредитования,¦ срок, ¦
¦ ¦ рабочий ¦рабочий ¦ ставка, % ¦ млн. руб. ¦ дней ¦
¦ ¦ день, % ¦день, % ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 2 до 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 8 до 30¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 31 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 91 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 181 дня¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦ Для МБК в долларах США ¦
+----------T-----------T------------T---------------------------------+
¦ Срок ¦Заявленная ¦Заявленная ¦Фактическое предоставление креди-¦
¦ кредита ¦ ставка ¦ставка ¦тов за предыдущий рабочий день ¦
¦ ¦привлечения¦предоставле-+-----------T-------------T-------+
¦ ¦ кредитов ¦ния кредитов¦ средняя ¦ общий объем ¦средний¦
¦ ¦на текущий ¦на текущий ¦фактическая¦кредитования,¦ срок, ¦
¦ ¦ рабочий ¦рабочий ¦ ставка, % ¦ тыс. долл. ¦ дней ¦
¦ ¦ день, % ¦день, % ¦ ¦ США ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦1 день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 2 до 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 8 до 30¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 31 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 91 до ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-----------+------------+-----------+-------------+-------+
¦От 181 дня¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до 1 года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-----------+------------+-----------+-------------+--------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Процентные ставки по межбанковским кредитам
1. Отчет по форме N 325 "Процентные ставки по межбанковским
кредитам" представляется кредитными организациями, являющимися
ведущими операторами межбанковского кредитного рынка, ежедневно в
Департамент исследований и информации посредством электронной
почты (если Департаментом исследований и информации не определено
иначе) не позднее 10.00 часов дня, следующего за отчетным.
Перечень кредитных организаций, отчитывающихся по форме N 325,
утверждается решением Кредитного комитета Банка России по
представлению Департамента исследований и информации. Отчет
составляется в установленном порядке также в случае, когда
межбанковские кредиты не предоставлялись.
2. Отчет должен содержать информацию об исполнителе (Ф.И.О. и
телефон), подписи должностных лиц с указанием занимаемой должности
и даты, на которую составлен отчет.
3. Система показателей ставок межбанковского кредитного рынка,
содержащихся в отчете, включает в себя:
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских
кредитов в рублях;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских
кредитов в рублях;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским
кредитам в рублях;
заявляемую банками ставку по привлечению межбанковских
кредитов в долларах США;
заявляемую банками ставку по предоставлению межбанковских
кредитов в долларах США;
среднюю фактическую ставку по предоставленным межбанковским
кредитам в долларах США.
Ставки межбанковских кредитов устанавливаются (рассчитываются)
по отдельным срокам кредитования, соответствующим балансовым
группировкам по срокам данных операций (1 день, от 2 до 7 дней, от
8 до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1
года).
Для каждого из этих сроков средняя ставка по фактическим
сделкам рассчитывается как средневзвешенная по объемам
предоставленных кредитов по формуле:
Pav = (P1 х V1 + P2 х V2 +...+ Pn х Vn) : (V1 + V2 +...+ Vn),
где
P1, P2,..., Pn - номинальная процентная ставка, по которой
предоставлен межбанковский кредит по n-й сделке межбанковского
кредитования;
V1, V2,..., Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского
кредитования.
Величина ставки указывается в процентах годовых с точностью до
двух десятичных знаков после запятой.
Для каждого из сроков кредитования средний срок по фактическим
сделкам рассчитывается как средневзвешенный по объемам
предоставленных кредитов показатель по формуле:
Tav = (T1 х V1 + T2 х V2 +...+ Tn х Vn) : (V1 + V2 +...+ Vn),
где
T1, T2,..., Tn - срок, на который предоставлен межбанковский
кредит по n-й сделке межбанковского кредитования;
V1, V2,..., Vn - объем кредита по n-й сделке межбанковского
кредитования.
4. Кредитная организация сообщает данные об объеме
предоставленных кредитов в рублях и долларах США в разрезе сроков
кредитования, которые используются для расчетов средневзвешенной
фактической ставки МБК по группе уполномоченных банков.
Объем межбанковских кредитов в рублях исчисляется в миллионах
рублей с точностью до двух десятичных знаков после запятой.
Объем межбанковских кредитов в долларах США исчисляется в
тысячах долларов США с точностью до двух десятичных знаков после
запятой.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409350
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О НАЛИЧИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НЕУДОВЛЕТВОРЕННЫХ ТРЕБОВАНИЙ ОТДЕЛЬНЫХ
КРЕДИТОРОВ ПО ДЕНЕЖНЫМ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ И НЕИСПОЛНЕНИИ
ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В СВЯЗИ
С ОТСУТСТВИЕМ ИЛИ НЕДОСТАТОЧНОСТЬЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 350
Декадная
тыс. руб.
----T---------------------------------------T----------T---------¬
¦ N ¦ Наименование показателя ¦Количество¦Сумма ¦
¦п/п¦ ¦требований¦требова- ¦
¦ ¦ ¦(неиспол- ¦ний (обя-¦
¦ ¦ ¦ненных ¦занности ¦
¦ ¦ ¦платежей) ¦по ¦
¦ ¦ ¦ ¦уплате) ¦
+---+---------------------------------------+----------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+---------------------------------------+----------+---------+
¦ 1 ¦Сведения о требованиях кредиторов по ¦ ¦ ¦
¦ ¦денежным обязательствам, не исполненных¦ ¦ ¦
¦ ¦в срок, не превышающий трех дней с ¦ ¦ ¦
¦ ¦момента наступления даты их ¦ ¦ ¦
¦ ¦удовлетворения ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+----------+---------+
¦ 2 ¦Сведения о требованиях кредиторов по ¦ ¦ ¦
¦ ¦денежным обязательствам, не исполненных¦ ¦ ¦
¦ ¦в срок, превышающий три дня с момента ¦ ¦ ¦
¦ ¦наступления даты их удовлетворения, ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего: ¦ ¦ ¦
¦ ¦из них: ¦ ¦ ¦
¦2.1¦не исполненных в срок, превышающий семь¦ ¦ ¦
¦ ¦дней с момента наступления даты ¦ ¦ ¦
¦ ¦их удовлетворения, но не более тридцати¦ ¦ ¦
¦ ¦дней ¦ ¦ ¦
¦2.2¦не исполненных в срок, превышающий ¦ ¦ ¦
¦ ¦тридцать дней с момента наступления ¦ ¦ ¦
¦ ¦даты их удовлетворения ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+----------+---------+
¦ 3 ¦Сведения об обязательных платежах, не ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполненных в срок, не превышающий трех¦ ¦ ¦
¦ ¦дней с момента наступления даты их ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнения ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+----------+---------+
¦ 4 ¦Сведения об обязательных платежах, не ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполненных в срок, превышающий три дня¦ ¦ ¦
¦ ¦с момента наступления даты их ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнения, всего: ¦ ¦ ¦
¦ ¦из них: ¦ ¦ ¦
¦4.1¦не исполненных в срок, превышающий семь¦ ¦ ¦
¦ ¦дней с момента наступления даты их ¦ ¦ ¦
¦ ¦исполнения, но не более тридцати дней ¦ ¦ ¦
¦4.2¦не исполненных в срок, превышающий ¦ ¦ ¦
¦ ¦тридцать дней с момента наступления ¦ ¦ ¦
¦ ¦даты их исполнения ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+----------+---------+
¦ ИТОГО (стр. 1 + стр. 2 +¦ ¦ ¦
¦ стр. 3 + стр. 4)¦ ¦ ¦
+---T---------------------------------------+----------+---------+
¦ 5 ¦Сведения о неоднократном неисполнении ¦ ¦ ¦
¦ ¦требований кредиторов ¦ ¦ ¦
¦ ¦по денежным обязательствам на ¦ ¦ ¦
¦ ¦протяжении последних шести месяцев ¦ ¦ ¦
L---+---------------------------------------+----------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о наличии
в кредитной организации неудовлетворенных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам
и неисполнении обязанности по уплате обязательных
платежей в связи с отсутствием или недостаточностью
денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации
1. Отчет составляется в соответствии с Указанием Банка России
от 4 августа 1999 года N 620-У "О порядке представления в Банк
России отчета о наличии неудовлетворенных требований отдельных
кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности
по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или
недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации" (с учетом изменений и дополнений) по
состоянию на 1-е, 11-е, 21-е числа каждого месяца и представляется
в территориальные учреждения Банка России на бумажном носителе, а
также в электронной форме на магнитных носителях не позднее
второго рабочего дня, следующего за отчетным.
2. По строкам 1 - 4 включаются все обязательства кредитной
организации (ее филиалов), не исполненные в срок из-за отсутствия
или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) по
состоянию на отчетную дату начиная с момента наступления даты
исполнения платежа и включая дату фактического его исполнения.
3. Для заполнения строк 1 - 2, 5 отчета кредитной организацией
должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по
следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за
исключением обязательных платежей);
- 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411,
47412, 47416, 47422, 47426, 520 - 523, 60305, 60307, 60311, 60313,
60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных
договоров;
- 90904 в расчетно - кассовом центре и кредитных организациях
(филиалах кредитных организаций), ведущих счета "лоро", - в
разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);
- иным счетам бухгалтерского учета в части собственных
платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок
из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов).
4. Для заполнения строк 3 - 5 отчета кредитной организацией
должны быть проанализированы остатки на лицевых счетах по
следующим счетам бухгалтерского учета:
- 47418 - в разрезе отдельных обязательных платежей клиентов;
- 60301, 60303, 60309 - в разрезе отдельных обязательных
платежей, по которым произведено начисление на соответствующие
счета бухгалтерского учета, но перечисление которых не
производилось;
- 90904 - в расчетно - кассовом центре и кредитных
организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета
"лоро", - в разрезе отдельных обязательных платежей.
5. По строкам 1, 2 отчета указываются сведения о требованиях
кредиторов, которые не удовлетворялись в срок из-за отсутствия или
недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов),
за исключением обязательных платежей.
6. По строкам 3, 4 отчета указываются сведения о требованиях
кредиторов по уплате обязательных платежей, которые не
удовлетворялись в срок из-за отсутствия или недостаточности
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации
(корреспондентских субсчетах ее филиалов), а также обязательные
платежи самой кредитной организации (ее филиалов), не исполненные
в срок.
7. По строке 5 указываются сведения о кредиторах, требования
которых не удовлетворялись в срок неоднократно на протяжении
последних шести месяцев из-за отсутствия или недостаточности
денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации
(корреспондентских субсчетах ее филиалов), независимо от их
отнесения по строкам 1 - 4 и независимо от наличия
неудовлетворенных требований на отчетную дату.
8. В графе 4 в случае частичного списания задолженности
указывается оставшаяся сумма неисполненного платежа.
9. В графе 4 по строке 5 указывается сумма остатка требований
данной группы кредиторов на отчетную дату.
10. Отчет представляется в тысячах рублей с двумя десятичными
знаками.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409401
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за ___________ (месяц / квартал) ____ года
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 401
Месячная / Квартальная
Перечень направляемых на _______ листах (включая титульный
лист) отчетов:
------T----------------------------------------------------------¬
¦Номер¦ Вид отчета ¦
¦раз- ¦ ¦
¦дела ¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Отчеты по странам ¦
¦ +-----------T-----------T-----------T----------T-----------+
¦ ¦ Отчет по ¦ Отчет по ¦ Отчет по ¦ Отчет по ¦ Отчет по ¦
¦ ¦ дальнему ¦странам СНГ¦ Германии ¦ Украине ¦Казахстану ¦
¦ ¦ зарубежью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
¦ ¦ Ненужное зачеркнуть <*> ¦
+-----+-----------T-----------T-----------T----------T-----------+
¦Раз- ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦
¦дел 1¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦
¦ ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦
¦ ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦
+-----+-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
¦Раз- ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦
¦дел 2¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦
¦ ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦
¦ ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦
+-----+-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
¦Раз- ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦
¦дел 3¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦
¦ ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦
¦ ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦
+-----+-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
¦Раз- ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦
¦дел 4¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦нулевые / ¦
¦ ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦Данные ¦
¦ ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦ненулевые ¦
+-----+-----------+-----------+-----------+----------+-----------+
¦Раз- ¦ Отчет об активах и обязательствах по видам валют ¦
¦дел 5¦ ¦
+-----+----------------------------------------------------------+
¦ ¦ Отчет о совершенных в отчетном периоде операциях с ¦
¦ ¦ нерезидентами по покупке и продаже ценных бумаг, ¦
¦ ¦ выпущенных резидентами ¦
¦Раз- +----------------------------------------------------------+
¦дел 6¦ Данные нулевые / Данные ненулевые ¦
L-----+-----------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Отчеты с нулевыми данными по разделам 1 - 4, 6 могут не
направляться отчитывающимся банком, если в данной таблице сделана
соответствующая пометка. Данные по разделу 5 направляются каждым
отчитывающимся банком.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное
зачеркнуть):
--------------------------¬
¦основной / альтернативный¦
L--------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 1. ДВИЖЕНИЕ
ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА
И ДОХОДЫ, НАЧИСЛЕННЫЕ К ПОЛУЧЕНИЮ / ВЫПЛАТЕ ПО НИМ
Отчет по _______________________________ за ___________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
1А. Движение
иностранных активов (требований к нерезидентам)
и доходы, начисленные к получению по ним
тыс. долларов США
-------T------------------T-----T------T--------T----T-----T-----¬
¦Номер ¦ ¦Оста-¦Изме- ¦Измене- ¦Про-¦Оста-¦Про- ¦
¦строки¦ ¦ток ¦нение ¦ние ¦чие ¦ток ¦цен- ¦
¦ ¦ ¦на ¦акти- ¦активов ¦из- ¦на ¦ты / ¦
¦ ¦ ¦нача-¦вов в ¦в ¦ме- ¦конец¦дохо-¦
¦ ¦ ¦ло ¦ре- ¦резуль- ¦не- ¦пери-¦ды по¦
¦ ¦ ¦пери-¦зуль- ¦тате ¦ния ¦ода ¦учас-¦
¦ ¦ ¦ода ¦тате ¦пере- ¦ак- ¦ ¦тию в¦
¦ ¦ ¦ ¦опера-¦оценки ¦ти- ¦ ¦капи-¦
¦ ¦ ¦ ¦ций ¦(гр. 5 -¦вов ¦ ¦тале,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦на- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦чис- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦лен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные в¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чет- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пери-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оде ¦
¦ ¦ +-----+------+--------+----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А1 ¦Наличная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦иностранная валюта¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А2 ¦Платежные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦документы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выпущенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А3 ¦Остатки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетах и депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до востребования в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А4 ¦Залоговые депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и покрытия по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аккредитивам в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А5 ¦Срочные и сберегательные депозиты в банках - нерезидентах¦
¦ ¦ (непросроченные) ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1А5.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме депозитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до востребования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А5.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А6 ¦ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1А6.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А6.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А7 ¦ Обратные РЕПО с нерезидентами ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1А7.4 ¦С ценными бумагами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов (кроме¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ОГВВЗ Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А7.2 ¦С ОГВВЗ Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А7.5 ¦С ценными бумагами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А8 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные ¦
¦ ¦ нерезидентами ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1А8.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А8.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А9 ¦Участие (акции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паи) в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А10 ¦Недвижимое ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦имущество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заграничных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦филиалов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦представительств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А11 ¦ Просроченная задолженность нерезидентов (активы ¦
¦ ¦ отчитывающегося банка) ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1А11.1¦Не погашенный в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок основной долг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А11.2¦Не погашенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А50 ¦ Прочие требования к нерезидентам ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1А50.1¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А50.2¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1А51 ¦Итого (сумма строк¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1А1 - 1А50.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------------------+-----+------+--------+----+-----+------
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
1П. Движение
иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами)
и доходы, начисленные к выплате по ним
тыс. долларов США
-------T------------------T-----T------T--------T----T-----T-----¬
¦Номер ¦ ¦Оста-¦Изме- ¦Измене- ¦Про-¦Оста-¦Про- ¦
¦строки¦ ¦ток ¦нение ¦ние ¦чие ¦ток ¦цен- ¦
¦ ¦ ¦на ¦пасси-¦пассивов¦из- ¦на ¦ты / ¦
¦ ¦ ¦нача-¦вов в ¦в ¦ме- ¦конец¦дохо-¦
¦ ¦ ¦ло ¦ре- ¦резуль- ¦не- ¦пери-¦ды по¦
¦ ¦ ¦пери-¦зуль- ¦тате ¦ния ¦ода ¦учас-¦
¦ ¦ ¦ода ¦тате ¦пере- ¦пас-¦ ¦тию в¦
¦ ¦ ¦ ¦опера-¦оценки ¦си- ¦ ¦капи-¦
¦ ¦ ¦ ¦ций ¦(гр. 5 -¦вов ¦ ¦тале,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦на- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦чис- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦лен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные в¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чет- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пери-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оде ¦
¦ ¦ +-----+------+--------+----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П1 ¦Остатки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетах и депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П2 ¦Остатки на текущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетах и депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до востребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кроме банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П3 ¦Залоговые депозиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦покрытия по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аккредитивам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перечисленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П4 ¦ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от ¦
¦ ¦ нерезидентов (непросроченные) ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1П4.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме депозитов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦до востребования) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П4.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П5 ¦ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1П5.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П5.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П6 ¦ Прямые РЕПО с нерезидентами ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1П6.4 ¦С ценными бумагами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов (кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ОГВВЗ Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П6.2 ¦С ОГВВЗ Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П6.5 ¦С ценными бумагами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П7 ¦ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком¦
¦ ¦ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1П7.1 ¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П7.2 ¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П8 ¦Участие (акции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦паи) нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в капитале ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчитывающегося ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П9 ¦ Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦
¦ ¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1П9.1 ¦Не погашенный в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок основной долг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П9.2 ¦Не погашенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П50 ¦ Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦1П50.1¦Краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П50.2¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦1П51 ¦Итого (сумма строк¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1П1 - 1П50.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------------------+-----+------+--------+----+-----+------
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 2. ОТДЕЛЬНЫЕ ИНОСТРАННЫЕ АКТИВЫ
И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА В РАЗБИВКЕ
ПО СЕКТОРАМ КРЕДИТОРОВ И ДЕБИТОРОВ
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
2А. Иностранные активы по секторам дебиторов
тыс. долларов США
-------T---------------------------------------T--------T--------¬
¦Номер ¦ ¦Остаток ¦Остаток ¦
¦строки¦ ¦ на ¦на конец¦
¦ ¦ ¦ начало ¦периода ¦
¦ ¦ ¦ периода¦ ¦
¦ ¦ +--------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А1 ¦ Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные ¦
¦ ¦ нерезидентам ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2А1.1 ¦Банкам ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А1.2 ¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А2 ¦ Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные ¦
¦ ¦ нерезидентам ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2А2.1 ¦Банкам ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А2.2 ¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А3 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные ¦
¦ ¦ нерезидентами ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2А3.1 ¦Банками ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А3.2 ¦Федеральными и местными органами власти¦ ¦ ¦
¦ ¦других стран ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А3.3 ¦Прочими нерезидентами ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А4 ¦ Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2А4.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А4.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А10 ¦ Требования к нерезидентам, учтенные по строкам 1А7.4, ¦
¦ ¦ 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2А10.1¦Банкам ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2А10.2¦Прочим нерезидентам ¦ ¦ ¦
L------+---------------------------------------+--------+---------
2П. Иностранные обязательства по секторам кредиторов
тыс. долларов США
-------T---------------------------------------T--------T--------¬
¦Номер ¦ ¦Остаток ¦Остаток ¦
¦строки¦ ¦ на ¦на конец¦
¦ ¦ ¦ начало ¦периода ¦
¦ ¦ ¦ периода¦ ¦
¦ ¦ +--------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П1 ¦Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от ¦
¦ ¦ нерезидентов ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2П1.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П1.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П2 ¦ Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные от ¦
¦ ¦ нерезидентов ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2П2.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П2.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П3 ¦ Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от ¦
¦ ¦ нерезидентов ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2П3.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П3.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П4 ¦ Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от ¦
¦ ¦ нерезидентов ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2П4.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П4.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П5 ¦ Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале ¦
¦ ¦ отчитывающегося банка ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2П5.1 ¦Банков ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П5.2 ¦Прочих нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П10 ¦ Обязательства перед нерезидентами, учтенные по строкам ¦
¦ ¦ 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, ¦
¦ ¦ 1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 ¦
+------+---------------------------------------T--------T--------+
¦2П10.1¦Банками ¦ ¦ ¦
+------+---------------------------------------+--------+--------+
¦2П10.2¦Прочими нерезидентами ¦ ¦ ¦
L------+---------------------------------------+--------+---------
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 3. ДВИЖЕНИЕ ПРЯМЫХ ИНОСТРАННЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
3А. Движение иностранных активов
отчитывающегося банка по отношению к нерезидентам,
в капитале которых по состоянию на начало и / или конец
отчетного периода у отчитывающегося банка имелось
участие, обеспечивавшее не менее
10 процентов голосов
тыс. долларов США
-------T------------------T-----T------T--------T----T-----T-----¬
¦Номер ¦ ¦Оста-¦Изме- ¦Измене- ¦Про-¦Оста-¦Про- ¦
¦строки¦ ¦ток ¦нение ¦ние ¦чие ¦ток ¦цен- ¦
¦ ¦ ¦на ¦акти- ¦активов ¦из- ¦на ¦ты / ¦
¦ ¦ ¦нача-¦вов в ¦в ¦ме- ¦конец¦дохо-¦
¦ ¦ ¦ло ¦ре- ¦резуль- ¦не- ¦пери-¦ды по¦
¦ ¦ ¦пери-¦зуль- ¦тате ¦ния ¦ода ¦учас-¦
¦ ¦ ¦ода ¦тате ¦пере- ¦ак- ¦ ¦тию в¦
¦ ¦ ¦ ¦опера-¦оценки ¦ти- ¦ ¦капи-¦
¦ ¦ ¦ ¦ций ¦(гр. 5 -¦вов ¦ ¦тале,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦на- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦чис- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦лен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные в¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чет- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пери-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оде ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А1 ¦ Требования к банкам - нерезидентам ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦3А1.1 ¦Участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А1.2 ¦Субординированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А2 ¦ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦3А2.1 ¦Участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А2.2 ¦Ссуды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А2.3 ¦Ссуды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А2.4 ¦Долговые ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А2.5 ¦Долговые ценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А2.10¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦краткосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦требования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3А2.11¦Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦требования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------------------+-----+------+--------+----+-----+------
--------------------------------
<*> В форме акций и паев.
-------T---------------------------------------------------T-----¬
¦3А3 ¦Часть начисленного в отчетном периоде чистого ¦ ¦
¦ ¦дохода (до его распределения или выплаты ¦ ¦
¦ ¦дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле ¦ ¦
¦ ¦участия отчитывающегося банка в их капитале ¦ ¦
L------+---------------------------------------------------+------
3П. Движение иностранных обязательств
отчитывающегося банка перед нерезидентами, у каждого
из которых по состоянию на начало и / или конец отчетного
периода имелось участие в капитале отчитывающегося банка,
обеспечивавшее не менее 10 процентов голосов
тыс. долларов США
-------T------------------T-----T------T--------T----T-----T-----¬
¦Номер ¦ ¦Оста-¦Изме- ¦Измене- ¦Про-¦Оста-¦Про- ¦
¦строки¦ ¦ток ¦нение ¦ние ¦чие ¦ток ¦цен- ¦
¦ ¦ ¦на ¦пасси-¦пассивов¦из- ¦на ¦ты / ¦
¦ ¦ ¦нача-¦вов в ¦в ¦ме- ¦конец¦дохо-¦
¦ ¦ ¦ло ¦ре- ¦резуль- ¦не- ¦пери-¦ды по¦
¦ ¦ ¦пери-¦зуль- ¦тате ¦ния ¦ода ¦учас-¦
¦ ¦ ¦ода ¦тате ¦пере- ¦пас-¦ ¦тию в¦
¦ ¦ ¦ ¦опера-¦оценки ¦си- ¦ ¦капи-¦
¦ ¦ ¦ ¦ций ¦(гр. 5 -¦вов ¦ ¦тале,¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦на- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦чис- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦лен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ные в¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦от- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чет- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пери-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оде ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3П1 ¦ Обязательства перед банками - нерезидентами ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦3П1.1 ¦Участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3П1.2 ¦Субординированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3П2 ¦ Обязательства перед прочими нерезидентами ¦
+------+------------------T-----T------T--------T----T-----T-----+
¦3П2.1 ¦Участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------------------+-----+------+--------+----+-----+-----+
¦3П2.2 ¦Субординированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(бессрочные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------------------+-----+------+--------+----+-----+------
--------------------------------
<*> В форме акций и паев.
-------T---------------------------------------------------T-----¬
¦3П3 ¦Часть начисленного в отчетном периоде чистого ¦ ¦
¦ ¦дохода (до его распределения или выплаты ¦ ¦
¦ ¦дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая ¦ ¦
¦ ¦доле участия нерезидентов в его капитале ¦ ¦
L------+---------------------------------------------------+------
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 4. ДРУГИЕ ОПЕРАЦИИ
ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА С НЕРЕЗИДЕНТАМИ
(КРОМЕ ОПЕРАЦИЙ С ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМИ,
ПРОЦЕНТОВ ПО НИМ И ДОХОДОВ ПО УЧАСТИЮ В КАПИТАЛЕ)
Отчет по ____________________________ за ______________________ г.
(указать вид отчета: (отчетный период)
по дальнему зарубежью,
странам СНГ, Германии,
Украине, Казахстану)
тыс. долларов США
-------T--------------------------------T------------T-----------¬
¦Номер ¦ ¦ Платежи ¦Поступления¦
¦строки¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ +------------+-----------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦
+------+--------------------------------+------------+-----------+
¦4.1 ¦ Начисленная оплата услуг по операциям с нерезидентами ¦
+------+--------------------------------T------------T-----------+
¦4.1.1 ¦Финансовые услуги ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------+------------+-----------+
¦4.1.2 ¦Прочие услуги ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------+------------+-----------+
¦4.2 ¦Безвозмездные перечисления, ¦ ¦ ¦
¦ ¦выплаченные нерезидентам / ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученные от нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------+------------+-----------+
¦4.3 ¦ Операции с финансовыми производными ¦
+------+--------------------------------T------------T-----------+
¦4.3.1 ¦Операции банка с финансовыми ¦ ¦ ¦
¦ ¦производными нерезидентов ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------+------------+-----------+
¦4.3.2 ¦Операции нерезидентов с ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовыми производными банка ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------+------------+-----------+
¦4.4 ¦Прочие операции с нерезидентами ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+--------------------------------+------------+------------
-------T--------------------------------T------------¬
¦4.5.1 ¦Платежи банка для возмещения ¦ ¦
¦ ¦оплаченных нерезидентами ¦ ¦
¦ ¦расходов, осуществленных ¦ ¦
¦ ¦резидентами России за границей с¦ ¦
¦ ¦использованием пластиковых карт,¦ ¦
¦ ¦выпущенных отчитывающимся банком¦ ¦
+------+--------------------------------+------------+
¦4.5.2 ¦Полученные от нерезидентов ¦ ¦
¦ ¦возмещения оплаченных ¦ ¦
¦ ¦отчитывающимся банком платежных ¦ ¦
¦ ¦документов, связанных с ¦ ¦
¦ ¦использованием пластиковых карт ¦ ¦
L------+--------------------------------+-------------
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Раздел 5. ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ОТЧИТЫВАЮЩЕГОСЯ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА КОНЕЦ
ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА В РАЗБИВКЕ ПО ВИДАМ ВАЛЮТ
Отчет за _______________________ г.
(отчетный период)
тыс. долларов США
------T--------------T-----------------T-------------------------¬
¦Номер¦ Валюта ¦ Активы ¦ Обязательства (кроме ¦
¦стро-¦ ¦ (требования) ¦ участия в капитале) ¦
¦ки ¦ +-----T-----------+-----T-------------------+
¦ ¦ ¦нере-¦ резиденты ¦нере-¦ резиденты ¦
¦ ¦ ¦зи- +------T----+зи- +------T-------T----+
¦ ¦ ¦денты¦кре- ¦про-¦денты¦кре- ¦физи- ¦про-¦
¦ ¦ ¦<*> ¦дитные¦чие ¦<*> ¦дитные¦ческие ¦чие ¦
¦ ¦ ¦ ¦орга- ¦ ¦ ¦орга- ¦лица, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦низа- ¦ ¦ ¦низа- ¦кроме ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ции ¦пред- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прини- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мателей¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.1 ¦Доллары США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.2 ¦Немецкие марки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.3 ¦Японские иены ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.4 ¦Французские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦франки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.5 ¦Английские ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фунты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.6 ¦Драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.7 ¦Российские ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦рубли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.8. ¦Евро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.48.¦Валюты стран ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦СНГ, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦российских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.49 ¦СКВ, кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦указанных по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строкам 5.1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦5.5, 5.8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.50 ¦Прочие валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+----+
¦5.51 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+--------------+-----+------+----+-----+------+-------+-----
--------------------------------
<*> По отношению ко всем нерезидентам России.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Раздел 6. СОВЕРШЕННЫЕ В ОТЧЕТНОМ ПЕРИОДЕ ОПЕРАЦИИ
С НЕРЕЗИДЕНТАМИ ПО ПОКУПКЕ И ПРОДАЖЕ ЦЕННЫХ БУМАГ,
ВЫПУЩЕННЫХ РЕЗИДЕНТАМИ (НЕ ВКЛЮЧАЯ ОПЕРАЦИИ РЕПО)
------T----T--------------------------T--------------------------¬
¦Номер¦Дата¦ Параметры ценных бумаг ¦ Параметры расчетов по ¦
¦стро-¦опе-+---------T------T----T----+ сделке ¦
¦ки ¦ра- ¦резидент,¦дата ¦наи-¦код +----T-----T-----T---------+
¦ ¦ции ¦ эмитент ¦пога- ¦ме- ¦ва- ¦тип ¦номи-¦код ¦сумма ¦
¦ ¦ ¦ ценных ¦шения ¦но- ¦люты¦опе-¦нал ¦валю-¦платежа ¦
¦ ¦ ¦ бумаг ¦(толь-¦ва- ¦цен-¦ра- ¦цен- ¦ты ¦<*> по ¦
¦ ¦ +-----T---+ко для¦ние ¦ных ¦ции ¦ных ¦пла- ¦сделке, ¦
¦ ¦ ¦наи- ¦код¦долго-¦цен-¦бу- ¦(по-¦бумаг¦тежа ¦тыс. ва- ¦
¦ ¦ ¦мено-¦ ¦вых ¦ных ¦маг ¦куп-¦по ¦по ¦лютных ¦
¦ ¦ ¦вание¦ ¦ценных¦бу- ¦ ¦ка /¦сдел-¦сдел-¦единиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаг)¦маг ¦ ¦про-¦ке, ¦ке ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦да- ¦тыс. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жа) ¦ва- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лют- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦еди- ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ниц ¦ ¦ ¦
+-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+---------+
¦6.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+---------+
¦6.2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+---------+
¦6... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----+-----+---+------+----+----+----+-----+-----+----------
--------------------------------
<*> С учетом накопленного купона.
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
М.П.
Порядок
составления и представления отчета
уполномоченного банка об иностранных операциях
по форме N 401
I. Общие положения
Краткая характеристика и структура формы
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного
баланса России и международной инвестиционной позиции банковской
системы России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России
в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Уполномоченные банки отчеты по форме N 401 представляют в
территориальные учреждения Банка России не позднее 12-го числа
месяца, следующего за отчетным периодом. Внешэкономбанк
представляет отчеты по форме N 401 непосредственно в Управление
платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России
не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Перечень уполномоченных банков, отчитывающихся на месячной
основе, определяется и пересматривается Управлением платежного
баланса Департамента иностранных операций Банка России.
Остальные уполномоченные банки отчитываются на квартальной
основе.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные (кроме данных раздела 6) должны быть
представлены в эквиваленте тысяч долларов США с одним знаком после
запятой (или точки). Порядок пересчета в доллары США показателей,
выраженных в других валютах, изложен в пунктах I.11, I.12. Данные
в разделе 6 представляются в тыс. единиц оригинальной валюты.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления
отчета просьба обращаться по телефону: (095) 928-45-86 (факс:
(095) 928-45-86, e-mail: vav1@dio.neg.cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефону: (095) 921-13-73 (факс: (095)
928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных
отчетов - 5 лет.
I.7. Структура формы
Форма состоит из шести разделов.
Разделы 1 - 4 формы представляются по следующим видам отчетов:
- "дальнее зарубежье";
- "страны СНГ";
- "Германия";
- "Украина";
- "Казахстан".
В разделе 1 отражаются движение иностранных активов и
обязательств отчитывающегося банка в отчетном периоде, а также
доходы по этим активам и обязательствам, начисленные к получению /
выплате в отчетном периоде.
В разделе 2 дается расшифровка отдельных показателей раздела 1
по секторам кредиторов (дебиторов) - нерезидентов.
В разделе 3 дается расшифровка показателей раздела 1 в части
движения прямых иностранных инвестиций.
В разделе 4 отражаются операции с нерезидентами, отнесенные на
доходы и расходы отчитывающегося банка в отчетном периоде, и
некоторые другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами в
отчетном периоде, не отраженные в разделе 1.
В разделе 5 отражаются балансовые активы и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного периода по
секторам кредиторов и дебиторов, в разбивке по видам валют.
В разделе 6 представляются данные о совершенных в отчетном
периоде операциях с нерезидентами по покупке и продаже ценных
бумаг, выпущенных резидентами.
Если в каком-либо из разделов (кроме раздела 5) любого отчета
данные только нулевые, то отчитывающийся банк имеет право не
присылать этот раздел, сделав соответствующую пометку на титульном
листе формы в таблице с перечнем отчетов.
I.8. Включение данных филиалов
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся
самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории
других государств.
I.9. Определения основных понятий, используемых в настоящем
Порядке
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно
для составления отчетности по форме N 401 и Приложению к ней.
I.9.1. Резиденты России
а) юридические лица, находящиеся на территории Российской
Федерации (включая отделения, дочерние банки и компании
нерезидентов), за исключением международных организаций,
иностранных посольств, консульств и других дипломатических и
официальных представительств;
б) находящиеся за пределами Российской Федерации российские
посольства, консульства и другие российские дипломатические и
официальные представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы
и представительства указанных в подпункте I.9.1(a) юридических
лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на
территории других государств;
г) физические лица, постоянно проживающие в России, независимо
от гражданства, и граждане России, временно находящиеся вне ее
территории в течение срока менее одного года.
I.9.2. Нерезиденты России
а) юридические лица, находящиеся на территории других
государств, включая иностранные отделения отчитывающегося банка и
его дочерние банки и компании, находящиеся на территории других
государств и являющиеся самостоятельными юридическими лицами;
б) находящиеся на территории Российской Федерации
международные организации, иностранные посольства, консульства и
другие иностранные дипломатические и официальные
представительства;
в) не являющиеся самостоятельными юридическими лицами филиалы
и представительства указанных в подпункте I.9.2(а) юридических
лиц, включая их филиалы и представительства, находящиеся на
территории России;
г) физические лица, постоянно проживающие за границей,
независимо от гражданства, и иностранные граждане, находящиеся на
территории России менее одного года.
I.9.3. Иностранные активы
Финансовые активы, представляющие собой требования
отчитывающегося банка к нерезидентам и его участие в их капитале,
независимо от вида валютного выражения и других характеристик.
Например, ссуда в рублях, предоставленная нерезиденту, является
иностранным активом. Требование отчитывающегося банка к
нерезиденту или участие в его капитале является иностранным
активом независимо от того, у резидента какой страны оно было
первоначально приобретено. Вложения в депозитарные расписки на
акции считаются иностранными активами, если акции выпущены
нерезидентами, вне зависимости от того, кто выпустил депозитарные
расписки: резиденты или нерезиденты.
Пример. Наличные фунты стерлингов являются иностранными
активами, так они представляют собой требования к нерезиденту
(Банку Англии). При этом не имеет значения, у кого первоначально
были приобретены эти активы: у резидентов или нерезидентов России.
Для целей данной отчетности к иностранным активам условно
отнесены недвижимое имущество и земля, приобретенные
отчитывающимся банком на территории других государств для
обеспечения деятельности его филиалов и представительств, не
являющихся самостоятельными юридическими лицами.
Особые правила для отнесения финансовых активов к иностранным
применяются в отношении обратных соглашений РЕПО. Обратные РЕПО
считаются иностранными активами, если они осуществлены с
нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены
купленные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
I.9.4. Иностранные обязательства
Обязательства отчитывающегося банка перед нерезидентами
России, включая участие нерезидентов в его капитале, независимо от
вида валютного выражения и других характеристик.
Обращающиеся обязательства отчитывающегося банка на отчетную
дату являются обязательствами перед нерезидентами России, если по
состоянию на эту дату нерезиденты являлись держателями этого
обязательства, вне зависимости от того, были ли эти обязательства
первоначально проданы отчитывающимся банком резидентам или
нерезидентам.
Пример. Выпущенные отчитывающимся банком облигации,
держателями которых по состоянию на отчетную дату являются
резиденты США, считаются иностранными обязательствами, даже если
первоначально они были размещены только среди резидентов России, а
нерезиденты приобрели их впоследствии на вторичном рынке.
В том случае если отчитывающийся банк не обладает никакой
информацией о резидентности держателей его обращающихся долговых
обязательств на отчетную дату, то такие обязательства
отчитывающегося банка условно могут считаться иностранными, если
при первичном их размещении они были проданы нерезидентам.
Особые правила для отнесения обязательств к иностранным
применяются также в отношении прямых соглашений РЕПО. Прямые РЕПО
считаются иностранными обязательствами, если они осуществлены с
нерезидентами, вне зависимости от того, кем были выпущены
проданные по РЕПО ценные бумаги: резидентами или нерезидентами.
Подробнее об этом см. пункт II.11.10.
I.9.5. Дальнее зарубежье
В данную категорию включаются все страны и международные
организации, кроме стран СНГ.
I.9.6. Страны СНГ (Содружество Независимых Государств)
В отчеты по странам СНГ включаются данные по следующим
странам: Азербайджан, Армения, Беларусь, Грузия, Казахстан,
Кыргызстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан,
Украина.
I.9.7. Срок погашения
Под сроком погашения понимается первоначальный срок погашения
актива или обязательства, но не остаточный.
Активы и обязательства, имеющие первоначальный срок погашения
до одного года включительно, называются краткосрочными, свыше
одного года - долгосрочными.
Ссуда, погашаемая в рассрочку, рассматривается как составная
ссуда, то есть как ссуда, состоящая из нескольких отдельных
частей, каждая из которых имеет свой собственный срок погашения.
Каждая такая часть ссуды отражается по той позиции формы, которой
соответствует ее первоначальный срок погашения. Таким образом,
возможна ситуация, когда части одной и той же ссуды с погашением в
рассрочку отражаются по различным статьям формы.
Пример. Ссуда в 100 тыс. долларов с погашением в рассрочку
равными полугодовыми долями в течение четырех лет (соответственно
по 12,5 тыс. каждые полгода) без льготного периода должна быть
классифицирована по срокам погашения следующим образом:
- краткосрочные ссуды: 25 тыс. долл. (сумма, которая должна
быть погашена двумя платежами в первый год);
- долгосрочные ссуды: 75 тыс. долл. (сумма, которая должна
быть погашена шестью платежами в последующие три года).
Аналогичный подход используется и для отражения других видов
активов и обязательств, погашаемых в рассрочку.
Любой пересмотр первоначальных сроков погашения задолженности
рассматривается как погашение старого долга и возникновение новой
задолженности с новым сроком погашения. Поэтому при переносе,
пролонгировании сроков погашения и операциях типа "ролл - овер"
исключительно для целей данной отчетности под первоначальным
сроком погашения понимается срок от даты переноса, пролонгирования
сроков старой задолженности или осуществления "ролл - овера" до
даты погашения (независимо от способа группировки задолженности по
срокам на синтетических счетах бухгалтерского счета).
Пример. За месяц до погашения ссуды на сумму 100 тыс. долларов
США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была достигнута
договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц после
первоначальной даты погашения.
До момента переноса срока погашения данная ссуда должна была
рассматриваться как долгосрочная, а после - как краткосрочная (с
первоначальным сроком погашения 2 месяца).
I.9.8. Проценты
Начисленные суммы вознаграждения за использование
предоставленных в долг финансовых ресурсов.
Включаются следующие виды процентов:
- проценты на остатки по корреспондентским и другим текущим
счетам, включая проценты на остатки по обезличенным металлическим
счетам;
- проценты по залоговым, срочным и сберегательным депозитам;
- проценты по ссудам, в том числе проценты по овердрафтам;
- процентный доход по операциям РЕПО;
- проценты по долговым ценным бумагам, в том числе дисконтный
доход и доход, возникающий при перепродаже ценных бумаг выше цены
приобретения (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2);
- проценты, начисленные по просроченной задолженности, в том
числе проценты на просроченные проценты;
- проценты по прочим финансовым активам и обязательствам.
Не рассматриваются как выплаченные проценты расходы, связанные
с продажей отчитывающимся банком выпущенных нерезидентами долговых
ценных бумаг по цене ниже цены приобретения. Такие расходы
рассматриваются как реализованные отрицательные курсовые разницы
по ценным бумагам. Аналогично не рассматриваются как полученные
проценты доходы отчитывающегося банка, связанные с выкупом его
обязательств по цене ниже цены размещения. Такие доходы трактуются
также как реализованные отрицательные курсовые разницы по
обязательствам (см. пункты II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2).
I.9.9. Доходы по участию в капитале
Начисленные дивиденды по обыкновенным и привилегированным
акциям, включая дивиденды, выплачиваемые акциями, а также
начисленные к распределению прибыли по паевому участию в капитале.
Выплаченные (полученные) доходы по участию в капитале не
включают расходы (доходы), связанные с продажей отчитывающимся
банком акций и паев в капитале нерезидентов по ценам, отличающимся
от цены приобретения. Такие расходы рассматриваются как
реализованные отрицательные (положительные) курсовые разницы по
участию в капитале нерезидентов. Подробнее см. пункт II.11.12.
I.9.10. Начисленные доходы и расходы
Под начисленными доходами / расходами в форме N 401
понимаются:
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета
доходов / расходов текущего периода кредитной организации в
корреспонденции с любыми счетами, кроме счетов доходов / расходов
будущих периодов;
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета
доходов / расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами
непросроченных требований и обязательств по начисленным доходам и
расходам (далее по тексту эти суммы средств будут называться
наращенными, или накопленными, доходами и расходами);
- суммы средств, отнесенные в отчетном периоде на счета
доходов / расходов будущих периодов в корреспонденции со счетами
просроченных требований и обязательств по начисленным доходам и
расходам.
При этом особый порядок имеет отражение начисленных доходов и
расходов по операциям РЕПО (см. пункт II.11.10).
Наращенные (накопленные) доходы и расходы учитываются в той
мере, в которой они учтены в бухгалтерском учете отчитывающегося
банка.
Далее по тексту настоящего Порядка термин "начисленные доходы"
может заменяться на эквивалентный термин "доходы, начисленные к
получению", а термин "начисленные расходы" - на эквивалентный
термин "доходы, начисленные к выплате".
Примеры.
а) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в
корреспонденции с дебетом по счету "ностро" соответствует
начисленному в отчетном периоде доходу.
б) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в
корреспонденции с дебетом по счетам прочих дебиторов, требований
по начисленным процентам соответствует начисленному в отчетном
периоде доходу.
в) Запись по кредиту счета доходов будущего периода в
корреспонденции с дебетом по счету просроченных процентов
соответствует начисленному в отчетном периоде доходу.
г) Запись по кредиту счета доходов текущего периода в
корреспонденции с дебетом счета доходов будущих периодов не
является начисленным в отчетном периоде доходом.
I.9.11. Кросс - курс Банка России
Валютный курс одной иностранной валюты к другой иностранной
валюте, рассчитанный по установленным Банком России официальным
курсам этих валют к российскому рублю.
I.10. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Отрицательные значения могут принимать только показатели в
графах 2, 3, 4 разделов 1 и 3. Отрицательные значения обозначаются
знаком "минус".
По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
Правила
пересчета оборотов и остатков в доллары США
I.11. Правила пересчета оборотов в доллары США
Для пересчета оборотов в доллары США могут быть использованы
два метода: основной и альтернативный.
В соответствии с основным методом каждый оборот
пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на
дату его осуществления или по курсу, который фактически имел место
при его осуществлении, а полученные значения суммируются. Обороты
по обезличенным металлическим счетам <*> пересчитываются в доллары
США путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной
в российских рублях) через официальный курс доллара США к рублю,
установленный Банком России на дату осуществления этих оборотов.
--------------------------------
<*> Здесь и далее под обезличенными металлическими счетами
понимаются требования и обязательства, выраженные в массе
драгоценных металлов.
Однако в случае, если программное обеспечение отчитывающегося
банка временно не позволяет пересчитывать обороты в доллары США по
основному методу, используется альтернативный метод. В
соответствии с этим методом суммы оборотов в каждой отдельной
(исходной) валюте пересчитываются в доллары США по среднему кросс
- курсу Банка России за отчетный период, а затем полученные
долларовые эквиваленты оборотов в отдельных валютах суммируются.
Для расчетов по альтернативному методу средний кросс - курс
Банка России за отчетный период определяется отчитывающимся банком
как среднее арифметическое невзвешенное кросс - курсов Банка
России, рассчитанных для всех рабочих дней отчетного периода.
Для расчетов по альтернативному методу обороты по обезличенным
металлическим счетам пересчитываются в доллары США путем пересчета
в доллары США оборотов в массе драгоценных металлов через среднюю
официальную кросс - котировку Банка России драгоценных металлов в
долларах США. Указанная кросс - котировка рассчитывается как
среднее арифметическое невзвешенное официальных котировок Банка
России драгоценных металлов в российских рублях, пересчитанных в
доллары США по официальному курсу доллара США к рублю,
установленному Банком России на дату действия котировок.
По возможности банк приводит свое программное обеспечение в
соответствие с основным методом. При составлении всех разделов
данной отчетности за каждый отчетный период должен применяться
один метод пересчета оборотов в доллары США.
Указанный порядок пересчета оборотов в доллары США применяется
для пересчета:
- изменений активов и обязательств в результате операций,
отражаемых в графе 2 разделов 1 и 3;
- прочих изменений активов, отражаемых в графе 4 разделов 1 и
3;
- начисленных процентов и доходов по участию в капитале,
отражаемых в графе 6 разделов 1 и 3;
- показателей 3А3 и 3П3 раздела 3;
- всех данных раздела 4.
I.12. Правила пересчета остатков по счетам (позиций) в доллары
США
Все остатки по счетам по состоянию на начало отчетного периода
пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по
состоянию на начало отчетного периода. Таким способом
пересчитываются:
- данные в графе 1 раздела 1;
- данные в графе 1 раздела 2;
- данные в графе 1 раздела 3.
Все остатки по счетам по состоянию на конец отчетного периода
пересчитываются в доллары США по кросс - курсам Банка России по
состоянию на конец отчетного периода. Таким способом
пересчитываются:
- данные в графе 5 раздела 1;
- данные в графе 2 раздела 2;
- данные в графе 5 раздела 3;
- все данные в разделе 5.
Остатки по обезличенным металлическим счетам по состоянию на
начало или конец отчетного периода переоцениваются в доллары США
путем пересчета в доллары США их балансовой оценки (выраженной в
российских рублях) через официальный курс Банка России доллара США
к рублю по состоянию на начало или конец отчетного периода
соответственно.
Правила
отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
I.13. Правила отнесения активов к группе стран (дальнее
зарубежье и страны СНГ) и отдельным странам
Требование к дебитору - нерезиденту России (иностранный актив)
отражается в отчете для той страны (или группы стран, в которую
она входит), резидентом которой являлся этот дебитор, вне
зависимости от вида валютного выражения этого требования и вне
зависимости от того, у резидента какой страны оно было
приобретено.
Пример 1. Отчитывающийся банк размещает депозит в долларах США
на сумму 100 млн. долларов в банке на территории Германии. Эта
операция должна быть показана в отчете с Германией (и в отчете по
странам дальнего зарубежья).
Пример 2. У резидента США в отчетном периоде отчитывающимся
банком приобретается 1 млн. наличных немецких марок. Это
приобретение должно быть показано в отчете для Германии (и в
отчете по странам дальнего зарубежья), так как наличные немецкие
марки являются обязательством резидента Германии (Бундесбанка).
I.14. Правила отнесения обязательств к группе стран (дальнее
зарубежье и станы СНГ) и отдельным странам
Обязательство банка перед кредитором - нерезидентом
(иностранное обязательство) отражается в отчете для той страны
(или группы стран), резидентом которой этот кредитор являлся, вне
зависимости от вида валютного выражения этого обязательства и вне
зависимости от того, резиденту какой страны оно было первоначально
продано.
Пример. В отчетном периоде резиденты стран СНГ приобретают у
резидентов России на вторичном рынке выраженные в рублях
обязательства отчитывающегося банка, выпущенные в предыдущем
отчетном периоде на внутреннем рынке и размещенные только среди
резидентов. В отчете за данный период эта операция должна быть
показана как увеличение иностранных обязательств отчитывающегося
банка, причем в отчете по странам СНГ. Аналогично если в следующем
отчетном периоде резиденты стран СНГ будут перепродавать эти
обязательства резидентам дальнего зарубежья, то в отчете по
странам СНГ необходимо будет показать снижение обязательств банка,
а в отчете по странам дальнего зарубежья - симметричное увеличение
обязательств.
Данные правила отнесения активов и обязательств к группе стран
и отдельным странам применяются для составления разделов 1 - 3.
II. Раздел 1. "Движение иностранных активов
и пассивов отчитывающегося банка в отчетном периоде
и доходы, начисленные к получению / выплате по ним"
II.1. Общая характеристика раздела 1
В разделе 1 отражаются балансовые требования и обязательства
по отношению к нерезидентам России по состоянию на начало и конец
отчетного периода и их движение в течение этого периода. Если банк
имел требования или обязательства по отношению к нерезидентам в
течение отчетного периода или совершал операции с такими
требованиями или обязательствами, то независимо от вида их
валютного выражения и любых других характеристик они должны быть
отражены по одной из строк в разделе 1.
Раздел 1 состоит их двух подразделов: Подраздела 1А "Движение
иностранных активов (требований к нерезидентам) и доходы,
начисленные к получению по ним" и Подраздела 1П "Движение
иностранных пассивов (обязательств перед нерезидентами) и доходы,
начисленные к выплате по ним".
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10,
1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по
строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
Комментарии к графам раздела 1
II.2. Графа 1 ("Остаток на начало периода") и графа 5
("Остаток на конец периода")
В данных графах показываются накопленные требования и
обязательства по отношению к нерезидентам (то есть иностранные
активы и обязательства) по состоянию на начало и конец отчетного
периода соответственно.
II.3. Соответствие данных в графах 1 и 5 за смежные отчетные
периоды
Данные графы 1 раздела 1 должны полностью совпадать с данными
графы 5 (по соответствующей строке) отчета за период,
предшествующий отчетному. Если эти данные не совпадают по причине
того, что в отчетность за предыдущий период отчитывающимся банком
были внесены поправки, то необходимо одновременно с отчетом
направить в адрес территориального учреждения Банка России
исправленные отчеты за соответствующие периоды.
II.4. Графы 2, 3, 4 (Изменения активов или пассивов
(обязательств))
Отражаются изменения в этих активах и пассивах, которые
произошли в течение отчетного периода.
Рост как активов, так и пассивов отражается со знаком "плюс".
Снижение как активов, так и пассивов отражается со знаком "минус".
В графе 2 отражаются только такие изменения активов
(пассивов), которые представляют собой операции, то есть являются
следствием перехода прав собственности на финансовые активы и
принятием обязательств в соответствии с действующими соглашениями
между сторонами (в данном случае соглашения понимаются в широком
смысле, а не только как соглашения в письменной форме). Например,
приобретение наличной валюты, размещение депозитов, приобретение
ценных бумаг при первичном размещении и на вторичном рынке,
погашение ссуд, перенос сроков погашения задолженности и т.д.
Пример. За месяц до погашения привлеченной ссуды на сумму 100
тыс. долларов США с первоначальным сроком погашения 1,5 года была
достигнута договоренность о переносе срока ее погашения на 1 месяц
после первоначальной даты погашения.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦ния в ¦ния в ¦изме- ¦ток на¦доходы по ¦
¦ ¦ начало¦резуль-¦резуль- ¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦тате ¦тате пе-¦ ¦перио-¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦опера- ¦реоценки¦ ¦да ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦ций ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1П5.1 Краткосрочные ¦ 0,0 ¦ 100,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 100,0¦ 0,0 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦1П5.2 Долгосрочные ¦ 100,0 ¦-100,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Условно образование просроченной задолженности также
рассматривается как изменение активов / обязательств в результате
операций.
В графе 3 отражаются:
а) курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и
обязательств, выраженных в валютах, отличных от долларов США,
включая курсовые разницы от переоценки в доллары США активов и
обязательств в российских рублях;
б) реализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом;
в) нереализованные изменения курсовой стоимости ценных бумаг в
исходной валюте, не являющиеся процентным доходом (в случае, если
ценные бумаги переоцениваются в балансе отчитывающегося банка).
Ввиду сложности непосредственного расчета значений в графе 3 в
нее рекомендуется вносить значения, рассчитанные по остаточному
методу: графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
В графе 4 отражаются следующие изменения активов и пассивов:
а) списание иностранных активов ввиду неплатежеспособности
дебитора и постановка на баланс иностранных активов при
восстановлении платежеспособности дебитора;
б) суммы, позволяющие восстановить тождество графа 5 = графа 1
+ графа 2 + графа 3 + графа 4, нарушающееся вследствие изменений
методологии расчета показателей при внесении поправок в текст
данного порядка.
Пример. В течение отчетного периода была списана просроченная
ссуда фирме - нерезиденту в размере 50 тыс. долларов основного
долга и 5 тыс. долларов просроченных процентов. В следующем
отчетном периоде фирма - нерезидент все же погасила свои
обязательства.
(тыс. долларов США)
----------------------T-------T-------T--------T------T------T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦ния ¦ния ак- ¦изме- ¦ток на¦доходы по ¦
¦ ¦ начало¦активов¦тивов в ¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦резуль- ¦акти- ¦перио-¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦зульта-¦тате пе-¦вов ¦да ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦реоценки¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦раций ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ Отчетный период, в котором просроченная ссуда была списана ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов ¦
¦ (активы отчитывающегося банка) ¦
+---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1А11.1. Не погашенный¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦-50,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦в срок основной долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦1А11.2. Не погашенные¦ 5,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ -5,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦в срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ Отчетный период, в котором списанная ссуда была погашена ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов ¦
¦ (активы отчитывающегося банка) ¦
+---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1А11.1. Не погашенный¦ 0,0 ¦ -50,0 ¦ 0,0 ¦ 50,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦в срок основной долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦1А11.2. Не погашенные¦ 0,0 ¦ -5,0 ¦ 0,0 ¦ 5,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
в) прочие изменения в иностранных активах и обязательствах, не
являющиеся следствием операций и переоценки, например, утрата
активов.
II.5. Графа 6 ("Проценты / доходы по участию в капитале,
начисленные в отчетном периоде")
В графе 6 подраздела 1А "Движение иностранных активов" по всем
строкам, кроме строк 1А1, 1А2, 1А9, 1А10, отражаются проценты по
этим активам, начисленные к получению в отчетном периоде,
выраженные в эквиваленте долларов США, а по строке 1А9 - доходы по
участию в капитале нерезидентов, начисленные к получению в
отчетном периоде, также выраженные в долларовом эквиваленте.
По строкам 1А1, 1А2, 1А10 в данном подразделе проставляется
знак "х".
В графе 6 подраздела 1П "Движение иностранных пассивов" по
всем строкам, кроме строки 1П8, отражаются проценты по этим
пассивам, начисленные к платежу в отчетном периоде, а по строке
1П8 - доходы нерезидентов по участию в капитале отчитывающегося
банка, начисленные к платежу в отчетном периоде. Все данные
приводятся в эквиваленте долларов США.
Определения понятий начисленных доходов и расходов см. в
пункте I.9.10. Определения понятий процентов и доходов по участию
в капитале приведены в пунктах I.9.8, I.9.9.
Доходы и расходы отчитывающегося банка по операциям с
нерезидентами, не являющиеся процентами или доходами по участию в
капитале (например, комиссии), в графе 6 не отражаются. Они
отражаются в разделе 4.
Начисленные проценты или доходы по участию в капитале
показываются по той строке раздела 1, по которой были отражены
активы или пассивы, на которые они были начислены. Например, если
проценты были начислены на дебетовые остатки по корреспондентским
счетам "ностро", то эти проценты должны быть показаны в графе 6 по
строке "Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до
востребования в банках - нерезидентах".
Начисленные к получению или платежу проценты или доходы по
участию в капитале в графе 6 должны быть показаны вне зависимости
от того, были они фактически выплачены (получены) или нет. При
этом движение задолженности по просроченным процентам отражается в
разделе 1 и разделе 3 (в части прямых инвестиций) по строкам для
учета просроченной задолженности (см. пример ниже). Движение
задолженности по непросроченным начисленным процентам (то есть
наращенным) отражается в разделе 1 и разделе 3 либо по строкам для
учета прочих активов / обязательств, либо по той же строке, по
которой отражаются активы или обязательства, на которые они были
начислены (см. пример ниже).
Если доходы начисляются по обращающимся иностранным активам в
результате продажи или реализации последних на вторичном рынке, то
они (доходы) отражаются в графе 6 независимо от того, кому были
проданы активы: нерезидентам или резидентам (это следует из
определений процентов и доходов по участию в капитале). Важно лишь
то, что эти активы представляли собой требования к нерезидентам
или участие в их капитале. Например, если казначейские векселя США
перепродаются отчитывающимся банком другому резиденту России, то
соответствующий процентный доход, накопленный по этим ценным
бумагам, должен быть все равно отражен в графе 6.
Проценты или доходы по участию в капитале отражаются в графе 6
независимо от того, в какой валюте они должны быть получены.
Например, в графе 6 должны отражаться проценты, начисленные к
получению в граммах драгоценных металлов по депозитам в
драгоценных металлах в банках - нерезидентах. Аналогично проценты
и дивиденды, начисленные к платежу нерезидентам в рублях, также
должны отражаться в графе 6. Таким образом, в целом в графе 6
раздела 1 по тем или иным строкам должны быть отражены все без
исключения проценты или доходы по участию в капитале, начисленные
к получению или платежу по иностранным активам и обязательствам.
Правила пересчета в доллары США начисленных процентов или
доходов по участию в капитале, отражаемых в графе 6, приведены в
пунктах I.11, II.7, II.8, II.9.
Пример. По трем краткосрочным депозитам, каждый из которых был
размещен в банке - нерезиденте на сумму 10 тыс. долл., в отчетном
периоде были начислены проценты в размере 1 тыс. долл. США.
По первому депозиту проценты были зачислены на
корреспондентский счет банка в банке - нерезиденте. По второму -
проценты были просрочены. По третьему - проценты были наращены.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния ак-¦активов в ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦тивов ¦результате¦ активов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦переоценки¦ ¦перио-¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦зульта-¦(гр. 5 - ¦ ¦да ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦раций ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ I вариант заполнения раздела 1 ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - ¦
¦ нерезидентах (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А5.1. ¦ 30,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 30,0 ¦ 3,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пондент- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бования в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов ¦
¦ (активы отчитывающегося банка) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А11.1. ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦
¦Просрочен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ные про- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦центы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А50.1. Прочие требования к нерезидентам ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А50.1. ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ II вариант заполнения раздела 1 ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - ¦
¦ нерезидентах (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А5.1. ¦ 30,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 31,0 ¦ 3,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пондент- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бования в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов ¦
¦ (активы отчитывающегося банка) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А11.1. ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦
¦Просрочен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ные про- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦центы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
В следующем периоде просроченные проценты по второму депозиту
(в размере 1 тыс. долларов) были выплачены и зачислены на
корреспондентский счет банка в банке - нерезиденте. По третьему
депозиту были выплачены проценты на сумму 1,5 тыс. долларов,
которые также были зачислены на корреспондентский счет банка в
банке - нерезиденте. Из этой суммы 1 тыс. долларов была наращена в
предыдущих периодах (то есть в отчетном периоде дополнительно было
начислено 0,5 тыс. долларов процентов).
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния ак-¦активов в ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦тивов ¦результате¦ активов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦переоценки¦ ¦перио-¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦зульта-¦ (гр. 5 - ¦ ¦да ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦ гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ I вариант заполнения раздела 1 ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - ¦
¦ нерезидентах (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А5.1. ¦ 30,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 30,0 ¦ 0,5 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ 1,0 ¦ 2,5 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 3,5 ¦ 0,0 ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пондент- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бования в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов ¦
¦ (активы отчитывающегося банка) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А11.1. ¦ 1,0 ¦ -1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦Просрочен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ные про- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦центы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А50. Прочие требования к нерезидентам ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А50.1. ¦ 1,0 ¦ -1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ II вариант заполнения раздела 1 ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - ¦
¦ нерезидентах (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А5.1. ¦ 31,0 ¦ -1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 30,0 ¦ 0,5 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ 1,0 ¦ 2,5 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 3,5 ¦ 0,0 ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пондент- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до востре-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бования в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А11. Просроченная задолженность нерезидентов ¦
¦ (активы отчитывающегося банка) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А11.1. ¦ 1,0 ¦ -1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦Просрочен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ные про- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦центы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
Списание начисленных процентов с балансовых счетов при
отнесении задолженности к соответствующей группе риска и
перенесение ее на соответствующие внебалансовые счета (в
установленном Банком России порядке) отражается в разделе 1 по
графе 4 "Прочие изменения активов" (см. пример в пункте II.4).
В соответствии с приведенным определением процентов (см. пункт
I.9.8) в графе 6 не отражаются доходы (расходы) банка от
проведения арбитражных операций, так как они не связаны с
предоставлением (получением) в долг финансовых ресурсов. Доходы
(расходы) банка от проведения арбитражных операций с иностранными
активами и обязательствами трактуются как доходы (расходы) от
изменения активов или обязательств в результате переоценки и
отражаются, следовательно, в графе 3.
Пример. Отчитывающийся банк в один и тот же день отчетного
периода приобретает у одного контрагента эмитированные
нерезидентами краткосрочные ценные бумаги в долларах США за 100
тыс. долларов и перепродает их второму контрагенту за 101 тыс.
долл. США.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния ак-¦активов в ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦тивов ¦результате¦ активов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦переоценки¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦зульта-¦ (гр. 5 - ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦ гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ эмитированные нерезидентами ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А8.1 ¦ 0,0 ¦ -1,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦Объяснение¦ 0 ¦= 100 -¦= 0 - 0 - ¦ 0 ¦ 0 ¦ 0 ¦
¦ ¦ ¦ 101 ¦ (-1) - 0 ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
При перепродаже ценных бумаг по цене ниже цены приобретения
соответствующий убыток также трактуется как изменение активов в
результате переоценки.
Комиссия, полученная и выплаченная отчитывающимся банком по
конверсионным операциям с нерезидентами, отражается в разделе 4
"Другие операции отчитывающегося банка с нерезидентами".
Правила пересчета в доллары США
позиций и изменений в активах (обязательствах),
а также начисленных процентов и дивидендов,
выраженных в других валютах
II.6. Пересчет граф 1 и 5
Графа 1. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на
начало отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в
доллары США по кросс - курсам, рассчитанным на основе
установленных Банком России курсов иностранных валют к рублю,
которые использовались для переоценки входящих на начало отчетного
периода остатков по счетам (а также исходящих остатков на конец
предыдущего периода).
Графа 5. Остатки по счетам (или позиции) по состоянию на конец
отчетного периода в исходных валютах пересчитываются в доллары США
по кросс - курсам, рассчитанным на основе установленных Банком
России курсов иностранных валют к рублю, которые использовались
для переоценки исходящих на конец отчетного периода остатков по
счетам (а также входящих остатков на начало следующего периода).
II.7. Методы пересчета граф 2, 3, 4, 6
Как указано в пункте I.11, для пересчета в доллары США
изменений в активах и обязательствах, а также начисленных
процентов и дивидендов могут быть использованы два метода:
основной и альтернативный. Подробные описания этих методов даны в
пунктах II.8, II.9.
II.8. Основной метод пересчета оборотов в доллары США
Графа 2. В соответствии с данным методом каждое изменение в
результате операций в исходной валюте пересчитывается в доллары
США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления этого
изменения или по фактическому курсу, который имел место при его
осуществлении. Полученные величины долларовых эквивалентов этих
изменений суммируются и записываются в графу 2.
Графа 4. Каждое прочее изменение в исходной валюте также
пересчитывается в доллары США по кросс - курсу Банка России на
дату осуществления этого изменения или по фактическому курсу,
который имел место при его осуществлении. Полученные величины
долларовых эквивалентов суммируются и записываются в графу 4.
Значения в графе 3 (изменения в результате переоценки)
определяются по следующей формуле: графа 3 = графа 5 - графа 1 -
графа 2 - графа 4.
Графа 6. Каждая сумма начисленных процентов и дивидендов,
выраженная в эквиваленте российских рублей (или в той валюте, в
которой ведется учет доходов и расходов), пересчитывается в
доллары США по кросс - курсу Банка России на дату их начисления.
Полученные величины долларовых эквивалентов суммируются и
записываются в графу 6.
II.9. Альтернативный метод пересчета оборотов в доллары США
В соответствии с данным методом вначале в исходных валютах
рассчитываются суммы всех изменений в результате операций за
отчетный период, а также суммы всех прочих изменений. Полученные
значения в каждой исходной валюте пересчитываются в доллары США по
среднему кросс - курсу Банка России за отчетный период (см. пункт
I.11). Затем эти величины долларовых эквивалентов суммируются и
записываются в графы 2 и 4 соответственно.
Значения в графе 3 определяются аналогично основному методу:
графа 3 = графа 5 - графа 1 - графа 2 - графа 4.
Наконец, определяются суммы доходов в форме процентов и
дивидендов, начисленные в каждой исходной валюте. Затем каждая
такая сумма пересчитывается в доллары США по среднему кросс -
курсу Банка России за отчетный период. Полученные величины
долларовых эквивалентов складываются и вносятся в графу 6.
II.10. Примеры расчетов по основному и альтернативному методам
Ниже приведены примеры расчетов по основному и альтернативному
методам.
Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода
отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на
сумму 100 тыс. немецких марок в банке - нерезиденте. В течение
отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами,
составившими 10 тыс. немецких марок. Затем в том же банке -
нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый
(краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс. немецких марок со сроком
погашения в следующем отчетном периоде.
Кросс - курсы Банка России доллара США к немецкой марке были
следующими:
-----------------------------------T-----------------------------¬
¦на начало отчетного периода ¦0,60 доллара за марку ¦
+----------------------------------+-----------------------------+
¦на дату погашения старого депозита¦0,65 доллара за марку ¦
+----------------------------------+-----------------------------+
¦на дату размещения нового депозита¦0,67 доллара за марку ¦
+----------------------------------+-----------------------------+
¦на конец отчетного периода ¦0,70 доллара за марку ¦
L----------------------------------+------------------------------
Основной метод (метод оценки изменений по кросс - курсу на
дату изменений)
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния ак-¦активов в ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦тивов ¦результате¦ активов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦переоценки¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦зульта-¦ (гр. 5 - ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦ гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - ¦
¦ нерезидентах (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А5.1 ¦ 60,0 ¦ 69,0 ¦ 11,0 ¦ 0,0 ¦140,0 ¦ 6,5 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦Объяснение¦100,0 х¦(-100,0¦140,0 - ¦ 0 ¦200,0 ¦10,0 х ¦
¦ ¦0,6 ¦х 0,65)¦60,0 - ¦ ¦х 0,70¦0,65 ¦
¦ ¦ ¦+ ¦69,0 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦(200,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦х 0,67)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций
в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в
доллары США по кросс - курсу Банка России на дату осуществления
операций это изменение за отчетный период составило 69 тыс.
долларов США.
Альтернативный метод (метод оценки изменений по среднему кросс
- курсу за отчетный период)
Если средний кросс - курс Банка России доллара США к немецкой
марке за отчетный период составил 0,63 доллара за марку, то
движение депозитов в приведенном выше примере должно быть отражено
следующим образом:
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния ак-¦активов в ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦тивов ¦результате¦ активов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦переоценки¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦зульта-¦ (гр. 5 - ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦ гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ А5. Срочные и сберегательные депозиты в банках - ¦
¦ нерезидентах (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А5.1. ¦ 60,0 ¦ 63,0 ¦ 17,0 ¦ 0,0 ¦140,0 ¦ 6,3 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦Объяснение¦100,0 х¦(200,0 ¦140,0 - ¦ 0 х 0,63¦200,0 ¦10,0 х ¦
¦ ¦0,60 ¦- ¦60,0 - ¦ ¦х 0,70¦0,63 ¦
¦ ¦ ¦100,0) ¦63,0 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦х 0,63 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
В этом примере общее изменение в активах в результате операций
в исходной валюте составило 100 тыс. немецких марок. В пересчете в
доллары США по среднему кросс - курсу Банка России за отчетный
период это изменение составило 63 тыс. долларов США.
Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк
приобретает 60 тыс. долларов США за 100 тыс. немецких марок,
производя расчеты через свои счета "ностро" в долларах США. При
этом кросс - курс Банка России доллара США к немецкой марке на
дату осуществления операции - 0,65 доллара за марку, а средний
кросс - курс Банка России за отчетный период - 0,70 доллара за
марку.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния ак-¦активов в ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦тивов ¦результате¦ активов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦переоценки¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦зульта-¦ (гр. 5 - ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦ гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦Основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦метод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ ... ¦ 0,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦коррес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦пондент- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до вост- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦Объяснение¦ ¦+ 60,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- 100,0¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦х 0,60 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦<*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦Альтерна- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тивный ме-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ ... ¦- 10,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспон-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до вост- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦Объяснение¦ ¦+ 60,0 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- 100,0¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦х 0,70 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
--------------------------------
<*> 0,60 - курс доллара США к немецкой марке, который
фактически имел место при совершении операции.
Расхождение между расчетами изменений в активах и
обязательствах по основному и альтернативному методу объясняется
тем, что основной метод позволяет сделать точную оценку таких
изменений, а альтернативный - только приближенную.
II.11. Классификация и правила отражения финансовых
инструментов в разделе 1
Определения, сформулированные ниже, используются исключительно
для составления отчетности по форме N 401.
II.11.1. Наличная иностранная валюта
Банкноты и монеты, выпущенные в обращение центральными банками
других стран или другими финансовыми органами иностранных
государств, осуществляющими эмиссию национальной валюты (например,
федеральным казначейством), являющиеся законным платежным
средством в этих странах и обращающиеся по нарицательной
стоимости.
Включается вся иностранная валюта, находящаяся на балансе (в
кассе, в обменных пунктах, в пути и т.д.) отчитывающегося банка.
II.11.2. Платежные документы
Обращающиеся беспроцентные финансовые активы, кроме наличной
валюты, используемые в качестве средства платежа. Примером
являются дорожные чеки.
По соответствующей строке для активов включаются дорожные
чеки, выпущенные банками - нерезидентами, а также другие платежные
документы, выпущенные нерезидентами.
Дорожные чеки и другие платежные документы, выпущенные
отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами, отражаются по
строке "Прочие обязательства, краткосрочные".
II.11.3. Остатки на корреспондентских, текущих счетах
Кроме остатков на корреспондентских счетах, включаются остатки
по текущим, клиринговым, расчетным, транзитным счетам (с которых
средства перечисляются впоследствии на расчетные счета), а также
специальным текущим счетам с особым режимом зачисления средств и
т.п. Включаются остатки на расчетных и корреспондентских счетах в
драгоценных металлах (обезличенные металлические счета).
Обязательства банка, учитываемые по строке "Остатки на текущих
счетах и депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)",
включают остатки на текущих счетах фирм - нерезидентов и
физических лиц - нерезидентов.
Овердрафты по корреспондентским и расчетным счетам
рассматриваются как ссуды и отражаются по соответствующим статьям
раздела 1 (см. пример 2 в пункте II.11.8). Так называемые
технические овердрафты, возникающие из-за нарушения соответствия
между очередностью операций по датам их валютирования и
очередностью их отражения в учете, формально также следует
отражать как ссуды.
II.11.4. Депозиты до востребования
Депозиты, которые могут быть погашены немедленно по требованию
кредитора без удержания дебитором части начисленных процентов при
таком досрочном изъятии средств.
Покрытия по отзывным аккредитивам не включаются в данную
категорию и отражаются по отдельным статьям раздела 1.
Обязательства банка по статье "Остатки на текущих счетах и
депозиты до востребования нерезидентов (кроме банков)" включают
депозиты до востребования фирм - нерезидентов и физических лиц -
нерезидентов.
II.11.5. Залоговые депозиты
Также называются страховыми или гарантийными депозитами.
Балансовые требования и обязательства, представляющие собой
средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а
также зарезервированные для погашения обязательств по мере их
возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые
депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного
согласия дебитора.
Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по
кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с
которых средства могут быть направлены только на погашение
определенных обязательств (так называемые "эскроу - счета", или
фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым
видам залоговых депозитов могут начисляться проценты.
II.11.6. Покрытия по аккредитивам
По строке для активов отражается задолженность банков -
нерезидентов по перечисленным им покрытиям по отзывным и
безотзывным аккредитивам. Включаются покрытия, перечисленные
банкам - нерезидентам как по поручению резидентов России для
оплаты их импортных контрактов, так и по поручению нерезидентов
для расчетов по торговым операциям между нерезидентами России.
Такие активы возникают, если нерезиденты осуществляют расчеты по
торговым операциям между собой через счета в отчитывающемся банке.
Например, включается покрытие по аккредитиву, открытому по
поручению резидента Франции для импорта товаров из Германии (по
активу - покрытие, перечисленное банку - нерезиденту, по пассиву -
покрытие, выплаченное французским клиентом отчитывающемуся банку).
Пример. По поручению российского импортера открывается
покрытый аккредитив в банке - нерезиденте за счет средств
импортера на его валютном счете в отчитывающемся банке. Для оплаты
покрытия в сумме 10 тыс. долларов отчитывающийся банк платит в
пользу банка - нерезидента со своего корреспондентского счета. В
результате этой операции дебетуется расчетный счет импортера,
кредитуется его аккредитивный счет, затем кредитуется
корреспондентский счет в банке - нерезиденте и дебетуется
аккредитивный. В разделе 1 отражаются только снижение остатка по
корреспондентскому счету и увеличение - по аккредитивному:
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния ак-¦активов в ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦тивов ¦результате¦ активов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦переоценки¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦зульта-¦ ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦ ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ ... ¦- 10,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспон-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до вост- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А4. За- ¦ ... ¦ 10,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦логовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦покрытия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по аккре- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дитивам в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезиден-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
По строке для пассивов отражаются покрытия и залоговые
депозиты по аккредитивам, открытым нерезидентами в отчитывающемся
банке как для оплаты экспорта резидентов России, так и по торговым
операциям между нерезидентами.
Обязательства банка перед резидентами - импортерами по
покрытым аккредитивам не отражаются в разделе 1, так как они не
являются иностранными обязательствами.
II.11.7. Срочные и сберегательные депозиты
Депозиты, которые предоставлены на срок и которые либо не
могут быть изъяты досрочно (срочные депозиты), либо могут быть
изъяты досрочно при удержании дебитором за это изъятие части
начисленных по ним процентов (сберегательные депозиты).
Включаются депозиты, выраженные в массе драгоценных металлов.
Не включаются залоговые депозиты, которые показываются по
отдельной статье, а также депозиты до востребования, которые
отражаются по строке "остатки на текущих счетах и депозиты до
востребования". Также не включаются депозитные сертификаты,
которые представляют собой обращающиеся финансовые инструменты и
отражаются в разделе 1 по строкам для учета долговых ценных бумаг.
Различие между межбанковскими кредитами и депозитами
разъясняется в пункте II.11.9.
II.11.8. Ссуды
Средства, предоставленные кредитором на срок дебитору,
непосредственно обратившемуся к кредитору за их получением,
включая средства, истребованные по открытым кредитным линиям. При
этом неиспользованный остаток по кредитной линии не включается,
так как не является балансовым активом или обязательством банка.
Включаются синдицированные и консорциональные кредиты.
Предоставленные нерезидентам синдицированные кредиты включаются в
размере участия в них отчитывающегося банка. В соответствии с
правилами отнесения обязательств к группе стран или отдельным
странам обязательства по привлеченным синдицированным кредитам в
размере доли каждого участника синдиката отражаются в отчете по
той стране (или группе стран), резидентом которой он является.
Включаются ссуды, предоставленные нерезидентами и
гарантированные резидентами, в том числе ссуды, гарантированные
федеральными и местными органами власти, но не включаются ссуды,
предоставленные резидентами за счет кредитов нерезидентов. Разница
между этими двумя случаями состоит в том, что в первом из них
ссудное соглашение с нерезидентом подписывается отчитывающимся
банком, а во втором - другим резидентом.
Пример 1. В раздел 1 включаются ссуды ЕБРР (Европейского банка
Реконструкции и Развития), предоставленные отчитывающемуся банку
под гарантии Минфина России. Однако не включаются ссуды Минфина
России, предоставленные отчитывающемуся банку, средства по которым
были получены за счет кредитов ЕБРР.
Включаются овердрафты по корреспондентским и текущим счетам.
Пример 2. Остаток на корреспондентском счете в банке -
нерезиденте на начало отчетного периода составлял 5 тыс. долларов.
В конце отчетного периода с этого счета был произведен платеж за
услуги резидентам в размере 15 тыс. долл., в результате чего на
счете образовался овердрафт в размере 10 тыс. долларов, который не
был погашен до конца отчетного периода.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T-----T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦Прочие ¦Оста-¦Проценты /¦
¦ ¦на на- ¦ния ¦ в ¦изменения¦ток ¦доходы по ¦
¦ ¦чало ¦в ре- ¦результате¦ ¦на ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦зульта-¦переоценки¦ ¦конец¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦ (гр. 5 - ¦ ¦пери-¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦раций ¦ гр. 1 - ¦ ¦ода ¦ные в от- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+-----+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+-----+----------+
¦1А3. Ос- ¦ 5,0 ¦ -5,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦татки на ¦ ¦ <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспон-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до вост- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+-----+----------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов ¦
¦ (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T-----T----------+
¦1П5.1 ¦ 0,0 ¦ 10,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 10,0¦ 0,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+-----+-----------
--------------------------------
<*> Данная сумма является результатом отнесения в кредит
корсчета суммы в 15 тыс. долларов и отражения по дебету корсчета
суммы 10 тыс. долларов в корреспонденции со счетом по учету
овердрафтных кредитов.
Включаются арендные обязательства по долгосрочным арендным
контрактам, которые обычно называются финансовым лизингом и
представляют собой обязательства по осуществлению платежей за
арендуемые отчитывающимся банком у нерезидентов реальные активы
(оборудование, недвижимость) при условии, что последний платеж и /
или возврат реальных активов осуществляется по прошествии 1 года и
более с момента начала аренды. Не включаются аналогичные
обязательства (называемые обязательствами по операционному
лизингу), по которым возврат реальных активов предусмотрен не
позднее одного года с момента начала аренды.
II.11.9. Различие между межбанковскими кредитами и депозитами
При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не
следует ориентироваться на названия соглашений. Например, многие
межбанковские "кредиты овернайт" следует рассматривать как
депозиты.
Существует ряд признаков, которые являются достаточными для
отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком
межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что
оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует
права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного
соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним
предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по
которой взимается комиссия.
Обратите внимание, что перечисленные признаки являются
достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не
являются необходимыми.
Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и
депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по
телефону (с телексным подтверждением) и регулируются генеральными
соглашениями о сотрудничестве или международными правилами.
--------------------------------T--------------------------------¬
¦ Межбанковские депозиты ¦ Межбанковские кредиты ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦предоставляются по инициативе¦предоставляются по инициативе¦
¦банка - кредитора, который¦банка - дебитора, который¦
¦соглашается на заранее¦обращается в банк - кредитор за¦
¦объявленные банком - дебитором¦их получением ¦
¦условия привлечения средств ¦ ¦
+-------------------------------+--------------------------------+
¦при размещении межбанковского¦при размещении межбанковского¦
¦депозита дебитор косвенно¦кредита кредитор косвенно¦
¦взимает с кредитора плату,¦взимает плату с дебитора,¦
¦выплачивая ему проценты по¦требуя выплатить проценты по¦
¦более низкой процентной ставке¦более высокой процентной ставке¦
¦(например, по ставке "прайм"¦(например, по ставке "прайм"¦
¦минус фиксированная маржа) ¦плюс маржа, зависящая от¦
¦ ¦кредитного рейтинга дебитора) ¦
L-------------------------------+---------------------------------
Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он
принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк -
нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100 000
тыс. долларов на этих условиях. Однако для осуществления
некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно
привлечь еще 50 тыс. долларов. Он обращается в банк - нерезидент N
с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс. долларов,
например, также на срок 7 дней. Банк - нерезидент отвечает, что он
готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых.
Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ние ¦пассивов в¦изменения¦ток на¦/ доходы¦
¦ ¦чало ¦пасси- ¦результате¦пассивов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦вов в ¦переоценки¦ ¦пери- ¦тию в ¦
¦ ¦ ¦резуль-¦ ¦ ¦ода ¦капитале,¦
¦ ¦ ¦тате ¦ ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦опера- ¦ ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ций ¦ ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1П4. Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные ¦
¦ от нерезидентов (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1П4.1. ¦ ... ¦ 100,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1П5.1. ¦ ... ¦ 50,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
Данные критерии, используемые для разграничения соглашений,
заключаемых по телефону, до особых указаний Банка России носят
лишь рекомендательный характер. В случае возникновения трудностей
при их практическом применении все заключаемые по телефону
межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок могут
быть условно отнесены к депозитам.
II.11.10. РЕПО
Соглашения о покупке / продаже ценных бумаг с последующей
обязательной продажей / покупкой по цене, определяемой в момент
покупки / продажи. Называются также соглашениями об обратной
покупке / продаже.
Включаются и так называемые "истинные РЕПО", и РЕПО типа
"продажи - обратной покупки" ("покупки - обратной продажи"). В
отличие от РЕПО типа "продажи - обратной покупки", "истинные РЕПО"
совершаются сторонами только при наличии генерального соглашения
между ними об осуществлении сделок РЕПО. Такое соглашение четко
определяет права, ответственность сторон и порядок расчетов между
ними по сделкам. В "истинном РЕПО" процентный доход по сделке явно
выделяется, в отличие от РЕПО типа "продажи - обратной покупки", в
которых доход определяется косвенно как разность между ценой
покупки и ценой продажи с учетом промежуточных купонных платежей.
"Истинные РЕПО" охватывают как сделки с поставкой ценных бумаг,
так и сделки без поставки ценных бумаг, обычно называемые РЕПО "у
своего депозитария".
РЕПО с контрагентом - нерезидентом считается иностранным
активом (или обязательством) и отражается в разделе 1 вне
зависимости от того, выпущены ли ценные бумаги, выступающие в
качестве обеспечения по РЕПО, резидентами или нерезидентами.
По строкам для активов отражаются обратные РЕПО, то есть РЕПО,
по которым отчитывающийся банк вначале покупает ценные бумаги, а
затем продает. По строкам для обязательств отражаются прямые РЕПО,
то есть РЕПО, по которым отчитывающийся банк вначале продает
ценные бумаги, а затем их выкупает. Ценные бумаги нерезидентов,
проданные по прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и
резидентам), продолжают включаться в состав иностранных активов
отчитывающегося банка. Ценные бумаги резидентов, проданные по
прямым операциям РЕПО (как нерезидентам, так и резидентам), не
отражаются в разделе 1, но в части ценных бумаг в иностранной
валюте отражаются по графам 2 и 3 в разделе 5.
Обратные РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств,
уплаченных за покупку ценных бумаг. Разница между суммой средств,
полученных при продаже ценных бумаг по второй части обратных РЕПО,
и стоимостью, по которой обратные РЕПО учитываются в форме,
трактуется как доход, полученный по операциям РЕПО, и отражается в
графе 6 (см. пример ниже) на дату продажи ценных бумаг.
Прямые РЕПО с нерезидентами учитываются в сумме средств,
полученных от продажи ценных бумаг, но не в сумме средств,
подлежащих выплате при последующем выкупе этих ценных бумаг и
учитываемых на внебалансовых счетах банка. Разница между суммой
средств, уплаченных при выкупе ценных бумаг по второй части прямых
РЕПО, и стоимостью, по которой прямые РЕПО учитываются в форме,
трактуется как доход, выплаченный по операциям РЕПО, и отражается
в графе 6 на дату выкупа ценных бумаг.
Выделяются отдельно:
- РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами резидентов, кроме
ОГВВЗ (облигациями государственного внутреннего валютного займа);
- РЕПО с нерезидентами с ОГВВЗ Минфина России;
- а также РЕПО с нерезидентами с ценными бумагами
нерезидентов.
Пример 1. Отчитывающийся банк осуществляет два обратных РЕПО с
нерезидентами. По первой сделке приобретаются казначейские векселя
США за 100 тыс. долларов, а по второй - ОГВВЗ Минфина России за 80
тыс. долларов. Кроме того, банк осуществляет два прямых РЕПО с
нерезидентами. По первой сделке продаются (краткосрочные)
казначейские векселя США за 120 тыс. долларов, балансовая
стоимость которых составляет 119 тыс. долларов. По второй сделке
продаются ОГВВЗ Минфина России за 70 тыс. долларов, балансовая
стоимость которых составляет 69 тыс. долларов. В результате этих
операций остаток на корреспондентском счете банка в банке -
нерезиденте увеличивается на 10 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния в ¦в резуль- ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦резуль-¦тате пере-¦ ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦тате ¦оценки ¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦опера- ¦(гр. 5 - ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦ций ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ 0,0 ¦ 10,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 10,0 ¦ 0,0 ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспон-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до вост- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А7.5. С ¦ 0,0 ¦100,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦100,0 ¦ 0,0 ¦
¦ценными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А7.2. С ¦ 0,0 ¦ 80,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 80,0 ¦ 0,0 ¦
¦ОГВВЗ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ эмитированные нерезидентами ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А8.1. ¦119,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦119,0 ¦ 0,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1П6. Прямые РЕПО с нерезидентами ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1П6.5. С ¦ 0,0 ¦120,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦120,0 ¦ 0,0 ¦
¦ценными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бумагами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1П6.2. С ¦ 0,0 ¦ 70,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 70,0 ¦ 0,0 ¦
¦ОГВВЗ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
Обратите внимание: ценные бумаги нерезидентов, проданные по
операциям РЕПО, продолжают включаться в состав иностранных активов
отчитывающегося банка, а ОГВВЗ Минфина России, проданные по
операциям РЕПО нерезидентам, естественно, не отражаются в разделе
1, так как они выпущены резидентом и поэтому не являются
иностранными активами.
Пример 2. В отчетном периоде по второй части операции РЕПО
типа "покупка с последующей продажей", осуществленной с
нерезидентом, за 102 тыс. долларов США были проданы ОГВВЗ Минфина
России, первоначально купленные за 100 тыс. долларов в предыдущем
периоде. С момента покупки ОГВВЗ до момента их продажи
отчитывающийся банк не получал купонных платежей по ОГВВЗ.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния в ¦в резуль- ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦резуль-¦тате пере-¦ ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦тате ¦оценки ¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦опера- ¦(гр. 5 - ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦ций ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦1А3. Ос- ¦ 0,0 ¦ 102,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦102,0 ¦ 0,0 ¦
¦татки на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспон-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетах и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦до вост- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ребования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерези- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А7. Обратные РЕПО с нерезидентами ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А7.2. С ¦ 100,0 ¦-100,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 2,0 ¦
¦ОГВВЗ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦Минфина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
II.11.11. Долговые ценные бумаги
Обращающиеся долговые финансовые инструменты, приносящие
процентный доход, например, купонные облигации (в частности,
еврооблигации), облигации с нулевым купоном, бессрочные облигации
(по которым выплачиваются только купонные платежи), векселя (в том
числе еврокоммерческие векселя), депозитные сертификаты,
банковские акцепты, коммерческие ценные бумаги. Кроме упомянутых
выше бессрочных облигаций, долговые ценные бумаги имеют срок
погашения. Не включаются обязательства с истекшим сроком обращения
(непросроченные обязательства с истекшим сроком обращения
отражаются по строкам для учета прочих краткосрочных обязательств,
а просроченные - по строкам для учета просроченной задолженности).
Что касается долговых ценных бумаг, участвующих в операциях
РЕПО, то по строкам для активов включаются долговые ценные бумаги,
выпущенные нерезидентами и проданные нерезидентам и резидентам по
операциям РЕПО, но не включаются выпущенные нерезидентами долговые
ценные бумаги, купленные по операциям РЕПО у нерезидентов и
резидентов (см. пункт II.11.10).
Если по вложениям в ценные бумаги создаются резервы под
обесценение, то при условии, что эти резервы рассчитываются на
основе рыночных котировок, по графам 1 и 5 раздела 1, а также по
графе 1 раздела 5 долговые ценные бумаги отражаются по стоимости
приобретения за вычетом резервов под обесценение. При этом
изменение активов в результате перерасчета резервов под
обесценение отражается в графе 3 раздела 1.
Обратите внимание: по статьям для обязательств включаются
только долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (и
находящиеся в собственности нерезидентов).
Пример. В течение отчетного периода (период Б) нерезиденты
приобрели выпущенных отчитывающимся банком краткосрочных ценных
бумаг на 100 тыс. долларов у резидентов, которые приобрели таких
ценных бумаг при их первичной эмиссии банком в предыдущем отчетном
периоде (период А) всего на 150 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния в ¦в резуль- ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦резуль-¦тате пере-¦ ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦тате ¦оценки ¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦опера- ¦(гр. 5 - ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦ций ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ Отчетный период А (в этом периоде держателями ценных бумаг ¦
¦ банка были только резиденты) ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком ¦
¦ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1П7.1. ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ Отчетный период Б (в этом периоде нерезиденты приобрели ¦
¦ ценные бумаги банка у резидентов) ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ 1П7. Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком ¦
¦ (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1П7.1. ¦ 0,0 ¦100,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦100,0 ¦ 0,0 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
II.11.11.1. Отражение операций с бескупонными ценными бумагами
В этом пункте рассматриваются правила отражения в данной
отчетности ценных бумаг, представляющих собой обращающиеся права
на получение одной фиксированной суммы средств (номинала или
основной суммы и процентов) на определенную дату в будущем. К
таким ценным бумагам относятся документарные векселя, депозитные
сертификаты, государственные и частные бескупонные облигации,
включая выпущенные в электронной форме. Особенностью бескупонных
ценных бумаг (кроме депозитных сертификатов) является то, что они
приобретаются и продаются с дисконтом.
Операция по приобретению бескупонных ценных бумаг, выпущенных
нерезидентами, оценивается по стоимости приобретения.
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость
продажи бескупонных ценных бумаг выше стоимости их приобретения,
операция по продаже таких ценных бумаг оценивается в данной
отчетности (и отражается в графе 2) по стоимости приобретения. При
этом разница между стоимостью продажи и стоимостью приобретения
отражается в графе 6 и трактуется как начисленные проценты. Если
же стоимость продажи этих ценных бумаг ниже стоимости их
приобретения, то операция по продаже оценивается по стоимости
продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью
приобретения рассматривается как убыток от отрицательной
переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.
Пример. Краткосрочные векселя казначейства США номиналом 10
тыс. долларов приобретаются отчитывающимся банком за 8 тыс. долл.
Затем часть этих векселей номиналом 5 тыс. долларов продается за
4,5 тыс. долларов, а часть векселей номиналом 2 тыс. долларов
продается за 1 тыс. долларов.
(тыс. долларов США)
-----------T-------T-------T----------T---------T------T---------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Изменения ¦ Прочие ¦Оста- ¦Проценты ¦
¦ ¦на на- ¦ния ак-¦активов в ¦изменения¦ток на¦/ доходы ¦
¦ ¦чало ¦тивов ¦результате¦ активов ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода¦в ре- ¦переоценки¦ ¦пери- ¦тию в ка-¦
¦ ¦ ¦зульта-¦ (гр. 5 - ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦те опе-¦ гр. 1 - ¦ ¦ ¦начислен-¦
¦ ¦ ¦раций ¦ гр. 2 - ¦ ¦ ¦ные в от-¦
¦ ¦ ¦ ¦ гр. 4) ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные ¦
¦ нерезидентами ¦
+----------T-------T-------T----------T---------T------T---------+
¦1А8.1. ¦ 0,0 ¦ 3,0 ¦ -0,6 ¦ 0,0 ¦ 2,4 ¦ 0,5 ¦
¦Кратко- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦срочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+-------+-------+----------+---------+------+---------+
¦Объяснение¦ 0,0 ¦8 - 4 -¦2,4 - 0 - ¦ 0 ¦8 х ¦ 4,5 - 4 ¦
¦ ¦ ¦1 ¦3 - 0 ¦ ¦(3/10)¦ ¦
L----------+-------+-------+----------+---------+------+----------
Изменения в результате переоценки в сумме -0,6 тыс. долларов
отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов,
купленные за 1,6 тыс. долларов, были перепроданы за 1 тыс.
долларов.
Приобретение и продажа нерезидентами векселей, выпущенных
отчитывающимся банком, оценивается по тем же правилам, что
приобретение отчитывающимся банком векселей, выпущенных
нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа
нерезидентам векселей, выпущенных отчитывающимся банком (а также
накопленная задолженность по ним перед нерезидентами), оценивается
не по номиналу, а исходя из размера фактически полученных от их
продажи / размещения денежных средств.
II.11.11.2. Отражение операций с ценными бумагами типа
купонных облигаций
В данном пункте рассматриваются правила отражения ценных
бумаг, представляющих собой обращающееся право на получение
фиксированной суммы средств (номинала, а также в некоторых случаях
процентного платежа) на одну определенную дату в будущем, а также
сумм средств (купонов), причитающихся на ряд определенных дат в
будущем. Такие ценные бумаги могут приобретаться и продаваться с
дисконтом или премией и обычно называются купонными облигациями.
Операция по приобретению купонных облигаций, выпущенных
нерезидентами, оценивается (и отражается в графе 2) по стоимости
приобретения, включая оплату части купона предыдущему владельцу.
Оплата купона предыдущему владельцу показывается в графе 2 вместе
с оплатой корпуса облигации и в том случае, если в бухгалтерском
учете она показывается по отдельному счету. Соответственно в
графах 1 и 5 облигации показываются в оценке, включающей стоимость
части купона, оплаченной предыдущему владельцу.
До особых указаний Банка России при условии, что стоимость
продажи бескупонных ценных бумаг (без учета продажи накопленного
купона) выше стоимости их приобретения, операция по продаже таких
ценных бумаг оценивается в данной отчетности (и отражается в графе
2) по стоимости приобретения. При этом разница между стоимостью
продажи и стоимостью приобретения отражается в графе 6 и
трактуется как начисленные проценты. Если же стоимость продажи
этих ценных бумаг (без учета продажи накопленного купона) ниже
стоимости их приобретения, то операция по продаже оценивается по
стоимости продажи, а разница между стоимостью продажи и стоимостью
приобретения рассматривается как убыток от отрицательной
переоценки ценных бумаг и отражается в графе 3.
Операция по выплате купона эмитентом или его продаже
следующему владельцу рассматривается как платеж, состоящий из
погашения части этого купона, оплаченной предыдущему владельцу
(что отражается в графе 2) и выплаты процентного дохода (что
отражается в графе 6).
Пример. Облигации казначейства США с первоначальным сроком
погашения 2 года и номиналом 10 тыс. долларов приобретаются
отчитывающимся банком по цене 11 тыс. долл. Кроме этого,
отчитывающийся банк выплачивает предыдущему владельцу облигации 1
тыс. долларов за приобретение купона.
Затем часть облигаций номиналом 5 тыс. долларов продается за 6
тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона) (стоимость
приобретения проданных бумаг равна (11) x (5/10) = 5,5 тыс.
долларов США), поступления от продажи накопленного купона
составили, допустим, 0,75 тыс. долларов (стоимость приобретения
этого купона у предыдущего владельца составила 1 x (5/10) = 0,5
тыс. долларов США).
После этого эмитент выплачивает банку купон в размере 1 тыс.
долларов по оставшимся ценным бумагам номиналом 5 тыс. долларов
(стоимость приобретения части этого купона составила 1 x (5/10) =
0,5 тыс. долларов США).
Наконец, часть облигаций номиналом 2 тыс. долларов продаются
за 1,5 тыс. долларов (без учета оплаты накопленного купона)
(стоимость приобретения проданных бумаг равна (11) x (2/10) = 2,2
тыс. долларов США), поступления от продажи накопленного купона
составили, допустим, 0,2 тыс. долларов (отчитывающийся банк
выступал держателем облигаций с начала купонного периода).
(тыс. долларов США)
-------------T--------T------T-------T-------T--------T----------¬
¦ ¦Остаток ¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие ¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦нения ¦нения ¦изме- ¦ток на ¦доходы ¦
¦ ¦начало ¦акти- ¦активов¦нения ¦конец ¦по учас- ¦
¦ ¦периода ¦вов ¦в ре- ¦активов¦пери- ¦тию в ка- ¦
¦ ¦ ¦в ре- ¦зуль- ¦ ¦ода ¦питале, ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦тате ¦ ¦ ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦тате ¦пере- ¦ ¦ ¦ные в от- ¦
¦ ¦ ¦опера-¦оцен- ¦ ¦ ¦четном ¦
¦ ¦ ¦ций ¦ки ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦(гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦5 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 -¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 -¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦ 1А8. Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные ¦
¦ нерезидентами ¦
+------------T--------T------T-------T-------T--------T----------+
¦1А8.2. ¦ 0,0 ¦ 4,0 ¦ -0,7 ¦ 0,0 ¦ 3,3 ¦ 1,5 ¦
¦Долгосрочные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦ Объяснение ¦
+------------T--------T------T-------T-------T--------T----------+
¦ ¦Остаток ¦Изме- ¦Изме- ¦Прочие ¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦нения ¦нения ¦изме- ¦ток на ¦доходы по ¦
¦ ¦начало ¦акти- ¦активов¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦операции¦вов ¦в ре- ¦активов¦операции¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦в ре- ¦зуль- ¦ ¦ ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦зуль- ¦тате ¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦тате ¦пере- ¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦опера-¦оценки ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ций ¦(гр. ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦5 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 -¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 -¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦Приобретение¦ 0 ¦11 + 1¦ 0 ¦ 0 ¦ 12 ¦ 0 ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦Продажа об- ¦ 12 ¦ -5,5 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 6,5 ¦ 6 - 5,5 ¦
¦лигации но- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦миналом 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦Продажа на- ¦ 6,5 ¦ -0,5 ¦ ¦ ¦ 6 ¦0,75 - 0,5¦
¦копленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦купона по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номиналом 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦Выплата ку- ¦ 6 ¦ -0,5 ¦ 0 ¦ 0 ¦ 5,5 ¦ 1 - 0,5 ¦
¦пона ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦Продажа об- ¦ 5,5 ¦ -1,5 ¦ -0,7 ¦ 0 ¦ 3,3 ¦ 0 ¦
¦лигации но- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦миналом 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
¦Продажа на- ¦ 3,3 ¦ 0,0 ¦ 0 ¦ 0 ¦3,3 (= ¦ 0,2 ¦
¦копленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦11 х ¦ ¦
¦купона по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3/10) ¦ ¦
¦облигации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦номиналом 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+--------+------+-------+-------+--------+-----------
Изменения в результате переоценки в сумме -0,7 тыс. долларов
отражают тот факт, что облигации номиналом 2 тыс. долларов,
купленные за 2,2 тыс. долларов, были перепроданы за 1,5 тыс.
долларов.
Приобретение и продажа нерезидентами купонных облигаций,
выпущенных отчитывающимся банком, оцениваются по тем же правилам,
что приобретение отчитывающимся банком облигаций, выпущенных
нерезидентами. Это, в частности, означает, что продажа
нерезидентам купонных облигаций, выпущенных отчитывающимся банком
(а также накопленная задолженность по ним перед нерезидентами)
оценивается не по номиналу, а исходя из размера фактически
полученных от их продажи/размещения денежных средств, включая
накопленный купонный доход.
II.11.12. Участие в капитале
Право на долю в активах банка или предприятия, остающихся
после удовлетворения требований всех его кредиторов.
По строке для активов включаются обыкновенные и
привилегированные акции, кроме акций, приобретенных по обратным
РЕПО, но включая акции, проданные по прямым РЕПО. Также включаются
паи, доли в имуществе.
По строке для пассивов включаются обыкновенные,
привилегированные акции, выпущенные отчитывающимся банком и
приобретенные нерезидентами, а также паи и доли в капитале
отчитывающегося банка, принадлежащие нерезидентам. Включаются
акции отчитывающегося банка, на которые выпущены депозитарные
расписки (в частности, американские депозитарные расписки),
приобретенные нерезидентами.
Участие нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по
состоянию на начало и конец отчетного периода оценивается путем
умножения доли нерезидентов в оплаченном уставном капитале на
величину собственных средств банка по состоянию на начало и конец
отчетного периода соответственно. Исключительно для составления
данной отчетности величина собственных средств отчитывающегося
банка рассчитывается по следующей формуле:
102 + 103 + 104 - 105 + 106 + 107 + 701 - 702 + 703 - 704 -
705 + 61306 + 61307 + 61308 - 61406 - 61407 - 61408,
где числа обозначают соответствующие номера счетов банка.
Если значение, полученное по этой формуле, отрицательное, то
отчитывающийся банк должен использовать в качестве оценки
собственных средств нулевое значение.
Указанное правило оценки накопленного участия нерезидентов в
капитале отчитывающегося банка можно записать в виде следующей
формулы:
Fs(t)
Es(t) = ------------- х К(t), где
F(t)
Es(t) - оценка накопленного участия нерезидентов в капитале
отчитывающегося банка на дату t;
Fs(t) - номинал акций или паев, которые на дату t принадлежат
нерезидентам;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) на дату t;
К(t) - собственные средства банка на дату t.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка произвел
сам отчитывающийся банк, то в графе 2 отражается фактическая сумма
средств от размещения, продажи / выкупа участия.
Если операции с акциями и паями отчитывающегося банка
нерезиденты произвели с резидентами на вторичном рынке без участия
отчитывающегося банка (что видно из данных реестра акционеров), то
такая операция оценивается путем умножения доли, которую
составляло приобретенное или проданное в данной операции участие
нерезидента в оплаченном уставном капитале, на величину
собственных средств банка на дату этой операции (или средний
размер собственных средств за отчетный период).
Указанное правило оценки операций с участием в капитале,
совершенных на некоторую дату без участия отчитывающегося банка,
можно записать в виде следующей формулы:
Fо(t)
Ео(t) = ------------- х К, где
F(t)
Eo(t) - оценки операций с участием в капитале, совершенных на
дату t без участия отчитывающегося банка;
Fo(t) - номинал акций или паев, которые были приобретены
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t, за
вычетом номинала акций или паев, которые были проданы
нерезидентами без участия отчитывающегося банка на дату t;
F(t) - общий номинал акций и паев (то есть оплаченный уставный
капитал) t;
К - собственные средства банка на дату t или средний размер
собственных средств отчитывающегося банка за отчетный период.
Если изменения оценки участия в капитале произошли не за счет
отражаемых в графе 2 операций с акциями, паями, которые
совершаются на первичном или вторичном рынке, и не за счет
капитализации нераспределенной прибыли путем дополнительного
выпуска акций, то такие изменения отражаются в графе 3 как
изменения участия в капитале в результате переоценки.
Пример. Акции отчитывающегося банка номиналом 100 тыс. руб.
приобретаются нерезидентом при первичной эмиссии за 120 тыс.
рублей. Курс Банка России доллара США к рублю на дату приобретения
составил 6 рублей за доллар, то есть эквивалент в долларах США
стоимости приобретения акций составил 120/6 = 20 тыс. долл.
Официальный курс Банка России доллара США к рублю не изменился до
конца отчетного периода. Эквивалент в долларах США участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка по состоянию на
конец отчетного периода, рассчитанный в соответствии с данным
Порядком, составил 21 тыс. долларов.
Изменения долларового эквивалента указанного участия произошли
вследствие изменения размера собственных средств банка.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦ние ¦ния пас-¦изме- ¦ток на¦доходы по ¦
¦ ¦ начало¦пасси- ¦сивов в ¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦вов в ¦резуль- ¦пасси-¦перио-¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦резуль-¦тате пе-¦вов ¦да ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦тате ¦реоценки¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦опера- ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ций ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦1П8. Участие (акции,¦ 0,0 ¦ 20,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 21,0 ¦ 0,0 ¦
¦паи) нерезидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капитале отчитываю- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦щегося банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Участием в капитале нерезидентов считается также участие в
капитале находящихся за границей дочерних банков и отделений
(юридических лиц) отчитывающегося банка, так как они в
соответствии с пунктом 1.9.2(а) данного Порядка считаются
нерезидентами России.
Участие отчитывающегося банка в капитале нерезидентов
оценивается по балансовой стоимости.
II.11.13. Недвижимое имущество заграничных филиалов и
представительств
Приобретение и долгосрочная аренда зданий, сооружений, земли и
другого недвижимого имущества на территории других государств для
обеспечения деятельности филиалов и представительств (не
являющихся самостоятельными юридическими лицами) отчитывающегося
банка. Указанные активы отражаются по строке 1А10.
II.11.14. Просроченная задолженность
Обязательства, которые не были погашены в срок,
предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не
переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с
новыми условиями погашения).
Кроме просроченной задолженности по ссудам (см. пример ниже),
прочая просроченная задолженность включает:
- просроченную задолженность по векселям и депозитам;
- суммы, не взысканные с нерезидентов по их гарантиям (активы
банка), а также суммы, не перечисленные нерезидентам по гарантиям,
выданным отчитывающимся банком (обязательства банка), например,
неисполненные непокрытые безотзывные аккредитивы;
- остатки на блокированных счетах, расчеты по которым
приостановлены из-за неплатежеспособности дебитора;
- неисполненные обязательства перед нерезидентами по срочным
сделкам, а также неисполненные обязательства нерезидентов перед
отчитывающимся банком по срочным сделкам;
- прочую просроченную задолженность.
Также включаются обязательства, не выплаченные в срок по
причине введения органами государственного управления
одностороннего моратория на погашение внешнего долга (если
кредитор не дал согласия на их отсрочку), даже если такие
обязательства не отражаются на счетах для учета просроченной
задолженности.
Просроченные обязательства по беспоставочным (индексным)
форвардным операциям оцениваются в размере чистой суммы
непоставленных активов или денежных средств, но не в размере
номинальной суммы обязательств, на основе которой была определена
чистая сумма непоставленных активов (см. пример ниже).
В то же время просроченные обязательства по поставочным
форвардным операциям оцениваются в размере номинальной суммы
обязательств (см. пример ниже).
Если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине
отчитывающегося банка, то встречное требование к нерезиденту по
этому форвардному контракту не является просроченной
задолженностью нерезидента, поскольку оно не было выплачено в срок
не по вине последнего, и должно отражаться по строке для учета
прочих требований к нерезидентам (см. пример ниже). Аналогично
если поставочный форвардный контракт не был исполнен по вине
нерезидента, то встречное обязательство перед нерезидентом по
этому форвардному контракту не является просроченной
задолженностью отчитывающегося банка и должно отражаться по строке
для учета прочих обязательств перед нерезидентами.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение
основного долга в сумме 10 тыс. долларов и проценты в сумме 1 тыс.
долларов по долгосрочной ссуде, привлеченной от банка -
нерезидента, а также исполнение поставочного форвардного контракта
на продажу 20 тыс. долларов США за 140 тыс. российских рублей и
индексного форвардного контракта, по которому нерезиденту должно
было быть выплачено 2 тыс. долларов США. Курс доллара США к рублю
в течение всего периода был равен 10 рублям за доллар.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦ние ¦ния пас-¦изме- ¦ток на¦доходы по ¦
¦ ¦ начало¦пасси- ¦сивов в ¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦вов в ¦резуль- ¦пасси-¦перио-¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦резуль-¦тате пе-¦вов ¦да ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦тате ¦реоценки¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦опера- ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ций ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1П5.1. Долгосрочные ¦ 10,0 ¦ -10,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦
¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1П9.1. Не погашенный¦ 0,0 ¦ 32,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 32,0 ¦ 0,0 ¦
¦в срок основной долг¦ ¦(= 10 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦20 + 2)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦1П9.2. Не погашенные¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦
¦в срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ 1А50. Прочие требования к нерезидентам ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1А50.1. Краткосроч- ¦ 0,0 ¦ 14,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 14,0 ¦ 0,0 ¦
¦ные ¦ ¦(= 140 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ / 10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Если начисленные в отчетном периоде проценты по непросроченной
задолженности были в этом же периоде просрочены, то они вначале
должны быть показаны в графе 6 как начисленные по той статье, по
которой была отражена эта задолженность, а затем как увеличение
просроченной задолженности в графе 2 по строке для учета
задолженности по просроченным процентам.
Пример. В течение отчетного периода было просрочено погашение
процентов в сумме 1 тыс. долларов по долгосрочной ссуде в 10 тыс.
долларов, привлеченной от банка - нерезидента, которая должна быть
погашена только в следующем отчетном периоде.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦ние ¦ния пас-¦изме- ¦ток на¦доходы по ¦
¦ ¦ начало¦пасси- ¦сивов в ¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦вов в ¦резуль- ¦пасси-¦перио-¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦резуль-¦тате пе-¦вов ¦да ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦тате ¦реоценки¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦опера- ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ций ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ 1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1П5.1. Долгосрочные ¦ 10,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 10,0 ¦ 1,0 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ 1П9. Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦
¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1П9.2. Не погашенные¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 1,0 ¦ 0,0 ¦
¦в срок проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
II.11.15. Прочие активы и обязательства
Непросроченные требования и обязательства, возникающие в
процессе расчетов, включая остатки по счетам незавершенных
расчетов. Кроме того, непросроченные требования и обязательства по
конверсионным, хозяйственным операциям, непросроченные
обязательства с истекшим сроком обращения (такие обязательства
считаются краткосрочными), требования и обязательства по
непросроченным невыплаченным процентам, если последние не отражены
по другим строкам, и другие.
По строке для обязательств также включаются не выплаченные
нерезидентам переводы и платежные документы, выпущенные
отчитывающимся банком и приобретенные нерезидентами.
III. Раздел 2. "Отдельные иностранные активы
и обязательства отчитывающегося банка в разбивке
по секторам кредиторов и дебиторов"
III.1. Общая характеристика раздела 2
В разделе 2 отражаются отдельные иностранные активы и
обязательства банка в разбивке по секторам кредиторов и дебиторов
по состоянию на начало и конец отчетного периода. Эти данные
представляют собой расшифровку соответствующих данных из граф 1 и
5 раздела 1. Полное соответствие между данными разделов 1 и 2
приведено в пункте IX.2.
IV. Раздел 3. "Движение прямых иностранных инвестиций"
IV.1. Общая характеристика раздела 3
В разделе 3 отражаются составляющие прямые иностранные
инвестиции активы и обязательства по состоянию на начало и конец
отчетного периода и их движение в течение этого периода.
IV.2. Понятие прямых инвестиций
В общем случае прямые иностранные инвестиции отчитывающегося
банка представляют собой сумму участия в капитале нерезидентов и
требований к ним при условии, что указанное участие обеспечивает
не менее 10 процентов голосов в управлении. Аналогичным образом
интерпретируется понятие прямых иностранных инвестиций в
отчитывающийся банк. Эта характеристика является лишь пояснением
названия и структуры данного раздела.
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1.
Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3 приведена в пункте
IX.4.
В этом разделе отражаются отдельные активы из раздела 1,
которые представляли собой требования к нерезидентам, в капитале
которых по состоянию на начало и / или конец отчетного периода
отчитывающийся банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее
10 процентов голосов в управлении. Аналогично здесь отражаются
только те обязательства из раздела 1, которые представляли собой
обязательства по отношению к нерезидентам, каждый из которых по
состоянию на начало и / или конец отчетного периода обладал
участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим ему не
менее 10 процентов голосов в управлении.
IV.3. Голосующее и неголосующее участие в капитале
Голосующим является паевое участие, как правило, это участие в
форме обыкновенных акций и в некоторых случаях участие в форме
привилегированных акций. За некоторыми исключениями неголосующим
участием является участие в форме привилегированных акций.
IV.4. Общие правила заполнения раздела 3
Структура и все общие принципы, касающиеся заполнения данного
раздела (порядок пересчета остатков и оборотов в доллары США,
правила отражения участия в капитале и других финансовых
инструментов), полностью совпадают со структурой и общими
принципами заполнения раздела 1. Как и в разделе 1, по каждой
строке раздела 3 должно выполняться соотношение: графа 1 +
+ графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 11 процентами
обыкновенных акций банка - нерезидента стоимостью 120 тыс.
долларов США и 3 процентами привилегированных акций стоимостью 30
тыс. долларов США. Кроме того, на начало отчетного периода банк
владел 9 процентами обыкновенных акций фирмы - нерезидента
стоимостью 50 тыс. долларов США и 3 процентами привилегированных
акций стоимостью 15 тыс. долларов США.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦ния ак-¦ние ак- ¦изме- ¦ток на¦доходы по ¦
¦ ¦ начало¦тивов в¦тивов в ¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦резуль-¦резуль- ¦акти- ¦перио-¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате пе-¦вов ¦да ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦опера- ¦реоценки¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ций ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ В разделе 1 ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1А9. Участие (акции,¦ 215,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦паи) в капитале не- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ В разделе 3 ¦
+----------------------------------------------------------------------+
¦ 3А1. Требования к банкам - нерезидентам ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦3А1.1. Участие (ак- ¦ 150,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦ции, паи) в капитале¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ 3А2. Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦3А2.1. Участие (ак- ¦ 0,0 ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦ ... ¦
¦ции, паи) в капитале¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Участие в капитале юридических лиц - нерезидентов не является
прямыми иностранными инвестициями, так как отчитывающийся банк
владел только 9 процентами голосов в их управлении, хотя,
возможно, с учетом привилегированных акций доля отчитывающегося
банка в капитале юридических лиц - нерезидентов была больше 10
процентов.
IV.5. Особенности отражения прочих изменений активов и
обязательств в разделе 3
При отражении в графе 4 данного раздела прочих изменений в
объеме активов / обязательств существуют некоторые особенности. В
частности, в данной графе отражаются не только те изменения, о
которых говорилось в комментарии к разделу 1 (см. пункт II.4), но
и изменения, связанные с ростом прямых инвестиций в результате
изменения количества голосов с величины меньшей, чем 10 процентов,
до величины большей, чем 10 процентов, и наоборот.
Приобретение участия, которое приводит к увеличению прав
голосования с величины меньшей, чем 10 процентов, до величины
большей, чем 10 процентов, отражается следующим образом:
по статье для учета участия в капитале в графе 4 "Прочие
изменения" данного раздела показывается рост участия в результате
изменения его классификации (переход в категорию прямых
инвестиций), по этой же статье в графе 2 "Изменения активов в
результате операций" показывается сумма приобретения.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 6 процентами
голосующих акций банка - нерезидента стоимостью 120 тыс. долларов,
в течение отчетного периода отчитывающимся банком были приобретены
акции этого нерезидента на сумму 180 тыс. долларов, что привело к
увеличению прав голосования до 15 процентов.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦ния ак-¦ние ак- ¦изме- ¦ток на¦доходы по ¦
¦ ¦ начало¦тивов в¦тивов в ¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦резуль-¦резуль- ¦акти- ¦перио-¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате пе-¦вов ¦да ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦опера- ¦реоценки¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ций ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ В разделе 1 ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1А9. Участие (акции,¦ 120,0 ¦ 180,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 300,0¦ 0,0 ¦
¦паи) в капитале не- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ В разделе 3 ¦
+----------------------------------------------------------------------+
¦ 3А1. Требования к банкам - нерезидентам ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦3А1.1. Участие (ак- ¦ 0,0 ¦ 180,0 ¦ 0,0 ¦120,0 ¦ 300,0¦ 0,0 ¦
¦ции, паи) в капитале¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
Аналогичным образом отражается рост / снижение прямых
инвестиций в результате изменения доли прав голосования, которое
имело место без участия отчитывающегося банка.
Пример. На начало отчетного периода банк владел 10 процентами
голосующих акций банка - нерезидента стоимостью 100 тыс. долларов,
в течение отчетного периода в результате дополнительной эмиссии
акции этого банка были приобретены третьей стороной. В итоге к
концу периода доля акций отчитывающегося банка снизилась до 9
процентов.
(тыс. долларов США)
---------------------T-------T-------T--------T------T------T----------¬
¦ ¦Остаток¦Измене-¦Измене- ¦Прочие¦Оста- ¦Проценты /¦
¦ ¦ на ¦ния ак-¦ние ак- ¦изме- ¦ток на¦доходы по ¦
¦ ¦ начало¦тивов в¦тивов в ¦нения ¦конец ¦участию в ¦
¦ ¦периода¦резуль-¦резуль- ¦акти- ¦перио-¦капитале, ¦
¦ ¦ ¦тате ¦тате пе-¦вов ¦да ¦начислен- ¦
¦ ¦ ¦опера- ¦реоценки¦ ¦ ¦ные в ¦
¦ ¦ ¦ций ¦(гр. 5 -¦ ¦ ¦отчетном ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 1 - ¦ ¦ ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 2 - ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦гр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ В разделе 1 ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦1А9. Участие (акции,¦ 100,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦100,0 ¦ 0,0 ¦
¦паи) в капитале не- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+-------+-------+--------+------+------+----------+
¦ В разделе 3 ¦
+----------------------------------------------------------------------+
¦ 3А1. Требования к банкам - нерезидентам ¦
+--------------------T-------T-------T--------T------T------T----------+
¦3А1.1. Участие (ак- ¦ 100,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦-100,0¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦ции, паи) в капитале¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------+-------+-------+--------+------+------+-----------
IV.6. Строки раздела 3 для учета долговых финансовых
инструментов
В строках подраздела 3А раздела 3 для учета долговых
финансовых инструментов (строки 3А1.2, 3А2.2, 3А2.3, 3А2.4, 3А2.5,
3А2.10, 3А2.11) отражаются требования к нерезидентам, в капитале
которых по состоянию на начало и / или конец отчетного периода
отчитывающийся банк обладал участием в капитале, обеспечивающим
ему не менее 10 процентов голосов в управлении. Примером являются
ссуды дочернему небанковскому предприятию за границей и другие
требования к нему, а также субординированные кредиты (бессрочные
ссуды) дочернему банку за границей.
В строках подраздела 3П раздела 3 для учета долговых
финансовых инструментов (строки 3П1.2, 3П2.2) отражаются
обязательства перед нерезидентами, каждый из которых по состоянию
на начало и / или конец отчетного периода обладал участием в
капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим ему не менее 10
процентов голосов в управлении. Примером являются
субординированные кредиты (бессрочные ссуды), привлеченные от
головного иностранного банка или материнской иностранной компании.
Из сказанного выше следует, что в графах 1, 5, 6 указанных
строк для учета долговых финансовых инструментов в разделе 3
ненулевое значение может быть отражено только в том случае, если
участие нерезидентов в капитале существует (то есть нерезидентам
принадлежит часть уставного капитала), в том числе если его
стоимостная оценка в соответствии с изложенным в п. II.11.12
порядком равна нулю.
Определения
некоторых показателей, используемых в разделе 3
Ниже приведены определения показателей, которые отражаются
только в данном разделе. Определения остальных показателей см. в
пунктах II.11.8, II.11.10, II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2,
II.11.12, II.11.14, II.11.15.
IV.7. Субординированные кредиты
Бессрочные ссуды (то есть ссуды, которые могут быть погашены
по желанию дебитора, но не кредитора), предоставленные банку или
предприятию, в которых кредитор обладал участием в капитале. Как
правило, выплаты начисленных процентов по субординированным
кредитам осуществляются также по желанию дебитора, но эти выплаты
становятся твердым обязательством дебитора при принятии им решения
о выплате дивидендов. В разделе 1 они отражаются по строкам для
долгосрочных ссуд (1А6.2 и 1П5.2).
IV.8. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до
его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов,
соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его
распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и
других обязательных платежей) нерезидентов, соответствующая доле
участия в их капитале отчитывающегося банка, обладающего по
состоянию на начало и / или конец отчетного периода не менее чем
10 процентами голосов в управлении.
Под чистым доходом понимается разница между доходами и
расходами нерезидентов, которые были начислены в отчетном периоде.
В расходы включаются налоговые платежи, но не включаются выплаты
дивидендов, распределение прибыли и создание фондов из прибыли.
Если имеются данные о расходах и доходах нерезидентов,
представляющих собой курсовые разницы, другие виды переоценки
активов и обязательств, а также списание активов на убытки, то они
в расчет чистого дохода не включаются.
Если в отчетном периоде у одного из нерезидентов, в капитале
которого банк обладал участием, обеспечивавшим ему не менее чем 10
процентов голосов, разница между доходами и расходами
отрицательная (то есть образовался чистый убыток по текущим
операциям), то при расчете строки 3А3 используется нулевая оценка
чистого дохода данного нерезидента.
В случае отсутствия данных о чистом доходе нерезидентов за
отчетный период они включаются в расчет строки 3А3 за тот период,
в который эти данные были получены от нерезидента.
Пример. За отчетный период доходы иностранного отделения
отчитывающегося банка (самостоятельного юридического лица со
стопроцентным участием) в долларовом эквиваленте составили 100
тыс. долларов США, расходы - 50 тыс. долларов США. Значение
данного показателя должно быть равно 50,0 тыс. долларов США (100 -
50).
IV.9. Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до
его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка,
соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале
Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его
распределения или выплаты дивидендов, но после выплаты налогов и
других обязательных платежей) отчитывающегося банка,
соответствующая доле участия в его капитале нерезидентов, каждый
из которых обладал по состоянию на начало и / или конец отчетного
периода не менее чем 10 процентами голосов в управлении.
Под чистым доходом понимается разница между доходами и
расходами отчитывающегося банка, которые были начислены в отчетном
периоде, но не остатки или движение по бухгалтерскому счету 703
"Прибыль". В расходы включаются налоговые платежи, но не
включаются выплаты дивидендов, распределение прибыли и создание
фондов банка из прибыли. Расходы и доходы, представляющие собой
курсовые разницы, другие виды переоценки активов и обязательств, а
также списание активов на убытки, в расчет чистого дохода не
включаются.
Если в отчетном периоде разница между доходами и расходами
отчитывающегося банка отрицательная (то есть образовался убыток по
текущим операциям), то по строке 3П3 показывается нулевое
значение.
Пример. Доходы отчитывающегося банка, начисленные за отчетный
период в долларовом эквиваленте, составили 100 тыс. долларов США,
расходы - 50 тыс. долларов США. Участием в капитале
отчитывающегося банка обладали 3 нерезидента. Один из нерезидентов
обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивающим
11 процентов голосов и составившим 13 процентов в общей величине
капитала (разница между долей участия и процентом голосов может
происходить за счет привилегированных акций). Второй нерезидент
обладал соответственно 10 процентами голосов и 9 процентами
участия, а третий - 9 и 8 процентами соответственно. Значение
данного показателя должно быть равно 11,0 тыс. долларов США ([100
- 50] х [0,13 + 0,09]).
V. Взаимосвязь показателей разделов 1 и 3 формы N 401
и данных бухгалтерского учета
Ниже указаны соответствия между показателями данной формы и
счетами Плана счетов в кредитных организациях Российской
Федерации, утвержденного 18 июня 1997 г. и введенного в действие с
1 января 1998 г., с последующими изменениями и дополнениями.
V.1
Соответствия указываются между строками формы и несколькими
группами счетов второго порядка. Группы счетов отделены друг от
друга точкой с запятой и обозначены буквами. Внутри каждой группы
номера отдельных счетов отделены друг от друга с помощью запятых
или тире. В скобках после каждой группы счетов указаны обозначения
дополнительных критериев, по которым необходимо отбирать данные,
учтенные по всем счетам данной группы.
Например, запись "а) 32102 - 32107, 32302 - 32307 (срочные и
сберегательные депозиты)" означает, что из полных оборотов и
остатков по счетам 32102 - 32107, 32302 - 32307 необходимо
отобрать обороты и остатки, соответствующие оборотам и остаткам
срочных и сберегательных депозитов в соответствии с определениями
данного Порядка.
Ниже приводится расшифровка основных таких обозначений:
--------------------------T--------------------------------------¬
¦(иностранная валюта) ¦активы / обязательства, выраженные (по¦
¦ ¦данным аналитического учета) в¦
¦ ¦иностранной валюте ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(нерезиденты) ¦активы / обязательства только по¦
¦ ¦отношению к нерезидентам ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(краткосрочные) ¦активы / обязательства с¦
¦ ¦первоначальным сроком погашения до 1¦
¦ ¦года включительно ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(долгосрочные) ¦активы / обязательства с¦
¦ ¦первоначальным сроком погашения более¦
¦ ¦1 года ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(участие, обеспечивающее ¦участие в капитале, обеспечивающее не¦
¦>= 10% прав голосования) ¦менее 10% прав голосования ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(по отношению к ¦активы по отношению к нерезидентам, в¦
¦нерезидентам с >= 10% ¦капитале которых отчитывающийся банк¦
¦прав голосования в х ¦обладал участием, обеспечивающим не¦
¦капитале) ¦менее 10% прав голосования ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(срочные и сберегательные¦срочные и сберегательные депозиты в¦
¦депозиты) ¦соответствии с определениями данного¦
¦ ¦Порядка ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(ссуды) ¦ссуды в соответствии с определениями¦
¦ ¦данного Порядка ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(залоговые депозиты) ¦залоговые депозиты в соответствии с¦
¦ ¦определениями данного Порядка ¦
+-------------------------+--------------------------------------+
¦(РЕПО с нерезидентами) ¦прямые / обратные РЕПО с контрагентами¦
¦ ¦- нерезидентами ¦
L-------------------------+---------------------------------------
Другие подобные обозначения расшифровываются аналогично.
V.2
Приведенные ниже соответствия носят рекомендательный характер.
В ряде случаев в силу особенностей учета в отчитывающемся банке
они могут отсутствовать. Поэтому номера счетов служат общим
ориентиром для составления разделов 1 - 3. Для точного заполнения
формы в соответствии с данным Порядком необходимо выяснить детали
конкретных операций (например, для разграничения межбанковских
депозитов и кредитов по принципу, указанному в п. II.11.9 данного
Порядка), исходя из их группировок по лицевым счетам.
V.3
Также необходимо учесть, что отбор данных со счетов ведется по
отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к
отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье,
страны СНГ).
В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на
которых активы и обязательства группируются по срокам погашения,
необходимо исходить из первоначального срока погашения.
-------T--------------------T------------------------------------¬
¦Номер ¦Строки подраздела 1А¦ Счета баланса банка ¦
¦стро- ¦ ¦ ¦
¦ки ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А1 ¦Наличная иностранная¦а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209¦
¦ ¦валюта ¦(иностранная валюта) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А2 ¦Платежные документы,¦а) 20203, 20210 (выпущенные¦
¦ ¦выпущенные ¦нерезидентами) ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А3 ¦Остатки на¦а) 30114, 30115, 30119; ¦
¦ ¦корреспондентских ¦б) 32301; ¦
¦ ¦счетах и депозиты¦в) 20316 (остатки на¦
¦ ¦до востребования в¦корреспондентских счетах и депозиты¦
¦ ¦банках - ¦до востребования в банках -¦
¦ ¦нерезидентах ¦нерезидентах) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А4 ¦Залоговые депозиты¦а) 47410 (нерезиденты); ¦
¦ ¦и покрытия по¦б) 32310; ¦
¦ ¦аккредитивам в¦в) 32301 - 32309 (залоговые¦
¦ ¦банках - ¦депозиты) ¦
¦ ¦нерезидентах ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А5 ¦ Срочные и сберегательные депозиты ¦
¦ ¦ в банках - нерезидентах (непросроченные) ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1А5.1 ¦Краткосрочные (кроме¦а) 32302 - 32307, 32102 - 32107,¦
¦ ¦депозитов до¦20316 (срочные и сберегательные¦
¦ ¦востребования) ¦депозиты) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А5.2 ¦Долгосрочные ¦а) 32308 - 32309, 32108 - 32109,¦
¦ ¦ ¦20316 (срочные и сберегательные¦
¦ ¦ ¦депозиты) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А6 ¦ Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1А6.1 ¦Краткосрочные ¦а) 32101; ¦
¦ ¦ ¦б) 20312, 32102 - 32107, 32302 -¦
¦ ¦ ¦32307 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦в) 45601 - 45604, 45701 - 45704; ¦
¦ ¦ ¦г) 47301 - 47305; ¦
¦ ¦ ¦д) 40308 (краткосрочные) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А6.2 ¦Долгосрочные ¦а) 20312, 32108 - 32109, 32308 -¦
¦ ¦ ¦32309 (ссуды, долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 45605 - 45606, 45705 - 45706; ¦
¦ ¦ ¦в) 60606 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦г) 47306 - 47307; ¦
¦ ¦ ¦д) 40308 (долгосрочные) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А7 ¦ Обратные РЕПО с нерезидентами ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1А7.4 ¦С ценными бумагами¦а) 50101 (кроме ОГВВЗ, РЕПО с¦
¦ ¦резидентов, кроме¦нерезидентами); ¦
¦ ¦ОГВВЗ Минфина России¦б) 50201, 50301, 50401, 50801, 50901¦
¦ ¦ ¦(РЕПО с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 512 - 515 (РЕПО с нерезидентами);¦
¦ ¦ ¦д) 61405 (по ценным бумагам,¦
¦ ¦ ¦учтенным в группах "а" и "б") ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А7.2 ¦С ОГВВЗ Минфина ¦а) 50101 (ОГВВЗ Минфина России, РЕПО¦
¦ ¦России ¦с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦б) 61405 (по ценным бумагам,¦
¦ ¦ ¦учтенным в группе "а") ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А7.5 ¦С ценными бумагами¦а) 50501, 50601, 50701, 51001, 51101¦
¦ ¦нерезидентов ¦(РЕПО с нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦б) 516 - 519 (РЕПО с нерезидентами);¦
¦ ¦ ¦в) 61405 (по ценным бумагам,¦
¦ ¦ ¦учтенным в группе "а") ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А8 ¦ Долговые ценные бумаги (непросроченные), ¦
¦ ¦ эмитированные нерезидентами ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1А8.1 ¦Краткосрочные ¦а) 505 - 507, кроме 50501, 50601,¦
¦ ¦ ¦50701 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 51601 - 51605, 51701 - 51705,¦
¦ ¦ ¦51801 - 51805, 51901 - 51905; ¦
¦ ¦ ¦в) краткосрочные, выпущенные¦
¦ ¦ ¦нерезидентами и проданные¦
¦ ¦ ¦нерезидентам по прямым операциям¦
¦ ¦ ¦РЕПО (отсутствуют на балансовых¦
¦ ¦ ¦счетах); ¦
¦ ¦ ¦г) 61405 (по ценным бумагам,¦
¦ ¦ ¦учтенным в группах "а" и "б"); ¦
¦ ¦ ¦д) минус 50504, 50604, 50704, 51610,¦
¦ ¦ ¦51710, 51810, 51910 (созданные на¦
¦ ¦ ¦основе рыночных котировок по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам, учтенным согласно группам¦
¦ ¦ ¦"а" и "б") ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А8.2 ¦Долгосрочные ¦а) 505 - 507, кроме 50501, 50601,¦
¦ ¦ ¦50701 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 51606 - 51607, 51706 - 51707,¦
¦ ¦ ¦51806 - 51807, 51906 - 51907; ¦
¦ ¦ ¦в) долгосрочные, выпущенные¦
¦ ¦ ¦нерезидентами и проданные¦
¦ ¦ ¦нерезидентам по прямым операциям¦
¦ ¦ ¦РЕПО (отсутствуют на балансовых¦
¦ ¦ ¦счетах); ¦
¦ ¦ ¦г) 61405 (по ценным бумагам,¦
¦ ¦ ¦учтенным в группах "а" и "б"); ¦
¦ ¦ ¦д) минус 50504, 50604, 50704, 51610,¦
¦ ¦ ¦51710, 51810, 51910 (созданные на¦
¦ ¦ ¦основе рыночных котировок по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам, учтенным согласно группам¦
¦ ¦ ¦"а" и "б") ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А9 ¦Участие (акции, паи)¦а) 51002 - 51003, 51102 - 51103,¦
¦ ¦в капитале ¦60103, 60104, 60203, 60204; ¦
¦ ¦нерезидентов ¦б) минус 51004, 51104 (созданные на¦
¦ ¦ ¦основе рыночных котировок по ценным¦
¦ ¦ ¦бумагам, учтенным согласно группе¦
¦ ¦ ¦"а") ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А10 ¦Недвижимое имущество¦а) 60205; ¦
¦ ¦заграничных филиалов¦б) 60401, 60404, 60405, 607 за¦
¦ ¦и представительств¦вычетом 60601 и 60604 (все счета в¦
¦ ¦банка ¦части недвижимого имущества на¦
¦ ¦ ¦территории других государств) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А11 ¦ Просроченная задолженность нерезидентов ¦
¦ ¦ (активы отчитывающегося банка) ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1А11.1¦Не погашенный в срок¦а) 32402; ¦
¦ ¦основной долг ¦б) 45816; ¦
¦ ¦ ¦в) 45817; ¦
¦ ¦ ¦г) 20318; ¦
¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709,¦
¦ ¦ ¦51808, 51809, 51908, 51909 (основной¦
¦ ¦ ¦долг); ¦
¦ ¦ ¦е) 40310; ¦
¦ ¦ ¦ж) 47406, 47408 (нерезиденты,¦
¦ ¦ ¦просроченные требования) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А11.2¦Не погашенные в срок¦а) 32502; ¦
¦ ¦проценты ¦б) 45916; ¦
¦ ¦ ¦в) 45917; ¦
¦ ¦ ¦г) 20320; ¦
¦ ¦ ¦д) 51608, 51609, 51708, 51709, 51808¦
¦ ¦ ¦51809, 51908, 51909 (проценты); ¦
¦ ¦ ¦е) 40311 ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А50 ¦ Прочие требования к нерезидентам ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1А50.1¦Краткосрочные ¦а) 47406, 47408 (нерезиденты, кроме ¦
¦ ¦ ¦просроченных требований); ¦
¦ ¦ ¦б) 60314 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦в) 47427 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦г) 47423 (нерезиденты,¦
¦ ¦ ¦краткосрочные) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1А50.2¦Долгосрочные ¦а) 60314 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 47423 (нерезиденты, долгосрочные)¦
L------+--------------------+-------------------------------------
-------T--------------------T------------------------------------¬
¦Номер ¦Строки подраздела 1П¦ Счета баланса банка ¦
¦стро- ¦ ¦ ¦
¦ки ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П1 ¦Остатки на¦а) 20314 (остатки на¦
¦ ¦корреспондентских ¦корреспондентских счетах и депозиты¦
¦ ¦счетах и депозиты до¦до востребования банков -¦
¦ ¦востребования банков¦нерезидентов); ¦
¦ ¦- нерезидентов ¦б) 30111, 30112, 30113, 30117; ¦
¦ ¦ ¦в) 31601; ¦
¦ ¦ ¦г) 40804 - 40806 (банки) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П2 ¦Остатки на текущих¦а) 40803, 40807; ¦
¦ ¦счетах и депозиты¦б) 40804 - 40806 (кроме банков); ¦
¦ ¦до востребования¦в) 42501, 42601; ¦
¦ ¦нерезидентов, кроме¦г) 40910; ¦
¦ ¦банков ¦д) 20310 ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П3 ¦Залоговые депозиты¦а) 47409, 40902 (нерезиденты); ¦
¦ ¦нерезидентов и¦б) 31610, 42508, 42608; ¦
¦ ¦покрытия по¦в) 44001 - 44007 (залоговые¦
¦ ¦аккредитивам, ¦депозиты) ¦
¦ ¦перечисленные ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П4 ¦ Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные ¦
¦ ¦ от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1П4.1 ¦Краткосрочные (кроме¦а) 31602 - 31607 (срочные и¦
¦ ¦депозитов до¦сберегательные депозиты); ¦
¦ ¦востребования) ¦б) 42602 - 42605, 42502 - 42505; ¦
¦ ¦ ¦в) 20314 (срочные и сберегательные¦
¦ ¦ ¦депозиты, краткосрочные) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П4.2 ¦Долгосрочные ¦а) 31608 - 31609 (срочные и¦
¦ ¦ ¦сберегательные депозиты); ¦
¦ ¦ ¦б) 42606 - 42607, 42506 - 42507; ¦
¦ ¦ ¦в) 20314 (срочные и сберегательные¦
¦ ¦ ¦депозиты, долгосрочные) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П5 ¦ Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1П5.1 ¦Краткосрочные ¦а) 31401 - 31407; ¦
¦ ¦ ¦б) 31602 - 31607 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦в) 44002 - 44005 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦г) 40307 (краткосрочные,¦
¦ ¦ ¦непросроченные) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П5.2 ¦Долгосрочные ¦а) 31408 - 31409; ¦
¦ ¦ ¦б) 31608 - 31609 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦в) 44006 - 44007 (ссуды); ¦
¦ ¦ ¦г) 60605 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦д) 40307 (долгосрочные,¦
¦ ¦ ¦непросроченные) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П6 ¦ Прямые РЕПО с нерезидентами ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1П6.4 ¦С ценными бумагами¦для заполнения этой строки следует¦
¦ ¦резидентов, ¦использовать данные бухгалтерского¦
¦ ¦кроме ОГВВЗ Минфина¦учета о стоимости продаж ¦
¦ ¦России ¦нерезидентам ценных бумаг по сделкам¦
¦ ¦ ¦прямых РЕПО, при этом не следует¦
¦ ¦ ¦использовать данные об¦
¦ ¦ ¦обязательствах по прямым РЕПО,¦
¦ ¦ ¦учтенных на внебалансовых счетах,¦
¦ ¦ ¦поскольку на этих счетах они¦
¦ ¦ ¦оцениваются по стоимости выкупа¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг, в то время как по¦
¦ ¦ ¦данной строке обязательства по¦
¦ ¦ ¦прямым РЕПО оцениваются по стоимости¦
¦ ¦ ¦продажи ценных бумаг ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П6.2 ¦С ОГВВЗ Минфина¦то же, что и по строке 1П6.4 ¦
¦ ¦России ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П6.5 ¦С ценными бумагами¦то же, что и по строке 1П6.4 ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П7 ¦ Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся ¦
¦ ¦ банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1П7.1 ¦Краткосрочные ¦а) 520 - 523 (нерезиденты,¦
¦ ¦ ¦краткосрочные), плюс регулирующие¦
¦ ¦ ¦контрпроводки (к проводкам по счетам¦
¦ ¦ ¦520 - 523) по счету 61305 в части¦
¦ ¦ ¦премии по ценным бумагам, минус¦
¦ ¦ ¦регулирующие проводки (к проводкам¦
¦ ¦ ¦по счетам 520 - 523) по счету 61402¦
¦ ¦ ¦в части дисконта по ценным бумагам; ¦
¦ ¦ ¦б) 52501 (нерезиденты, по¦
¦ ¦ ¦краткосрочным обязательствам) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П7.2 ¦Долгосрочные ¦а) 520 - 523 (нерезиденты,¦
¦ ¦ ¦долгосрочные), плюс регулирующие¦
¦ ¦ ¦контрпроводки (к проводкам по счетам¦
¦ ¦ ¦520 - 523) по счету 61305 в части¦
¦ ¦ ¦премии по ценным бумагам, минус¦
¦ ¦ ¦регулирующие проводки (к проводкам¦
¦ ¦ ¦по счетам 520 - 523) по счету 61402¦
¦ ¦ ¦в части дисконта по ценным бумагам; ¦
¦ ¦ ¦б) 52501 (нерезиденты, по¦
¦ ¦ ¦долгосрочным обязательствам) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П8 ¦Участие (акции, паи)¦(10206 + 10306 + 10406)/(102 + 103¦
¦ ¦нерезидентов в¦+ 104 - 105) x собственные средства¦
¦ ¦капитале ¦банка, которые рассчитываются по¦
¦ ¦отчитывающегося ¦формуле, приведенной в п. II.11.12 ¦
¦ ¦банка ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П9 ¦ Просроченная задолженность перед нерезидентами ¦
¦ ¦ (обязательства отчитывающегося банка) ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1П9.1 ¦Не погашенный в срок¦а) 31703; ¦
¦ ¦основной долг ¦б) 40307 (просроченный основной¦
¦ ¦ ¦долг); ¦
¦ ¦ ¦в) 47405, 47407 (просроченная ¦
¦ ¦ ¦задолженность перед нерезидентами); ¦
¦ ¦ ¦г) 47418 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦д) 52401, 52403, 52504, 52406¦
¦ ¦ ¦(нерезиденты, просроченная¦
¦ ¦ ¦задолженность); ¦
¦ ¦ ¦ж) прочие счета в части¦
¦ ¦ ¦просроченного основного долга перед¦
¦ ¦ ¦нерезидентами ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П9.2 ¦Не погашенные в срок¦а) 31803; ¦
¦ ¦проценты ¦б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты,¦
¦ ¦ ¦просроченная задолженность); ¦
¦ ¦ ¦в) прочие счета в части просроченных¦
¦ ¦ ¦процентов по задолженности перед¦
¦ ¦ ¦нерезидентами ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П50 ¦ Прочие обязательства перед нерезидентами ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦1П50.1¦Краткосрочные ¦а) 40903 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦б) 47405, 47407 (нерезиденты,¦
¦ ¦ ¦непросроченная задолженность); ¦
¦ ¦ ¦в) 60313 (краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦г) 47426, 47411 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦д) 47422 (нерезиденты,¦
¦ ¦ ¦краткосрочные); ¦
¦ ¦ ¦е) 30606; ¦
¦ ¦ ¦ж) 30220, 30223 (нерезиденты); ¦
¦ ¦ ¦з) 524 (нерезиденты, непросроченные¦
¦ ¦ ¦обязательства) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦1П50.2¦Долгосрочные ¦а) 60313 (долгосрочные); ¦
¦ ¦ ¦б) 47422 (нерезиденты, долгосрочные)¦
L------+--------------------+-------------------------------------
-------T--------------------T------------------------------------¬
¦Номер ¦Строки подраздела 3А¦ Счета баланса банка ¦
¦стро- ¦ ¦ ¦
¦ки ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А1 ¦ Требования к банкам - нерезидентам ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦3А1.1 ¦Участие (акции, паи)¦а) 51002 - 51004, 60103, 60203,¦
¦ ¦в капитале ¦60205 (участие, обеспечивающее >=¦
¦ ¦ ¦10% прав голосования) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А1.2 ¦Субординированные ¦а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды,¦
¦ ¦(бессрочные) кредиты¦по отношению к нерезидентам с >= 10%¦
¦ ¦ ¦прав голосования в их капитале) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А2 ¦ Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦3А2.1 ¦Участие в капитале¦а) 51102 - 51104, 60104, 60204¦
¦ ¦(акции, паи) ¦(участие, обеспечивающее >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А2.2 ¦Краткосрочные ссуды¦а) 20312 (по отношению к¦
¦ ¦предоставленные ¦нерезидентам с >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования в их капитале); ¦
¦ ¦ ¦б) 45601 - 45604 (по отношению к¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования в их капитале) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А2.3 ¦Долгосрочные ссуды¦а) 20312 (по отношению к¦
¦ ¦предоставленные ¦нерезидентам с >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования в их капитале); ¦
¦ ¦ ¦б) 45605 - 45606 (по отношению к¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования в их капитале); ¦
¦ ¦ ¦в) 60606 (нерезиденты, по отношению¦
¦ ¦ ¦к нерезидентам с >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования в их капитале) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А2.4 ¦Краткосрочные ¦а) 507, кроме 50701 (краткосрочные);¦
¦ ¦долговые ценные¦б) 51901 - 51905; ¦
¦ ¦бумаги ¦в) 61405 (по ценным бумагам,¦
¦ ¦ ¦учтенным в группах "а" и "б"); ¦
¦ ¦ ¦пп. а) - в) - по отношению к¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования в их капитале ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А2.5 ¦Долгосрочные ¦а) 507, кроме 50701 (долгосрочные); ¦
¦ ¦долговые ценные¦б) 51906 - 51907; ¦
¦ ¦бумаги ¦в) 61405 (по ценным бумагам,¦
¦ ¦ ¦учтенным в группах "а" и "б"); ¦
¦ ¦ ¦пп. а) - в) - по отношению к ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования в их капитале ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А2.10¦Прочие краткосрочные¦а) 60314 (краткосрочные, по¦
¦ ¦требования ¦отношению к нерезидентам с >= 10%¦ в их
¦ ¦ ¦прав голосования в их капитале) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А2.11¦Прочие долгосрочные¦а) 60314 (долгосрочные, по отношению¦
¦ ¦требования ¦к нерезидентам с >= 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосования в их капитале) ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3А3 ¦Часть начисленного в¦не отражается на балансовых счетах ¦
¦ ¦отчетном периоде¦банка ¦
¦ ¦чистого дохода (до¦ ¦
¦ ¦его распределения¦ ¦
¦ ¦или выплаты¦ ¦
¦ ¦дивидендов) ¦ ¦
¦ ¦нерезидентов, ¦ ¦
¦ ¦соответствующая доле¦ ¦
¦ ¦участия ¦ ¦
¦ ¦отчитывающегося ¦ ¦
¦ ¦банка в их капитале ¦ ¦
L------+--------------------+-------------------------------------
-------T--------------------T------------------------------------¬
¦Номер ¦Строки подраздела 3П¦ Счета баланса банка ¦
¦стро- ¦ ¦ ¦
¦ки ¦ ¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3П1 ¦ Обязательства перед банками - нерезидентами ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦3П1.1 ¦Участие (акции, паи)¦соответствие то же, что и для строки¦
¦ ¦в капитале ¦1П8, но по счетам 10206, 10306,¦
¦ ¦ ¦10406 включаются данные, относящиеся¦
¦ ¦ ¦к банкам - нерезидентам, каждый из¦
¦ ¦ ¦которых по состоянию на начало и /¦
¦ ¦ ¦или конец периода обладал участием в¦
¦ ¦ ¦капитале отчитывающегося банка,¦
¦ ¦ ¦обеспечивавшим не менее 10% прав¦
¦ ¦ ¦голосов ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3П1.2 ¦Субординированные ¦а) 31609 (субординированные кредиты)¦
¦ ¦(бессрочные) кредиты¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3П2 ¦ Обязательства перед прочими юридическими ¦
¦ ¦ лицами - нерезидентами ¦
+------+--------------------T------------------------------------+
¦3П2.1 ¦Участие (акции, паи)¦соответствие то же, что и для строки¦
¦ ¦в капитале ¦1П8, но по счетам 10206, 10306,¦
¦ ¦ ¦10406 включаются данные, относящиеся¦
¦ ¦ ¦к нерезидентам (кроме банков),¦
¦ ¦ ¦каждый из которых по состоянию на¦
¦ ¦ ¦начало и / или конец периода обладал¦
¦ ¦ ¦участием в капитале отчитывающегося¦
¦ ¦ ¦банка, обеспечивавшим не менее 10%¦
¦ ¦ ¦прав голосов ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3П2.2 ¦Субординированные ¦а) 44007 (субординированные кредиты)¦
¦ ¦(бессрочные) кредиты¦ ¦
+------+--------------------+------------------------------------+
¦3П3 ¦Часть начисленного в¦сумма оборотов по счету 701 за¦
¦ ¦отчетном периоде ¦данный отчетный период минус сумма¦
¦ ¦чистого дохода (до ¦оборотов по счету 702 и счету 705 (в¦
¦ ¦его распределения ¦части дивидендов и налоговых¦
¦ ¦или выплаты ¦начислений) за тот же период.¦
¦ ¦дивидендов) ¦Результат вычитания, пересчитанный в¦
¦ ¦отчитывающегося ¦долларовый эквивалент, умножается на¦
¦ ¦банка, ¦долю в капитале отчитывающегося¦
¦ ¦соответствующая доле¦банка, которую в нем составляет¦
¦ ¦участия нерезидентов¦участие нерезидентов, каждый из¦
¦ ¦в его капитале ¦которых обладал не менее 10% голосов¦
L------+--------------------+-------------------------------------
VI. Раздел 4. "Другие операции отчитывающегося
банка с нерезидентами (кроме операций с финансовыми
активами и обязательствами, процентов по ним и доходов
по участию в капитале)"
VI.1. Общая характеристика раздела 4
В разделе отражаются операции отчитывающегося банка с
нерезидентами, которые не были отражены в разделе 1, а именно,
операции с услугами, безвозмездные перечисления (например, штрафы,
налоги) и другие.
В этом разделе все данные приводятся в эквиваленте долларов
США. Порядок пересчета в доллары США показателей раздела указан в
пункте I.11.
Определения показателей, используемых в разделе 4
VI.2. Финансовые услуги (комиссия)
Услуги по финансовому посредничеству, то есть деятельности по
преобразованию финансовых активов и обязательств клиентов.
В графе 1 отражаются начисленные к уплате нерезидентам
комиссии, относимые на расходы отчитывающегося банка, а в графе 2
- начисленные к получению от нерезидентов комиссии, относимые на
доходы отчитывающегося банка.
Включаются начисленные комиссии за:
- открытие аккредитивов;
- андеррайтинг (услуги по организации выпуска ценных бумаг
путем их покупки у эмитента при первичной эмиссии с дальнейшим
размещением среди инвесторов);
- обмен наличной валюты, конверсионные безналичные операции
(если комиссия взимается по тарифу);
- снятие наличной валюты;
- исполнение платежных поручений;
- инкассо и приобретение / продажу чеков;
- открытие расчетных счетов и выдачу кредитных карт;
- неиспользованный остаток по кредитной линии;
- управление активами, их учет и хранение;
- использование программ выпуска депозитарных расписок;
- брокерские комиссии;
- прочие услуги по преобразованию финансовых активов и
обязательств клиентов.
Не включается оплата услуг иностранных платежных систем,
которая включается в прочие виды услуг.
Не включаются курсовые разницы, возникающие при конверсионных
операциях.
По определению расходы на оплату финансовых услуг нерезидентов
могут включать оплату услуг только финансовых учреждений -
нерезидентов. Доходы от оказания финансовых услуг нерезидентам
могут быть получены как от финансовых учреждений - нерезидентов,
так и от других клиентов - нерезидентов.
VI.3. Прочие услуги
Включаются: консалтинговые (например, оплата иностранных
консультантов), информационные услуги (например, платежи за
подключение к международным информационным системам), услуги
иностранных платежных систем, маркетинговые услуги, услуги связи,
строительные услуги и другие (платежи за лицензии).
В графе 1 отражаются начисленные расходы отчитывающегося банка
за услуги, оказанные ему нерезидентами, а в графе 2 - начисленные
доходы отчитывающегося банка за услуги, оказанные им нерезидентам.
VI.4. Безвозмездные перечисления, выплаченные нерезидентам /
полученные от нерезидентов
В графе 1 отражаются:
- налоги, уплаченные налоговым органам других государств или
удержанные в пользу этих органов;
- штрафы, начисленные к выплате нерезидентам (кроме повышенных
процентов);
- списания сумм непросроченных начисленных процентов к
получению (то есть наращенных) в корреспонденции со счетом
требований по начисленным процентам вследствие удержания дебитором
- нерезидентом части начисленных процентов при досрочном изъятии
депозитов, досрочном погашении ссуд и других требований;
- другие безвозмездные перечисления отчитывающегося банка
нерезидентам.
В графе 2 отражаются:
- штрафы, начисленные к получению от нерезидентов (кроме
повышенных процентов);
- списания сумм непросроченных начисленных процентов к выплате
(то есть наращенных) в корреспонденции со счетом обязательств по
начисленным процентам вследствие удержания отчитывающимся банком
части начисленных процентов при досрочном изъятии депозитов
нерезидентов и досрочном погашении ссуд и других обязательств
перед нерезидентами;
- другие безвозмездные перечисления нерезидентов
отчитывающемуся банку.
VI.5. Операции банка с финансовыми производными нерезидентов
В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за
приобретение финансовых производных, выпущенных нерезидентами
(например, опционов и фьючерсов). В графе 2 отражаются поступления
отчитывающегося банка от продажи финансовых производных,
выпущенных нерезидентами.
VI.6. Операции нерезидентов с финансовыми производными банка
В графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка за выкуп у
нерезидентов выпущенных им финансовых производных (например,
опционов). В графе 2 отражаются поступления отчитывающегося банка
от продажи нерезидентам выпускаемых им финансовых производных.
VI.7. Прочие операции с нерезидентами
Операции с нерезидентами, которые не были отражены ни в
разделе 1, ни по другим строкам раздела 4. Например, в графе 1
отражаются платежи нерезидентам за приобретение отчитывающимся
банком у нерезидентов банковского оборудования или программного
обеспечения.
VI.8. Платежи банка для возмещения оплаченных нерезидентами
расходов, осуществленных резидентами России за границей с
использованием пластиковых карт, выпущенных отчитывающимся банком
Данное возмещение финансируется либо дебетованием счетов
клиента, которому была выдана пластиковая карта, либо
предоставлением ему овердрафтного кредита и обычно осуществляется
автоматически за счет средств залоговых депозитов, внесенных
отчитывающимся банком.
VI.9. Полученные от нерезидентов возмещения оплаченных
отчитывающимся банком платежных документов, связанных с
использованием пластиковых карт
Примером такой операции являются полученные от нерезидентов
возмещения за оплату отчитывающимся банком слипов по кредитным
картам, предъявленных к оплате резидентами, которые реализовали
нерезидентам товары или оказали услуги с оплатой по пластиковым
картам.
VII. Раздел 5. "Требования и обязательства
отчитывающегося банка по состоянию на конец отчетного
периода в разбивке по видам валют"
VII.1. Общая характеристика раздела 5
В разделе 5 отражаются:
- все иностранные активы и обязательства (кроме участия
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка), учтенные по графе
5 раздела 1 в разбивке по видам валют;
- балансовые требования и обязательства банка в иностранной
валюте по отношению к резидентам России по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов /
кредиторов;
- выпущенные резидентами ценные бумаги в иностранной валюте,
проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец
отчетного периода в разбивке по видам валют и секторам дебиторов.
VII.2. Графы раздела 5
Графа 1. В графе 1 отражаются все без исключения иностранные
активы, учтенные по графе 5 в подразделе 1А раздела 1.
Графа 2. В графе 2 отражаются балансовые требования к
кредитным организациям - резидентам в иностранной валюте, а также
ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями - резидентами и
проданные по прямым РЕПО нерезидентам по состоянию на конец
отчетного периода.
Графа 3. В графе 3 отражаются балансовые требования в
иностранной валюте к резидентам, не являющимся кредитными
организациями (например, федеральным и местным органам
государственного управления, предприятиям, общественным
организациям, физическим лицам), а также ценные бумаги, выпущенные
этими резидентами и проданные отчитывающимся банком по прямым РЕПО
нерезидентам по состоянию на конец отчетного периода.
Графа 4. В графе 4 отражаются все без исключения иностранные
обязательства, учтенные по графе 5 в подразделе 1П раздела 1.
Графа 5. В графе 5 отражаются балансовые обязательства перед
кредитными организациями - резидентами в иностранной валюте.
Графа 6. В графе 6 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед физическими лицами - резидентами, кроме
предпринимателей.
Графа 7. В графе 7 отражаются балансовые обязательства в
иностранной валюте перед резидентами, являющимися физическими
лицами - предпринимателями, а также не являющимися кредитными
организациями юридическими лицами (например, федеральными и
местными органами государственного управления, предприятиями,
общественными организациями).
VII.3. Отражение остатков по счетам в иностранной валюте, не
являющихся требованиями и обязательствами
В разделе 5 не учитываются остатки в иностранной валюте по
счетам межфилиальных расчетов, учтенные в одинаковой сумме по
кредиту этих счетов в головном офисе или одном из филиалов /
подразделений банка и по дебету этих счетов в другом филиале /
подразделении банка или его головном офисе (указанные остатки не
учитываются в данном разделе, поскольку они не являются
требованиями и обязательствами банка).
Требования и обязательства в иностранной валюте по отношению к
клиентам - резидентам, учитываемые на счетах незавершенных
расчетов, отражаются в разделе 5 наравне с обычными видами
требований и обязательств. Если получение данных о секторе
дебитора / кредитора по таким требованиям и обязательствам
затруднительно, то отчитывающийся банк может условно отнести их в
графы 3, 7 "прочие резиденты". Требования и обязательства в
иностранной валюте по отношению к клиентам - нерезидентам,
учитываемые на счетах незавершенных расчетов, отражаются в разделе
5 в графах 1 и 4 (а также в разделах 1, 2, 3).
Остатки в иностранной валюте по счетам невыясненных сумм
рекомендуется отражать в графах 3, 7 раздела 5.
В разделе 5 не учитываются остатки на счетах доходов /
расходов будущих периодов в иностранной валюте, не являющиеся
требованиями и обязательствами банка. В то же время в данном
разделе учитывается уплаченный / полученный авансом накопленный
процентный (купонный) доход по долговым обязательствам по ценным
бумагам, а также требования и обязательства банка по начисленным
процентам.
VII.4. Правила заполнения отдельных строк раздела 5
По строке "Драгоценные металлы" отражаются остатки по текущим,
депозитным, ссудным и другим обезличенным металлическим счетам.
Физические драгоценные металлы по данной строке не отражаются.
По строке 5.8 "Евро", помимо активов и обязательств в евро,
отражаются активы и обязательства в ЭКЮ, если они числятся на
счетах банка.
По строке 5.49 "СКВ, кроме указанных по строкам 5.1 - 5.5,
5.8" отражаются активы и обязательства в следующих валютах:
австралийские доллары испанские песеты португальские эскудо
австрийские шиллинги итальянские лиры турецкие лиры
бельгийские франки ирландские фунты финляндские марки
нидерландские гульдены исландские кроны шведские кроны
греческие драхмы канадские доллары швейцарские франки
датские кроны норвежские кроны сингапурские доллары
Данные валюты отнесены к СКВ только для целей составления
данной отчетности.
По строке 5.50 "Прочие валюты" отражаются активы и
обязательства в валютах, которые не указаны по строкам 5.1 - 5.49.
По строке 5.51 "Итого" в каждой графе показывается сумма строк
5.1 - 5.50.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы указанное расхождение
не имело места.
Пример. По состоянию на конец отчетного периода отчитывающийся
банк располагает следующими видами активов и обязательств в
иностранной валюте.
Активы
-----------------T-----------------T-----------T-----T--------T----------¬
¦ Финансовый ¦ Дебитор ¦ Валюта ¦Сумма¦ Кросс ¦Эквивалент¦
¦ инструмент ¦ ¦ ¦ ¦ - курс ¦ в тыс. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Банка ¦ долларов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦России к¦ США ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦доллару ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦США <*> ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Ссуда ¦банк - резидент ¦французский¦125 ¦ 5,7 ¦ 22,0 ¦
¦ ¦ ¦франк ¦тыс. ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Облигации внут- ¦Минфин России ¦доллар США ¦200 ¦ 1 ¦ 200,0 ¦
¦реннего валютно-¦ ¦ ¦тыс. ¦ ¦ ¦
¦го займа Минфина¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Ссуда ¦физическое лицо -¦немецкая ¦ 25 ¦ 1,7 ¦ 14,7 ¦
¦ ¦резидент ¦марка ¦тыс. ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Еврооблигации ¦банк - нерезидент¦японская ¦ 1,5 ¦ 112 ¦ 13,4 ¦
¦ ¦ ¦иена ¦млн. ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Ссуда ¦предприятие - ¦казахстан- ¦ 1 ¦ 76 ¦ 13,2 ¦
¦ ¦резидент ¦ский тенге ¦млн. ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Наличная валюта ¦Центральный банк ¦бельгийский¦ 50 ¦ 35 ¦ 1,4 ¦
¦ ¦Бельгии ¦франк ¦тыс. ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Ссуда ¦инвестиционная ¦нидерландс-¦ 19 ¦ 1,9 ¦ 10,0 ¦
¦ ¦компания - ¦кий гульден¦тыс. ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидент ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Остаток по кор- ¦банк - нерезидент¦золото ¦1 кг ¦ 10,3 ¦ 10,3 ¦
¦респондентскому ¦ ¦ ¦ ¦долл. / ¦ ¦
¦счету в драго- ¦ ¦ ¦ ¦ гр. ¦ ¦
¦ценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Акции банка - ¦банк - нерезидент¦венгерский ¦ 3 ¦ 200 ¦ 15,0 ¦
¦резидента ¦ ¦форинт ¦млн. ¦ ¦ ¦
¦Венгрии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L----------------+-----------------+-----------+-----+--------+-----------
--------------------------------
<*> По состоянию на конец отчетного периода.
Обязательства
-----------------T-----------------T-----------T-----T--------T----------¬
¦ Финансовый ¦ Кредитор ¦ Валюта ¦Сумма¦ Кросс ¦Эквивалент¦
¦ инструмент ¦ ¦ ¦ ¦ - курс ¦ в тыс. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Банка ¦ долларов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦России к¦ США ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦доллару ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦США <*> ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Ссуда ¦банк - резидент ¦французский¦ 100 ¦ 5,7 ¦ 17,5 ¦
¦ ¦ ¦франк ¦ тыс.¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Ссуда ¦банк - нерезидент¦бельгийский¦ 130 ¦ 35 ¦ 3,7 ¦
¦ ¦ ¦франк ¦ тыс.¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Остаток по ¦федеральный орган¦доллар США ¦ 50 ¦ 1 ¦ 50,0 ¦
¦валютному ¦власти ¦ ¦ тыс.¦ ¦ ¦
¦расчетному счету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Остаток по ¦предприятие - ¦украинская ¦ 85 ¦ 1,86 ¦ 45,7 ¦
¦валютному ¦резидент ¦гривна ¦ тыс.¦ ¦ ¦
¦расчетному счету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Остаток по ¦предприятие - ¦немецкая ¦ 15 ¦ 1,7 ¦ 8,8 ¦
¦валютному ¦резидент ¦марка ¦ тыс.¦ ¦ ¦
¦транзитному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Остаток по ¦физическое лицо -¦доллар США ¦ 120 ¦ 1 ¦ 120,0 ¦
¦валютному ¦резидент ¦ ¦ тыс.¦ ¦ ¦
¦расчетному счету¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------------+-----------+-----+--------+----------+
¦Остаток по счету¦предприятие - ¦российский ¦ 1 ¦ 5,8 ¦ 0,2 ¦
¦типа "И" ¦нерезидент ¦рубль ¦ тыс.¦ ¦ ¦
L----------------+-----------------+-----------+-----+--------+-----------
--------------------------------
<*> По состоянию на конец отчетного периода.
(в тыс. долларов США)
------T-------------------T-------------------T-----------------------------¬
¦Номер¦ Валюта ¦ Активы ¦ Обязательства ¦
¦стро-¦ ¦ ¦ (кроме участия в капитале) ¦
¦ки ¦ +-----T-------------+-----T-----------------------+
¦ ¦ ¦нере-¦ резиденты ¦нере-¦ резиденты ¦
¦ ¦ ¦зи +------T------+зи- +------T---------T------+
¦ ¦ ¦денты¦кре- ¦прочие¦денты¦кре- ¦физичес- ¦прочие¦
¦ ¦ ¦ ¦дитные¦ ¦ ¦дитные¦кие лица,¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦орга- ¦ ¦ ¦орга- ¦кроме ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦низа- ¦ ¦ ¦низа- ¦предпри- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ции ¦нимателей¦ ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.1 ¦Доллары США ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦200,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 120,0 ¦ 50,0 ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.2 ¦Немецкие марки ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 14,7 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 8,8 ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.3 ¦Японские иены ¦13,4 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.4 ¦Французские франки ¦ 0,0 ¦ 22,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 17,5 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.5 ¦Английские фунты ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.6 ¦Драгоценные металлы¦10,3 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.7 ¦Российские рубли ¦ 0,0 ¦ X ¦ X ¦ 0,2 ¦ X ¦ X ¦ X ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.8 ¦Евро ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.48¦Валюты стран СНГ, ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 13,2 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 45,7 ¦
¦ ¦кроме российских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.49¦СКВ, кроме указан- ¦ 1,4 ¦ 0,0 ¦ 10,0 ¦ 3,7 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦ ¦ных по строкам 5.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- 5.5, 5.8 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.50¦Прочие валюты ¦15,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+------+
¦ 5.51¦Итого ¦40,1 ¦ 22,0 ¦237,9 ¦ 3,9 ¦ 17,5 ¦ 120,0 ¦104,5 ¦
L-----+-------------------+-----+------+------+-----+------+---------+-------
VII.5. Метод оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в
иностранной валюте в разделе 5
Для оценки выпущенных резидентами ценных бумаг в разделе 5
используются те же методы, что и для оценки ценных бумаг,
составляющих иностранные активы и обязательства (см. пункты
II.11.11, II.11.11.1, II.11.11.2). В частности, приобретенные
отчитывающимся банком ценные бумаги резидентов (отражающиеся в
графах 2 и 3) оцениваются с учетом уплаченного накопленного
купонного дохода, а выпущенные ценные бумаги отчитывающегося банка
и приобретенные резидентами (отражающиеся в графах 5, 6, 7)
оцениваются по стоимости выпуска (продажи) с учетом полученного
купонного дохода.
VII.6. Взаимосвязь показателей раздела 5 и раздела 1
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и
странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по
графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "Участие
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.
VIII. Раздел 6. "Совершенные в отчетном периоде
операции с нерезидентами по покупке и продаже ценных
бумаг, выпущенных резидентами
(не включая операции РЕПО)"
VIII.1. Общая характеристика раздела 6
В разделе 6 отражаются совершенные отчитывающимся банком в
отчетном периоде операции с нерезидентами по покупке и продаже
ценных бумаг, выпущенных резидентами в разбивке по видам ценных
бумаг и датам расчетов по сделкам.
Включаются операции с ценными бумагами с номиналом в
иностранной валюте и в российских рублях, выпущенными всеми
резидентами Российской Федерации, включая ценные бумаги,
выпущенные предприятиями, кредитными организациями, федеральными и
местными органами государственного управления, но за исключением
ценных бумаг, выпущенных отчитывающимся банком, и ГКО - ОФЗ
Минфина России. Включаются операции с долговыми ценными бумагами,
акциями, депозитарными расписками (ДР) на акции (в том случае,
если акции выпущены резидентами и вне зависимости от того, кто
выпустил депозитарные расписки: резиденты или нерезиденты).
Не включаются продажи ценных бумаг по первой части прямых
операций РЕПО с нерезидентами и второй части обратных РЕПО с
нерезидентами. Также не включаются покупки ценных бумаг по первой
части обратных РЕПО с нерезидентами и второй части прямых РЕПО с
нерезидентами.
Помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося
банка, включаются также брокерские операции, совершенные банком,
если одним из контрагентов по ним является резидент, а второй -
нерезидент. Не включаются брокерские операции, в которых оба
контрагента банка являются резидентами или оба контрагента
являются нерезидентами. При этом брокерская операция
классифицируется в отчете как "покупка", если покупателем ценной
бумаги является резидент, а продавцом - нерезидент. Брокерская
операция классифицируется в отчете как "продажа", если продавцом
ценных бумаг является резидент, а покупателем - нерезидент.
Включаются как операции в денежной форме, так и приобретение /
продажа ценных бумаг по договору мены или взаимозачета.
VIII.2. Перечень долговых ценных бумаг в иностранной валюте,
выпущенных органами государственного управления и
Внешэкономбанком, операции с которыми включаются в раздел 6
Для удобства заполнения отчетности ниже приведен перечень
долговых ценных бумаг в иностранной валюте, выпущенных органами
государственного управления и Внешэкономбанком (по состоянию на
01.06.2000):
-------------------T-------------------T----------T-----------T------¬
¦ Эмитент ¦ Наименование ¦ Дата ¦ Валюта ¦ Код ¦
¦ ¦ ценных бумаг ¦ погашения¦ ¦валюты¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦ОГВВЗ (3-й транш) ¦14.05.1999¦Доллар США ¦ 840 ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Правительство ¦Еврооблигации ¦31.05.2000¦Доллар США ¦ 840 ¦
¦Москвы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Правительство ¦Еврооблигации ¦09.04.2001¦Немецкая ¦ 276 ¦
¦Москвы ¦ ¦ ¦марка ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Правительство ¦Еврооблигации ¦18.05.2001¦Итальянская¦ 380 ¦
¦Москвы ¦ ¦ ¦лира ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦27.11.2001¦Доллар США ¦ 840 ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Правительство ¦Еврооблигации ¦18.06.2002¦Доллар США ¦ 840 ¦
¦Санкт - Петербурга¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Правительство ¦Еврооблигации ¦03.10.2002¦Доллар США ¦ 840 ¦
¦Нижнего Новгорода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦30.04.2003¦Итальянская¦ 380 ¦
¦ ¦ ¦ ¦лира ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦ОГВВЗ (4-й транш) ¦14.05.2003¦Доллар США ¦ 840 ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦10.06.2003¦Доллар США ¦ 840 ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦25.03.2004¦Немецкая ¦ 276 ¦
¦ ¦ ¦ ¦марка ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦31.03.2005¦Немецкая ¦ 276 ¦
¦ ¦ ¦ ¦марка ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Облигации, ¦25.07.2005¦Доллар США ¦ 840 ¦
¦ ¦обмененные на ГКО ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦ОГВВЗ (6-й транш) ¦14.05.2006¦Доллар США ¦ 840 ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦26.06.2007¦Доллар США ¦ 840 ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦ОГВВЗ (5-й транш) ¦14.05.2008¦Доллар США ¦ 840 ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦ОГВВЗ (7-й транш) ¦14.05.2011¦Доллар США ¦ 840 ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Внешэкономбанк ¦Процентные ¦15.12.2015¦Доллар США ¦ 840 ¦
¦ ¦Облигации ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Облигации, ¦24.07.2018¦Доллар США ¦ 840 ¦
¦ ¦обмененные на ГКО ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные¦15.12.2020¦Доллар США ¦ 840 ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные¦15.12.2020¦Немецкая ¦ 276 ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦марка ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные¦15.12.2020¦Японская ¦ 392 ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦иена ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные¦15.12.2020¦Швейцарский¦ 756 ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦франк ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Внешэкономбанк ¦Реструктурированные¦15.12.2020¦ЭКЮ ¦ 954 ¦
¦ ¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+-------------------+----------+-----------+------+
¦Минфин России ¦Еврооблигации ¦24.06.2028¦Доллар США ¦ 840 ¦
L------------------+-------------------+----------+-----------+-------
Ценные бумаги в иностранной валюте, выпущенные органами
государственного управления и Внешэкономбанком после 01.06.2000, а
также прочие ценные бумаги этих и других эмитентов также
включаются в раздел 6.
VIII.3. Графы раздела 6
В графе 1 отражается дата валютирования операции. Датой
валютирования считается дата перехода прав собственности на ценные
бумаги, но не дата осуществления расчетов. В графе 2 указывается
наименование эмитента ценных бумаг. До особых указаний графа 3
является резервной. В ней предполагается указывать код эмитента
ценных бумаг для целей электронной обработки данных. В графе 4 по
долговым ценным бумагам (кроме векселей до востребования)
отражается дата их погашения, по акциям и векселям до
востребования проставляется знак "х". По векселям с погашением не
ранее определенной даты в графе 4 указывается дата, после которой
векселя могут быть предъявлены к оплате. В графе 5 приводится
наименование ценных бумаг, например, обыкновенные акции,
привилегированные акции, еврооблигации, простые векселя, векселя
до востребования, ОГВВЗ 5-й транш и т.п.
В графе 6 отражается цифровой код валюты, в которой выражены
ценные бумаги, согласно Общероссийскому классификатору валют. В
графе 7 указывается тип операции, осуществленной с нерезидентами,
- "покупка" или "продажа". В графе 8 указывается номинал пакета
ценных бумаг в операции (но не номинал одной ценной бумаги) в тыс.
единиц валюты, указанной в графе 6. В графе 9 указывается цифровой
код валюты платежа по сделке согласно Общероссийскому
классификатору валют. В графе 10 показывается сумма платежа по
операциям в тыс. единиц валюты, указанной в графе 9.
Операции с ДР на акции отражаются следующим образом: в графе 6
отражается код валюты, в которой выражены сами акции, а не ДР на
акции, а в графе 8 указывается величина номинала акций, которому
соответствует ДР в операции (то есть если покупаются 10 ДР на
акции, а каждой ДР соответствуют 5 акций номиналом 2 тыс. рублей,
то в графе 6 указывается 810, а в графе 8 - 100 = 10 х 5 х 2). При
этом в графе 5 делается пометка, указывающая на то, что данная
операция произведена с ДР (например, АДР на обыкновенные акции).
Пример. В отчетном периоде отчитывающимся банком у
нерезидентов 02.11.98 были приобретены еврооблигации Правительства
Москвы номиналом 100 тыс. долларов США за 70 тыс. долларов США
плюс 1 тыс. долларов США накопленного купонного дохода. Дата
погашения еврооблигаций - 31.05.2000. Кроме того, 05.11.98
нерезидентам были проданы обыкновенные акции РАО "ЕЭС" номиналом
200 тыс. рублей за 600 тыс. рублей.
------T--------T--------------------------------------T---------------------------------¬
¦Номер¦ Дата ¦ Параметры ценных бумаг ¦ Параметры расчетов по сделке ¦
¦стро-¦операции+------------T----------T-------T------+--------T--------T-------T-------+
¦ки ¦ ¦ резидент, ¦ дата ¦наиме- ¦ код ¦тип ¦номинал ¦ код ¦сумма ¦
¦ ¦ ¦ эмитент ¦погашения ¦нование¦валюты¦операции¦ ценных ¦валюты ¦платежа¦
¦ ¦ ¦ценных бумаг¦ (только ¦ценных ¦ценных¦(покупка¦ бумаг ¦платежа¦<*> по ¦
¦ ¦ ¦ ¦ для ¦бумаг ¦бумаг ¦/ прода-¦ по ¦ по ¦сделке,¦
¦ ¦ +--------T---+ долговых ¦ ¦ ¦жа) ¦ сделке,¦сделке ¦тыс. ¦
¦ ¦ ¦наимено-¦код¦ ценных ¦ ¦ ¦ ¦ тыс. ¦ ¦валют- ¦
¦ ¦ ¦вание ¦ ¦ бумаг) ¦ ¦ ¦ ¦валютных¦ ¦ных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ единиц ¦ ¦единиц ¦
¦ +--------+--------+---+----------+-------+------+--------+--------+-------+-------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+-----+--------+--------+---+----------+-------+------+--------+--------+-------+-------+
¦ 6.1 ¦02.11.98¦Правите-¦ ¦31.05.2000¦Еврооб-¦ 840 ¦покупка ¦ 100 ¦ 840 ¦ 71 ¦
¦ ¦ ¦льство ¦ ¦ ¦лигации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Москвы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+--------+--------+---+----------+-------+------+--------+--------+-------+-------+
¦ 6.2 ¦05.11.98¦РАО ¦ ¦ х ¦Обыкно-¦ 810 ¦продажа ¦ 200 ¦ 810 ¦ 600 ¦
¦ ¦ ¦"ЕЭС" ¦ ¦ ¦венные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+--------+--------+---+----------+-------+------+--------+--------+-------+--------
IX. Взаимосвязь между показателями формы N 401
IX.1. Взаимосвязь между показателями раздела 1
По каждой строке в разделе 1 формы должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
активов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1А1, 1А2, 1А3, 1А4, 1А5.1, 1А5.2,
1А6.1, 1А6.2, 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А8.1, 1А8.2, 1А9, 1А10,
1А11.1, 1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 должна быть равна значению по
строке 1А51.
По каждой графе в разделе 1 формы в подразделе для иностранных
пассивов должно выполняться соотношение:
сумма значений по строкам 1П1, 1П2, 1П3, 1П4.1, 1П4.2, 1П5.1,
1П5.2, 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П8, 1П9.1, 1П9.2,
1П50.1, 1П50.2 должна быть равна значению по строке 1П51.
Если вследствие округления указанные соотношения нарушаются,
отчитывающийся банк должен восстановить их, округлив
соответствующим образом значения в разделе 1.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 1 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ.
IX.2. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 2
Ниже приводится полное описание соответствий между
показателями разделов 1 и 2.
------------------------------------------------------T-------------¬
¦ Сумма строк раздела 2 по графе 1 (2) ¦ Сумма строк ¦
¦ ¦ раздела 1 по¦
¦ ¦ графе 1 (5) ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦ Строки для учета активов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Краткосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные¦1А6.1 ¦
¦банкам - нерезидентам (2А1.1) + Краткосрочные ссуды¦ ¦
¦(непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам¦ ¦
¦(2А1.2) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Долгосрочные ссуды (непросроченные), предоставленные¦1А6.2 ¦
¦банкам - нерезидентам (2А2.1) + Долгосрочные ссуды¦ ¦
¦(непросроченные), предоставленные прочим нерезидентам¦ ¦
¦(2А2.2) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Долговые ценные бумаги (непросроченные),¦1А8.1 + 1А8.2¦
¦эмитированные банками - нерезидентами (2А3.1) +¦ ¦
¦Долговые ценные бумаги (непросроченные),¦ ¦
¦эмитированные федеральными и местными органами власти¦ ¦
¦других стран (2А3.2) + Долговые ценные бумаги¦ ¦
¦(непросроченные), эмитированные прочими нерезидентами¦ ¦
¦(2А3.3) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Участие (акции, паи) в капитале банков - нерезидентов¦1А9 ¦
¦(2А4.1) + Участие (акции, паи) в капитале прочих¦ ¦
¦нерезидентов (2А4.2) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Требования к банкам - нерезидентам, учтенные по¦1А7.4 + 1А7.2¦
¦строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1, 1А11.2, 1А50.1,¦+ 1А7.5 + ¦
¦1А50.2 (2А10.1) + Требования к прочим нерезидентам,¦1А11.1 + ¦
¦учтенные по строкам 1А7.4, 1А7.2, 1А7.5, 1А11.1,¦1А11.2 + ¦
¦1А11.2, 1А50.1, 1А50.2 (2А10.2) ¦1А50.1 + ¦
¦ ¦1А50.2 ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦ Строки для учета обязательств ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Краткосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные¦1П4.1 ¦
¦от банков - нерезидентов (2П1.1) + Краткосрочные¦ ¦
¦депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих¦ ¦
¦нерезидентов (2П1.2) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Долгосрочные депозиты (непросроченные), привлеченные¦1П4.2 ¦
¦от банков - нерезидентов (2П2.1) + Долгосрочные¦ ¦
¦депозиты (непросроченные), привлеченные от прочих¦ ¦
¦нерезидентов (2П2.2) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Краткосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от¦1П5.1 ¦
¦банков - нерезидентов (2П3.1) + Краткосрочные ссуды¦ ¦
¦(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов¦ ¦
¦(2П3.2) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Долгосрочные ссуды (непросроченные), привлеченные от¦1П5.2 ¦
¦банков - нерезидентов (2П4.1) + Долгосрочные ссуды¦ ¦
¦(непросроченные), привлеченные от прочих нерезидентов¦ ¦
¦(2П4.2) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Участие (акции, паи) банков - нерезидентов в капитале¦1П8 ¦
¦отчитывающегося банка (2П5.1) + Участие (акции, паи)¦ ¦
¦прочих нерезидентов в капитале отчитывающегося банка¦ ¦
¦(2П5.2) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+-------------+
¦Обязательства перед банками - нерезидентами, учтенные¦1П6.4 + 1П6.2¦
¦по строкам 1П6.4, 1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1,¦+ 1П6.5 + ¦
¦1П9.2, 1П50.1, 1П50.2 (2П10.1) + Обязательства перед¦1П7.1 + 1П7.2¦
¦прочими нерезидентами, учтенные по строкам 1П6.4,¦+ 1П9.1 + ¦
¦1П6.2, 1П6.5, 1П7.1, 1П7.2, 1П9.1, 1П9.2, 1П50.1,¦1П9.2 + ¦ П9.2+1П50.1+
¦1П50.2 (2П10.2) ¦1П50.1 + ¦
¦ ¦1П50.2 ¦
L-----------------------------------------------------+--------------
IX.3. Взаимосвязь между показателями раздела 3
По каждой строке в разделе 3 формы должно выполняться
соотношение:
графа 1 + графа 2 + графа 3 + графа 4 = графа 5.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А1.1 равно
нулю, то в той же графе строки 3А1.2 значение также должно быть
равно нулю.
Если по одной из граф 1, 5, 6 значение по строке 3А2.1 равно
нулю, то в той же графе сумма значений по строкам 3А2.2, 3А2.3,
3А2.4, 3А2.5, 3А2.10, 3А2.11 также должна быть равно нулю.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по графам 1, 5, 6 той же
строки в отчете по дальнему зарубежью. Аналогичное соотношение
должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих отчетах.
Значения по графам 1, 5, 6 каждой строки раздела 3 в отчете по
Украине в сумме со значениями по графам 1, 5, 6 соответствующей
строки в отчете по Казахстану не должны превосходить значения по
графам 1, 5, 6 той же строки в отчете по странам СНГ. Аналогичное
соотношение должно выполняться между показателями 3А3 и 3П3 в этих
отчетах.
IX.4. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 3
Все активы и обязательства, которые были отражены в разделе 3,
должны быть также отражены по соответствующим строкам раздела 1,
что показано в следующей таблице.
--------------T------------T-------------------------------------¬
¦ Строки ¦ Характер ¦Соответствующие строки раздела 1 ¦
¦раздела 3 по ¦соответствия¦по графам 1, 5, 6, данные в которых ¦
¦графам 1, 5, ¦ ¦ охватывают данные строк раздела 3 ¦
¦ 6 ¦ ¦ по графам 1, 5, 6 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3А1.1 + 3А2.1¦ <= ¦1А9 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3А1.2 + 3А2.3¦ <= ¦1А6.2 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3А2.2 ¦ <= ¦1А6.1 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3А2.4 ¦ <= ¦1А8.1 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3А2.5 ¦ <= ¦1А8.2 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3А2.10 ¦ <= ¦1А50.1 + 1А11.1 + 1А11.2 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3А2.11 ¦ <= ¦1А50.2 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3П1.1 + 3П2.1¦ <= ¦1П8 ¦
+-------------+------------+-------------------------------------+
¦3П1.2 + 3П2.2¦ <= ¦1П5.2 ¦
L-------------+------------+--------------------------------------
IX.5. Взаимосвязь между показателями раздела 4
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по
Германии не должны превосходить значения по той же графе той же
строки в отчете по дальнему зарубежью.
Значения по каждой графе каждой строки раздела 4 в отчете по
Украине в сумме со значениями по соответствующей графе
соответствующей строки в отчете по Казахстану не должны
превосходить значения по той же графе той же строки в отчете по
странам СНГ.
IX.6. Взаимосвязь между показателями раздела 5
Сумма строк 5.1 - 5.50 каждой графы должна равняться значению
по строке 5.51 "Итого" той же графы.
Если вследствие округления сумма строк 5.1 - 5.50 расходится с
итоговым значением, отчитывающийся банк должен таким образом
округлить значения в данном разделе, чтобы устранить указанное
расхождение.
IX.7. Взаимосвязь между показателями разделов 1 и 5
Сумма активов по графе 1 раздела 5 должна быть равна итоговой
сумме иностранных активов в отчетах по дальнему зарубежью и
странам СНГ по графе 5 раздела 1. Сумма обязательств по графе 4
раздела 5 должна быть равна итоговой сумме иностранных
обязательств в отчетах по дальнему зарубежью и странам СНГ по
графе 5 раздела 1 за вычетом значений в графе 5 по строке "Участие
нерезидентов в капитале отчитывающегося банка" в этих отчетах.
Иначе говоря:
значение по строке 5.51 по графе 1 в разделе 5 = (значение по
строке 1А51 по графе 5 в отчете по дальнему зарубежью + значение
по строке 1А51 по графе 5 в отчете по странам СНГ) в разделе 1;
значение по строке 5.51 по графе 4 в разделе 5 = [(значение по
строке 1П51 по графе 5 - значение по строке 1П8 по графе 5) в
отчете по дальнему зарубежью + (значение по строке 1П51 по графе 5
- значение по строке 1П8 по графе 5) в отчете по странам СНГ] в
разделе 1.
ПРИЛОЖЕНИЕ К ФОРМЕ N 401 "ОТЧЕТ УПОЛНОМОЧЕННОГО БАНКА
ОБ ИНОСТРАННЫХ ОПЕРАЦИЯХ"
за ____________ (квартал) ____ года
Квартальное
Представляется Внешэкономбанком
Перечень направляемых на _______ листах
(включая титульный лист) отчетов:
Использованный метод пересчета данных
в доллары США (ненужное зачеркнуть):
----------------------------------------¬
¦основной / альтернативный ¦
L----------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
М.П.
Отчетный период _______________ Стр. X из Y
Раздел 1. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО ССУДАМ, ПО КОТОРЫМ ВНЕШЭКОНОМБАНК ВЫСТУПАЕТ АГЕНТОМ
ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИИ
Номер и наименование вида отчета: ____________________________
(номера и наименования видов
отчетов указаны в Порядке их
составления и представления)
(в тыс. долл. США или тыс. единиц оригинальной валюты)
--------T-----------------------T---------------T--------------T-------¬
¦ Номер ¦ ¦Непросроченная ¦ Просроченная ¦Непро- ¦
¦ строки¦ ¦ задолженность ¦ задолженность¦срочен-¦
¦ ¦ ¦ по основному ¦ ¦ные на-¦
¦ ¦ ¦ долгу ¦ ¦числен-¦
¦ ¦ +-------T-------+-------T------+ные ¦
¦ ¦ ¦кратко-¦долго- ¦по ос- ¦по ¦процен-¦
¦ ¦ ¦срочная¦срочная¦новному¦проце-¦ты ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгу ¦нтам ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.1 ¦Задолженность на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2 ¦Изменение задолженности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1.1 + ... +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1.1¦Использовано в денежной¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1.2¦Использовано в¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦натуральной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1.3¦Капитализировано ¦ ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦
¦ ¦(причислено) /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦начислено процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1.4¦Перенесено на более¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦поздний срок погашения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦/ переоформлено в новую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженность из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отражавшейся в данном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1.5¦Включено в данный отчет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦/ переоформлено из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отражавшейся ранее в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1.6¦Просрочено ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦ X ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1.7¦Передано с баланса¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Минфина России и других¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.1.8¦Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2 ¦Снижение задолженности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.2.1 + ... +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.1¦Погашено в денежной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.1¦Погашено в натуральной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.3¦Капитализировано ¦ X ¦ X ¦ X ¦ X ¦ ¦
¦ ¦(причислено) процентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.4¦Перенесено на более¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦поздний срок погашения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦/ переоформлено в новую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отражающуюся в данном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.5¦Исключено из данного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчета / переоформлено¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в задолженность, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отражающуюся в данном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.6¦Просрочено ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.7¦Передано на баланс¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Минфина России и других¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.8¦Прощено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.2.2.9¦Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.3 ¦Изменения в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате переоценки¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.5 - 1.1 - 1.2 - 1.41¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- 1.42) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.41 ¦Списание долга в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток, кроме прощения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.42 ¦Прочие изменения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+-------+
¦1.5 ¦Задолженность на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+-----------------------+-------+-------+-------+------+--------
--------T----------------------T--------T-------T-------T------T-------¬
¦1.6 ¦Проценты, начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦в отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+----------------------+--------+-------+-------+------+--------
Отчетный период _______________ Стр. X из Y
Раздел 2. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПО РЕСТРУКТУРИРОВАННЫМ КРЕДИТАМ И ПРОЦЕНТНЫМ
ОБЛИГАЦИЯМ, ВЫПУЩЕННЫМ В СООТВЕТСТВИИ С СОГЛАШЕНИЯМИ
ВНЕШЭКОНОМБАНКА С ЛОНДОНСКИМ КЛУБОМ КРЕДИТОРОВ
ОТ 06.10.97 (С УЧЕТОМ ДОПОЛНЕНИЙ К НИМ)
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета,
действовавшие в течение отчетного периода
------------T-------------------------------T----------T---------¬
¦ Номер ¦ Процентные периоды, ¦Процентная¦ Курс ¦
¦ строки ¦ заканчивающиеся и / ¦ ставка, ¦пересчета¦
¦ ¦ или начинающиеся в отчетном ¦ процентов¦процентов¦
¦ ¦ периоде ¦ годовых ¦в доллары¦
¦ ¦ ¦ ¦ США <*> ¦
+-----------+-------------------------------+----------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------+-------------------------------+----------+---------+
¦2.1.1 ¦ Процентные облигации в долларах США ¦
+-----------+-------------------------------T----------T---------+
¦2.1.1.1-N ¦[Указать даты начала и конца ¦ ¦ X ¦
¦ ¦каждого процентного периода] ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2 ¦ Реструктурированные кредиты ¦
+-----------+----------------------------------------------------+
¦2.1.2.1 ¦ В долларах США ¦
+-----------+-------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.1.1-N¦[Указать даты начала и конца ¦ ¦ X ¦
¦ ¦каждого процентного периода] ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.1 ¦ В немецких марках ¦
+-----------+-------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.2.1-N¦[Указать даты начала и конца ¦ ¦ ¦
¦ ¦каждого процентного периода] ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.3 ¦ В японских иенах ¦
+-----------+-------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.3.1-N¦[Указать даты начала и конца ¦ ¦ ¦
¦ ¦каждого процентного периода] ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.4 ¦ В швейцарских франках ¦
+-----------+-------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.4.1-N¦[Указать даты начала и конца ¦ ¦ ¦
¦ ¦каждого процентного периода] ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.5 ¦ В ЭКЮ ¦
+-----------+-------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.5.1-N¦[Указать даты начала и конца ¦ ¦ ¦
¦ ¦каждого процентного периода] ¦ ¦ ¦
+-----------+-------------------------------+----------+---------+
¦2.1.2.6 ¦ В евро ¦
+-----------+-------------------------------T----------T---------+
¦2.1.2.6.1-N¦[Указать даты начала и конца ¦ ¦ ¦
¦ ¦каждого процентного периода] ¦ ¦ ¦
L-----------+-------------------------------+----------+----------
--------------------------------
<*> Курс пересчета указывается только для тех процентных
периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.
Подраздел 2.2. Движение задолженности
по Реструктурированным кредитам
и Процентным облигациям
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
------T-----------------------T------T-------------------------------T-----¬
¦Номер¦ ¦Проце-¦ Реструктурированные кредиты ¦Тип ¦
¦стро-¦ ¦нтные +----T-----T-----T------T---T---+изме-¦
¦ки ¦ ¦обли- ¦в ¦в не-¦в ¦в шве-¦ в ¦в ¦нений¦
¦ ¦ ¦гации ¦дол-¦мец- ¦япон-¦йцар- ¦ЭКЮ¦ев-¦<*> ¦
¦ ¦ ¦в дол-¦ла- ¦ких ¦ских ¦ских ¦ ¦ро ¦ ¦
¦ ¦ ¦ларах ¦рах ¦мар- ¦иенах¦фран- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦США ¦США ¦ках ¦ ¦ках ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦2.2.1¦Задолженность на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦2.2.2¦Изменения в результате¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦ ¦ [Указать даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ изменений] <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦2.2.3¦Изменения в результате¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦переоценки, возникающей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦при выкупе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вторичном рынке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦ ¦ [Указать даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦ изменений] <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦2.2.4¦Прочие изменения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦ ¦ [Указать даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ изменений] <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦2.2.5¦Задолженность на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦2.2.6¦Проценты, начисленные к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ X ¦
¦ ¦платежу в течение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+-----+
¦ ¦ [Указать даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Х ¦
¦ ¦ начислений] <**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-----------------------+------+----+-----+-----+------+---+---+------
--------------------------------
<*> Например, выпуск для присоединившихся кредиторов / выпуск
для выплаты начисленных процентов / выкуп / погашение и прочее.
<**> Указывается дата валютирования, но не дата проведения по
учету.
Отчетный период _______________ Стр. X из Y
Раздел 3. ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ПО ТЕКУЩИМ / РАСЧЕТНЫМ
СЧЕТАМ В КЛИРИНГОВЫХ ВАЛЮТАХ
Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
-------T------T------T----------T----------T-----------T---------¬
¦Номер ¦Страна¦Валюта¦Остаток на¦Изменения ¦ Изменения ¦ Остаток ¦
¦строки¦ ¦ ¦ начало ¦остатка в ¦остатка за ¦ на конец¦
¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦результате¦счет сторно¦ периода ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операций ¦ и прочих ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ изменений ¦ ¦
¦ +------+------+----------+----------+-----------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+------+------+----------+----------+-----------+---------+
¦3.1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+------+----------+----------+-----------+----------
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
-------T------T------T----------T----------T-----------T---------¬
¦Номер ¦Страна¦Валюта¦Остаток на¦Изменения ¦ Изменения ¦ Остаток ¦
¦строки¦ ¦ ¦ начало ¦остатка в ¦остатка за ¦ на конец¦
¦ ¦ ¦ ¦ периода ¦результате¦счет сторно¦ периода ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ операций ¦ и прочих ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ изменений ¦ ¦
¦ +------+------+----------+----------+-----------+---------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+------+------+----------+----------+-----------+---------+
¦3.2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+------+----------+----------+-----------+----------
Раздел 4. ДВИЖЕНИЕ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ЗАРУБЕЖНЫХ
ИМПОРТЕРОВ ПЕРЕД ВНЕШЭКОНОМБАНКОМ
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
-------T------T------T------T-------T----------T---------T-------¬
¦Номер ¦Номер ¦Страна¦Валюта¦Остаток¦Изменения ¦Изменения¦Остаток¦
¦строки¦соот- ¦ ¦ ¦ на ¦остатка в ¦ остатка ¦ на ¦
¦ ¦ветст-¦ ¦ ¦ начало¦результате¦ за счет ¦ конец ¦
¦ ¦вующей¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦ сторно ¦периода¦
¦ ¦строки¦ ¦ ¦ ¦ ¦и прочих ¦ ¦
¦ ¦разде-¦ ¦ ¦ ¦ ¦изменений¦ ¦
¦ ¦ла 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦формы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 401 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------+------+------+-------+----------+---------+-------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+------+------+------+------+-------+----------+---------+-------+
¦4.1.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+------+------+------+-------+----------+---------+--------
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЯ К ФОРМЕ N 401
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация представляет собой расшифровку отдельных
показателей по форме N 401 "Отчет уполномоченного банка об
иностранных операциях" и используется для составления платежного
баланса России и международной инвестиционной позиции России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России
в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Сроки представления отчетов и отчетные периоды по Приложению к
форме N 401 совпадают со сроками представления и отчетными
периодами по форме N 401. По Приложению к форме N 401 отчитывается
только Внешэкономбанк. Отчеты по Приложению к форме N 401
направляются им в бумажной форме непосредственно в Управление
платежного баланса Департамента иностранных операций Банка России.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте
тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки) или в
тысячах единиц оригинальной валюты. Порядок пересчета в доллары
США показателей, выраженных в других валютах, изложен в п. I.11.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению
отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 921-13-73 (факс:
(095) 928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимися кредитными организациями
копий направленных отчетов - 5 лет.
I.7. Разделы Приложения
Приложение состоит из четырех разделов:
- Движение задолженности по ссудам, по которым отчитывающаяся
организация выступает агентом Правительства России (раздел 1);
- Движение задолженности по реструктурированным кредитам и
процентным облигациям, выпущенным в соответствии с соглашениями
Внешэкономбанка России с Лондонским клубом кредиторов от 06.10.97,
с учетом дополнений к ним (раздел 2);
- Движение средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых
валютах (раздел 3);
- Движение задолженности зарубежных импортеров перед
отчитывающейся организацией (раздел 4).
I.8. Определения основных понятий, используемых в настоящем
Порядке
Определения используемых в данной отчетности понятий
резидентов России, нерезидентов России, дальнего зарубежья, стран
СНГ, начисленных доходов, процентных доходов полностью совпадают с
определениями этих же понятий, указанными в Порядке составления и
представления отчетности по форме N 401.
I.9. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
I.10. Правила отнесения активов и обязательств к группе стран
(дальнее зарубежье и страны СНГ) или отдельным странам
Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения
активов и обязательств к группе стран или отдельным странам,
изложенными в Порядке составления и представления отчетности по
форме N 401.
I.11. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США
Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут быть
использованы два метода: основной и альтернативный. Содержание
каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка составления и
представления отчетов по форме N 401.
II. Порядок составления Раздела 1 (Движение
задолженности по ссудам, по которым Внешэкономбанк
выступает агентом Правительства России)
II.1. Общая характеристика
В Разделе 1 Приложения расшифровываются данные о движении
непросроченной и просроченной задолженности по ссудам, отраженной
в разделе 1 формы N 401. В отличие от раздела 1 формы N 401,
данные об изменении задолженности в результате операций и прочих
изменений в данном разделе представляются в разбивке по отдельным
видам этих изменений.
Раздел 1 Приложения состоит из нескольких отчетов или видов
отчетов, в каждом из которых отражаются данные о ссудах
определенного типа.
Выделяются следующие виды отчетов:
---------------------------------------------------------T-------¬
¦ Вид отчета ¦ Номер ¦
¦ ¦ отчета¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦ Ссуды привлеченные ¦
+----------------------------------------------------------------+
¦ Ссуды, привлеченные бывшим СССР ¦
+--------------------------------------------------------T-------+
¦От официальных кредиторов - членов Парижского клуба¦ ¦
¦кредиторов, подпадающие под условия реструктуризации¦ ¦
¦задолженности перед Парижским клубом кредиторов или¦ ¦
¦реструктурированные в его рамках ¦О.П.1.1¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦От официальных кредиторов - членов Парижского клуба¦ ¦
¦кредиторов, не подпадающие под условия реструктуризации¦ ¦
¦задолженности перед Парижским клубом и не¦ ¦
¦реструктурированные в его рамках ¦О.П.1.2¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦От официальных кредиторов из стран СЭВ ¦О.П.1.3¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦От прочих официальных кредиторов и международных¦ ¦
¦финансовых организаций ¦О.П.1.4¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦От частных кредиторов ¦О.П.1.5¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦ Ссуды, привлеченные Россией ¦
+--------------------------------------------------------T-------+
¦От официальных кредиторов ¦О.П.2.1¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦От частных кредиторов ¦О.П.2.2¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦ Ссуды предоставленные ¦
+--------------------------------------------------------T-------+
¦Госкредиты по межправительственным соглашениям странам¦ ¦
¦дальнего зарубежья, кроме реструктурированных в рамках¦ ¦
¦Парижского клуба кредиторов ¦О.А.1.1¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Прочие кредиты странам дальнего зарубежья, кроме¦ ¦
¦реструктурированных в рамках Парижского клуба кредиторов¦О.А.1.2¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Кредиты странам дальнего зарубежья,¦ ¦
¦реструктурированные в рамках Парижского клуба кредиторов¦О.А.1.3¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Кредиты, предоставленные СССР бывшим союзным¦ ¦
¦республикам, кроме стран Балтии ¦О.А.1.4¦
+--------------------------------------------------------+-------+
¦Кредиты, предоставленные Россией странам СНГ (по каждой¦ ¦
¦стране) ¦О.А.1.5¦
L--------------------------------------------------------+--------
При заполнении отчетов следует руководствоваться следующими
определениями:
Обязательства бывшего СССР и обязательства России
Под обязательствами бывшего СССР в данной отчетности
понимаются:
а) обязательства, накопленные до 01.01.92 (как просроченные,
так и не просроченные), также условно включаются обязательства,
признанные в качестве таковых после 01.01.92 (например,
обязательства по погашению облигаций, выпущенных до 1917 г.);
б) просроченные и непросроченные обязательства по уплате
процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте а);
в) обязательства, возникшие после 31.12.91 в результате
реструктуризации, переоформления (включая перенос сроков
погашения) задолженности, указанной в пунктах а), б), в) и г);
г) просроченные и непросроченные обязательства по уплате
процентов, начисленных по задолженности, указанной в пункте в).
Все прочие обязательства считаются обязательствами России.
Задолженность, подпадающая под условия реструктуризации
задолженности перед Парижским клубом кредиторов
Для целей данной отчетности задолженностью, подпадающей под
условия реструктуризации задолженности перед Парижским клубом
кредиторов, считается любая задолженность перед страной - членом
Парижского клуба кредиторов, если она подлежит реструктуризации
(то есть потенциально может быть реструктурирована) в соответствии
с рамочным соглашением, подписанным страной заемщика с Парижским
клубом кредиторов.
Задолженность перед органами государственного управления
страны, являющейся членом Парижского клуба кредиторов, не
подлежащая реструктуризации в соответствии с рамочным соглашением,
которое подписано страной заемщика с Парижским клубом кредиторов,
не включается в данную категорию.
Задолженность, реструктурированная в рамках Парижского клуба
кредиторов
Для целей данной отчетности задолженностью,
реструктурированной в рамках Парижского клуба кредиторов,
считается задолженность перед страной - членом Парижского клуба
кредиторов, которая возникла в результате реструктуризации старой
задолженности в соответствии с двухсторонним соглашением,
составленным на основе рамочного соглашения между страной заемщика
и Парижским клубом кредиторов или со ссылкой на него.
Задолженность перед официальными кредиторами и задолженность
перед частными кредиторами
Для составления данной отчетности задолженностью перед
официальными кредиторами считается:
- задолженность перед органами государственного управления
других государств;
- любая внешняя задолженность, гарантированная или
застрахованная органами государственного управления других
государств.
Вся прочая задолженность считается задолженностью перед
частными кредиторами.
II.2. Единицы измерения
Данные по каждому виду отчетов представляются в эквиваленте
тысяч долларов США или в тысячах единиц оригинальной валюты.
II.3. Графы раздела 1
В графах 1, 2 отражается движение непросроченной ссудной
задолженности по основному долгу, что служит расшифровкой данных,
показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам 1А6.1, 1А6.2, 1П5.1,
1П5.2.
В графах 3, 4 отражается движение просроченной ссудной
задолженности, что служит расшифровкой данных, показанных в
разделе 1 формы N 401 по строкам 1А11.1, 1А11.2, 1П9.1, 1П9.2. В
графе 3 отражается движение просроченной задолженности по
основному долгу, а в графе 4 - движение просроченной задолженности
по процентам, включая просроченную задолженность по процентам,
начисленным по просроченной задолженности.
В графе 5 отражается движение непросроченной задолженности по
процентам, начисленным по непросроченной задолженности,
учитываемой в графах 1 и 2 Раздела 1 Приложения. Графа 5 служит
расшифровкой данных, показанных в разделе 1 формы N 401 по строкам
1А6.1, 1А6.2, 1П5.1, 1П5.2 (или по строкам 1А50.1, 1А50.2, 1П50.1,
1П50.2).
II.4. Правила оценки операций
Правила оценки данных в строках 1.1 и 1.5 совпадают с
правилами оценки накопленной задолженности по активам и
обязательствам, отражающейся соответственно в графах 1 и 5 раздела
1 формы N 401 (см. пункт II.6).
Правила оценки данных в строках 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3,
1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8, 1.2.2.1, 1.2.2.2,
1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8, 1.2.2.9
совпадают с правилами оценки изменения активов и обязательств в
результате операций, отражающихся в графе 2 раздела 1 формы N 401
(см. пункты II.7 - II.9).
Правила оценки данных в строках 1.41, 1.42 совпадают с
правилами оценки изменения активов и обязательств в результате
прочих изменений активов и обязательств, которые отражаются в
графе 4 раздела 1 формы N 401 (см. пункты II.7 - II.9).
Правила оценки данных в строке 1.3 совпадают с правилами
оценки изменения активов и обязательств в результате переоценки,
которые отражаются в графе 3 раздела 1 формы N 401 (см. пункты
II.7 - II.9).
II.5. Строки раздела 1
1.1. Задолженность на начало отчетного периода.
По данной строке показывается накопленная на начало отчетного
периода задолженность, которая была отражена в графе 1
соответствующей строки раздела 1 формы N 401.
1.2. Изменения задолженности в результате операций.
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
в результате операций изменение задолженности, которое было
отражено по графе 2 соответствующей строки раздела 1 формы N 401.
Понятие "изменения задолженности в результате операций" определено
в Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см.
пункт II.4). Значение по каждой графе строки 1.2 должно быть равно
разности значений по строкам 1.2.1 и 1.2.2 по той же графе.
1.2.1. Рост задолженности в результате операций.
По данной строке показывается произошедший в отчетном периоде
рост задолженности в результате операций. Значение по каждой графе
данной строки должно быть равно сумме значений по строкам 1.2.1.1,
1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5, 1.2.1.6, 1.2.1.7, 1.2.1.8 по
той же графе.
1.2.1.1. Использовано в денежной форме.
По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение /
предоставление средств в денежной форме по кредитным соглашениям.
Графы 3, 4, 5 по данной строке не заполняются.
1.2.1.2. Использовано в натуральной форме.
По данной строке в графах 1 и 2 отражается привлечение /
предоставление средств в натуральной форме (в виде товаров и
услуг) по кредитным соглашениям. Графы 3, 4, 5 по данной строке не
заполняются.
1.2.1.3. Капитализировано (причислено) / начислено процентов.
В графах 1 и 2 по данной строке отражается рост задолженности
в результате капитализации непросроченных начисленных процентов.
Равное по величине снижение непросроченной задолженности по
непросроченным начисленным процентам показывается по графе 5
строки 1.2.2.3.
В графе 4 по данной строке отражается сумма процентов,
начисленных в отчетном периоде по просроченной задолженности
(учитываемой в графах 3, 4) и одновременно показанных по графам 3,
4 строки 1.6.
В графе 5 по данной строке отражается сумма процентов,
начисленных в отчетном периоде по непросроченной задолженности
(учитываемой в графах 1, 2) и одновременно показанных по графам 1,
2 строки 1.6.
По графе 3 строка 1.2.1.3 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде к долгосрочной ссуде в сумме 1000
тыс. долларов США были причислены проценты в сумме 100 тыс.
долларов США, начисленные по ней в отчетном периоде.
--------T---------------------------T------------T---------T-----¬
¦ Номер ¦ ¦Непросро- ¦Просро- ¦Не- ¦
¦строки ¦ ¦ченная за- ¦ченная ¦про- ¦
¦ ¦ ¦долженность ¦задол- ¦сро- ¦
¦ ¦ ¦по основному¦женность ¦чен- ¦
¦ ¦ ¦долгу ¦ ¦ные ¦
¦ ¦ +-----T------+----T----+на- ¦
¦ ¦ ¦крат-¦долго-¦по ¦по ¦чис- ¦
¦ ¦ ¦ко- ¦сроч- ¦ос- ¦про-¦лен- ¦
¦ ¦ ¦сроч-¦ная ¦нов-¦цен-¦ные ¦
¦ ¦ ¦ная ¦ ¦ному¦там ¦про- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дол-¦ ¦цен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гу ¦ ¦ты ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦1.1 ¦Задолженность на начало¦ ¦1000,0¦ ¦ ¦ 0,0¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦1.2 ¦Изменение задолженности в¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦ 0,0¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦100,0¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1.1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦1.2.1.3¦ Капитализировано ¦ ¦ 100,0¦ х ¦ ¦100,0¦
¦ ¦ (причислено) / начислено¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в¦ ¦ 0,0¦ ¦ ¦100,0¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ ... + 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦1.2.2.3¦ Капитализировано ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦100,0¦
¦ ¦ (причислено) / процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦1.5 ¦Задолженность на конец¦ ¦1100,0¦ ¦ ¦ 0,0¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+----+----+-----+
¦1.6 ¦Проценты, начисленные в¦ ¦ 100,0¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+---------------------------+-----+------+----+----+------
1.2.1.4. Перенесено на более поздний срок погашения /
переоформлено в новую задолженность из задолженности, отражавшейся
в данном отчете.
В графах 1 и 2 по данной строке приводятся данные о росте
задолженности по новому кредитному соглашению, в соответствии с
которым определяются новые сроки погашения отражавшейся в данном
отчете накопленной задолженности, или происходит переоформление на
новых условиях отражавшейся в данном отчете накопленной
задолженности. Равное по величине снижение задолженности
указывается по строке 1.2.2.4.
Пример. В отчетном периоде срок погашения основного долга по
краткосрочным ссудам на сумму 50 тыс. долларов США был перенесен
на 2 года вперед. Кроме того, была получена отсрочка на 90 дней по
ранее просроченным ссудам на сумму 60 тыс. долларов США, включая
55 тыс. долларов основного долга и 5 тыс. долларов процентов.
--------T---------------------------T------------T----------T----¬
¦ Номер ¦ ¦Непросро- ¦Просрочен-¦Не- ¦
¦ строки¦ ¦ченная за- ¦ная задол-¦про-¦
¦ ¦ ¦долженность ¦женность ¦сро-¦
¦ ¦ ¦по основному¦ ¦чен-¦
¦ ¦ ¦долгу ¦ ¦ные ¦
¦ ¦ +-----T------+-----T----+на- ¦
¦ ¦ ¦крат-¦дол- ¦по ¦по ¦чис-¦
¦ ¦ ¦ко- ¦го- ¦ос- ¦про-¦лен-¦
¦ ¦ ¦сроч-¦сроч- ¦нов- ¦цен-¦ные ¦
¦ ¦ ¦ная ¦ная ¦ному ¦там ¦про-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дол- ¦ ¦цен-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гу ¦ ¦ты ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.1 ¦Задолженность на начало¦50,0 ¦ 0,0 ¦ 55,0¦ 5,0¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2 ¦Изменение задолженности в¦10,0 ¦ 50,0 ¦-55,0¦-5,0¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦60,0 ¦ 50,0 ¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1.1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.1.4¦ Перенесено на более¦60,0 ¦ 50,0 ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ поздний срок погашения /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ переоформлено в новую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженность из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженности, отра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ жавшейся в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в¦50,0 ¦ 0,0 ¦ 55,0¦ 5,0¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ ... + 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.2.4¦ Перенесено на более¦50,0 ¦ 0,0 ¦ 55,0¦ 5,0¦ ¦
¦ ¦ поздний срок погашения /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ переоформлено в новую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отражающуюся в данном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.5 ¦Задолженность на конец¦60,0 ¦ 50,0 ¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+---------------------------+-----+------+-----+----+-----
1.2.1.5. Включено в данный отчет / переоформлено из
задолженности, не отражавшейся ранее в данном отчете.
По данной строке указывается сумма задолженности, которая была
включена в отчетном периоде в задолженность, отражающуюся в данном
отчете, и ранее либо показывалась в другом отчете Раздела 1
Приложения, либо вовсе не отражалась в Разделе 1 Приложения.
Другими словами, указанное включение может происходить в
результате:
- переоформления задолженности, ранее не отражавшейся в
отчетах по Разделу 1 Приложения, в новую задолженность по ссудам;
- соответствующего изменения характеристик задолженности,
ранее не отражавшейся в этом виде отчета (например, включение
задолженности, ранее не подпадавшей под условия реструктуризации
долга перед Парижским клубом кредиторов, в состав задолженности,
подпадающей под такие условия).
1.2.1.6. Просрочено.
В графах 3 и 4 по данной строке отражается накопление
просроченной задолженности в результате неплатежей в установленные
кредитными соглашениями сроки. (Соответствующее снижение
непросроченной задолженности показывается в графах 1, 2, 5 по
строке 1.2.2.6.) По графам 1, 2, 5 строка 1.2.1.6 не заполняется.
Пример. В отчетном периоде были просрочены: задолженность по
основному долгу по долгосрочным ссудам в размере 100 тыс. долларов
США и проценты, начисленные в отчетном периоде на сумму 5 тыс.
долларов по этой ссуде. Кроме того, по ранее просроченной
задолженности по основному долгу на сумму 30 тыс. долларов США
были начислены проценты в размере 3 тыс. долларов США, которые не
были выплачены в отчетном периоде.
--------T---------------------------T------------T----------T----¬
¦ Номер ¦ ¦Непросро- ¦Просрочен-¦Не- ¦
¦ строки¦ ¦ченная за- ¦ная задол-¦про-¦
¦ ¦ ¦долженность ¦женность ¦сро-¦
¦ ¦ ¦по основному¦ ¦чен-¦
¦ ¦ ¦долгу ¦ ¦ные ¦
¦ ¦ +-----T------+-----T----+на- ¦
¦ ¦ ¦крат-¦долго-¦по ¦по ¦чис-¦
¦ ¦ ¦ко- ¦сроч- ¦ос- ¦про-¦лен-¦
¦ ¦ ¦сроч-¦ная ¦нов- ¦цен-¦ные ¦
¦ ¦ ¦ная ¦ ¦ному ¦там ¦про-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦долгу¦ ¦цен-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ты ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.1 ¦Задолженность на начало¦ ¦ 100,0¦ 30,0¦0,0 ¦0,0 ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2 ¦Изменение задолженности в¦ ¦-100,0¦100,0¦8,0 ¦0,0 ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦ ¦ 0,0¦100,0¦8,0 ¦5,0 ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1.1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.1.3¦ Капитализировано ¦ ¦ 0,0¦ х ¦3,0 ¦5,0 ¦
¦ ¦ (причислено) / начислено¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.1.6¦ Просрочено ¦ х ¦ х ¦100,0¦5,0 ¦ х ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в¦ ¦ 100,0¦ 0,0¦0,0 ¦5,0 ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.2.1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ ... + 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.2.2.6¦ Просрочено ¦ ¦ 100,0¦ х ¦ х ¦5,0 ¦
+-------+---------------------------+-----+------+-----+----+----+
¦1.5 ¦Задолженность на конец¦ ¦ 0,0¦130,0¦8,0 ¦0,0 ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+---------------------------+-----+------+-----+----+-----
--------T---------------------------T-----T------T-----T----T----¬
¦1.6 ¦Проценты, начисленные в¦ ¦ 5,0¦ 3,0¦0,0 ¦ х ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+---------------------------+-----+------+-----+----+-----
1.2.1.7. Передано с баланса Минфина России и других
организаций.
По данной строке отражается рост задолженности в результате
реализации соглашений с Минфином России, Банком России или другими
организациями - резидентами о передаче задолженности с их баланса
на баланс Внешэкономбанка.
1.2.1.8. Прочие операции.
По данной строке отражаются изменения задолженности в
результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из
следующих строк: 1.2.1.1, 1.2.1.2, 1.2.1.3, 1.2.1.4, 1.2.1.5,
1.2.1.6, 1.2.1.7.
1.2.2. Снижение задолженности в результате операций.
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
снижение задолженности в результате операций. Значение по каждой
графе данной строки должно быть равно сумме значений по строкам
1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5, 1.2.2.6, 1.2.2.7,
1.2.2.8 по той же графе. По строке 1.2.2 сумма снижения
задолженности отражается со знаком "плюс".
1.2.2.1. Погашено в денежной форме.
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате ее погашения за счет кассовых платежей. При этом в
графе 5 показывается сумма уплаченных за счет кассовых платежей
начисленных до начала или в течение отчетного периода
непросроченных процентов.
1.2.2.2. Погашено в натуральной форме.
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате ее погашения за счет поставок товаров и оказания услуг.
При этом в графе 5 показывается сумма уплаченных за счет поставок
товаров и оказания услуг начисленных до начала или в течение
отчетного периода непросроченных процентов.
1.2.2.3. Капитализировано (причислено) процентов.
В графе 5 по данной строке отражается снижение задолженности
по начисленным процентам за счет их капитализации. (Равный по
величине рост задолженности по основному долгу, возникающий в
результате капитализации процентов, отражается в графах 1, 2 по
строке 1.2.1.3.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.3.
1.2.2.4. Перенесено на более поздний срок погашения /
переоформлено в новую задолженность, отражающуюся в данном отчете.
По данной строке отражается снижение задолженности по старому
кредитному соглашению в результате заключения нового соглашения, в
соответствии с которым определяются новые сроки погашения
отражавшейся в данном отчете накопленной задолженности или
происходит переоформление на новых условиях отражавшейся в данном
отчете накопленной задолженности. (Равное по величине увеличение
задолженности отражается в графах 1, 2 по строке 1.2.1.4.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.4.
1.2.2.5. Исключено из данного отчета / переоформлено в
задолженность, не отражающуюся в данном отчете.
В любом отчете по данной строке отражается снижение
задолженности в результате переоформления ее в задолженность, не
отражающуюся в этом отчете (в том числе в результате
переоформления ее в задолженность, отражающуюся в другом отчете
раздела 1 Приложения).
Кроме того, по данной строке показывается снижение
задолженности, произошедшее в результате соответствующего
изменения ее характеристик (например, исключение задолженности из
отчета в связи с включением ее в задолженность, подпадающую под
условия реструктуризации долга перед Парижским клубом кредиторов,
и необходимостью ее отражения в другом виде отчета).
Пример. В результате соглашения задолженность перед частными
кредиторами в размере 20 990 тыс. долларов США по просроченному
основному долгу и 1110 тыс. долларов по непросроченному
долгосрочному основному долгу была переоформлена в ценные бумаги.
Кроме того, за счет выпуска ценных бумаг на сумму 6036 тыс.
долларов США была переоформлена часть задолженности по
просроченным процентам, общая сумма которой на начало отчетного
периода составила 9056 тыс. долларов. Оставшаяся часть
задолженности по просроченным процентам в размере 3020 тыс.
долларов США в течение отчетного периода была погашена за счет
кассового платежа.
--------T--------------------T-------------T----------------T----¬
¦ Номер ¦ ¦Непросро- ¦ Просроченная ¦Не- ¦
¦ строки¦ ¦ченная за- ¦ задолженность ¦про-¦
¦ ¦ ¦долженность ¦ ¦сро-¦
¦ ¦ ¦по основному ¦ ¦чен-¦
¦ ¦ ¦долгу ¦ ¦ные ¦
¦ ¦ +-----T-------+--------T-------+на- ¦
¦ ¦ ¦крат-¦долго- ¦по ос- ¦по про-¦чис-¦
¦ ¦ ¦ко- ¦срочная¦новному ¦центам ¦лен-¦
¦ ¦ ¦сроч-¦ ¦долгу ¦ ¦ные ¦
¦ ¦ ¦ная ¦ ¦ ¦ ¦про-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цен-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ты ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.1 ¦Задолженность на¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 9056,0¦ ¦
¦ ¦начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.2 ¦Изменение ¦ ¦-1110,0¦-20990,0¦-9056,0¦ ¦
¦ ¦задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.2.2 ¦Снижение ¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 9056,0¦ ¦
¦ ¦задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.2.1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... + 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.2.2.1¦ Погашено в денежной¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 3020,0¦ ¦
¦ ¦ форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.2.2.5¦ Включено ¦ ¦ 1110,0¦ 20990,0¦ 6036,0¦ ¦
¦ ¦ / переоформлено в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженность, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отражающуюся в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.5 ¦Задолженность на¦ ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦
¦ ¦конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+-----
1.2.2.6. Просрочено.
В графах 1, 2, 5 по данной строке отражается снижение
непросроченной задолженности в результате нарушения сроков ее
погашения. (Эквивалентное увеличение просроченной задолженности
показывается по строке 1.2.1.6.)
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
1.2.2.7. Передано на баланс Минфина России и других
организаций.
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате реализации соглашения с Минфином России, Банком России
или другими организациями - резидентами о передаче задолженности
на их баланс с баланса Внешэкономбанка.
1.2.2.8. Прощено.
По данной строке отражается снижение задолженности в
результате соглашения с дебитором о прощении долга, включая
соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов. Списание долга в
одностороннем порядке отражается по строке 1.41.
Пример. В рамках Парижского клуба кредиторов в отчетном
периоде была переоформлена в долгосрочные ссуды просроченная
задолженность по предоставленным ссудам, в том числе 100,0 тыс.
долларов просроченного основного долга и 10,0 тыс. долларов
просроченных процентов. При этом предусматривается списание 80,0
тыс. долларов просроченного основного долга и 8,0 тыс.
просроченных процентов (то есть новая задолженность составит 22,0
тыс. долларов).
--------T--------------------------T-----------T------------T----¬
¦ Номер ¦ ¦Непросро- ¦Просроченная¦Не- ¦
¦ строки¦ ¦ченная за- ¦задолжен- ¦про-¦
¦ ¦ ¦долженность¦ность ¦сро-¦
¦ ¦ ¦по основно-¦ ¦чен-¦
¦ ¦ ¦му долгу ¦ ¦ные ¦
¦ ¦ +-----T-----+------T-----+на- ¦
¦ ¦ ¦крат-¦дол- ¦по ос-¦по ¦чис-¦
¦ ¦ ¦ко- ¦го- ¦новно-¦про- ¦лен-¦
¦ ¦ ¦сроч-¦сроч-¦му ¦цен- ¦ные ¦
¦ ¦ ¦ная ¦ная ¦долгу ¦там ¦про-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цен-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ты ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦1.1 ¦Задолженность на начало¦ ¦ 0,0 ¦ 100,0¦ 10,0¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦1.2 ¦Изменение задолженности в¦ ¦22,0 ¦-100,0¦-10,0¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦ ¦22,0 ¦ 0,0¦ 0,0¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ ... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦1.2.1.4¦ Перенесено на более¦ ¦22,0 ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ поздний срок погашения /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ переоформлено в новую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженность из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженности, отра-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ жавшейся в данном отчете¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в¦ ¦ 0,0 ¦100,0 ¦ 10,0¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.2.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ ... + 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦1.2.2.4¦ Перенесено на более¦ ¦ 0,0 ¦ 20,0 ¦ 2,0¦ ¦
¦ ¦ поздний срок погашения /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ переоформлено в новую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отражающуюся в данном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦1.2.2.8¦ Прощено ¦ ¦ 0,0 ¦ 80,0 ¦ 8,0¦ ¦
+-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+----+
¦1.5 ¦Задолженность на конец¦ ¦22,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+--------------------------+-----+-----+------+-----+-----
1.2.2.9. Прочие операции.
По данной строке отражаются изменения задолженности в
результате операций, которые не могут быть отражены ни по одной из
следующих строк: 1.2.2.1, 1.2.2.2, 1.2.2.3, 1.2.2.4, 1.2.2.5,
1.2.2.6, 1.2.2.7, 1.2.2.8.
Пример. В результате взаимозачета с Польшей за счет встречных
обязательств в форме остатков по счетам "лоро" в отчетном периоде
была погашена задолженность по предоставленным кредитам на сумму
8000,0 тыс. долларов США, в том числе 4000,0 тыс. долларов
долгосрочного непросроченного основного долга, 3000,0 тыс.
долларов США просроченного основного долга и 1000,0 тыс. долларов
просроченных процентов.
--------T--------------------T-------------T----------------T----¬
¦ Номер ¦ ¦Непросрочен- ¦Просроченная за-¦Не- ¦
¦ строки¦ ¦ная задолжен-¦долженность ¦про-¦
¦ ¦ ¦ность по ос- ¦ ¦сро-¦
¦ ¦ ¦новному долгу¦ ¦чен-¦
¦ ¦ +-----T-------+--------T-------+ные ¦
¦ ¦ ¦крат-¦долго- ¦по ос- ¦по про-¦на- ¦
¦ ¦ ¦ко- ¦срочная¦новному ¦центам ¦чис-¦
¦ ¦ ¦сроч-¦ ¦долгу ¦ ¦лен-¦
¦ ¦ ¦ная ¦ ¦ ¦ ¦ные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦про-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цен-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ты ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.1 ¦Задолженность на¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0 ¦ 1000,0¦ ¦
¦ ¦начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.2 ¦Изменение ¦ ¦-4000,0¦-3000,0 ¦-1000,0¦ ¦
¦ ¦задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.1 - 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.2.2 ¦Снижение ¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0 ¦ 1000,0¦ ¦
¦ ¦задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1.2.2.1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... + 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.2.2.9¦ Прочие операции¦ ¦ 4000,0¦ 3000,0 ¦ 1000,0¦ ¦
¦ ¦ (взаимозачет с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Польшей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+----+
¦1.5 ¦Задолженность на¦ ¦ 0,0¦ 0,0 ¦ 0,0¦ ¦
¦ ¦конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+--------------------+-----+-------+--------+-------+-----
1.3. Изменения в задолженности в результате переоценки.
По данной строке показывается произошедшее в отчетном периоде
изменение задолженности в результате переоценки. Понятие
"изменения задолженности в результате переоценки" определено в
Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см.
пункт II.4).
1.41. Списание долга в убыток, кроме прощения долга.
По данной строке в отчетах по операциям с иностранными
активами показывается (со знаком "минус") снижение задолженности в
результате одностороннего (то есть без уведомления дебитора)
списания долга в убыток. Списание долга в убыток в результате
прощения соответствующего соглашения с дебитором, включая
соглашения в рамках Парижского клуба кредиторов, отражается по
строке 1.2.2.8. В отчетах по операциям с иностранными
обязательствами строка 1.41 не заполняется.
1.42. Прочие изменения.
По данной строке показываются изменения задолженности, не
являющиеся ни изменениями в результате операций, ни изменениями в
результате переоценки и списания долга в убыток. Примером являются
сторнирующие записи.
1.5. Задолженность на конец отчетного периода.
По данной строке показывается накопленная на конец отчетного
периода задолженность, которая была отражена по графе 5
соответствующей строки раздела 1 формы 401.
1.6. Проценты, начисленные в отчетном периоде.
По данной строке показываются суммы процентов, начисленных в
отчетном периоде. При этом в каждой из граф 1, 2, 3, 4 учитываются
проценты, начисленные по задолженности, отражающейся именно в этой
графе. По графе 5 данная строка не заполняется. Суммы процентов,
учтенные по данной строке, должны быть также отражены по графе 6
раздела 1 формы N 401.
Пример. См. пример к строке 1.2.1.6.
II.6. Взаимосвязи между показателями Раздела 1 Приложения
а) По каждой графе должны выполняться следующие соотношения:
1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.41 + 1.42 = 1.5
1.2 = 1.2.1 - 1.2.2
1.2.1 = 1.2.1.1 + 1.2.1.2 + 1.2.1.3 + 1.2.1.4 + 1.2.1.5 +
1.2.1.6 + 1.2.1.7 + 1.2.1.8
1.2.2 = 1.2.2.1 + 1.2.2.2 + 1.2.2.3 + 1.2.2.4 + 1.2.2.5 +
1.2.2.6 + 1.2.2.7 + 1.2.2.8 + 1.2.2.9
б) 1.2.2.3, гр. 5 = гр. 1.2.1.3, гр. 1 + 1.2.1.3, гр. 2
в) 1.2.2.4, гр. 1 + 1.2.2.4, гр. 2 + 1.2.2.4, гр. 3 + 1.2.2.4,
гр. 4 + 1.2.2.4, гр. 5 = 1.2.1.4, гр. 1 + 1.2.1.4, гр. 2
г) 1.2.2.6, гр. 1 + 1.2.2.6, гр. 2 = 1.2.1.6, гр. 3
д) 1.2.2.6, гр. 5 = 1.2.1.6, гр. 4
е) 1.6, гр. 1 + 1.6, гр. 2 = 1.2.1.3, гр. 5
ж) 1.6, гр. 3 + 1.6, гр. 4 = 1.2.1.3, гр. 4.
Данные соответствия схематично представлены ниже:
--------T-----------------------------T-----------T---------T----¬
¦ Номер ¦ ¦Непросро- ¦Просро- ¦Не- ¦
¦ строки¦ ¦ченная за- ¦ченная ¦про-¦
¦ ¦ ¦долженность¦задол- ¦сро-¦
¦ ¦ ¦по основно-¦женность ¦чен-¦
¦ ¦ ¦му долгу ¦ ¦ные ¦
¦ ¦ +-----T-----+----T----+на- ¦
¦ ¦ ¦крат-¦дол- ¦по ¦по ¦чис-¦
¦ ¦ ¦ко- ¦го- ¦ос- ¦про-¦лен-¦
¦ ¦ ¦сроч-¦сроч-¦нов-¦цен-¦ные ¦
¦ ¦ ¦ная ¦ная ¦ному¦там ¦про-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦дол-¦ ¦цен-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦гу ¦ ¦ты ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.1 ¦Задолженность на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2 ¦Изменение задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1 ¦Рост задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.1.1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... + 1.2.1.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1.1¦ Использовано в денежной¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х¦
¦ ¦ форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1.2¦ Использовано в натуральной¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х¦
¦ ¦ форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1.3¦ Капитализировано ¦ Б ¦ Б ¦ х ¦ Ж ¦ Е¦
¦ ¦ (причислено) / начислено¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1.4¦ Перенесено на более поздний¦ В ¦ В ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦ ¦ срок погашения /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ переоформлено в новую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженность из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженности, отражавшейся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1.5¦ Включено в данную таблицу /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ переоформлено из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженности, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отражавшейся в данном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1.6¦ Просрочено ¦ х ¦ х ¦ Г ¦ Д ¦ х ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1.7¦ Передано с баланса Минфина¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ России и других организаций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.1.8¦ Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2 ¦Снижение задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате операций в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде (1.2.2.1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... + 1.2.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.1¦ Погашено в денежной форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.2¦ Погашено в натуральной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.3¦ Капитализировано ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ Б ¦
¦ ¦ (причислено) процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.4¦ Перенесено на более поздний¦ В ¦ В ¦ В ¦ В ¦ В ¦
¦ ¦ срок погашения /¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ переоформлено в новую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженность, отражающуюся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в данном отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.5¦ Включено / переоформлено в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ задолженность, не¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отражающуюся в данном¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ отчете ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.6¦ Просрочено ¦ Г ¦ Г ¦ х ¦ х ¦ Д ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.7¦ Передано на баланс Минфина¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ России и других организаций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.8¦ Прощено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.2.2.9¦ Прочие операции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.3 ¦Изменения в задолженности в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результате переоценки (1.5 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1.1 - 1.2 - 1.41 - 1.42) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.41 ¦Списание долга в убыток,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кроме прощения долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.42 ¦Прочие изменения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.5 ¦Задолженность на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+----+
¦1.6 ¦Проценты, начисленные в¦ Е ¦ Е ¦ Ж ¦ Ж ¦ х ¦
¦ ¦отчетном периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+-----------------------------+-----+-----+----+----+-----
III. Порядок составления Раздела 2
(Движение задолженности по Реструктурированным кредитам
и Процентным облигациям, выпущенным в соответствии
с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским
клубом кредиторов от 06.10.97, с учетом
дополнений к ним)
В Разделе 2 Приложения расшифровываются отраженные по строкам
1П7.1 и 1П7.2 раздела 1 формы N 401 данные о задолженности по
Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям, выпущенным в
соответствии с соглашениями Внешэкономбанка России с Лондонским
клубом кредиторов от 06.10.97.
Раздел 2 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела
2.1 и подраздела 2.2.
В подразделе 2.1 приводятся данные:
о процентных ставках по Процентным облигациям и
Реструктурированным кредитам, действовавших в течение процентных
периодов, начинающихся и / или заканчивающихся в отчетном периоде;
о курсах пересчета в доллары США, использованных для расчета
суммы процентных облигаций, которые были выпущены в отчетном
периоде в погашение процентов, начисленных по Реструктурированным
кредитам.
В подразделе 2.2 приводятся данные об остатках задолженности
по процентным облигациям и Реструктурированным кредитам в
оригинальных валютах на начало и конец отчетного периода, а также
о ее изменении в течение отчетного периода в разбивке по каждой
дате таких изменений.
Снижение задолженности показывается со знаком "минус", рост -
со знаком "плюс".
Пример заполнения подраздела 2.1 для отчета за второй квартал
1998 года.
Подраздел 2.1. Процентные ставки и курсы пересчета,
действовавшие в течение отчетного периода
----------T---------------------T----------------T---------------¬
¦ Номер ¦ Процентные периоды, ¦Процентная став-¦Курс пересчета ¦
¦ строки ¦ заканчивающиеся и / ¦ка, процентов ¦ процентов в ¦
¦ ¦ или начинающиеся в ¦годовых ¦ доллары США ¦
¦ ¦ отчетном периоде ¦ ¦ <*> ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.1 ¦ Процентные Облигации в долларах США ¦
+---------+---------------------T----------------T---------------+
¦2.1.1.1 ¦ 02.12.97 - 02.06.98 ¦ 6,71875 ¦ х ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.1.2 ¦ 02.06.98 - 02.12.98 ¦ 6,625 ¦ х ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2 ¦ Реструктурированные Кредиты ¦
+---------+------------------------------------------------------+
¦2.1.2.1 ¦ В долларах США ¦
+---------+---------------------T----------------T---------------+
¦2.1.2.1.1¦ 02.12.97 - 02.06.98 ¦ 6,71875 ¦ х ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.1.2¦ 02.06.98 - 02.12.98 ¦ 6,625 ¦ х ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.2 ¦ В немецких марках ¦
+---------+---------------------T----------------T---------------+
¦2.1.2.2.1¦ 02.12.97 - 02.06.98 ¦ 5 ¦ 1,78 ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.2.2¦ 02.06.98 - 02.12.98 ¦ 4,65635 ¦ - ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.3 ¦ В японских иенах ¦
+---------+---------------------T----------------T---------------+
¦2.1.2.3.1¦ 02.12.97 - 02.06.98 ¦ 1,71875 ¦ 139,0 ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.3.2¦ 02.06.98 - 02.12.98 ¦ 1,5 ¦ - ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.4 ¦ В швейцарских франках ¦
+---------+---------------------T----------------T---------------+
¦2.1.2.4.1¦ 02.12.97 - 02.06.98 ¦ 3,3125 ¦ 1,48 ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.4.2¦ 02.06.98 - 02.12.98 ¦ 2,75 ¦ - ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.5 ¦ В ЭКЮ ¦
+---------+---------------------T----------------T---------------+
¦2.1.2.5.1¦ 02.12.97 - 02.06.98 ¦ 5,75 ¦ 0,91 ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.5.2¦ 02.06.98 - 02.12.98 ¦ 5,125 ¦ - ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦ ¦ В евро ¦
+---------+---------------------T----------------T---------------+
¦2.1.2.6.1¦ 02.12.97 - 02.06.98 ¦ - ¦ - ¦
+---------+---------------------+----------------+---------------+
¦2.1.2.6.2¦ 02.06.98 - 02.12.98 ¦ - ¦ - ¦
L---------+---------------------+----------------+----------------
--------------------------------
<*> Курс пересчета указывается только для тех процентных
периодов, которые заканчиваются в отчетном периоде.
Пример заполнения подраздела 2.2.
Задолженность по Реструктурированным кредитам на начало
отчетного периода в оригинальных валютах составила: 20 000 тыс.
долларов США, 3000 тыс. немецких марок, 30 000 тыс. японских иен,
140 тыс. швейцарских франков, 70 тыс. ЭКЮ, по Процентным
облигациям - 6000 тыс. долларов США.
В течение отчетного периода были начислены проценты по
Реструктурированным кредитам в размере 680 тыс. долларов США, 70
тыс. немецких марок, 257 тыс. японских иен, 2 тыс. швейцарских
франков, 2 тыс. ЭКЮ и по Процентным облигациям - в размере 206
тыс. долларов США. Часть этих начисленных процентов была выплачена
за счет выпуска новых Процентных облигаций на сумму 380 тыс.
долларов США.
Кроме того, в течение отчетного периода задолженность перед
вновь присоединившимися (к соглашению от 06.10.97) кредиторами
02.06.98 была переоформлена в Процентные облигации на сумму 10
тыс. долларов и Реструктурированные кредиты на сумму 100 тыс.
долларов США и 20 тыс. немецких марок. Наконец, 15.06.98 были
выкуплены Процентные облигации номиналом 50 тыс. долларов США за
40 тыс. долларов США.
Подраздел 2.2. Движение задолженности по
Реструктурированным кредитам и Процентным облигациям
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
--------T--------T------T-------------------------------------T-----¬
¦ Номер ¦ ¦Про- ¦ Реструктурированные Кредиты ¦Тип ¦
¦строки ¦ ¦цент- +-------T------T-------T-----T----T---+изме-¦
¦ ¦ ¦ные ¦в дол- ¦в не- ¦в ¦в ¦ в ¦в ¦нений¦
¦ ¦ ¦обли- ¦ларах ¦мецких¦японс- ¦швей-¦ЭКЮ ¦ев-¦ ¦
¦ ¦ ¦гации ¦США ¦марках¦ких ие-¦царс-¦ ¦ро ¦ ¦
¦ ¦ ¦в ¦ ¦ ¦нах ¦ких ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦долла-¦ ¦ ¦ ¦фран-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦рах ¦ ¦ ¦ ¦ках ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.1 ¦Остаток ¦6000,0¦20000,0¦3000,0¦30000,0¦140,0¦70,0¦0,0¦ х ¦
¦ ¦на нача-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ло пери-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.2 ¦Измене- ¦ 350,0¦ 100,0¦ 20,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦0,0¦ х ¦
¦ ¦ния в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резуль- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.2.1¦02.06.98¦ 380,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦0,0¦Вы- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пуск ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вып- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦латы ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦на- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чис- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦про- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦цен- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тов ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.2.2¦02.06.98¦ 10,0¦ 100,0¦ 20,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦0,0¦Вы- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пуск ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦для ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вновь¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сое- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ди- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нив- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦шихся¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кре- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дито-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ров ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.2.3¦15.06.98¦ -40,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦0,0¦Выкуп¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.3 ¦Измене- ¦ -10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦0,0¦ х ¦
¦ ¦ния в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резуль- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тате пе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реоцен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ки, воз-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦никающей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦при вы- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦купе за-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦должен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ности на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вторич- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ном рын-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.3.1¦15.06.98¦ -10,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦0,0¦ х ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.4 ¦Прочие ¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦ 0,0¦0,0¦ х ¦
¦ ¦измене- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.5 ¦Остаток ¦6340,0¦20100,0¦3020,0¦30000,0¦140,0¦70,0¦0,0¦ х ¦
¦ ¦на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.6 ¦Процен- ¦ 206,0¦ 680,0¦ 70,0¦ 257,0¦ 2,0¦ 2,0¦0,0¦ х ¦
¦ ¦ты, на- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦числен- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в тече- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ние от- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦четного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+-----+
¦2.2.6.1¦02.06.98¦ 206,0¦ 680,0¦ 70,0¦ 257,0¦ 2,0¦ 2,0¦0,0¦ х ¦
L-------+--------+------+-------+------+-------+-----+----+---+------
IV. Порядок составления Раздела 3
(Движение средств по текущим / расчетным
счетам в клиринговых валютах)
В Разделе 3 Приложения представляются данные о движении
средств по текущим / расчетным счетам в клиринговых валютах в
разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти данные служат
расшифровкой строк 1А3 и 1П1, 1П2 раздела 1 формы N 401, по
которым отражается движение средств по депозитам до востребования
текущим / расчетным счетам, включая счета в клиринговых валютах.
Раздел 3 Приложения состоит из двух подразделов: подраздела
3.1 и подраздела 3.2. В таблице 3.1 отражается движение средств по
счетам в пределах активного сальдо, а в таблице 3.2 - в пределах
пассивного сальдо. В остальном правила заполнения подразделов 3.1
и 3.2 совпадают.
В графе 1 подразделов 3.1 и 3.2 Приложения указывается страна
кредитора / дебитора, которому / у которого открыты счета. В графе
2 указывается наименование валюты счета. В графе 3 отражается
остаток по счету в оригинальной валюте на начало отчетного
периода, в графе 6 - остаток по счету в оригинальной валюте на
конец отчетного периода. В графе 4 отражаются изменения остатка по
счету в результате операций. Понятие "изменений задолженности в
результате операций" определено в Порядке составления и
представления отчета по форме N 401 (см. пункт II.4). Прочие
изменения остатка по счету отражаются в графе 5.
Списание суммы средств с имеющего активное сальдо счета,
которое приводит к образованию пассивного сальдо, отражается в
графах 4 или 5 подраздела 3.1 Приложения в размере активного
сальдо по этому счету и в графах 4, 5 таблицы 3.2 в размере
оставшейся части (с противоположным знаком).
Пример. Остаток по счету отчитывающейся организации в
Центральном банке Китайской Народной Республики составил 10 тыс.
швейцарских франков по расчетам с Китаем. В отчетном периоде был
осуществлен платеж за импорт товаров в размере 15 тыс. швейцарских
франков.
Подраздел 3.1. Остатки по активным счетам
(расшифровка строки 1А3 раздела 1 формы N 401)
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
------T------T-----------T-------T----------T-----------T--------¬
¦Номер¦Страна¦ Валюта ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменения ¦Остаток ¦
¦ ¦ ¦ ¦на на- ¦остатка в ¦остатка за ¦на конец¦
¦ ¦ ¦ ¦чало ¦результате¦счет сторно¦периода ¦
¦ ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦ и прочих ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ изменений ¦ ¦
+-----+------+-----------+-------+----------+-----------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----+------+-----------+-------+----------+-----------+--------+
¦3.1.1¦Китай ¦Швейцарский¦ 10,0 ¦ -10,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦ ¦ ¦франк по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Китаем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+------+-----------+-------+----------+-----------+---------
Подраздел 3.2. Остатки по пассивным счетам
(в тыс. единиц оригинальной валюты)
------T------T-----------T-------T----------T-----------T--------¬
¦Номер¦Страна¦ Валюта ¦Остаток¦Изменения ¦ Изменения ¦Остаток ¦
¦ ¦ ¦ ¦на на- ¦остатка в ¦остатка за ¦на конец¦
¦ ¦ ¦ ¦чало ¦результате¦счет сторно¦периода ¦
¦ ¦ ¦ ¦периода¦ операций ¦ и прочих ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ изменений ¦ ¦
+-----+------+-----------+-------+----------+-----------+--------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-----+------+-----------+-------+----------+-----------+--------+
¦3.2.1¦Китай ¦Швейцарский¦ 0,0 ¦ 5,0 ¦ 0,0 ¦ 5,0 ¦
¦ ¦ ¦франк по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦расчетам с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Китаем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+------+-----------+-------+----------+-----------+---------
V. Порядок составления Раздела 4
(Движение задолженности зарубежных импортеров
перед отчитывающейся организацией)
В Разделе 4 Приложения представляются данные о движении
задолженности зарубежных импортеров перед отчитывающейся
организацией в разбивке по каждой валюте и каждой стране. Эти
данные служат расшифровкой соответствующих строк раздела 1 формы
N 401.
В графе 1 указывается номер строки раздела 1 формы N 401, по
которой отражена задолженность, показанная в разделе 4 Приложения.
В графе 2 указывается страна зарубежного импортера. В графе 3
указывается наименование валюты задолженности. В графе 4
отражается остаток задолженности в оригинальной валюте на начало
отчетного периода, в графе 6 - остаток задолженности в
оригинальной валюте на конец отчетного периода. В графе 4
отражаются изменения задолженности в результате операций. Понятие
"изменений задолженности в результате операций" определено в
Порядке составления и представления отчета по форме N 401 (см.
пункт II.4). Прочие изменения задолженности отражаются в графе 5.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409402
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ
МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ)
И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫМ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА
В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ
за ____________ (месяц) ____ года
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 402
Месячная
Перечень направляемых на ___ листах (включая титульный лист)
отчетов:
-------------------------------T---------------------------------¬
¦ Вид отчета ¦ Ненужное зачеркнуть <*> ¦
+------------------------------+---------------------------------+
¦Отчет по дальнему зарубежью ¦Данные нулевые / Данные ненулевые¦
+------------------------------+---------------------------------+
¦Отчет по странам СНГ ¦Данные нулевые / Данные ненулевые¦
L------------------------------+----------------------------------
--------------------------------
<*> Отчеты с нулевыми данными могут не направляться на
бумажных носителях отчитывающимся банком, если в данной таблице
сделана соответствующая пометка.
Использованный метод пересчета данных в доллары США (ненужное
зачеркнуть):
--------------------------¬
¦основной / альтернативный¦
L--------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон
М.П.
Наименование отчитывающейся кредитной организации ____ стр. X из Y
Платежи и поступления по операциям
между резидентами (кроме кредитных организаций)
и нерезидентами, осуществленным через их счета
в отчитывающемся банке
Отчет по ____________________________________ за ______________ г.
(указать вид отчета: по дальнему (отчетный период)
зарубежью, странам СНГ)
(тыс. долларов США)
--------T----------------------------T-------------T-------------¬
¦ Номер ¦ ¦В иностранной¦В российских ¦
¦строки ¦ ¦ валюте ¦ рублях ¦
¦ ¦ +------T------+------T------+
¦ ¦ ¦плате-¦пос- ¦пос- ¦плате-¦
¦ ¦ ¦жи в ¦тупле-¦тупле-¦жи в ¦
¦ ¦ ¦пользу¦ния от¦ния от¦пользу¦
¦ ¦ ¦нере- ¦нере- ¦рези- ¦рези- ¦
¦ ¦ ¦зиден-¦зиден-¦дентов¦дентов¦
¦ ¦ ¦тов по¦тов в ¦в ¦по по-¦
¦ ¦ ¦пору- ¦пользу¦пользу¦руче- ¦
¦ ¦ ¦чению ¦клиен-¦клиен-¦нию ¦
¦ ¦ ¦клиен-¦тов - ¦тов - ¦клиен-¦
¦ ¦ ¦тов - ¦рези- ¦нере- ¦тов - ¦
¦ ¦ ¦рези- ¦дентов¦зиден-¦нере- ¦
¦ ¦ ¦дентов¦ <*> ¦тов ¦зиден-¦
¦ ¦ ¦<*> ¦ ¦<*> ¦тов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦<*> ¦
¦ ¦ +------+------+------+------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР1 ¦Импорт / экспорт товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР1.1 ¦Авансовые платежи, по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦которым поставка товаров не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦была осуществлена до конца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР1.2 ¦Платежи против поставок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров в предыдущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетные периоды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР1.3 ¦Платежи против поставок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товаров в текущем отчетном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периоде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР2 ¦Услуги, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР3 ¦Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР3.1 ¦Проценты по ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР3.2 ¦Проценты по долговым ценным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагам (кроме процентов по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ГКО - ОФЗ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР3.10 ¦Проценты по прочим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦активам / обязательствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР4 ¦Дивиденды и другие доходы по¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участию в капитале, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР5 ¦Безвозмездные перечисления, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР6 ¦Перечисления по поручению / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в пользу физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР6.1 ¦По поручению / в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов - граждан России¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР6.2 ¦По поручению / в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов - иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦граждан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР6.3 ¦По поручению / в пользу ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7 ¦Обязательства резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перед нерезидентами (кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентов и дивидендов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7.1 ¦Ссуды, привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентами от нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7.2 ¦Финансовый лизинг ¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7.3 ¦Долговые ценные бумаги, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выпущенные резидентами и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенные нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7.3.1¦Долговые ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦федеральных органов власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(кроме ГКО - ОФЗ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7.3.2¦Долговые ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦местных органов власти ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7.3.3¦Долговые ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочих резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7.4 ¦Участие нерезидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале резидентов (в форме¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акций, паев) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР7.10 ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов перед ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР8 ¦Требования резидентов к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентам (кроме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентов и дивидендов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР8.1 ¦Переводы средств на счета и ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦со счетов резидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках - нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР8.2 ¦Ссуды, предоставленные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентами нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР8.3 ¦Долговые ценные бумаги, ¦ ¦ ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦выпущенные нерезидентами и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенные резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР8.4 ¦Участие резидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитале нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР8.10 ¦Прочие требования резидентов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР9 ¦Приобретение / продажа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентами земли и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦недвижимости на территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦других государств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР10 ¦Приобретение (выкуп) / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продажа земли и недвижимости¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами на территории ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+----------------------------+------+------+------+------+
¦ПР11 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------+----------------------------+------+------+------+-------
--------------------------------
<*> Кроме строки ПР6.3, по которой в графе 1 отражаются
операции между нерезидентами, особый порядок заполнения имеют
также строки ПР8.3, ПР8.4 (он изложен в Порядке составления и
представления отчетов по форме N 402).
Главный бухгалтер _______________
(подпись)
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ
ПО ФОРМЕ N 402 ("ПЛАТЕЖИ И ПОСТУПЛЕНИЯ ПО ОПЕРАЦИЯМ
МЕЖДУ РЕЗИДЕНТАМИ (КРОМЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ)
И НЕРЕЗИДЕНТАМИ, ОСУЩЕСТВЛЕННЫМ ЧЕРЕЗ ИХ СЧЕТА
В УПОЛНОМОЧЕННОМ БАНКЕ")
I. Общие положения
I.1. Цель сбора информации
Собираемая информация используется для составления платежного
баланса России.
I.2. Раскрытие информации и публикация данных Банком России
Полученные сведения представляются в платежном балансе России
в агрегированном виде. Банк России гарантирует конфиденциальность
полученной информации.
I.3. Порядок и сроки представления отчетов
Отчеты по форме N 402 уполномоченные банки (по перечню)
ежемесячно направляют в территориальные учреждения Банка России не
позднее 1-го числа второго месяца, следующего за отчетным
периодом.
Перечень банков, отчитывающихся по форме N 402, определяется и
пересматривается Управлением платежного баланса Департамента
иностранных операций Банка России.
Если в каком-либо из отчетов данные только нулевые, то
отчитывающийся банк имеет право не присылать этот отчет, сделав
соответствующую пометку на титульном листе формы в таблице с
перечнем отчетов.
I.4. Единицы измерения
Все числовые данные должны быть представлены в эквиваленте
тысяч долларов США с одним знаком после запятой (или точки).
Порядок пересчета в доллары США показателей, выраженных в других
валютах, изложен в пункте II.6 данного Порядка.
I.5. Вопросы к Банку России
В случае возникновения вопросов по порядку представления
отчета просьба обращаться по телефону (095) 928-45-86 (факс (095)
928-45-86, e-mail: vav1@dio.neg.cbr.ru).
В случае возникновения вопросов по порядку заполнения отчета
просьба обращаться по телефону (095) 921-13-73 (факс (095)
928-45-86, e-mail: inu2@dio.neg.cbr.ru).
I.6. Срок хранения отчитывающимися банками копий направленных
отчетов - 5 лет.
I.7. Структура формы
В форме N 402 отражаются платежи и поступления по операциям
между резидентами и нерезидентами, осуществленные через их счета в
отчитывающемся банке.
Данные по форме представляются по следующим видам отчетов:
"дальнее зарубежье";
"страны СНГ".
I.8. Включение данных по филиалам отчитывающегося банка
Представляемые сведения должны включать данные по филиалам
отчитывающегося банка, включая филиалы (не являющиеся
самостоятельными юридическими лицами), находящиеся на территории
других государств.
II. Характеристика формы и определения основных
понятий, используемых в настоящем Порядке
II.1. Определения используемых в данной отчетности понятий
Определения понятий резидентов России, нерезидентов России,
дальнего зарубежья, стран СНГ, используемых в данной отчетности,
полностью совпадают с определениями этих же понятий, указанными в
Порядке составления и представления отчетности по форме N 401.
II.2. Резиденты, данные об операциях которых включаются в
отчет по форме N 402
В форме N 402 отражаются операции с нерезидентами следующих
резидентов: предприятий, финансовых организаций, не являющихся
кредитными организациями (например, инвестиционных фондов),
физических лиц, федеральных и местных органов власти, общественных
организаций. Далее по тексту данного Порядка, если нет оговорок,
под термином клиент - резидент или резидент понимается одно из
вышеперечисленных юридических или физических лиц - резидентов.
II.3. Графы формы
Все данные группируются по четырем графам:
в графе 1 отражаются платежи отчитывающегося банка в
иностранной валюте в пользу нерезидентов, совершенные по поручению
клиентов - резидентов (кроме кредитных организаций);
в графе 2 отражаются поступления в иностранной валюте на счета
отчитывающегося банка от нерезидентов в пользу его клиентов -
резидентов (кроме кредитных организаций);
в графе 3 отражаются поступления на счета клиентов -
нерезидентов в российских рублях (кроме счетов типа "С", но
включая счета "Т" и "И") от резидентов (кроме кредитных
организаций);
в графе 4 отражаются платежи со счетов клиентов - нерезидентов
в российских рублях (кроме счетов типа "С", но включая счета "Т" и
"И") в пользу резидентов (кроме кредитных организаций).
II.4. Трактовка платежей, осуществляемых транзитом через
другие уполномоченные банки
В графе 1 отражаются как переводы нерезидентам, осуществленные
отчитывающимся банком непосредственно через его счета "ностро" или
аккредитивные счета в банках - нерезидентах (или счета "лоро"
нерезидентов), так и переводы, осуществленные другими банками -
резидентами по поручению отчитывающегося банка (например, по
причине отсутствия необходимых для платежа корреспондентских
отношений).
Аналогично в графе 2 отражаются переводы, поступающие от
нерезидентов непосредственно на счета отчитывающегося банка в
банках - нерезидентах (в пользу клиентов), а также на счета других
банков - резидентов с дальнейшим перечислением на счета
отчитывающегося банка (в пользу клиентов).
II.5. Определения клиентских операций
Платеж банка считается совершенным по поручению клиента, если
у клиента возникает обязательство перед банком по возмещению
расходов, понесенных последним в результате платежа. Данное
обязательство клиента может быть немедленно погашено за счет
дебетования расчетного счета клиента. Таким образом, платеж банка
считается совершенным по поручению клиента, если у банка либо
возникает требование к клиенту, либо снижаются обязательства перед
клиентом. Другими словами, признаком платежа по поручению клиентов
является снижение нетто - задолженности банка перед клиентами.
Пример 1. Со своего счета "ностро" в иностранном банке банк
производит платеж за осуществляемый одним из его клиентов импорт
товаров в размере 100 тыс. долларов за счет средств клиента на его
расчетном счете в банке, по которому клиент может получить
овердрафтный кредит в размере 20 тыс. долларов. Остаток по счету
клиента составлял 80 тыс. долларов. Кроме указанного платежа, со
своего счета "ностро" в иностранном банке банк размещает депозит в
другом банке - нерезиденте на сумму в 50 тыс. долларов.
Платеж в сумме 100 тыс. долларов совершен по поручению
клиента, так как в результате платежа, с одной стороны, снижаются
обязательства банка перед клиентом на 80 тыс. долларов за счет
дебетования его расчетного счета, а с другой - увеличиваются
требования к клиенту на 20 тыс. долларов в форме овердрафтного
кредита. Поэтому этот платеж должен быть отражен в отчете по форме
N 402. Платеж в сумме 50 тыс. долларов не является совершенным по
поручению клиента, так как в результате платежа не произошло
снижения нетто - задолженности банка перед клиентами, и,
следовательно, он не должен отражаться в отчете по форме N 402.
Пример 2. Отчитывающийся банк переводит банку - нерезиденту
покрытие по аккредитиву, открытому по поручению клиента -
импортера. Данный платеж не отражается в отчете по форме N 402,
так как в результате платежа задолженность банка перед клиентом не
изменяется. Затем после получения товара переведенное покрытие
списывается. Данное списание отражается в отчете по форме N 402,
так как в его результате отчитывающийся банк получает требование к
клиенту - импортеру.
Аналогичным образом определяются поступления на счета банка в
пользу клиентов. Поступления на счета банка являются поступлениями
в пользу клиентов, если в результате этих поступлений у банка
возникает обязательство перед клиентами, или, иначе говоря,
увеличивается нетто - задолженность перед ними.
II.6. Правила пересчета данных в эквивалент долларов США
В отчете по форме N 402 все данные приводятся в эквиваленте
долларов США. Для пересчета данных в эквивалент долларов США могут
быть использованы два метода: основной и альтернативный.
Содержание каждого метода приводится в пункте I.11 Порядка
составления и представления отчетов по форме N 401.
Источником информации для заполнения отчета по форме 402
являются данные об операциях клиентов банка, которыми он
располагает как агент валютного контроля, и другие данные, которые
получены им от клиентов.
II.7. Правила отражения возвратов платежей
Если в отчетном периоде на счета отчитывающегося банка была
возвращена сумма ранее осуществленного по поручению клиента
платежа, то этот возврат показывается со знаком "минус" по той же
строке, по которой был отражен сам платеж.
Аналогично, если в отчетном периоде отчитывающийся банк
возвратил ранее поступившую в пользу клиента сумму платежа, то
этот возврат показывается со знаком "минус" по той же строке, по
которой было отражено само поступление.
II.8. Правила представления числовых показателей
Если значение некоторого показателя равно нулю или явление,
которое он отражает, отсутствует, то в отчете по этому показателю
проставляется значение "0,0" (или "0.0").
Показатели в данной отчетности могут принимать отрицательные
значения только по причине отражения возврата на счета
отчитывающегося банка неосуществленных платежей.
По поводу единиц измерения см. пункт I.4.
Правила отнесения активов и обязательств
к группе стран (дальнее зарубежье и страны СНГ)
Данные правила полностью совпадают с правилами отнесения
активов и обязательств к группе стран, изложенными в Порядке
составления и представления отчетности по форме N 401.
III. Порядок заполнения отдельных строк
III.1. ПР1.1. Авансовые платежи, по которым поставка товаров
не была осуществлена до конца отчетного периода
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых
не была осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 2 -
суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от
нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары,
поставка которых не была осуществлена до конца отчетного периода.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за
импортируемые резидентами товары, поставка которых не была
осуществлена до конца отчетного периода, а в графе 4 - платежи с
открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся
банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка
которых не была осуществлена до конца отчетного периода.
III.2. ПР1.2. Платежи против поставок товаров в предыдущие
отчетные периоды
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте за импорт товаров, поставка которых
была осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 2 -
суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от
нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары,
поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные периоды.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за
импортируемые резидентами товары, поставка которых была
осуществлена в предыдущие отчетные периоды, а в графе 4 - платежи
с открытых нерезидентам счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке в пользу резидентов за экспортируемые ими
товары, поставка которых была осуществлена в предыдущие отчетные
периоды.
III.3. ПР1.3. Платежи против поставок товаров в текущем
отчетном периоде
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте за импорт товаров, по которым
поставка товаров была осуществлена в текущем отчетном периоде, а в
графе 2 - суммы тех платежей в иностранной валюте, поступающих от
нерезидентов в пользу клиентов за экспортируемые ими товары,
поставка которых была осуществлена в текущем отчетном периоде.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за
импортируемые резидентами товары, поставка которых была
осуществлена в текущем отчетном периоде, а в графе 4 - платежи с
открытых нерезидентам счетов в российских рублях в отчитывающемся
банке в пользу резидентов за экспортируемые ими товары, поставка
которых была осуществлена в текущем отчетном периоде.
Кроме товаров, требующих таможенного оформления, в пункты
III.1, III.2, III.3 включаются платежи и поступления за
приобретение у нерезидентов и продажу нерезидентам товаров вне
таможенной территории, например продажа российскими судами за
границей рыбы, выловленной ими в открытом море.
III.4. ПР2. Услуги, всего
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте за услуги, оказанные нерезидентами, а
в графе 2 - суммы платежей в иностранной валюте, поступающие от
нерезидентов в пользу клиентов за оказанные ими услуги.
В графе 3 отражаются суммы средств, поступающие на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях за
услуги, оказанные нерезидентами, а в графе 4 - платежи,
осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в
российских рублях в отчитывающемся банке, в пользу резидентов за
оказанные ими (резидентами) услуги.
III.5. ПР3.1. Проценты по ссудам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам процентов по ссудам,
привлеченным от нерезидентов, а в графе 2 - суммы процентных
платежей в иностранной валюте по предоставленным нерезидентам
ссудам, поступающие в пользу клиентов.
В графе 3 отражаются поступающие от дебиторов - резидентов на
открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских
рублях суммы процентов по ссудам, привлеченным от нерезидентов, а
в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им
счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
процентов по предоставленным нерезидентам ссудам, поступающие в
пользу кредиторов - резидентов.
III.6. ПР3.2. Проценты по долговым ценным бумагам, кроме
процентов по ГКО - ОФЗ
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам процентов по выпущенным
резидентами долговым ценным бумагам, а в графе 2 - суммы
процентных платежей в иностранной валюте по выпущенным
нерезидентами долговым ценным бумагам, поступающие в пользу
клиентов - держателей этих ценных бумаг.
В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в
отчитывающемся банке счета в российских рублях суммы процентов по
выпущенным резидентами долговым ценным бумагам (кроме ГКО - ОФЗ),
а в графе 4 - осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи
процентов по выпущенным нерезидентами долговым ценным бумагам,
поступающие в пользу держателей - резидентов.
III.7. ПР3.10. Проценты по прочим активам / обязательствам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи нерезидентам процентов в иностранной валюте по
обязательствам клиентов перед нерезидентами, кроме платежей
процентов, учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2, а в графе 2 - суммы
процентных платежей в иностранной валюте по требованиям к
нерезидентам, поступающие в пользу клиентов, являющихся их
держателями, кроме процентных платежей, учтенных по строкам ПР3.1
- ПР3.2.
В графе 3 отражаются суммы процентов по обязательствам
резидентов перед нерезидентами, поступающие от дебиторов -
резидентов на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в
российских рублях, кроме платежей процентов, учтенных по строкам
ПР3.1 - ПР3.2, а в графе 4 - осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи процентов, кроме платежей процентов,
учтенных по строкам ПР3.1 - ПР3.2.
III.8. ПР4. Дивиденды и другие доходы по участию в капитале,
всего
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам дивидендов по
приобретенным ими акциям, выпущенным резидентами, а также суммы
распределенной прибыли в иностранной валюте по паевому участию
нерезидентов в капитале резидентов.
В графе 2 показываются суммы дивидендов в иностранной валюте
по акциям, выпущенным нерезидентами, поступающие в пользу
клиентов, являющихся их держателями, а также суммы распределенной
прибыли в иностранной валюте по паевому участию в капитале
нерезидентов, поступающие в пользу клиентов - собственников этих
паев.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
суммы дивидендов по акциям, выпущенным резидентами, и суммы
распределенной прибыли по паевому участию в капитале резидентов.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи в пользу держателей - резидентов
дивидендов по акциям, выпущенным нерезидентами, а также платежи в
пользу собственников - резидентов распределенной прибыли по
паевому участию в капитале нерезидентов.
III.9. ПР5. Безвозмездные перечисления, всего
В графе 1 показываются осуществленные по поручению юридических
лиц - клиентов платежи в иностранной валюте нерезидентам налогов,
штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов в
капитал этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10),
выплаты в иностранной валюте пенсий, пособий российским гражданам,
проживающим за границей, платежи в иностранной валюте в качестве
безвозмездной помощи иностранным государствам и другие
безвозмездные перечисления.
В графе 2 отражаются поступающие от нерезидентов в пользу
клиентов - юридических лиц суммы штрафов, налогов, безвозмездной
помощи в иностранной валюте и другие безвозмездные перечисления в
иностранной валюте.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
суммы штрафов, взносов в международные организации (кроме взносов
в капитал этих организаций, которые отражаются по строке ПР8.10) и
другие безвозмездные перечисления.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи штрафов, налогов, перечисляемые в
пользу резидентов, и другие безвозмездные перечисления в пользу
резидентов.
III.10. ПР6.1. По поручению / в пользу резидентов - граждан
России
В графе 1 отражаются переводы в иностранной валюте за границу,
осуществленные по поручению резидентов - граждан России по текущим
операциям, например переводы родственникам за границей, а в графе
2 - переводы в иностранной валюте по текущим операциям,
поступающие из-за границы в пользу резидентов - граждан России, в
том числе переводы родственников из-за границы, пенсии и пособия,
полученные из-за границы.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов - граждан
России на открытые нерезидентам в отчитывающемся банке счета в
российских рублях платежи по текущим операциям, а в графе 4 -
показываются осуществленные по поручению нерезидентов с открытых
им счетов в российских рублях в отчитывающемся банке платежи по
текущим операциям, перечисляемые в пользу резидентов - граждан
России.
Включаются переводы по поручению / в пользу резидентов -
граждан России, осуществленные в соответствии с Порядком
осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации
и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от
27 августа 1997 г. N 508.
III.11. ПР6.2. По поручению / в пользу резидентов -
иностранных граждан
Данная строка заполняется аналогично строке ПР6.1.
III.12. ПР6.3. По поручению / в пользу нерезидентов
В графе 1 отражаются переводы иностранной валюты за границу,
осуществленные по поручению физических лиц - нерезидентов,
временно находящихся в России, например переводы родственникам за
границей, а в графе 2 - переводы иностранной валюты резидентов
нерезидентам, временно находящимся в России, например, в качестве
оплаты труда, гонораров.
В графах 3 и 4 проставляется знак "x".
Включаются переводы по поручению / в пользу резидентов -
граждан России, осуществленные в соответствии с Порядком
осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации
и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов от
27 августа 1997 г. N 508.
III.13. ПР7.1. Ссуды, привлеченные резидентами от нерезидентов
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам в погашение основного
долга по ссудам, привлеченным ими от нерезидентов, а в графе 2 -
суммы средств в иностранной валюте, поступающие от нерезидентов в
пользу клиентов в качестве предоставленных им ссуд.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
платежи в качестве погашения основного долга по ссудам,
предоставленным резидентам, а в графе 4 - осуществленные по
поручению нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов в качестве
предоставленных им ссуд.
III.14. ПР7.2. Финансовый лизинг
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения
обязательств по финансовому лизингу (кроме обязательств по
процентам за кредитование по финансовому лизингу, если такие
выделяются отдельно), т.е. платежи за аренду оборудования или
недвижимости на весь срок или большую часть срока их экономической
эксплуатации. В графе 2 проставляется знак "х".
В графе 3 отражаются поступающие на открытые нерезидентам в
отчитывающемся банке счета в российских рублях платежи для
погашения обязательств резидентов по финансовому лизингу. В графе
4 проставляется знак "х".
III.15. ПР7.3.1 - ПР7.3.3. Долговые ценные бумаги, выпущенные
резидентами и приобретенные нерезидентами (кроме ГКО - ОФЗ)
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа или погашения
долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме
отчитывающегося банка).
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте,
поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у
них долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме
отчитывающегося банка), в том числе при первичной эмиссии и на
вторичном рынке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая
кредитные организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся
банке счета в российских рублях платежи для выкупа или погашения
долговых ценных бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных
отчитывающимся банком и кроме ГКО - ОФЗ).
В графе 4 показываются осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов (не включая
кредитные организации) для приобретения у них долговых ценных
бумаг, выпущенных резидентами (кроме выпущенных отчитывающимся
банком и кроме ГКО - ОФЗ).
III.16. ПР7.4. Участие нерезидентов в капитале резидентов (в
форме акций, паев)
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи нерезидентам в иностранной валюте для выкупа обыкновенных,
привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме
отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте,
поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения у
них акций, выпущенных резидентами, а также паев в капитале
резидентов (кроме отчитывающегося банка). В графе 2 отражаются
приобретения акций и паев как при первичной эмиссии, так и на
вторичном рынке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов (не включая
кредитные организации) на открытые нерезидентам в отчитывающемся
банке счета в российских рублях платежи для выкупа обыкновенных,
привилегированных акций, выпущенных резидентами (кроме
отчитывающегося банка), а также паев в капитале резидентов.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов (не включая
кредитные организации) для приобретения у них акций, выпущенных
резидентами, а также паев в капитале резидентов (кроме
отчитывающегося банка).
III.17. ПР7.10. Прочие обязательства резидентов перед
нерезидентами
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам для погашения или выкупа
основного долга по обязательствам резидентов перед нерезидентами,
кроме платежей, отраженных по строкам ПР7.1 - ПР7.4.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте,
поступающие от нерезидентов в пользу клиентов для приобретения
требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по
строкам ПР7.1 - ПР7.4.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
платежи для приобретения требований к резидентам, кроме сумм,
которые должны быть учтены по строкам ПР7.1 - ПР7.4.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов для приобретения
требований к резидентам, кроме сумм, которые должны быть учтены по
строкам ПР7.1 - ПР7.4.
III.18. ПР8.1. Переводы средств на счета и со счетов
резидентов в банках - нерезидентах
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
переводы на их расчетные счета, открытые непосредственно в банках
- нерезидентах, или для размещения в депозиты в банках -
нерезидентах.
В графе 2 отражаются переводы клиентами средств с их счетов,
открытых непосредственно в банках - нерезидентах, а также переводы
клиентами средств, образовавшихся за счет погашения депозитов в
банках - нерезидентах, на их счета в отчитывающемся банке.
В графах 3 и 4 проставляется знак "х".
Пример. Получив разрешение Банка России на открытие счета в
иностранном банке, предприятие - резидент поручает отчитывающемуся
банку перевести средства в размере 100 тыс. долларов США с его
счета в этом банке на указанный счет в иностранном банке.
------T-------------------------T------------------T-----------------¬
¦Номер¦ ¦ В иностранной ¦ В российских ¦
¦стро-¦ ¦ валюте ¦ рублях ¦
¦ки ¦ +---------T--------+--------T--------+
¦ ¦ ¦платежи ¦поступ- ¦поступ- ¦платежи ¦
¦ ¦ ¦в пользу ¦ления от¦ления от¦в пользу¦
¦ ¦ ¦нерези- ¦нерези- ¦резиден-¦резиден-¦
¦ ¦ ¦дентов ¦дентов в¦тов в ¦тов по ¦
¦ ¦ ¦по ¦пользу ¦пользу ¦поруче- ¦
¦ ¦ ¦поручению¦клиентов¦клиентов¦нию кли-¦
¦ ¦ ¦клиентов ¦- рези- ¦- нере- ¦ентов - ¦
¦ ¦ ¦- рези- ¦дентов ¦зидентов¦нерези- ¦
¦ ¦ ¦дентов ¦ ¦ ¦дентов ¦
¦ ¦ +---------+--------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-------------------------+---------+--------+--------+--------+
¦ПР8.1¦Переводы средств на счета¦ 100,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦ 0,0 ¦
¦ ¦и со счетов резидентов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банках - нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------+---------+--------+--------+---------
III.19. ПР8.2. Ссуды, предоставленные резидентами нерезидентам
В графе 1 отражаются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам в качестве
предоставления ссуд, а в графе 2 - суммы погашения в иностранной
валюте основного долга по ссудам, предоставленным нерезидентам,
поступающие на счета кредиторов - клиентов в отчитывающемся банке.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
средства в качестве предоставления ссуд, а в графе 4 -
осуществленные по поручению нерезидентов с открытых им счетов в
российских рублях в отчитывающемся банке платежи в пользу
резидентов в качестве погашения основного долга по ссудам,
предоставленным нерезидентам.
III.20. ПР8.3. Долговые ценные бумаги, выпущенные
нерезидентами и приобретенные резидентами
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам
(включая отчитывающийся банк) в оплату долговых ценных бумаг,
выпущенных нерезидентами.
В графе 2 отражаются поступающие на счета клиентов в
отчитывающемся банке суммы средств в иностранной валюте от
погашения нерезидентами долговых ценных бумаг или продажи как
нерезидентам, так и резидентам (включая отчитывающийся банк) этих
ценных бумаг.
В графах 3 и 4 проставляется знак "х".
Обратите внимание: по данной строке, помимо платежей и
поступлений между резидентами и нерезидентами, отражаются платежи
и поступления между резидентами, что является исключением из
общего правила заполнения данной формы отчетности.
Пример. Получив разрешение Банка России на приобретение
долговых ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, предприятие -
резидент приобретает за границей выпущенные нерезидентами
облигации за 100 тыс. долларов США и затем перепродает часть из
них отчитывающемуся банку за 50 тыс. долларов и часть - другому
банку - резиденту за 25 тыс. долларов. Все расчеты предприятие
осуществляет через свои счета в отчитывающемся банке.
------T--------------------------T------------------T-----------------¬
¦Номер¦ ¦ В иностранной ¦ В российских ¦
¦стро-¦ ¦ валюте ¦ рублях ¦
¦ки ¦ +---------T--------+--------T--------+
¦ ¦ ¦платежи ¦поступ- ¦поступ- ¦платежи ¦
¦ ¦ ¦в пользу ¦ления от¦ления от¦в пользу¦
¦ ¦ ¦нерези- ¦нерези- ¦резиден-¦резиден-¦
¦ ¦ ¦дентов по¦дентов в¦тов в ¦тов по ¦
¦ ¦ ¦поручению¦пользу ¦пользу ¦поруче- ¦
¦ ¦ ¦клиентов ¦клиентов¦клиентов¦нию кли-¦
¦ ¦ ¦- рези- ¦- рези- ¦- нере- ¦ентов - ¦
¦ ¦ ¦дентов ¦дентов ¦зидентов¦нерези- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дентов ¦
¦ ¦ +---------+--------+--------+--------+
¦ ¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+--------------------------+---------+--------+--------+--------+
¦ПР8.3¦Долговые ценные бумаги, ¦ 100,0 ¦ 75,0 ¦ X ¦ X ¦
¦ ¦выпущенные нерезидентами и¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретенные резидентами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+--------------------------+---------+--------+--------+---------
(Приобретение ценных бумаг отчитывающимся банком за 50 тыс.
долларов также должно быть отражено в разделе 1.)
III.21. ПР8.4. Участие резидентов в капитале нерезидентов
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте как нерезидентам, так и резидентам
(включая отчитывающийся банк) в оплату акций, выпущенных
нерезидентами, а также паев в предприятиях и банках -
нерезидентах, а в графе 2 - суммы средств в иностранной валюте,
поступающие в пользу клиентов от продажи как нерезидентам, так и
резидентам (включая отчитывающийся банк) этих ценных бумаг или
паев.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
платежи в оплату акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в
предприятиях и банках - нерезидентах, а в графе 4 - осуществленные
по поручению нерезидентов с открытых им в отчитывающемся банке
счетов в российских рублях платежи в пользу резидентов, для выкупа
у них акций, выпущенных нерезидентами, а также паев в капитале
нерезидентов.
Обратите внимание: по данной строке, помимо платежей и
поступлений между резидентами и нерезидентами, отражаются платежи
и поступления между резидентами, что является исключением из
общего правила заполнения данной формы отчетности.
III.22. ПР8.10. Прочие требования резидентов к нерезидентам
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи нерезидентам в иностранной валюте для приобретения
требований к нерезидентам, не учтенные по строкам ПР8.1 - ПР8.4.
В графе 2 отражаются суммы средств в иностранной валюте от
погашения или продажи нерезидентам требований к ним, поступающие
на счета клиентов в отчитывающемся банке, не учтенные по строкам
ПР8.1 - ПР8.4.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
платежи для приобретения требований к нерезидентам, не учтенные по
строкам ПР8.1 - ПР8.4.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи в пользу резидентов для выкупа или
погашения их требований к нерезидентам, не учтенные по строкам
ПР8.1 - ПР8.4.
III.23. ПР9. Приобретение / продажа резидентами земли и
недвижимости на территории других государств
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи в иностранной валюте нерезидентам для приобретения земли и
недвижимости на территории других государств без образования там
юридического лица, выступающего их собственником.
В графе 2 отражаются суммы платежей в иностранной валюте,
поступающих в пользу клиентов от продажи земли и недвижимости на
территории других государств, юридическим владельцем которых
являлся этот клиент.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
платежи для приобретения земли и недвижимости на территории других
государств без образования там юридического лица, выступающего их
собственником.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи за выкуп земли и недвижимости на
территории других государств, поступающие в пользу резидентов -
юридических владельцев.
III.24. ПР10. Приобретение (выкуп) / продажа земли и
недвижимости нерезидентами на территории России
В графе 1 показываются осуществленные по поручению клиентов
платежи нерезидентам для выкупа у них земли и недвижимости на
территории России, владельцем которых юридически выступали эти
нерезиденты.
В графе 2 отражаются суммы платежей, поступающих в пользу
клиентов от продажи нерезидентам земли и недвижимости на
территории России, которые становятся их юридическими владельцами.
В графе 3 отражаются поступающие от резидентов на открытые
нерезидентам в отчитывающемся банке счета в российских рублях
платежи для выкупа у нерезидентов земли и недвижимости на
территории России, владельцем которых юридически выступали эти
нерезиденты.
В графе 4 показываются осуществленные по поручению
нерезидентов с открытых им счетов в российских рублях в
отчитывающемся банке платежи за приобретение земли и недвижимости
на территории России, поступающие в пользу резидентов -
юридических владельцев.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409501
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ О МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТАХ И ДЕПОЗИТАХ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 501
Месячная
(тыс. руб.)
----------T---------T---T------T-------T------T------------T------T-----T-----¬
¦Наимено- ¦Регист- ¦БИК¦Номер ¦Номер ¦Оста- ¦ Обороты по ¦Оста- ¦Дата ¦Про- ¦
¦вание ¦рационный¦ ¦балан-¦отдель-¦ток на¦ счетам за ¦ток на¦пога-¦цент-¦
¦кредитной¦номер ¦ ¦сового¦ного ¦начало¦ отчетный ¦конец ¦шения¦ная ¦
¦организа-¦ ¦ ¦счета ¦лице- ¦месяца¦ месяц ¦месяца¦кре- ¦став-¦
¦ции, по- ¦ ¦ ¦ ¦вого ¦ ¦ ¦ ¦дита ¦ка ¦
¦лучившей ¦ ¦ ¦ ¦счета ¦ +-----T------+ ¦ ¦ ¦
¦(предос- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебе-¦креди-¦ ¦ ¦ ¦
¦тавившей)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товый¦товый ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---------+---+------+-------+------+-----+------+------+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+---------+---------+---+------+-------+------+-----+------+------+-----+-----+
¦I. Сведения о предоставленных межбанковских кредитах и размещенных депозитах¦
+---------T---------T---T------T-------T------T-----T------T------T-----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+---------+---+------+-------+------+-----+------+------+-----+-----+
¦ II. Сведения о полученных межбанковских кредитах и привлеченных депозитах ¦
+---------T---------T---T------T-------T------T-----T------T------T-----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+---------+---+------+-------+------+-----+------+------+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения о межбанковских кредитах и депозитах
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с
письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по
усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (с учетом
Приказа Банка России от 25 сентября 1997 г. N 02-414).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый
день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25-го числа месяца, следующего за
отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные
территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер банка по Книге
государственной регистрации кредитных организаций;
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК)
по Справочнику БИК РФ.
По кредитным организациям - нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной
организации - корреспондента;
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным
стандартом кодов названий стран, введенным в действие
Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г.
N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором
открыт отдельный лицевой счет:
в разделе 1 - кредитной организации - заемщику;
в разделе 2 - кредитной организации - кредитору.
7. В графе 5 проставляется номер отдельного лицевого счета, на
котором ведется учет предоставленных и полученных межбанковских
кредитов по каждому заемщику в отдельности. При этом имеется в
виду лицевой счет банка, который составляет данный отчет.
8. В графах 6 - 9 данные приводятся в тысячах рублей без
запятой и десятичных знаков.
В графе 10 указывается дата погашения кредита (формат даты -
ГГГГММДД).
В графе 11 указывается процентная ставка по кредиту, депозиту
(по дополнительному соглашению).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409601
---------------T-----------------------------T----------T--------¬
¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦ Число ¦Дата ¦
¦ по ОКАТО ¦ (филиала) ¦ филиалов,¦предста-¦
¦ +-------T---------------T-----+включенных¦вления ¦
¦ ¦по ОКПО¦регистрационный¦ БИК ¦ в отчет ¦отчета ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-------+---------------+-----+----------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+---------------+-----+----------+---------
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ
НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ И ПЛАТЕЖНЫХ
ДОКУМЕНТОВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
за _________________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 601
Месячная
I. Количество обменных пунктов, совершавших -----------¬
валютно - обменные операции в отчетном периоде L-----------
II. Количество операционных касс, совершавших -----------¬
валютно - обменные операции в отчетном периоде L-----------
Лист 2
(тыс. единиц соответствующей валюты)
------T---------------------------------T------T-------T--T--T---¬
¦ N ¦ Наименование показателя ¦Доллар¦Немец- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ п/п ¦ ¦ США ¦кая ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦марка ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦4 ¦5 ¦...¦
+-----+---------------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦ Код валюты¦ 840 ¦ 276 ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 1 ¦Остаток наличной иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты и платежных документов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюте на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦1.1 ¦в том числе остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦наличной иностранной валюты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 2 ¦Поступило наличной иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦2.1 ¦куплено у физических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лиц - нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦2.2 ¦куплено у физических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лиц - резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦2.3 ¦ввезено банком в Российскую¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Федерацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦2.4 ¦куплено ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦у банков - резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦2.5 ¦принято от физических лиц¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- нерезидентов для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦зачисления на валютные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦счета, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦2.6 ¦принято от физических лиц¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦- резидентов для зачисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦на валютные счета, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦2.7 ¦поступило по межфилиальному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦обороту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦2.8 ¦прочие поступления наличной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦иностранной валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 3 ¦Поступило платежных документов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюте, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦3.1 ¦куплено у физических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лиц - нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦3.2 ¦куплено у физических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лиц - резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦3.3 ¦прочие поступления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦платежных документов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 4 ¦Израсходовано наличной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюты, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.1 ¦продано физическим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лицам - нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.2 ¦продано физическим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лицам - резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.3 ¦вывезено банком из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.4 ¦продано банкам - резидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.5 ¦выдано физическим лицам -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нерезидентам с валютных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.6 ¦выдано физическим лицам -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦резидентам с валютных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.7 ¦израсходовано по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦межфилиальному обороту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.8 ¦прочие расходования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦наличной иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦валюты, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦4.8.1¦из них: выдача¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦командировочных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 5 ¦Израсходовано платежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов в иностранной валюте,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦5.1 ¦продано физическим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лицам - нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦5.2 ¦продано физическим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦лицам - резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦5.3 ¦прочие расходования¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦платежных документов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 6 ¦Остаток наличной иностранной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты и платежных документов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюте на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяца ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----T---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ ¦6.1 ¦в том числе остаток¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦наличной иностранной валюты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----+---------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 7 ¦Принято на инкассо платежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 8 ¦Сдано на инкассо платежных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦документов, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------+------+-------+--+--+---+
¦ 9 ¦Выведено неподлинной наличной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты из обращения, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+---------------------------------+------+-------+--+--+----
Лист 3
СПРАВОЧНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
1. Поступление в уполномоченный банк (филиал
уполномоченного банка) наличной иностранной валюты
---T---T--------------T------T-------T------T------T------T-------T-------------------¬
¦N ¦Код¦ Наименование ¦Купле-¦Уплаче-¦Сред- ¦Коли- ¦Сред- ¦Принято¦Количество операций¦
¦п/¦ва-¦ валюты ¦но ¦но ¦неме- ¦чество¦ний ¦для ¦ по зачислению на ¦
¦п ¦лю-¦ ¦банком¦банком ¦сячный¦сделок¦размер¦конвер-¦ счета физических ¦
¦ ¦ты ¦ ¦тысяч ¦тысяч ¦курс ¦по по-¦разо- ¦сии ¦ лиц, единиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦единиц¦рублей ¦покуп-¦купке,¦вой ¦тысяч +---------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦иност-¦ ¦ки ед.¦единиц¦сделки¦единиц ¦нерези- ¦резиден- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ранной¦ ¦валюты¦ ¦по по-¦валюты ¦дентов ¦тов ¦
¦ ¦ ¦ ¦валюты¦ ¦ ¦ ¦купке ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 1¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 51 ¦ 6 ¦ 61 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 1¦840¦Доллар США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 2¦276¦Немецкая марка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 3¦...¦..............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 4¦...¦..............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 5¦...¦..............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ ¦...¦..............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ ¦ ¦Итого по банку¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦
L--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+----------
Лист 4
2. Расходование уполномоченным банком (филиалом
уполномоченного банка) наличной иностранной валюты
---T---T--------------T------T-------T------T------T------T-------T-------------------¬
¦N ¦Код¦ Наименование ¦Прода-¦Получе-¦Сред- ¦Коли- ¦Сред- ¦Выдано ¦Количество операций¦
¦п/¦ва-¦ валюты ¦но ¦но ¦неме- ¦чество¦ний ¦по ¦по снятию со счетов¦
¦п ¦лю-¦ ¦банком¦банком ¦сячный¦сделок¦размер¦конвер-¦ физических ¦
¦ ¦ты ¦ ¦тысяч ¦тысяч ¦курс ¦по ¦разо- ¦сии ¦ лиц, единиц ¦
¦ ¦ ¦ ¦единиц¦рублей ¦прода-¦про- ¦вой ¦тысяч +---------T---------+
¦ ¦ ¦ ¦иност-¦ ¦жи ед.¦даже, ¦сделки¦единиц ¦нерези- ¦резиден- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ранной¦ ¦валюты¦единиц¦по ¦валюты ¦дентов ¦тов ¦
¦ ¦ ¦ ¦валюты¦ ¦ ¦ ¦прода-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦же ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 1¦ 2 ¦ 3 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 111 ¦ 12 ¦ 121 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 1¦840¦Доллар США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 2¦276¦Немецкая марка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 3¦...¦..............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 4¦...¦..............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ 5¦...¦..............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ ¦...¦..............¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+---------+
¦ ¦ ¦Итого по банку¦ X ¦ ¦ X ¦ ¦ X ¦ X ¦ ¦ ¦
L--+---+--------------+------+-------+------+------+------+-------+---------+----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
М.П.
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о движении наличной иностранной валюты
и платежных документов в иностранной валюте
1. Общие положения
Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных
документов в иностранной валюте по форме N 601 (далее - Отчет)
вводится в целях получения Банком России от кредитных организаций
информации об источниках поступления и направлениях расходования
наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте.
В целях составления Отчета используются понятия: "наличная
иностранная валюта", "платежные документы в иностранной валюте",
"наличные рубли", "валютно - обменные операции", "Реестр"
(наличной иностранной валюты, проданной за наличные рубли;
наличной иностранной валюты, купленной за наличные рубли, и др.) -
в значениях, установленных Инструкцией Банка России "О порядке
организации работы обменных пунктов на территории Российской
Федерации, совершения и учета валютно - обменных операций
уполномоченными банками" N 27 от 27.02.95; "уполномоченные банки"
- в значении банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию
Банка России на осуществление операций с иностранной валютой.
2. Порядок представления Отчета
Субъектами представления Отчета являются уполномоченные банки
и их филиалы.
Уполномоченные банки, не имеющие филиалов, представляют данные
о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее
3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Отчет
представляется по состоянию баланса на каждое первое число месяца,
следующего за отчетным.
Уполномоченные банки, имеющие филиалы, представляют отчетность
в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор
за их деятельностью, не позднее 10-го числа месяца, следующего за
отчетным. Отчетность уполномоченного банка, имеющего филиалы,
включает в себя два сводных отчета (консолидированный отчет в
целом по уполномоченному банку и сводный отчет по всем филиалам
независимо от места их расположения) и отчеты филиалов,
расположенных на одной территории с головным офисом банка
(зарегистрированных в одном территориальном учреждении Банка
России).
Филиалы уполномоченных банков, территориально расположенные
отдельно от своих головных офисов (зарегистрированные в разных
территориальных учреждениях Банка России), представляют данные о
движении наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте в территориальные учреждения Банка России,
осуществляющие надзор за их деятельностью, ежемесячно, не позднее
3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Одновременно
указанные данные представляются в головные офисы уполномоченных
банков.
Сберегательный банк Российской Федерации представляет
отчетность непосредственно в Департамент валютного регулирования
Банка России не позднее 17-го числа месяца, следующего за
отчетным.
Данные представляются в двух разрезах:
- консолидированные данные по банку;
- в территориальном разрезе по регионам Российской Федерации.
Территориальные отделения Сберегательного банка Российской
Федерации представляют "для сведения" отчетные данные о движении
наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие
надзор за их деятельностью, не позднее 10-го числа месяца,
следующего за отчетным.
Уполномоченные банки (филиалы уполномоченных банков), не
проводившие в отчетном периоде операций с наличной иностранной
валютой и платежными документами в иностранной валюте,
представляют отчеты с нулевыми оборотами.
3. Порядок заполнения Отчета
При оформлении титульного листа Отчета:
- все графы и строки титульного листа подлежат обязательному
заполнению;
- в заголовочной части дополнительно к общепринятым
показателям указываются число филиалов, включенных в отчет, и дата
представления отчета в территориальное учреждение Банка России;
- в строке 1 "Количество обменных пунктов, совершавших валютно
- обменные операции в отчетном периоде" указывается количество
обменных пунктов уполномоченного банка (филиала уполномоченного
банка), имеющих Свидетельство о регистрации и функционирующих без
Свидетельства о регистрации, которые в отчетном периоде совершали
валютно - обменные операции;
- в строке 2 "Количество операционных касс, совершавших
валютно - обменные операции в отчетном периоде" указывается
количество операционных касс уполномоченного банка (филиала
уполномоченного банка), которые в отчетном периоде совершали
валютно - обменные операции.
Показатели, установленные формой Отчета, отражаются в разрезе
тех видов иностранных валют, в которых в отчетном периоде
совершались операции или имеются остатки наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало или
конец отчетного периода.
Данные указываются в тысячах единиц валюты с точностью до трех
знаков после запятой.
В строке "Код валюты" по графам указываются цифровые коды
валют согласно Общероссийскому Классификатору валют ОК 014-94,
утвержденному Постановлением Госстандарта России от 26 декабря
1994 г. N 365 (с изменениями и дополнениями).
В строке 1 указывается величина остатка наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте на начало
отчетного месяца (сальдо на начало отчетного месяца по счетам
20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 20209, 20210).
В строке 1.1 указывается величина остатка наличной иностранной
валюты на начало отчетного месяца.
В строке 2 указывается общая сумма поступлений наличной
иностранной валюты за отчетный месяц. В строках 2.1 - 2.8 дается
расшифровка этих поступлений. Сумма показателей строк 2.1 - 2.8
должна равняться значению показателя строки 2.
В строках 2.1 и 2.2 указываются суммы наличной иностранной
валюты, купленной или полученной для обмена (конверсии) у
физических лиц (нерезидентов и резидентов), в соответствии с
данными Реестров (Приложения 9, 15 к Инструкции Банка России от
27.02.95 N 27).
В строке 2.3 указывается сумма наличной иностранной валюты,
ввезенной в Российскую Федерацию уполномоченными банками и
зачисленной на счет "Касса кредитных организаций". Источником
соответствующей информации являются данные аналитического
бухгалтерского учета.
В строке 2.4 указывается сумма наличной иностранной валюты,
поступившей в кассу уполномоченного банка, представляющего отчет,
в результате совершения операций с другими банками - резидентами.
В строке 2.5 указывается сумма принятой от физических лиц -
нерезидентов наличной иностранной валюты для зачисления на их
валютные счета.
В строке 2.6 указывается сумма принятой от физических лиц -
резидентов наличной иностранной валюты для зачисления на их
валютные счета.
В строке 2.7 указывается сумма наличной иностранной валюты,
поступившей по межфилиальному обороту: подкрепление головным
офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
Обеспечение обменного пункта (операционной кассы) банка
(филиала банка) авансом в наличной иностранной валюте, а также
возврат остатков иностранной валюты из кассы обменного пункта
(операционной кассы) в кассу банка (филиала) отражению в Отчете не
подлежат.
В строке 2.8 указываются суммы прочих поступлений наличной
иностранной валюты, в том числе:
- взимаемое в иностранной валюте комиссионное вознаграждение
за совершение операций с наличной иностранной валютой и платежными
документами в иностранной валюте;
- сумма возвращенных юридическими лицами (резидентами и
нерезидентами) средств, ранее снятых с их валютных счетов в
уполномоченном банке для оплаты расходов, связанных с
командированием работников за границу, и не израсходованных
полностью;
- сумма наличной иностранной валюты, зачисленной на текущие
валютные счета юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на
основании разрешений Банка России;
- зачисление в кассу уполномоченного банка иностранной валюты,
ввезенной в Российскую Федерацию банком - нерезидентом для
пополнения своего корреспондентского счета;
- зачисления в кассу уполномоченного банка денежных знаков,
подлинность которых подтверждена соответствующими актами
экспертизы;
- зачисления в кассу уполномоченного банка неплатежных
денежных знаков иностранных государств, купленных за наличные
рубли (Приложение 22 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- зачисление на счета предприятий и общественных организаций
взносов, спонсорской помощи и других благотворительных
пожертвований;
- зачисление на счета предприятий, организаций выручки от
реализации товаров (работ, услуг), полученной за пределами
Российской Федерации;
- зачисление на счета юридических лиц - резидентов выручки от
реализации товаров за иностранную валюту в магазинах беспошлинной
торговли;
- зачисление сборов и пошлин, взимаемых в наличной валюте;
- наличная иностранная валюта, вносимая физическими лицами для
осуществления неторговых переводов за границу;
- наличная иностранная валюта, вносимая физическими лицами в
счет погашения кредита, полученного от уполномоченного банка;
- выручка от реализации платежных документов в иностранной
валюте;
- другие поступления, разрешенные валютным законодательством.
В строке 3 указывается сумма покупки платежных документов в
иностранной валюте у физических и юридических лиц.
В строках 3.1 и 3.2 указываются суммы покупки платежных
документов в иностранной валюте у физических лиц - резидентов и
нерезидентов в соответствии с данными Реестров (Приложение 10 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 3.3 указываются прочие покупки и поступления
платежных документов в кассу банка (филиала) (в том числе покупка
ранее проданных дорожных чеков, не использованных клиентом для
оплаты командировочных расходов за пределами России). Сумма
показателей строк 3.1, 3.2 и 3.3 должна быть равна показателю
строки 3.
Обеспечение обменного пункта банка (филиала банка) бланками
платежных документов в иностранной валюте, возврат
неиспользованных бланков платежных документов из кассы обменного
пункта в кассу банка (филиала), а также поступление бланков
платежных документов от банков - эмитентов отражению в Отчете не
подлежат.
В строке 4 указывается общая сумма использованной
уполномоченным банком наличной иностранной валюты за отчетный
период. В строках 4.1 - 4.8.1 указывается сумма использованной
наличной иностранной валюты по отдельным направлениям. Суммарное
значение показателей строк 4.1 - 4.8 должно равняться значению
показателя строки 4.
В строках 4.1 и 4.2 указываются суммы наличной иностранной
валюты, проданной физическим лицам (нерезидентам и резидентам) или
выданной по обмену (конверсии), в соответствии с данными Реестров
(Приложения 11, 15 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 4.3 указывается сумма вывезенной из Российской
Федерации наличной иностранной валюты. Источником соответствующей
информации являются данные аналитического бухгалтерского учета.
В строке 4.4 указывается сумма наличной иностранной валюты,
выданной (израсходованной) из кассы уполномоченного банка,
представляющего отчет, в результате совершения операций с другими
банками - резидентами.
В строке 4.5 указывается сумма наличной иностранной валюты,
выданной физическим лицам - нерезидентам с их валютных счетов.
В строке 4.6 указывается сумма наличной иностранной валюты,
выданной физическим лицам - резидентам с их валютных счетов.
В строке 4.7 указывается сумма наличной иностранной валюты,
переданной по межфилиальному обороту для подкрепления головным
офисом и филиалами уполномоченного банка касс друг друга.
В строке 4.8 указывается сумма прочих направлений
использования наличной иностранной валюты, в том числе:
- затраты на приобретение платежных документов в иностранной
валюте;
- выдача кредитов в иностранной валюте физическим лицам;
- выдача наличной иностранной валюты физическим лицам с их
рублевых счетов (в том числе по рублевым пластиковым картам);
- выдача наличной иностранной валюты с текущих валютных счетов
юридических лиц (резидентов и нерезидентов) на основании
разрешений Банка России;
- другие расходы, разрешенные валютным законодательством.
В строке 4.8.1 из общей суммы прочих направлений расходования
наличной иностранной валюты, указанных в строке 4.8, указывается
сумма наличной иностранной валюты, выданной юридическим лицам
(резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов в уполномоченном
банке для оплаты расходов, связанных с командированием работников
за границу.
В строке 5 указывается сумма продажи платежных документов в
иностранной валюте физическим и юридическим лицам.
В строках 5.1 и 5.2 указывается сумма продажи физическим
лицам, резидентам и нерезидентам, платежных документов в
иностранной валюте в соответствии с данными Реестров (Приложение
12 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строке 5.3 указываются сумма реализации платежных документов
юридическим лицам - клиентам банка, в том числе дорожных чеков для
оплаты командировочных расходов, а также направление на инкассо
платежных документов, оплаченных уполномоченным банком,
представляющим отчет. Сумма показателей строк 5.1, 5.2 и 5.3
должна быть равна показателю строки 5.
В строке 6 указывается величина остатка наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте по состоянию на
конец отчетного месяца (исходящий остаток, сальдо на конец
отчетного месяца по счетам 20202, 20203, 20206, 20207, 20208,
20209, 20210).
В строке 6.1 указывается величина остатка наличной иностранной
валюты на конец отчетного месяца.
В строке 7 указывается сумма принятых на инкассо платежных
документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по
"приходу" внебалансовых счетов 91101 "Документы и ценности,
принятые от клиентов для отсылки на инкассо в банки - нерезиденты"
и 91103 "Документы и ценности, полученные на инкассо от банков -
нерезидентов".
В строке 8 указывается сумма сданных на инкассо платежных
документов в иностранной валюте, проведенных в отчетном периоде по
"приходу" внебалансового счета 91102 "Документы и ценности,
отосланные на инкассо в банки - нерезиденты".
В строке 9 указывается сумма выявленной и изъятой из обращения
неподлинной наличной иностранной валюты. Данная строка заполняется
в том отчетном периоде, в котором в установленном порядке
составлены акты о признании неподлинной валюты, ранее отосланной
на экспертизу. Источником соответствующей информации является учет
на внебалансовых счетах.
4. Порядок заполнения Справочной информации
Показатели по графам справки имеют следующее содержание:
- графа 1 предназначена для нумерации строк;
- в графах 2 и 3 проставляются соответственно цифровой код и
наименование иностранной валюты в соответствии с Общероссийским
Классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением
Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365 (с изменениями и
дополнениями);
- в графе 4 указывается сумма купленной у резидентов и
нерезидентов наличной иностранной валюты за наличные рубли (в
тысячах единиц) в соответствии с данными Реестров (Приложение 9 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 5 указывается сумма наличных рублей, уплаченных за
купленную наличную иностранную валюту, в тысячах рублей с
точностью до трех знаков после запятой в соответствии с данными
Реестров (Приложение 9 к Инструкции Банка России от 27.02.95
N 27);
- в графе 51 указывается средний курс покупки наличной
иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 5 / гр. 4)
(рублей за единицу валюты);
- в графе 6 указывается количество совершенных сделок по
покупке наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах.
Операции по принятию иностранной валюты для конверсии в данный
показатель не включаются;
- в графе 61 указывается сумма наличной иностранной валюты,
приходящейся в среднем на 1 сделку (единиц валюты). Показатель
рассчитывается по формуле (гр. 4 / гр. 6);
- в графе 7 указывается сумма принятой для конверсии наличной
иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков
после запятой в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
В строках 8 - 9 указывается количество операций по зачислению
наличной иностранной валюты на валютные счета физических лиц -
нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах:
- в графе 10 указывается сумма наличной иностранной валюты,
проданной резидентам и нерезидентам за наличные рубли (в тысячах
единиц) в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27);
- в графе 11 указывается сумма наличных рублей, полученных за
продажу наличной иностранной валюты, в тысячах рублей с точностью
до трех знаков после запятой в соответствии с данными Реестров
(Приложение 11 к Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27). Данные
по графе 8 указываются без учета удержанных с клиента сумм
налогов;
- в графе 111 указывается средний курс продажи наличной
иностранной валюты, рассчитываемый по формуле (гр. 8 / гр. 7)
(рублей за единицу валюты);
- в графе 12 указывается количество совершенных сделок по
продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли, в единицах
в соответствии с данными Реестров (Приложение 11 к Инструкции
Банка России от 27.02.95 N 27). Операции по выдаче иностранной
валюты по конверсии в данный показатель не включаются;
- в графе 121 указывается сумма наличной иностранной валюты,
приходящейся в среднем на 1 сделку. Показатель рассчитывается по
формуле (гр. 7 / гр. 9) (единиц валюты);
- в графе 13 указывается сумма выданной по конверсии наличной
иностранной валюты в тысячах единиц с точностью до трех знаков
после запятой в соответствии с данными Реестров (Приложение 15 к
Инструкции Банка России от 27.02.95 N 27).
В строках 14 - 15 указывается количество операций по снятию
наличной иностранной валюты с валютных счетов физических лиц -
нерезидентов и резидентов за отчетный период, в единицах.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409602
---------------T-----------------------------T--------¬
¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦Дата ¦
¦ по ОКАТО ¦ (филиала) ¦предста-¦
¦ +-------T---------------T-----+вления ¦
¦ ¦по ОКПО¦регистрационный¦ БИК ¦отчета ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦ ¦
+--------------+-------+---------------+-----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+---------------+-----+---------
ОТЧЕТ
О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ
за ____________ квартал ____ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 602
Квартальная
(тыс. единиц соответствующего вида валюты)
--------------------T--------------------------------------------¬
¦Наименование группы¦ Количество и суммы валютных операций ¦
¦ валютных операций +-------------T--------------T-----T-----T-T-+
¦ ¦ Доллар США ¦Немецкая марка¦ ... ¦ ... ¦.¦.¦
+-------------------+-------------+--------------+-----+-----+-+-+
¦ Код валюты:¦ 840 ¦ 276 ¦ ... ¦ ... ¦.¦.¦
¦ +------T------+------T-------+--T--+--T--+-+-+
¦ ¦кол-во¦сумма,¦кол-во¦сумма, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦опера-¦ тыс. ¦опера-¦ тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ций, ¦ ед. ¦ций, ¦ ед. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ед. ¦валюты¦ед. ¦валюты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦6 ¦7 ¦8 ¦9 ¦.¦.¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦ Раздел 1. Валютные операции, проведенные по счетам ¦
¦ клиентов банка (филиала) ¦
+-------------------T------T------T------T-------T--T--T--T--T-T-+
¦1.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦1.2. Зачисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦1.3. Зачисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инвестиций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦ Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) ¦
¦ от своего имени ¦
+-------------------T------T------T------T-------T--T--T--T--T-T-+
¦2.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦2.2. Зачисление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦ Раздел 3. Переводы иностранной валюты из Российской ¦
¦ Федерации и в Российскую Федерацию, проведенные по поручению ¦
¦ или в пользу физических лиц - резидентов Российской Федерации ¦
+-------------------T------T------T------T-------T--T--T--T--T-T-+
¦3.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦3.2. Получение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦ Раздел 4. Переводы иностранной валюты из Российской ¦
¦ Федерации и в Российскую Федерацию, проведенные по поручению ¦
¦ или в пользу физических лиц - нерезидентов ¦
+-------------------T------T------T------T-------T--T--T--T--T-T-+
¦4.1. Перевод ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+-+
¦4.2. Получение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------------+------+------+------+-------+--+--+--+--+-+--
Председатель Правления (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о некоторых видах валютных операций
1. Отчет по форме N 602 составляется в целях получения
статистической информации по валютным операциям, проводимым
уполномоченными банками в соответствии со следующими нормативными
актами Банка России (далее для настоящего Порядка - нормативные
акты Банка России):
Положение Банка России "Об изменении порядка проведения в
Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от
24.04.96 (с изменениями и дополнениями N 02-371 от 27.08.97,
N 02-469 от 24.10.97) ("Вестник Банка России" от 29.05.96 N 24, от
30.09.97 N 63, от 20.10.97 N 75),
письмо Банка России "Порядок осуществления переводов
иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую
Федерацию без открытия текущих валютных счетов" N 508 от 27.08.97
("Вестник Банка России" от 30.09.97 N 63),
Указание Банка России "О проведении валютных операций,
связанных с дарением и прощением долга" N 611-У от 21.07.99
("Вестник Банка России" от 28.07.99 N 47),
Указание Банка России "О порядке проведения валютных операций,
связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций"
N 660-У от 08.10.99 ("Вестник Банка России" от 13.10.99 N 62).
2. Банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию Банка
России на осуществление операций в иностранной валюте, а также их
филиалы (далее - уполномоченный банк) обязаны вести Журналы учета
валютных операций, проводимых в порядке, установленном
нормативными актами Банка России (далее - Журнал).
2.1. Форма Журнала устанавливается уполномоченным банком
самостоятельно. В Журнале подлежат отражению следующие сведения о
валютных операциях:
дата проведения операции,
группа валютных операций в соответствии с требованиями пунктов
4 и 5 настоящего Порядка,
код валюты в соответствии с Общероссийским Классификатором
валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России
от 26 декабря 1994 г. N 365 (с изменениями и дополнениями),
сумма проведенной операции в единицах иностранной валюты с
точностью до двух знаков после запятой,
номер валютного счета клиента в уполномоченном банке (при
проведении операций по валютным счетам клиентов) или сведения о
лице, совершившем перевод или в пользу которого совершен перевод
без открытия валютного счета в уполномоченном банке (фамилия, имя,
отчество; кем является - резидентом или нерезидентом; реквизиты
документа, удостоверяющего личность, - серия, номер, когда и кем
выдан),
номер корреспондентского счета в зарубежном банке или в
уполномоченном банке, через который совершается перевод из
Российской Федерации и в Российскую Федерацию, - при совершении
уполномоченным банком операций от своего имени и за свой счет.
2.2. Журнал может состоять из нескольких самостоятельных
учетных книг, предназначенных для отдельного учета операций
резидентов и нерезидентов, а также для учета различных видов
валютных операций.
2.3. Все проводимые валютные операции подлежат отражению в
Журнале в день их осуществления:
на дату зачисления (списания) средств на (с) валютный(ого)
счет(а) клиента - при проведении операций по счетам клиентов;
на дату зачисления (списания) на (с) корреспондентский(ого)
счет(а) уполномоченного банка - при проведении уполномоченным
банком операций от своего имени;
на дату выдачи (приема) средств клиенту (от клиента) из (в)
кассы(у) уполномоченного банка - при проведении операций без
открытия клиенту валютного счета.
2.4. Валютные операции клиентов уполномоченных банков подлежат
отражению в Журнале в единицах иностранной валюты:
в которой открыт валютный счет клиента, на (с) который(ого)
произведено зачисление (списание), независимо от вида валюты, в
которой осуществлен перевод в Российскую Федерацию или из
Российской Федерации, - при проведении операции по валютному счету
клиента уполномоченного банка;
в которой был осуществлен прием (выдача) средств от клиента
(клиенту) в (из) кассу(ы) уполномоченного банка - при проведении
валютной операции без открытия клиенту валютного счета в
уполномоченном банке.
2.5. Допускается ведение Журналов в электронном виде с
последующим брошюрованием распечаток на бумажных носителях в
сводный Журнал учета валютных операций не реже одного раза в
месяц.
3. Ежеквартально, не позднее 10-го числа месяца, следующего за
отчетным кварталом, уполномоченный банк на основании данных
Журнала составляет и представляет в территориальное учреждение
Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, отчет по
форме N 602 об общих объемах осуществленных резидентами и
нерезидентами валютных операций. Отчет составляется в тысячах
единиц соответствующего вида валюты.
4. Вводится следующий порядок составления отчета по форме
N 602 по валютным операциям, проводимым в порядке, установленном
нормативными актами Банка России, указанными в пункте 1 настоящего
Порядка, по валютным счетам клиентов - резидентов:
4.1. Валютные операции по переводу резидентами иностранной
валюты из Российской Федерации, перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3,
1.6 - 1.9, 1.11, 1.13, 1.20, 1.21 <*>, абзаце втором пункта 1.22
Положения Банка России "Об изменении порядка проведения в
Российской Федерации некоторых видов валютных операций" N 39 от
24.04.96 (далее - Положение), отражаются в форме отчетности под
общим наименованием "Перевод" (Раздел 1, строка 1.1).
--------------------------------
<*> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21
Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых
платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным
контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
4.2. Валютные операции по переводу иностранной валюты в
Российскую Федерацию в пользу резидентов, перечисленные в пунктах
1.4 - 1.6, 1.9, 1.11, 1.12, 1.21 <*>, абзаце втором пункта 1.22
Положения, а также валютные операции, перечисленные в пункте 1.1
Указания Банка России "О проведении валютных операций, связанных с
дарением и прощением долга" N 611-У от 21.07.99, отражаются в
форме отчетности под общим наименованием "Зачисление" (Раздел 1,
строка 1.2).
--------------------------------
<*> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21
Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых
платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным
контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).
4.3. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1 и 1.2
Указания Банка России "О порядке проведения валютных операций,
связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций"
N 660-У от 08.10.99, отражаются в форме отчетности под общим
наименованием "Зачисление инвестиций" (Раздел 1, строка 1.3).
4.4. Валютные операции, указанные в пунктах 4.1 и 4.2
настоящего Порядка, совершаемые уполномоченными банками от своего
имени и за свой счет, отражаются в Разделе 2.
4.5. Не подлежат отражению в Журнале и отчетности по форме
N 602 операции, перечисленные в пунктах 1.15, 1.16, 1.17, 1.18,
1.19, 3 Положения.
5. Вводится следующий порядок составления отчета по форме
N 602 по валютным операциям, проводимым в порядке, установленном
нормативными актами Банка России, указанными в пункте 1 настоящего
Порядка, без открытия клиентам уполномоченного банка валютных
счетов; а также операциям, перечисленным в абзаце первом пункта
1.22 Положения, проводимым по валютным счетам клиентов -
нерезидентов:
5.1. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Порядка, совершенные по поручению или в пользу физических лиц -
резидентов, отражаются в Разделе 3 формы отчетности; указанные
валютные операции, совершенные по поручению или в пользу
физических лиц - нерезидентов, отражаются в Разделе 4 формы
отчетности.
5.2. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Порядка, по переводу иностранной валюты из Российской Федерации в
пользу лиц, находящихся за пределами Российской Федерации,
отражаются в форме отчетности по строке "Перевод".
5.3. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего
Порядка, по переводу иностранной валюты из-за рубежа в пользу лиц,
находящихся на территории Российской Федерации, отражаются в форме
отчетности по строке "Получение".
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409603
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ
ОБ ОТКРЫТЫХ КОРРЕСПОНДЕНТСКИХ СЧЕТАХ
И ОСТАТКАХ СРЕДСТВ НА НИХ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 603
Месячная / На нерегулярной основе
(тыс. руб.)
----------T-----T---T-----T-----T-------T----------------T-------¬
¦Наимено- ¦Реги-¦БИК¦Номер¦Номер¦Остаток¦Обороты по кор- ¦Остаток¦
¦вание ¦стра-¦ ¦ба- ¦кор- ¦на на- ¦респондентским ¦ на ¦
¦кредитной¦цион-¦ ¦лан- ¦рес- ¦чало ¦счетам за ¦ конец ¦
¦организа-¦ный ¦ ¦сово-¦пон- ¦месяца ¦отчетный месяц ¦ месяца¦
¦ции - ¦номер¦ ¦го ¦дент-¦ +-------T--------+ ¦
¦коррес- ¦ ¦ ¦счета¦ского¦ ¦дебето-¦кредито-¦ ¦
¦пондента ¦ ¦ ¦ ¦счета¦ ¦вый ¦вый ¦ ¦
+---------+-----+---+-----+-----+-------+-------+--------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---------+-----+---+-----+-----+-------+-------+--------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+-----+---+-----+-----+-------+-------+--------+--------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об открытых корреспондентских счетах
и остатках средств на них
1. Отчет составляется и представляется в соответствии с
письмом Банка России от 28 февраля 1997 г. N 419 "О мерах по
усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" (с учетом
Приказа Банка России от 25 сентября 1997 г. N 02-414) (Приложение
1).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый
день месяца, следующего за отчетным;
- на нерегулярной основе - в день открытия счета;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации:
- ежемесячно - не позднее 25-го числа месяца, следующего за
отчетным;
- по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в сроки, установленные
территориальными учреждениями.
5. По кредитным организациям - корреспондентам - резидентам:
в графе 2 указывается регистрационный номер кредитной
организации по Книге государственной регистрации кредитных
организаций;
в графе 3 указывается банковский идентификационный код (БИК)
по Справочнику БИК РФ.
По кредитным организациям - корреспондентам - нерезидентам:
в графе 2 указывается наименование страны нахождения кредитной
организации - корреспондента;
в графе 3 - цифровой код страны в соответствии с Международным
стандартом кодов названий стран, введенным в действие
Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 24 мая 1995 г.
N 262.
6. В графе 4 указывается номер балансового счета, на котором
открыт корреспондентский счет.
7. В графе 5 указываются номера корреспондентских счетов
кредитной организации, открытых в других кредитных организациях,
"ностро", и номера счетов других кредитных организаций, открытых в
данной кредитной организации, "лоро".
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606
----------------T---------------------------T------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦Дата ¦
¦ по ОКАТО ¦ (филиала) ¦предс-¦
¦ +----T-----------------T----+тавле-¦
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦БИК ¦ния ¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦отчета¦
+---------------+----+-----------------+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+----+-------
ОТЧЕТ
О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
за _________________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 606
Месячная
Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ
тыс. единиц валюты цены
------T---------------------------------------------------T-----------------¬
¦ N ¦ Наименование показателя ¦ Суммы валютных ¦
¦ п/п ¦ ¦ операций ¦
¦ ¦ +------T------T---+
¦ ¦ ¦доллар¦немец-¦...¦
¦ ¦ ¦ США ¦кая ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦марка ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------+------+------+---+
¦ ¦ Код валюты:¦ 840 ¦ 276 ¦...¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦...¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦1 ¦Превышение суммы переводов за импортируемые товары¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦над стоимостью поступивших по импорту товаров по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦состоянию на начало отчетного месяца ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦2 ¦Сумма переводов за импортируемые товары за отчетный¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦месяц ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦
¦2.1 ¦переводы, осуществленные в порядке предоплаты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(авансового платежа) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦3 ¦Стоимость импортируемых товаров, таможенное¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оформление которых завершено в отчетном месяце ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦4 ¦Стоимость импортируемых товаров, по которым УКи¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отправлены Банком в ГТК России в отчетном месяце ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦5 ¦Сумма возврата по неисполненным импортным¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контрактам за отчетный месяц ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦6 ¦Превышение суммы переводов за импортируемые товары¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦над стоимостью поступивших по импорту товаров по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦состоянию на конец отчетного месяца, стр. 6 = стр.¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦1 + стр. 2 - стр. 3 - стр. 5 ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦6.1 ¦в сроки, превышающие 90 дней от даты перевода ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦ ¦ из них обосновано: ¦ ¦ ¦ ¦
¦6.1.1¦- письмом Министерства торговли Российской¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------------+------+------+---+
¦6.1.2¦- лицензией (разрешением) Банка России ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+---------------------------------------------------+------+------+----
Раздел II. СТРУКТУРА ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
(ВОЗВРАТА ПЛАТЕЖЕЙ)
тыс. единиц валюты платежа
----T------T-------------------T----------T-----------------------¬
¦ N ¦ Код ¦Наименование страны¦Код валюты¦Суммы валютных операций¦
¦п/п¦страны¦ и валюты платежа ¦ +------------T----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ платеж ¦ возврат ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ платежа ¦
+---+------+-------------------+----------+------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---+------+-------------------+----------+------------+----------+
¦1 ¦ ¦наименование страны¦ x ¦ x ¦ x ¦
+---+------+ +----------+------------+----------+
¦ ¦наименование валюты¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦
+---T------+ +----------+------------+----------+
¦2 ¦ ¦наименование страны¦ x ¦ x ¦ x ¦
+---+------+-------------------+----------+------------+----------+
¦... ¦наименование валюты¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+----------+------------+----------+
¦... ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+----------+------------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---T------+-------------------+----------+------------+----------+
¦...¦ ¦ ... ¦ x ¦ x ¦ x ¦
L---+------+-------------------+----------+------------+-----------
Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ
Количество:
- ПСи ___________ (ед.),
- Карточек платежа ___________ (ед.),
- Карточек возврата ___________ (ед.),
платежа
- УКи ___________ (ед.).
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о переводе средств в иностранной валюте
за импортируемые товары
1. Отчет о переводе средств в иностранной валюте за
импортируемые товары (далее - Отчет) формируется по всем импортным
контрактам, находящимся в отчетном периоде под таможенно -
банковским контролем в соответствии с требованиями совместной
Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления
валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной
валюте за импортируемые товары" от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538
соответственно (с изменениями и дополнениями от 16.02.96 N 229)
("Вестник Банка России" от 21.11.95 N 48, от 01.02.96 N 4) (далее
- Инструкция N 30 (N 01-20/10538).
2. Банк Импортера <*> формирует и представляет Отчет в
электронном виде в адрес территориального учреждения Банка России
по месту его регистрации ежемесячно не позднее 5-го числа второго
месяца, следующего за отчетным.
--------------------------------
<*> Здесь и далее используются понятия "Банк Импортера",
"Импортер", "УКи", "Карточка платежа", "Досье (Импорт)" в
значениях, установленных Инструкцией N 30 (N 01-20/10538).
3. В Разделе I Отчета указываются сведения о произведенных
платежах и поступлении товаров по импортным сделкам в тысячах
единиц валюты цены по контракту. Код валюты указывается в
соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94,
введенным в действие Постановлением Госстандарта России от
26.12.94 N 365.
4. По строке 1 указывается нарастающим итогом сложившаяся на
начало отчетного месяца разница между суммой всех платежей в
иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех
импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления
Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД,
подтверждающая ввоз товаров на таможенную территорию Российской
Федерации, либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем
импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив
Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.
5. По строке 2 указывается общая сумма переводов средств в
иностранной валюте за импортируемые товары, фактически
осуществленных за отчетный месяц.
6. По строке 2.1 указывается сумма переводов средств в
иностранной валюте, осуществленных в отчетном месяце в порядке
предоплаты (авансового платежа) ("Код платежа" в Карточке платежа
- "04").
7. По строке 3 указывается стоимость импортируемых товаров,
таможенное оформление которых завершено в отчетном месяце. В
данную строку включаются сведения, полученные Банком Импортера на
основании УКи, переданных в Банк Импортера из ГТК России, а также
копий ГТД, представленных Импортером в Банк Импортера (в том числе
с учетом корректировки указанных сведений при отправке
соответствующих УКи в ГТК России).
8. По строке 4 указывается стоимость импортируемых товаров, по
которым Банком Импортера в отчетном месяце УКи направлены в ГТК
России.
9. По строке 5 указывается сумма средств в иностранной валюте,
зачисленных в отчетном месяце Банком Импортера на валютный счет
Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным
контрактам ("Код платежа" в Карточке платежа - "05").
10. По строке 6 указывается нарастающим итогом сложившаяся на
конец отчетного месяца разница между суммой всех платежей в
иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех
импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления
Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД,
подтверждающая ввоз товаров на таможенную территорию Российской
Федерации, либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем
импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив
Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.
Показатель рассчитывается следующим образом:
стр. 6 = стр. 1 + стр. 2 - стр. 3 - стр. 5.
11. По строке 6 указывается часть суммы платежей, приведенных
в строке 6 Отчета, по которой по состоянию на конец отчетного
месяца Банком Импортера не получено подтверждение поступления
импортируемых товаров в срок, превышающий 90 дней от даты платежа.
12. По строке 6.1.1 указывается часть суммы платежей,
приведенных в строке 6.1 Отчета, по которой Импортером
представлено в Банк Импортера письмо из Министерства торговли
Российской Федерации, подтверждающее обоснованность непоступления
импортируемого товара.
13. По строке 6.1.2 указывается часть суммы платежей,
приведенных в строке 6.1 Отчета, по которой Импортером
представлено в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России
на осуществление валютных операций, связанных с движением
капитала.
14. В Разделе II Отчета указываются сведения о произведенных
платежах по импортным сделкам и зачислении средств на валютные
счета Импортеров в качестве возврата средств по неисполненным
импортным контрактам в тысячах единиц фактической валюты платежа.
Сведения приводятся в разрезе стран юридической регистрации
иностранных контрагентов Импортеров.
15. В Разделе III Отчета указываются сведения о составе
информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой
составляется Отчет.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409608
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
БАНКА ПО ОПЕРАЦИЯМ ВВОЗА И ВЫВОЗА ВАЛЮТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 608
Квартальная
---------T-----T------T-----T------T------------T-------------T--------------T--------¬
¦Дата ¦Номер¦Коли- ¦Номи-¦Общая ¦Нерезидент -¦N рублевого ¦N корреспонди-¦Перевоз-¦
¦таможен-¦ ГТД ¦чество¦нал ¦сумма ¦получатель /¦корреспон- ¦рующего счета ¦чик ¦
¦ного ¦ ¦ ¦ ¦по но-¦отправитель ¦дентского ¦уполномочен- ¦ ¦
¦оформле-¦ ¦ ¦ ¦миналу¦ ¦счета банка -¦ного банка ¦ ¦
¦ния ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нерезидента ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по данной ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦операции ¦ ¦ ¦
+--------+-----+------+-----+------+------------+-------------+--------------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+--------+-----+------+-----+------+------------+-------------+--------------+--------+
¦1. Ввоз в Российскую Федерацию ¦
¦2. Вывоз из Российской Федерации ¦
L--------------------------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета банка по операциям ввоза и вывоза валюты
Российской Федерации
1. Отчет составляется в соответствии с совместным Положением
"О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и
пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" в
редакции письма Банка России N 326, Минфина РФ N 11-05-02, ГТК РФ
N 01-23/16223 от 06.09.96 (с учетом изменений и дополнений)
(Приложение 1).
2. Отчет представляется уполномоченным банком в
территориальные учреждения Банка России не позднее 20-го числа
месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409610
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О ДВИЖЕНИИ АКТИВОВ И ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИИ В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ
за ____________ (месяц) ____ года
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 610
Месячная
Раздел I. ДВИЖЕНИЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ В ФИЗИЧЕСКОЙ ФОРМЕ
------------------------T-------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦ +-------T-----+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
¦ ¦чистый ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦
¦ ¦вес (г)¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦
¦ ¦ ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦
¦ ¦ ¦<1> ¦ ¦<1> ¦ ¦<1> ¦ ¦<1> ¦
¦ ¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦
¦ ¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦1. Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлов в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2. Ввезено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территорию РФ <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3. Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.1. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.2. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.3. Снято с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлического счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.4. Внесено клиентом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<3> для зачисления на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет <4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.5. Драгоценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлы в пути¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отосланные и выданные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.6. Результаты¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.7. Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦4. Вывезено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5. Кредитовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.1. Продано резидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.2. Продано¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.3. Зачислено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.4. Снято клиентом с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлического счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.5. Драгоценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлы в пути¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отосланные и выданные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.6. Результаты¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.7. Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6. Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлов в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ (6 = 1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2 + 3 - 4 - 5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦7. Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлов в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода вне¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦8. Вывезено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9. Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.1. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.2. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.3. Снято с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлического счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.4. Внесено клиентом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<3> для зачисления на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет <4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.5. Драгоценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлы в пути¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отосланные и выданные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.6. Результаты¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.7. Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10. Ввезено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территорию РФ <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11. Кредитовый оборот¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по счетам в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.1. Продано¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.2. Продано¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.3. Зачислено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.4. Снято клиентом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<3> с обезличенного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлического счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.5. Драгоценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлы в пути¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отосланные и выданные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.6. Результаты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦переоценки ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.7. Прочее ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦12. Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлов в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода вне¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ (12 = 7 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8 + 9 - 10 - 11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<1> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10
раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость"
приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные
металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее - учетные
цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском
учете.
<2> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных
металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы
на конец отчетного периода.
<3> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как
кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации,
открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся
кредитной организации.
<4> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и
снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного
металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в
драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в
драгоценных металлах в физической форме.
Приложение
к разделу I формы N 610
ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ
ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ,
РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ
------------------------T-------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦ +-------T-----+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
¦ ¦чистый ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦
¦ ¦вес (г)¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦
¦ ¦ ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦
¦ ¦ ¦<*> ¦ ¦<*> ¦ ¦<*> ¦ ¦<*> ¦
¦ ¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦
¦ ¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции кредитной организации по экспорту <**> из Российской Федерации драгоценных ¦
¦ металлов, реализуемых по договору комиссии ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦1. Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦металлов, вывезенных с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации по договору¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссии, на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2. Вывезено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3. Реализовано по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦договору комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦4. Остаток драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦металлов, вывезенных с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации по договору¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссии, на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода (4 =¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 + 2 - 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене,
действующей на конец отчетного периода.
<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при
котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной
территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на
эту территорию.
Раздел II. Движение активов кредитной
организации в драгоценных металлах по обезличенным
металлическим счетам
------------------------T-------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦ +-------T-----+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
¦ ¦чистый ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦
¦ ¦вес (г)¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦
¦ ¦ ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦
¦ ¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦
¦ ¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - резидентах ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦1. Остаток на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах, на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2. Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.1. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.2. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.3. Зачислено в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физической форме (в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подкрепление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов и при размещении¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на депозитные счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.4. Зачислено на счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентов <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.5. Переведено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.6. Переведено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.7. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.8. Прочие зачисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3. Кредитовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.1. Продано резидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.2. Продано¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.3. Снято в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме (при списании с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов и снятии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитных счетов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.4. Списано со счетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.5. Переведено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.6. Переведено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.7. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.8. Прочие списания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦4. Остаток на активных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах, на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода (4 =¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 + 2 - 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - нерезидентах ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦5. Остаток на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах, на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6. Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.1. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.2. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.3. Зачислено в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физической форме (в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подкрепление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов и при размещении¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на депозитные счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.4. Зачислено на счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.5. Переведено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.6. Переведено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.7. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.8. Прочие зачисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7. Кредитовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.1. Продано резидентам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.2. Продано¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.3. Снято в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме (при списании с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов и снятии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитных счетов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.4. Списано со счетов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.5. Переведено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.6. Переведено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.7. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.8. Прочие списания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦8. Остаток на активных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах, на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода (8 =¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5 + 6 - 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦9. Остаток на счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных резидентам, на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10. Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10.1. Выдано в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10.2. Выдано через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10.3. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10.4. Прочие зачисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на счета учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11. Кредитовый оборот¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по счетам учета займов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.1. Погашено в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.2. Погашено через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.3. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.4. Прочие списания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦со счетов учета займов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦12. Остаток на счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных резидентам, на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конец отчетного периода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(12 = 9 + 10 - 11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных нерезидентам ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦13. Остаток на счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных нерезидентам,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14. Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетам учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14.1. Выдано в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14.2. Выдано через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14.3. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14.4. Прочие зачисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на счета учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15. Кредитовый оборот¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по счетам учета займов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15.1. Погашено в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15.2. Погашено через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15.3. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15.4. Прочие списания¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦со счетов учета займов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦16. Остаток на счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных нерезидентам,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на конец отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода (16 = 13 + 14 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦15) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как
кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации,
открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся
кредитной организации.
<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в
драгоценных металлах.
Раздел III. ДВИЖЕНИЕ ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ
------------------------T-------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦ +-------T-----+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
¦ ¦чистый ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦
¦ ¦вес (г)¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦
¦ ¦ ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦
¦ ¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦
¦ ¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦1. Остаток на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2. Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.1. Снято в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.2. Снято через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.3. Продано банку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.4. Переведено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦другие обезличенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.5. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.6. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списания <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3. Кредитовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.1. Зачислено в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.2. Зачислено через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.3. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.4. Переведено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦других обезличенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.5. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.6. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦зачисления <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦4. Остаток на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода (4 =¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1 - 2 + 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам ¦
+-----------------------T-------T-----T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦5. Остаток на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6. Дебетовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.1. Снято в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.2. Снято через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.3. Продано банку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.4. Переведено на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦другие обезличенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.5. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.6. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦списания <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7. Кредитовый оборот по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.1. Зачислено в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.2. Зачислено через¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.3. Приобретено у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.4. Переведено с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦других обезличенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.5. Результат¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦ х ¦ ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.6. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦зачисления <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦8. Остаток на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода (8 =¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦5 - 6 + 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+-----+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в
драгоценных металлах.
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о движении
активов и пассивов кредитной организации
в драгоценных металлах
В целях осуществления контроля за экспортными операциями
кредитных организаций со слитками аффинированных драгоценных
металлов, сбора информации, необходимой для составления платежного
баланса Российской Федерации, разработки валютной и денежно -
кредитной политики, а также с целью проведения мер, стимулирующих
развитие рынка драгоценных металлов, Банк России настоящим
определяет порядок отчетности о движении активов и пассивов
кредитной организации в драгоценных металлах.
Кредитные организации, совершающие операции с драгоценными
металлами, представляют указанный отчет о движении активов и
пассивов кредитной организации в драгоценных металлах в сводном
виде и с учетом всех своих филиалов территориальным учреждениям
Банка России по местонахождению Головного офиса ежемесячно, не
позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным, на бумажных
носителях и в электронном виде.
Кредитные организации, не совершающие операции с драгоценными
металлами, не представляют отчет по форме N 610 до начала
проведения указанных операций. При этом они единожды в срок,
предусмотренный для сдачи отчета по форме N 610, письменно
уведомляют территориальное учреждение Банка России об отсутствии
операций с драгоценными металлами.
Сбербанк России представляет отчет по форме N 610 в Главное
управление по г. Москве в сроки, установленные для него Главным
управлением по г. Москве.
Форматы и структура файлов для электронного обмена информацией
сообщаются дополнительно.
В целях составления отчета по форме N 610 используются
понятия, определенные в Положении Банка России от 1 ноября 1996
года N 50 "О совершении кредитными организациями операций с
драгоценными металлами на территории Российской Федерации и
порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" и
Инструкции Банка от 14 мая 1996 года N 40 "О порядке определения
массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их
стоимости в учреждениях банков".
Данный отчет представляет собой расшифровки балансовых счетов
учета драгоценных металлов кредитной организации и составляется на
основании данных бухгалтерского учета, при этом в разделе I
"Движение активов кредитной организации в драгоценных металлах в
физической форме" формы N 610 сумма остатков и оборотов по счетам
в драгоценных металлах в физической форме на территории Российской
Федерации должна соответствовать остаткам и оборотам по счетам
учета драгоценных металлов в хранилищах и в пути в балансовом
отчете кредитной организации; в разделе II "Движение активов
кредитной организации в драгоценных металлах по обезличенным
металлическим счетам" формы N 610 остатки и обороты по активным
обезличенным металлическим счетам должны соответствовать остаткам
и оборотам по активным обезличенным металлическим счетам
(корреспондентским, депозитным счетам кредитных организаций,
счетам учета займов в драгоценных металлах) в балансовом отчете
кредитной организации; в разделе III "Движение пассивов кредитной
организации в драгоценных металлах" формы N 610 остатки и обороты
по пассивным обезличенным металлическим счетам должны
соответствовать остаткам и оборотам по пассивным обезличенным
металлическим счетам (корреспондентским, депозитным, а также
счетам клиентов - некредитных организаций) в балансовом отчете
кредитной организации.
Внебалансовые требования и обязательства в отчет не
включаются.
Драгоценные металлы, принятые на хранение и находящиеся в
хранилищах кредитной организации, не являются активами кредитной
организации и не принимаются во внимание при заполнении формы
N 610.
Данные по операциям кредитных организаций с монетами из
драгоценных металлов в отчет не включаются.
Во всех разделах отчета по форме N 610 при переносе строк
остатков на конец отчетного периода в строки остатков на начало
следующего периода должно соблюдаться равенство весовых значений
металла.
Стоимостная оценка драгоценных металлов производится в
соответствии с учетными ценами, действующими на дату отражения
операций в бухгалтерском учете, или в соответствии с учетными
ценами, действующими на конец отчетного периода. В связи с этим
стоимостные показатели остатков металла на конец предыдущего и
начало следующего отчетных периодов могут не совпадать.
Все числовые значения должны быть представлены в целых числах.
Пример
составления "Отчета о движении активов и пассивов
кредитной организации в драгоценных металлах"
по форме N 610
На начало отчетного периода в хранилище кредитной организации
находится 2 кг золота. В отчетном периоде по поручению клиента -
резидента с его счета ответственного хранения в Лондоне физическое
золото в количестве 1 кг зачисляется на его обезличенный
металлический счет в отчитывающейся кредитной организации. В свою
очередь, золото зачисляется на обезличенный металлический счет
кредитной организации в банке - нерезиденте в Лондоне. Учетная
цена на золото на дату проведения операций - 60 000 руб./г. На
следующий день клиент снимает со своего обезличенного
металлического счета 500 г золота в Москве (своп по
местонахождению) и передает его на ответственное хранение в
отчитывающийся банк. Отчитывающаяся кредитная организация
приобретает оставшиеся 500 г золота со счета клиента. Учетная цена
на золото на текущую дату составила 61 000 руб./г. В отчетном
периоде кредитная организация вывезла за пределы Российской
Федерации 1 кг золота и передала его на ответственное хранение в
банк - нерезидент. Других операций с драгоценными металлами
кредитная организация не совершала. Учетная цена на золото на
конец отчетного периода составила 60 000 руб./г.
1. Остаток драгоценных металлов на начало отчетного периода
составил:
Пункт 1 раздела I - 2000 г, или 120 000 тыс. руб. (драгоценные
металлы в физической форме на территории РФ).
2. Банк зачисляет драгоценные металлы клиента, находящиеся в
Лондоне, на обезличенный металлический счет, при этом полученный
от клиента металл подлежит зачислению на обезличенный
металлический счет банка, открытый в банке - нерезиденте.
Пункт 6.4 раздела II - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
(увеличение остатка на обезличенных металлических счетах, открытых
в банках - нерезидентах).
Пункт 3.2 раздела III - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
(увеличение остатка на обезличенных металлических счетах
клиентов).
3. На следующий день клиент снимает с обезличенного
металлического счета драгоценные металлы в Москве.
Пункт 5.4 раздела I - 500 г, или 30 500 тыс. руб. (уменьшение
драгоценных металлов в физической форме на территории РФ в
результате выдачи драгоценных металлов клиенту с его счета).
Пункт 2.1 раздела III - 500 г, или 30 500 тыс. руб.
(уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
4. Кредитная организация приобретает золото, числящееся у
клиента на счете.
Пункт 2.3 раздела III - 500 г, или 30 500 тыс. руб.
(уменьшение остатка драгоценных металлов на счете клиента).
5. Результат от переоценки драгоценных металлов рассчитывается
без учета операций ввоза и вывоза драгоценных металлов и
составляет:
Пункт 3.6 раздела I - 2000 тыс. руб. (переоценка остатка
драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 5.6 раздела I - 1500 тыс. руб. (переоценка на конец
второго дня - минус 1500).
Пункт 6.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка
драгоценных металлов на начало второго дня).
Пункт 7.7 раздела II - 1000 тыс. руб. (переоценка на конец
второго дня - минус 1000).
Пункт 3.5 раздела III - 1000 тыс. руб. (переоценка остатка
драгоценных металлов на начало второго дня составила 1000 тыс.
руб.).
6. Кредитная организация вывезла за отчетный период за пределы
РФ.
Пункты 4, 8 раздела I - 1000 г, или 60 000 тыс. руб. (по
учетной цене, действующей на конец отчетного периода).
7. Остаток драгоценных металлов на конец отчетного периода
составил:
Пункт 6 раздела I - 500 г, или 30 000 тыс. руб. (2000 - 1000 -
500 = 500 г, 120 000 + 2000 - 60 000 - 30 500 - 1500 = 30 000 тыс.
руб.).
Пункт 12 раздела I - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
Пункт 8 раздела II - 1000 г, или 60 000 тыс. руб.
Форма N 610
Месячная
Раздел I. ДВИЖЕНИЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ В ФИЗИЧЕСКОЙ ФОРМЕ
------------------------T----------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦ +-------T--------+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
¦ ¦чистый ¦общая ¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦
¦ ¦вес (г)¦стои- ¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦
¦ ¦ ¦мость ¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦
¦ ¦ ¦<1> ¦ ¦<1> ¦ ¦<1> ¦ ¦<1> ¦
¦ ¦ ¦(тыс. ¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦
¦ ¦ ¦руб.) ¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции с драгоценными металлами в физической форме на территории РФ ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦1. Остаток драгоценных¦2000,0 ¦120000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлов в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2. Ввезено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦территорию РФ <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3. Дебетовый оборот по¦ - ¦ 2000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦счетам в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.1. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.2. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.3. Снято с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлического счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.4. Внесено клиентом¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<3> для зачисления на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет <4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.5. Драгоценные¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлы в пути¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отосланные и выданные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.6. Результаты¦ х ¦ 2000,0¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.7. Прочее ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦4. Вывезено с¦1000,0 ¦ 60000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦территории РФ <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5. Кредитовый оборот по¦ 500,0 ¦ 32000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦счетам в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.1. Продано резидентам¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.2. Продано¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.3. Зачислено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.4. Снято клиентом с¦ 500,0 ¦ 30500,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлического счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.5. Драгоценные¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлы в пути¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отосланные и выданные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.6. Результаты¦ х ¦ 1500,0¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦5.7. Прочее ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6. Остаток драгоценных¦ 500,0 ¦ 30000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлов в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ (6 = 1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2 + 3 - 4 - 5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции с драгоценными металлами в физической форме вне территории РФ ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦7. Остаток драгоценных¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлов в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода вне¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦8. Вывезено с¦1000,0 ¦ 60000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦территории РФ <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9. Дебетовый оборот по¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦счетам в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.1. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.2. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.3. Снято с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлического счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.4. Внесено клиентом¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<3> для зачисления на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет <4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.5. Драгоценные¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлы в пути¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отосланные и выданные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.6. Результаты¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦9.7. Прочее ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10. Ввезено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦территорию РФ <2> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11. Кредитовый оборот¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦по счетам в драгоценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлах в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.1. Продано¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦резидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.2. Продано¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.3. Зачислено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.4. Снято клиентом¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<3> с обезличенного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлического счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<4> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.5. Драгоценные¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлы в пути¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отосланные и выданные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.6. Результаты¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.7. Прочее ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦12. Остаток драгоценных¦1000,0 ¦ 60000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлов в физической¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦форме на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода вне¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ (12 = 7 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦8 + 9 - 10 - 11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<1> В этой и других таблицах (кроме пунктов 2, 4, 8, 10
раздела I и приложения к разделу I) в графе "Общая стоимость"
приводится стоимость драгоценных металлов по ценам на драгоценные
металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета (далее - учетные
цены) и действующим на дату отражения операций в бухгалтерском
учете.
<2> При заполнении данных пунктов общая стоимость драгоценных
металлов указывается, исходя из учетных цен на драгоценные металлы
на конец отчетного периода.
<3> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как
кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации,
открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся
кредитной организации.
<4> В данные пункты включаются как обороты по зачислению и
снятию драгоценных металлов в физической форме с обезличенного
металлического счета, так и обороты по операциям выдачи займов в
драгоценных металлах в физической форме и погашения займов в
драгоценных металлах в физической форме.
Приложение
к разделу I формы N 610
ОПЕРАЦИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ЭКСПОРТУ
ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ,
РЕАЛИЗУЕМЫХ ПО ДОГОВОРУ КОМИССИИ
------------------------T----------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦ +-------T--------+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
¦ ¦чистый ¦общая ¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦
¦ ¦вес (г)¦стои- ¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦
¦ ¦ ¦мость ¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦
¦ ¦ ¦<*> ¦ ¦<*> ¦ ¦<*> ¦ ¦<*> ¦
¦ ¦ ¦(тыс. ¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦
¦ ¦ ¦руб.) ¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции кредитной организации по экспорту <**> из Российской Федерации ¦
¦ драгоценных металлов, реализуемых по договору комиссии ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦1. Остаток драгоценных¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦металлов, вывезенных с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации по договору¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссии, на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2. Вывезено с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦территории РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3. Реализовано по¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦договору комиссии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦4. Остаток драгоценных¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
¦металлов, вывезенных с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦территории РФ для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации по договору¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦комиссии, на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(4 = 1 + 2 - 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> В графах 3, 5 общая стоимость указывается по учетной цене,
действующей на конец отчетного периода.
<**> Экспорт драгоценных металлов - таможенный режим, при
котором драгоценные металлы вывозятся за пределы таможенной
территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на
эту территорию.
Раздел II. ДВИЖЕНИЕ АКТИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ ПО ОБЕЗЛИЧЕННЫМ
МЕТАЛЛИЧЕСКИМ СЧЕТАМ
------------------------T----------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦ +-------T--------+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
¦ ¦чистый ¦общая ¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦
¦ ¦вес (г)¦стои- ¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦
¦ ¦ ¦мость ¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦
¦ ¦ ¦(тыс. ¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦
¦ ¦ ¦руб.) ¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым в банках - ¦
¦ резидентах ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦1. Остаток на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2. Дебетовый оборот по¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.1. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.2. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.3. Зачислено в¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦физической форме (в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подкрепление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов и при размещении¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на депозитные счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.4. Зачислено на счета¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦клиентов <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.5. Переведено с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.6. Переведено с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.7. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.8. Прочие зачисления¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3. Кредитовый оборот по¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.1. Продано резидентам¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.2. Продано¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.3. Снято в физической¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦форме (при списании с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов и снятии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитных счетов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.4. Списано со счетов¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.5. Переведено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.6. Переведено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.7. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.8. Прочие списания¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦4. Остаток на активных¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлических счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(4 = 1 + 2 - 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым ¦
¦ в банках - нерезидентах ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦5. Остаток на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6. Дебетовый оборот по¦1000,0 ¦ 61000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.1. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.2. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.3. Зачислено в¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦физической форме (в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подкрепление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов и при¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦размещении на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитные счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.4. Зачислено на счета¦1000,0 ¦ 60000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.5. Переведено с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.6. Переведено с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.7. Результат¦ х ¦ 1000,0¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.8. Прочие зачисления¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7. Кредитовый оборот по¦ - ¦ 1000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.1. Продано резидентам¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.2. Продано¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦нерезидентам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.3. Снято в физической¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦форме (при списании с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦корреспондентских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счетов и снятии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитных счетов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.4. Списано со счетов¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.5. Переведено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.6. Переведено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытые в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.7. Результат¦ х ¦ 1000,0¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.8. Прочие списания¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<**> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦8. Остаток на активных¦1000,0 ¦ 60000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦металлических счетах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦открытых в банках -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентах на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(8 = 5 + 6 - 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных резидентам ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦9. Остаток на счетах¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных резидентам, на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10. Дебетовый оборот по¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦счетам учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10.1. Выдано в¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10.2. Выдано через¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10.3. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦10.4. Прочие зачисления¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦на счета учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11. Кредитовый оборот¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦по счетам учета займов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.1. Погашено в¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.2. Погашено через ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.3. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦11.4. Прочие списания¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦со счетов учета займов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦12. Остаток на счетах¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных резидентам, на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конец отчетного периода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(12 = 9 + 10 - 11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по счетам учета займов в драгоценных металлах, выданных ¦
¦ нерезидентам ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦13. Остаток на счетах¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных нерезидентам,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на начало отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14. Дебетовый оборот по¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦счетам учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14.1. Выдано в¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14.2. Выдано через¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14.3. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦14.4. Прочие зачисления¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦на счета учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15. Кредитовый оборот¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦по счетам учета займов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15.1. Погашено в¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15.2. Погашено через¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15.3. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦15.4. Прочие списания¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦со счетов учета займов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦16. Остаток на счетах¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦учета займов в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выданных нерезидентам,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на конец отчетного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(16 = 13 + 14 - 15) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> Здесь и далее под термином "клиент" понимаются как
кредитные организации, так и клиенты - некредитные организации,
открывшие обезличенные металлические счета в отчитывающейся
кредитной организации.
<**> Например, проценты, выплаченные (полученные) в
драгоценных металлах.
Раздел III. ДВИЖЕНИЕ ПАССИВОВ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
В ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛАХ
------------------------T----------------T---------------T---------------T---------------¬
¦ ¦ Золото ¦ Серебро ¦ Платина ¦ Палладий ¦
¦ +-------T--------+---------T-----+---------T-----+---------T-----+
¦ ¦чистый ¦общая ¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦лигатур- ¦общая¦
¦ ¦вес (г)¦стои- ¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦ная масса¦стои-¦
¦ ¦ ¦мость ¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦(г) ¦мость¦
¦ ¦ ¦(тыс. ¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦ ¦(тыс.¦
¦ ¦ ¦руб.) ¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦ ¦руб.)¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым резидентам ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦1. Остаток на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2. Дебетовый оборот по¦1000,0 ¦ 61000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.1. Снято в физической¦ 500,0 ¦ 30500,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.2. Снято через¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.3. Продано банку ¦ 500,0 ¦ 30500,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.4. Переведено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦другие обезличенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.5. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦2.6. Прочие списания¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3. Кредитовый оборот по¦1000,0 ¦ 61000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.1. Зачислено в¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.2. Зачислено через¦1000,0 ¦ 60000,0¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.3. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.4. Переведено с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦других обезличенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.5. Результат¦ х ¦ 1000,0¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦3.6. Прочие зачисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦<*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦4. Остаток на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦резидентов на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(4 = 1 - 2 + 3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦ Операции по обезличенным металлическим счетам, открытым нерезидентам ¦
+-----------------------T-------T--------T---------T-----T---------T-----T---------T-----+
¦5. Остаток на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов на начало¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6. Дебетовый оборот по¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.1. Снято в физической¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.2. Снято через¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.3. Продано банку ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.4. Переведено на¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦другие обезличенные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлические счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.5. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦6.6. Прочие списания¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7. Кредитовый оборот по¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлическим счетам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.1. Зачислено в¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦физической форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.2. Зачислено через¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦обезличенный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлический счет¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.3. Приобретено у¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.4. Переведено с¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦других обезличенных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.5. Результат¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦ х ¦ - ¦
¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦7.6. Прочие зачисления¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦ - ¦
¦<*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+-----+
¦8. Остаток на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обезличенных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦металлических счетах¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нерезидентов на конец¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(8 = 5 - 6 + 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------------------+-------+--------+---------+-----+---------+-----+---------+------
--------------------------------
<*> Например, проценты, выплаченные клиенту банком в
драгоценных металлах.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409618
----------------T---------------------------T------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦Дата ¦
¦ по ОКАТО ¦ (филиала) ¦предс-¦
¦ +----T-----------------T----+тавле-¦
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦БИК ¦ния ¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦отчета¦
+---------------+----+-----------------+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+----+-------
ОТЧЕТ ИСПОЛНЯЮЩЕГО БАНКА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ
ПО СПЕЦИАЛЬНЫМ ТРАНЗИТНЫМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ РЕЗИДЕНТОВ
за ___________________ г.
Наименование Исполняющего банка __________________________________
Кому представляется ______________________________________________
(наименование территориального учреждения
Банка России)
Форма N 618
Декадная
в тысячах единиц соответствующей валюты
------T-------------------------------------------T--------------¬
¦ N ¦ Наименование показателя ¦Суммы валют- ¦
¦ п/п ¦ ¦ных операций ¦
¦ ¦ +----T-----T---+
¦ ¦ ¦дол-¦не- ¦...¦
¦ ¦ ¦лар ¦мец- ¦ ¦
¦ ¦ ¦США ¦кая ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦марка¦ ¦
¦ +-------------------------------------------+----+-----+---+
¦ ¦ Код валюты:¦840 ¦ 276 ¦...¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦...¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1 ¦Покупка иностранной валюты, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1 ¦Для расчетов по текущим валютным операциям,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1.1¦по договорам об импорте товаров в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российскую Федерацию, подпадающим под¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦систему таможенно - банковского валютного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контроля ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1.2¦по договорам об импорте товаров в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российскую Федерацию, не подпадающим под¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦систему таможенно - банковского валютного¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контроля ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1.3¦по договорам, связанным с импортом в¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российскую Федерацию работ (услуг,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результатов интеллектуальной деятельности) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1.4¦по погашению основного долга по финансовым¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитам, предоставленным на срок менее 180¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дней ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1.5¦по выплате процентов и прочим выплатам по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовым кредитам, предоставленным на¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок менее 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1.6¦по выплате процентов и прочим выплатам по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовым кредитам, предоставленным на¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦срок более 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1.7¦по выплате процентов, дивидендов и иных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходов по вкладам, инвестициям ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.1.8¦по иным текущим валютным операциям¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(переводы неторгового характера, снятие для¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплаты командировочных расходов, прочие¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежи, разрешенные законодательством¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.2 ¦Для расчетов по валютным операциям,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦связанным с движением капитала, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.2.1¦по погашению основного долга по финансовым¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитам, предоставленным на срок более 180¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дней ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.2.2¦по иным валютным операциям, связанным с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦движением капитала, проводимым на основании¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицензий (разрешений) и документов о¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦регистрации Банка России ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.2.3¦по валютным операциям, связанным с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦движением капитала, осуществляемым без¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лицензий (разрешений) и документов о¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦регистрации Банка России в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦действующим законодательством Российской¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦1.3 ¦для выплаты комиссионного вознаграждения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уполномоченному банку за осуществление¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций в иностранной валюте ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦2 ¦Прочие поступления в иностранной валюте,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦2.1 ¦поступления иностранной валюты с депозитных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетов, открытых на основании Свидетельств,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выданных Банком России ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦2.2 ¦поступления иностранной валюты, не¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованной для целей оплаты¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦командировочных расходов ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦3 ¦Списание со специальных транзитных валютных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счетов резидентов, всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦3.1 ¦платежи в пользу нерезидентов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦3.1.1¦авансовые платежи в пользу нерезидента за¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦импортируемые товары ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦3.1.2¦возврат ранее переведенных средств ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦3.1.3¦платежи за импортируемые товары (за¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исключением авансовых платежей) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦3.1.4¦платежи за выполненные работы, оказанные¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуги, переданные результаты¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦интеллектуальной деятельности (включая¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦авансовые платежи) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦3.2 ¦платежи в пользу резидентов ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦4 ¦Прочие перечисления в иностранной валюте,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦4.1 ¦перечисление иностранной валюты на¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦депозитные счета, открытые на основании¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Свидетельств, выданных Банком России ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦4.2 ¦перечисление иностранной валюты для оплаты¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦комиссионного вознаграждения¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уполномоченному банку ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦5 ¦Обратная продажа купленной иностранной¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюты, всего ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦ ¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦ ¦Общая сумма договоров, для расчетов по¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦которым резидентами покупается иностранная¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валюта ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------------------------------------+----+-----+---+
¦ ¦Лимит суммы оснований покупки резидентами¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валюты на валютном рынке ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------------------------------------+----+-----+----
Структура произведенных платежей
----T------T-------------------T----------T----------------------¬
¦ N ¦ Код ¦Наименование страны¦Код валюты¦Суммы платежа (единиц ¦
¦п/п¦страны¦ и валюты платежа ¦ ¦ соответствующей ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ валюты) ¦
+---+------+-------------------+----------+----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+---+------+-------------------+----------+----------------------+
¦1 ¦ ¦наименование страны¦ х ¦ х ¦
+---+------+-------------------+----------+----------------------+
¦ ¦наименование валюты¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+----------+----------------------+
¦ ¦ -"- ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+----------+----------------------+
¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦
+---T------+-------------------+----------+----------------------+
¦2 ¦ ¦наименование страны¦ х ¦ х ¦
+---+------+-------------------+----------+----------------------+
¦... ¦наименование валюты¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+----------+----------------------+
¦... ¦ -"- ¦ ¦ ¦
¦ +-------------------+----------+----------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---T------+-------------------+----------+----------------------+
¦...¦ ¦ ... ¦ х ¦ х ¦
L---+------+-------------------+----------+-----------------------
Состав информационной базы данных
Количество Карточек учета _____ (ед.)
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета Исполняющего банка о движении средств
по специальным транзитным валютным счетам резидентов
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Указании Банка России "О порядке совершения юридическими лицами -
резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты
на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.98
N 383-У (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в электронном виде в адрес
территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор
за деятельностью уполномоченного банка (филиала уполномоченного
банка), в течение пяти календарных дней, следующих за отчетной
декадой.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409634
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ НА КОНЕЦ
ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ
"__" __________ г.
Наименование кредитной организации
(уполномоченного банка) __________________________________________
головного офиса (филиала)
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 634
Суточная / Недельная
тыс. ед. валюты
----T------T------------------------T-----T----T-------T--------------------T-----T-----T----T-----T-----T-----¬
¦ N ¦Наи- ¦Чистые позиции в ин. ва-¦Со- ¦Со- ¦Курсы ¦ Рублевый эквивалент¦Сово-¦Сово-¦От- ¦Лими-¦Лими-¦Лимит¦
¦п/п¦мено- ¦лютах и драг. металлах, ¦во- ¦во- ¦(цены) ¦ позиций, тыс. руб. ¦куп- ¦куп- ¦кры-¦ты ¦ты ¦ты ¦
¦ ¦вание ¦тыс. ед. валюты (грам- ¦куп- ¦куп-¦Банка +----T----T----------+ная ¦ная ¦тая ¦(суб-¦(суб-¦(суб-¦
¦ ¦валю- ¦мах) ¦ная ¦ная ¦России,¦со- ¦со- ¦ открытая ¦ба- ¦вне- ¦ва- ¦лими-¦лими-¦лими-¦
¦ ¦ты +----T----T-----T---T----+ба- ¦вне-¦руб. за¦во- ¦во- ¦ валютная ¦лан- ¦ба- ¦лют-¦ты) ¦ты) ¦ты) ¦
¦ ¦(драг.¦ба- ¦спот¦сроч-¦оп-¦га- ¦лан- ¦ба- ¦ед. ва-¦куп-¦куп-¦ позиция ¦совая¦лан- ¦ная ¦по ¦по ¦по ¦
¦ ¦ме- ¦лан-¦ ¦ная ¦ци-¦ран-¦со- ¦лан-¦люты ¦ная ¦ная ¦ (графы ¦пози-¦совая¦по- ¦сово-¦сово-¦от- ¦
¦ ¦тал- ¦со- ¦ ¦ ¦он-¦тии ¦вая ¦со- ¦или ¦ба- ¦вне-¦ 11 + 12) ¦ция в¦пози-¦зи- ¦куп- ¦куп- ¦кры- ¦
¦ ¦ла) ¦вая ¦ ¦ ¦ная¦ ¦по- ¦вая ¦грамм ¦лан-¦ба- +-----T----+% от ¦ция в¦ция ¦ной ¦ной ¦той ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зи- ¦по- ¦драг. ¦со- ¦лан-¦длин-¦ко- ¦капи-¦% от ¦в % ¦ба- ¦вне- ¦ва- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ция ¦зи- ¦металла¦вая ¦со- ¦ная ¦рот-¦тала ¦капи-¦от ¦лан- ¦ба- ¦лют- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гра-¦ция ¦ ¦ ¦вая ¦ ¦кая ¦ ¦тала ¦ка- ¦совой¦лан- ¦ной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фы 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пи- ¦пози-¦совой¦пози-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ 4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тала¦ции ¦пози-¦ции ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦1 ¦Валюты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стран ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Евро- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦пей- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ского ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦союза ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦2 ¦Доллар¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦3 ¦Иена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦4 ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦5 ¦Золото¦ ¦ ¦ ¦ ¦ххх ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦6 ¦Сереб-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ххх ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦7 ¦Плати-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ххх ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦8 ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+----+----+-----+---+----+-----+----+-------+----+----+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦9 ¦Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
L---+------------------------------------------------------------+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+------
-------------------------------------------------------T---------T-----T----T-----T-----T----T-----T-----T-----¬
¦ Собственные средства (капитал) на "__" _____ ____ г. ¦Баланси- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ составляют: ______________________ тыс. руб. ¦рующая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦позиция ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в россий-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ских руб-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +---------+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+-----+
¦ ¦Суммарная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦позиций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------------------+---------+-----+----+-----+-----+----+-----+-----+------
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) телефон
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) факс
М.П.
"__" __________ г.
Примечания. 1. При расчете открытых валютных позиций курс
Банка России берется без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением
опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты
составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
---------------------------¬ ----------------------------¬
¦Валютные позиции по ¦ ¦Валютные позиции по срочным¦
¦капиталу, исключенные из ¦ ¦сделкам (п. 2 Примечаний), ¦
¦чистой балансовой позиции,¦ ¦ ¦
¦в тыс. ед. валюты ¦ ¦в тыс. ед. валюты ¦
¦1. ______________________ ¦ ¦1. _______________________ ¦
¦2. ______________________ ¦ ¦2. _______________________ ¦
¦3. ...................... ¦ ¦3. ....................... ¦
L--------------------------- L----------------------------
Порядок
составления и представления Отчета об открытых
валютных позициях на конец операционного дня
1. Отчет составляется в соответствии с Инструкцией Банка России
"Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроля за
их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от
22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется:
- ежедневно - уполномоченными банками с собственными средствами
(капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 миллионов евро и
выше, и их филиалами - не позднее дня, следующего за отчетным;
- еженедельно - уполномоченными банками с собственными
средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не
превышающей 6 миллионов евро, и их филиалами - не позднее 13 часов
по местному времени вторника недели, следующей за отчетной.
3. Срок представления отчета головной организацией и
территориальными банками Сберегательного банка Российской
Федерации устанавливается отдельным нормативным документом Банка
России.
4. Филиалы кредитных организаций представляют отчет в
территориальные учреждения Банка России в соответствии с
Инструкцией Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений).
5. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России
берется без округления.
6. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением
опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты
составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409638
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СПРАВКА
О ВЫПОЛНЕНИИ УСТАНОВЛЕННЫХ ГОЛОВНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ (ЛИМИТОВ) БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование филиала _____________________________________________
Регистрационный N ________________________________________________
Идентификационный код (БИК) ______________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 638
Месячная
тыс. руб.
----T--------------------------------------------------T--------T--------¬
¦ N ¦ Виды банковских операций ¦Размер ¦Факти- ¦
¦п/п¦ ¦установ-¦чески ¦
¦ ¦ ¦ленного ¦сложив- ¦
¦ ¦ ¦лимита ¦шееся ¦
¦ ¦ ¦ ¦значение¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 1 ¦Максимальная сумма кредита, предоставляемого ¦ ¦ ¦
¦ ¦филиалом одному заемщику или группе связанных ¦ ¦ ¦
¦ ¦заемщиков ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 2 ¦Максимальная совокупная сумма кредитов, ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставляемых филиалом одному заемщику или ¦ ¦ ¦
¦ ¦группе связанных заемщиков, включая ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставленные гарантии и поручительства, а ¦ ¦ ¦
¦ ¦также приобретенные долговые обязательства ¦ ¦ ¦
¦ ¦заемщика (включая долговые ценные бумаги, не ¦ ¦ ¦
¦ ¦котируемые на рынке) ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 3 ¦Максимальная совокупная сумма кредитов, которая ¦ ¦ ¦
¦ ¦может быть выдана филиалом ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 4 ¦Максимальная сумма обязательств, принятых на себя ¦ ¦ ¦
¦ ¦филиалом, в отношении одного или группы ¦ ¦ ¦
¦ ¦взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 5 ¦Максимальная сумма привлеченных денежных вкладов ¦ ¦ ¦
¦ ¦(депозитов) населения ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 6 ¦Максимальная сумма сделки по приобретению ценных ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаг одного эмитента, котируемых на рынке ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 7 ¦Максимальная сумма средств, которые могут быть ¦ ¦ ¦
¦ ¦направлены на приобретение ценных бумаг одного ¦ ¦ ¦
¦ ¦эмитента, котируемых на рынке ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 8 ¦Максимальная сумма средств, которая может быть ¦ ¦ ¦
¦ ¦направлена на приобретение ценных бумаг других ¦ ¦ ¦
¦ ¦юридических лиц, котируемых на рынке ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦ 9 ¦Максимальная сумма выпущенных от имени банка ¦ ¦ ¦
¦ ¦векселей (если такое право предоставлено филиалу) ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦10 ¦Максимальная сумма средств, которая может быть ¦ ¦ ¦
¦ ¦направлена на финансирование капитальных вложений,¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретение основных средств и других ¦ ¦ ¦
¦ ¦материальных активов ¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦11 ¦..................................................¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------+--------+--------+
¦12 ¦..................................................¦ ¦ ¦
L---+--------------------------------------------------+--------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета Справка о выполнении
установленных головной организацией предельных
объемов (лимитов) банковских операций
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке осуществления надзора за
банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и
дополнений) (Приложение 1).
2. Отчет представляется филиалами кредитных организаций - на
третий рабочий день месяца, следующего за отчетным.
3. Данная форма отчета не является обязательной.
Территориальные учреждения Банка России вправе установить другую
форму указанного отчета.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409650
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО ИНСТРУМЕНТАМ, ОТРАЖАЕМЫМ
НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА (КРОМЕ
СРОЧНЫХ СДЕЛОК)
по состоянию на _____________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 650
Месячная
тыс. руб.
---------T-----------------------------------T-----------T----------¬
¦Характер¦ Вид инструмента ¦Контрактная¦Взвешенный¦
¦ риска ¦ ¦ стоимость ¦эквивалент¦
¦ ¦ ¦инструмента¦кредитного¦
¦ ¦ ¦ ¦ риска ¦
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
¦Высокий ¦1. Гарантии ¦ ¦ ¦
¦ риск ¦2. Поручительства ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Аккредитивы ¦ ¦ ¦
¦ ¦4. Неиспользованные кредитные линии¦ ¦ ¦
¦ ¦5. Неиспользованные лимиты по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ предоставлению кредита в форме ¦ ¦ ¦
¦ ¦ "овердрафт" ¦ ¦ ¦
¦ ¦6. Индоссаменты ¦ ¦ ¦
¦ ¦7. Акцепты ¦ ¦ ¦
¦ ¦8. Уступка прав требования ¦ ¦ ¦
¦ ¦9. Долгосрочные обязательства по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ осуществлению операций ¦ ¦ ¦
¦ ¦10. Другие ¦ ¦ ¦
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
¦Средний ¦1. Дополнительные обязательства по ¦ ¦ ¦
¦ риск ¦ гарантии ¦ ¦ ¦
¦ ¦2. Аккредитивы ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Краткосрочные обязательства по ¦ ¦ ¦
¦ ¦ осуществлению операций ¦ ¦ ¦
¦ ¦4. Андеррайтинговые обязательства ¦ ¦ ¦
¦ ¦5. Неиспользованные кредитные линии¦ ¦ ¦
¦ ¦6. Другие ¦ ¦ ¦
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
¦Низкий ¦1. Гарантии ¦ ¦ ¦
¦ риск ¦2. Аккредитивы ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Индоссаменты ¦ ¦ ¦
¦ ¦4. Другие ¦ ¦ ¦
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
¦Риск ¦1. Обязательства по намеченным ¦ ¦ ¦
¦отсут- ¦ операциям ¦ ¦ ¦
¦ствует ¦2. Индоссаменты ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Другие ¦ ¦ ¦
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
¦ИТОГО ¦ x ¦ x ¦ ¦
¦(КРВ): ¦ ¦ ¦ ¦
+--------+-----------------------------------+-----------+----------+
¦Справочно: ¦
L--------------------------------------------------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения о величине
кредитного риска по инструментам, отражаемым
на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
(кроме срочных сделок)
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
4. В случае самостоятельной классификации инструментов в ту
или иную группу риска необходимо заполнить соответствующую строку
"Другие" и дать краткую характеристику инструмента в строке
"Справочно".
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409651
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ
О ВЕЛИЧИНЕ КРЕДИТНОГО РИСКА ПО СРОЧНЫМ СДЕЛКАМ
по состоянию на ______________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 651
Месячная
тыс. руб.
--------------------------------T-----T---------T--------T-------T--------¬
¦ ¦Номи-¦Стоимость¦Величина¦Обеспе-¦Итоговая¦
¦ ¦наль-¦замещения¦потенци-¦чение ¦величина¦
¦ ¦ная ¦ сделки ¦ального ¦ ¦кредит- ¦
¦ ¦стои-¦(текущий ¦кредит- ¦ ¦ного ¦
¦ ¦мость¦кредитный¦ного ¦ ¦риска ¦
¦ ¦ ¦ риск) ¦риска ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
¦1. Сделки, заключенные в рамках¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ компенсационного соглашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
¦2. Сделки, заключенные не в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ рамках компенсационного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ соглашения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
¦3. Сделки, заключенные на ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦ ¦
¦ организованных торговых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ площадках стран, не входящих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в состав "группы развитых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ стран" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+-----+---------+--------+-------+--------+
¦ИТОГО (КРС): ¦ x ¦ x ¦ x ¦ x ¦ ¦
L-------------------------------+-----+---------+--------+-------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления отчета Сведения о величине
кредитного риска по срочным сделкам
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке регулирования деятельности
банков" от 01.10.97 N 1 (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется:
- кредитными организациями, не имеющими филиалов, - на третий
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- кредитными организациями, имеющими филиалы, - на четвертый
рабочий день месяца, следующего за отчетным;
- по состоянию на 1 января - кредитными организациями, не
имеющими филиалов, - не позднее 20 января года, следующего за
отчетным; кредитными организациями, имеющими филиалы, - не позднее
25 января года, следующего за отчетным.
3. Срок представления отчета Сберегательным банком Российской
Федерации по состоянию на 1 января - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
4. Колонка 6 строки 1 и 2 = кол. 3 + кол. 4 - кол. 5. Колонка
6 строки 3 = (кол. 3 + кол. 4) x 0,2.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409652
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО ¦ (филиала) ¦
¦ +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦БИК ¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТРАНЗИТНЫХ
ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ РЕЗИДЕНТОВ
за "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 652
Суточная
ед. валюты
------T---------------------------------------------T------T----T---¬
¦ N ¦ Наименование показателя ¦Доллар¦Евро¦...¦
¦ п/п ¦ ¦ США ¦ ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------+------+----+---+
¦ ¦ Код валюты:¦ 840 ¦978 ¦...¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦...¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦1 ¦Остаток средств на транзитных валютных счетах¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов на начало операционного дня ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦2 ¦Сумма средств, зачисленных на транзитные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютные счета в течение операционного дня ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦3 ¦Сумма средств, списанных с транзитных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютных счетов в течение операционного дня, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦3.1 ¦для осуществления продажи иностранной валюты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на внутреннем валютном рынке, всего: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦3.1.1¦для осуществления обязательной продажи ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦3.2 ¦для зачисления на текущие валютные счета ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦3.3 ¦для осуществления прочих операций ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------------------------+------+----+---+
¦4 ¦Остаток средств на транзитных валютных счетах¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резидентов на конец операционного дня ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+---------------------------------------------+------+----+----
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о движении средств
в иностранной валюте на транзитных валютных счетах
резидентов
1. Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных
валютных счетах резидентов по форме N 652 (далее - Отчет) вводится
с целью оперативного получения информации о поступлении в
Российскую Федерацию экспортной валютной выручки и других средств
в иностранной валюте, зачисляемых на транзитные валютные счета
юридических лиц - резидентов в соответствии с требованиями
Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи
предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки
через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем
валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92, утвержденной
Приказом Банка России N 02-104А от 29.06.92 (с изменениями и
дополнениями).
2. В целях формирования Отчета под уполномоченными банками
понимаются банки и иные кредитные организации, имеющие лицензию
Банка России на осуществление операций в иностранной валюте, а
также их филиалы.
3. Показатели Отчета формируются на основе данных
аналитического бухгалтерского учета валютных операций в
уполномоченных банках.
4. В Отчет включаются сведения по следующим видам валют:
- доллар США (код 840),
- евро (код 978),
- немецкая марка (код 276),
- французский франк (код 250),
- швейцарский франк (код 756),
- английский фунт стерлингов (код 826),
- японская иена (код 392).
5. Отчет представляется уполномоченными банками в
территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения
ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут по местному времени
рабочего дня, следующего за отчетным.
6. В Отчет включаются следующие сведения:
по строке 1 - величина остатка средств в иностранной валюте на
транзитных валютных счетах резидентов - клиентов уполномоченного
банка на начало операционного дня;
по строке 2 - общая сумма поступлений средств в иностранной
валюте на транзитные валютные счета резидентов в течение
операционного дня;
по строке 3 - общая сумма средств в иностранной валюте,
списанных с транзитных валютных счетов резидентов в течение
операционного дня;
по строке 3.1 - часть средств из приведенных по строке 3
Отчета, списанных для осуществления продажи на внутреннем валютном
рынке;
по строке 3.1.1 - часть средств из приведенных по строке 3.1
Отчета, списанных для осуществления обязательной продажи как по
распоряжению резидентов, так и по истечении сроков, установленных
нормативными актами Банка России для дачи резидентом поручения на
списание средств с транзитного валютного счета;
по строке 3.2 - часть средств из приведенных по строке 3
Отчета, списанных с транзитных валютных счетов резидентов с целью
зачисления на их текущие валютные счета;
по строке 3.3 - часть средств из приведенных по строке 3
Отчета, списанных для осуществления платежей с транзитного
валютного счета резидента до осуществления обязательной продажи
валютной выручки, а также для осуществления переводов на валютные
счета других юридических лиц и других операций.
Контрольная сумма: стр. 3 = стр. 3.1 + 3.2 + 3.3;
по строке 4 указывается величина остатка средств в иностранной
валюте на транзитных валютных счетах резидентов - клиентов
уполномоченного банка на конец операционного дня.
Контрольная сумма: стр. 4 = стр. 1 + 2 - 3.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409656
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО ¦ (филиала) ¦
¦ +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦БИК ¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
БАНКА ЗАЕМЩИКА О ПОГАШЕНИИ РЕЗИДЕНТАМИ КРЕДИТОВ
ЗА СЧЕТ ЭКСПОРТНОЙ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ
за ______________ г.
Наименование Банка заемщика _____________________________________
Кому представляется _____________________________________________
(наименование территориального учреждения
Банка России)
Форма N 656
Месячная
в единицах соответствующей валюты
----T-----------------------------------------------T---------------¬
¦ N ¦ Наименование показателя ¦Суммы валютных ¦
¦п/п¦ ¦ операций ¦
¦ ¦ +------T----T---+
¦ ¦ ¦доллар¦евро¦...¦
¦ ¦ ¦ США ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------------+------+----+---+
¦ ¦ Код валюты:¦ 840 ¦978 ¦...¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦...¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦1 ¦Остаток задолженности по привлеченным средствам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(до 15.03.99) по состоянию на начало отчетного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦2 ¦Суммы валютной выручки, освобожденные от ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательной продажи в отчетном периоде, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в соответствии с предоставленной льготой ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦3 ¦Переведено средств в погашение кредитов в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетном периоде, всего: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦3.1¦в погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦3.2¦процентов и иных платежей ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦4 ¦Остаток задолженности по привлеченным средствам¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(до 15.03.99) по состоянию на конец отчетного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периода (стр. 1 - 2) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦ ¦СПРАВОЧНО: ¦ ¦ ¦ ¦
¦5 ¦Сумма задолженности по привлеченным средствам ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+------+----+---+
¦6 ¦Количество Ведомостей контроля по кредитному ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦договору ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----------------------------------------------+------+----+----
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета Банка заемщика
о погашении резидентами кредитов за счет
экспортной валютной выручки
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи экспортной
валютной выручки юридическими лицами - резидентами,
осуществляющими возврат кредитов, и учета уполномоченными банками
операций, связанных с исполнением юридическими лицами -
резидентами своих обязательств по кредитным договорам" от 06.04.99
N 80-И.
2. Отчет представляется Банком заемщика не позднее 5-го
календарного дня месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409658
----------------T---------------------------T------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦Дата ¦
¦ по ОКАТО ¦ (филиала) ¦предс-¦
¦ +----T-----------------T----+тавле-¦
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦БИК ¦ния ¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦отчета¦
+---------------+----+-----------------+----+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+----+-------
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО ЭКСПОРТНЫМ КОНТРАКТАМ
за ________________г.
Наименование кредитной организации (филиала) ____________________
Почтовый адрес __________________________________________________
Форма N 658
Месячная
Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ДВИЖЕНИИ ТОВАРОВ И ПЛАТЕЖЕЙ
в тысячах единиц валюты цены
----T-----------------------------------------------T---------------------¬
¦ N ¦ Наименование показателя ¦ Суммы операций ¦
¦п/п¦ +-----T------T----T---+
¦ ¦ ¦рубль¦доллар¦евро¦...¦
¦ ¦ ¦ ¦ США ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ ¦ Код валюты:¦ 810 ¦ 840 ¦978 ¦...¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦...¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦1 ¦Фактурная стоимость товаров, экспортированных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по Контрактам за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2 ¦Платежи, поступившие по Контрактам на Счета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Экспортеров в отчетном периоде, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2.1¦авансовые платежи (предоплата) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2.2¦платежи после отгрузки товаров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2.3¦иные поступления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦2.4¦платежи, поступившие с нарушением сроков, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦установленных законодательством для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществления текущих валютных операций, за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦3 ¦Переводы, осуществленные Экспортерами в пользу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранных контрагентов по Контрактам за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦3.1¦возврат платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦3.2¦иные переводы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦4 ¦Стоимость неоплаченных товаров в сроки, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предусмотренные законодательством для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществления текущих валютных операций, на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦конец отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦5 ¦Ожидаемое поступление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Выручки с учетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦контрактных сроков: - в отчетном периоде¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦6 ¦-"- - в месяце, следующем за отчетным¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦7 ¦-"- - во втором месяце, следующем за отчетным¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----------------------------------------------+-----+------+----+---+
¦8 ¦-"- - в последующих периодах¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----------------------------------------------+-----+------+----+----
Раздел II. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ ЗА ОТЧЕТНЫЙ МЕСЯЦ
в тысячах единиц валюты платежа
----T------T-------------------T------T----------------------------¬
¦ N ¦ Код ¦Наименование страны¦ Код ¦ Суммы валютных операций ¦
¦п/п¦страны¦ и валюты платежа ¦валюты+----------T-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦переводы в¦переводы в пользу¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ пользу ¦ иностранного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦Экспортера¦ контрагента ¦
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
¦1 ¦ ¦наименование страны¦ x ¦ x ¦ x ¦
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
¦1.1¦ ¦наименование валюты¦ ¦ ¦ ¦
+---+ +-------------------+------+----------+-----------------+
¦1.2¦ ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦
+---+ +-------------------+------+----------+-----------------+
¦...¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
¦2 ¦ ¦наименование страны¦ x ¦ x ¦ x ¦
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
¦2.1¦ ¦наименование валюты¦ ¦ ¦ ¦
+---+ +-------------------+------+----------+-----------------+
¦2.2¦ ¦ -"- ¦ ¦ ¦ ¦
+---+ +-------------------+------+----------+-----------------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
¦...¦ ¦наименование страны¦ x ¦ x ¦ x ¦
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
¦...¦ ¦наименование валюты¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+-------------------+------+----------+-----------------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------+-------------------+------+----------+------------------
Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ НА КОНЕЦ
ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА
Информация о ПС:
- Количество ПС, всего ___________ (ед.)
из них:
- ПС, сформированные в отчетном периоде ___________ (ед.)
- ПС, переведенные из архива в активную
базу в течение отчетного периода ___________ (ед.)
- Количество ПС, закрытых и сданных в
архив в течение отчетного периода ___________ (ед.)
- Сумма непоступления платежей (гр. 3
стр. 3.6 Части 3 Ведомости) по ПС:
- закрытым и сданным в архив в
течение отчетного периода ___________ (тыс. долл. США)
- переведенным из архива в
активную базу в течение
отчетного периода ___________ (тыс. долл. США)
Информация об УК:
- Количество УК, всего ___________ (ед.)
- из них УК, полученные (сформированные) в
отчетном периоде ___________ (ед.)
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета об операциях
по экспортным контрактам
1. Отчет составляется в соответствии с порядком, изложенным в
совместной Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке
осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую
Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13 октября 1999 года
N 86-И и N 01023/26541.
2. Отчет представляется кредитными организациями в электронном
виде не позднее двадцатого числа месяца, следующего за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409701
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЯХ
за "__" _____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 701
Суточная
----T------T------T-------------------T--------------------T-----T------------------¬
¦ N ¦Дата ¦Дата ¦ Условия сделки ¦ Контрагент ¦Рас- ¦Дополнительные ус-¦
¦п/п¦заклю-¦расче-+---------T---------+-----T----T----T----+чет- ¦ловия сделки при ¦
¦ ¦чения ¦тов по¦требова- ¦обяза- ¦рези-¦кре-¦бир-¦кли-¦ная ¦опционе ¦
¦ ¦сделки¦сделке¦ния ¦тельства ¦дент ¦дит-¦жа ¦ент ¦сдел-+---------T--------+
¦ ¦ ¦ +----T----+----T----+(R) /¦ная ¦ ¦(К) ¦ка ¦тип опци-¦опцион- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ци- ¦тыс.¦ци- ¦тыс.¦нере-¦ор- ¦ ¦ ¦(O/Z)¦она (put ¦ная пре-¦
¦ ¦ ¦ ¦фро-¦ед. ¦фро-¦ед. ¦зи- ¦га- ¦ ¦ ¦ ¦или call)¦мия ¦
¦ ¦ ¦ ¦вой ¦ ¦вой ¦ ¦дент ¦ни- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(тыс. ¦
¦ ¦ ¦ ¦код ¦ ¦код ¦ ¦(N) ¦за- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руб.) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ва- ¦ ¦ва- ¦ ¦ ¦ция ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦люты¦ ¦люты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+----+-----+---------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+----+-----+---------+--------+
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+----+-----+---------+--------+
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+----+-----+---------+--------+
+---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+----+-----+---------+--------+
L---+------+------+----+----+----+----+-----+----+----+----+-----+---------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета
о конверсионных операциях
I. Общие положения
1. Собираемая информация используется для определения объема,
структуры и ликвидности внутреннего валютного рынка.
Полученные сведения представляются в аналитических справках
Банка России в агрегированном виде. Банк России гарантирует
конфиденциальность полученной информации.
2. Для целей настоящего Порядка используются следующие
понятия:
Конверсионные операции - операции по покупке и продаже одной
валюты за другую.
Расчетная (индексная) сделка - конверсионная операция,
представляющая собой комбинацию сделки по покупке или продаже
иностранной валюты на определенную дату и обязательства провести
встречную сделку на ту же дату по текущему (на дату исполнения)
обменному курсу.
Сделка "опцион" - конверсионная операция, по которой одна
сторона за уплату вознаграждения (премии) приобретает право купить
(опцион типа "call") или продать (опцион типа "put") иностранную
валюту на определенную дату по оговоренной сторонами цене.
3. Перечень уполномоченных банков, представляющих Отчет о
конверсионных операциях, определяется и пересматривается
Департаментом иностранных операций Банка России. Отчетность
уполномоченного банка должна включать только операции головного
офиса (без учета операций филиалов).
4. По поручению Департамента иностранных операций Банка России
настоящая отчетность может быть установлена территориальными
учреждениями Банка России для региональных уполномоченных банков и
подотчетных филиалов иногородних банков.
5. Отчетность представляется ежедневно в Банк России не
позднее 11 часов рабочего дня, следующего за отчетным.
6. Срок хранения кредитными организациями второго экземпляра
Отчета - 3 года.
II. Порядок составления отчета
1. В отчете представляются сведения о сделках, заключенных в
отчетный день.
2. В графе 2 указывается дата заключения сделки.
3. В графе 3 указывается дата расчетов по сделке. В случае
несовпадения даты расчетов по требованиям и даты расчетов по
обязательствам датой расчетов считается дата последнего платежа по
конверсионной операции.
4. В графе 4 указывается цифровой код валюты, в которой
возникли требования к контрагенту по сделке, в соответствии с
Общероссийским Классификатором валют ОК 014-94, утвержденным
Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 г. N 365.
5. В графе 5 указывается объем требований в тысячах единиц
валюты (с округлением до целых чисел), в которой возникли
требования к контрагенту по сделке.
6. Графы 6 и 7 заполняются для возникших обязательств
аналогично графам 4 и 5.
7. В графу 8 заносится буква "R", если контрагентом является
резидент, или буква "N", если контрагентом является нерезидент.
8. В графы 9 - 11 заносятся дополнительные сведения о
контрагенте по сделке:
- графа 9 заполняется, если контрагентом является кредитная
организация, в противном случае графа оставляется незаполненной; в
графе 9 для кредитной организации - резидента указывается
банковский идентификационный код (БИК), для кредитной организации
- нерезидента - SWIFT - код, в случае отсутствия указанного кода -
наименование;
- графа 10 заполняется, если сделка заключена на бирже, в
противном случае графа оставляется незаполненной; в графе 10
указывается аббревиатура наименования биржи латинскими буквами;
- в графу 11 заносится буква "К", если контрагент не относится
ни к одной из двух предыдущих категорий (не является кредитной
организацией или биржей), в противном случае графа оставляется
незаполненной.
9. Графа 12 заполняется только для расчетных (индексных)
сделок, в противном случае графа 12 оставляется незаполненной. В
графе 12 указывается буква "О" при открытии контракта (отражении
первой сделки) и буква "Z" - при закрытии контракта (отражении
встречной сделки в день определения обменного курса встречной
сделки).
10. В графы 13 - 14 вносятся сведения о дополнительных
условиях сделки при заключении сделки "опцион":
- в графе 13 ставится буква "Р", если заключенная сделка
является опционом типа "put", или буква "С", если заключенная
сделка является опционом типа "call";
- в графе 14 указывается величина опционной премии в тысячах
рублей (с округлением до целых чисел).
11. Все буквенные обозначения заносятся в Отчет латинским
шрифтом заглавными буквами, за исключением букв, входящих в
регистрационный номер кредитной организации - резидента.
12. Операции типа "фьючерс без поставки иностранной валюты"
подлежат отражению в данной отчетности в том же порядке, что и
расчетные (индексные) сделки.
13. Операции с наличной иностранной валютой в обменных пунктах
отражению в данном Отчете не подлежат.
В случае возникновения вопросов по заполнению и представлению
отчета просьба обращаться по телефонам: (095) 923-16-13,
921-07-46; факс (095) 923-81-96.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409702
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О ЗАКЛЮЧЕННЫХ КОНВЕРСИОННЫХ СДЕЛКАХ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование Уполномоченного банка ______________________________
Почтовый адрес __________________________________________________
Форма N 702
Недельная
в единицах валюты
----T-----T------T----T-------T-----T-----T----T------T------T----T----T----T----T-----T-----¬
¦ N ¦Код ¦Наиме-¦ИНН ¦Код ¦Код ¦Дата ¦Вид ¦Код ¦Сумма ¦Сум-¦Об- ¦Дата¦Дата¦Пре- ¦Дата ¦
¦п/п¦Диле-¦нова- ¦не- ¦нерези-¦стра-¦за- ¦кон-¦ино- ¦в ино-¦ма в¦мен-¦ва- ¦ва- ¦мия ¦отка-¦
¦ ¦ра ¦ние ¦ре- ¦дента -¦ны ¦клю- ¦вер-¦стран-¦стран-¦руб-¦ный ¦лю- ¦лю- ¦по ¦за от¦
¦ ¦Упол-¦нере- ¦зи- ¦субъ- ¦нере-¦чения¦си- ¦ной ¦ной ¦лях ¦курс¦ти- ¦ти- ¦сдел-¦ис- ¦
¦ ¦номо-¦зиден-¦ден-¦екта ¦зи- ¦сдел-¦он- ¦валюты¦валюте¦ ¦ ¦ро- ¦ро- ¦кам с¦пол- ¦
¦ ¦чен- ¦та ¦та ¦граж- ¦дента¦ки ¦ной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ва- ¦ва- ¦пра- ¦нения¦
¦ ¦ного ¦ ¦ ¦данско-¦ ¦ ¦опе-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ния ¦ния ¦вом ¦сдел-¦
¦ ¦банка¦ ¦ ¦го пра-¦ ¦ ¦ра- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по ¦по ¦отка-¦ки ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ва ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦руб-¦ва- ¦за ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лям ¦люте¦ ¦ ¦
+---+-----+------+----+-------+-----+-----+----+------+------+----+----+----+----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+---+-----+------+----+-------+-----+-----+----+------+------+----+----+----+----+-----+-----+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+----+-------+-----+-----+----+------+------+----+----+----+----+-----+-----+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+----+-------+-----+-----+----+------+------+----+----+----+----+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----+------+----+-------+-----+-----+----+------+------+----+----+----+----+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета о заключенных
конверсионных сделках
1. Отчет составляется на основании данных Журнала учета
конверсионных операций, который ведется Уполномоченным банком в
соответствии с Положением Банка России "Об особенностях проведения
сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов,
выраженных в валюте Российской Федерации, и проведении
конверсионных сделок" от 23 марта 1999 г. N 68-П (с учетом
изменений и дополнений).
2. В случае, если Уполномоченным банком конверсионные операции
не проводились, составление и представление отчета производятся в
установленном порядке.
3. Информация об исполнении ранее заключенных операций не
должна включаться в ежедневный отчет. Отчетность по этому виду
операций предоставляется по дополнительному запросу Банка России.
4. В день, когда имело место неисполнение ранее заключенной
конверсионной сделки с правом отказа, в отчете указываются все
параметры неисполненной сделки.
5. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке в электронной форме (в формате, установленном Департаментом)
не позднее первого рабочего дня недели, следующей за отчетной.
6. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код
Уполномоченного банка, заключившего конверсионную сделку, в
соответствии с Договором о выполнении функций Дилера (Первичного
Дилера) на рынке ГКО - ОФЗ.
7. В графе 3 указывается полное наименование нерезидента.
8. В графе 4 указывается Индивидуальный Идентификационный
Номер (ИИН). Индивидуальным Идентификационным Номером нерезидента
является шестизначный код, присвоенный нерезиденту Банком России.
9. В графе 5 указывается код нерезидента - субъекта
гражданского права: "1" - юридическое лицо, "2" - физическое лицо.
10. В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента в
формате в соответствии с Общероссийским Классификатором стран мира
ОК 025-95, принятым и введенным в действие Постановлением
Госстандарта России от 27.12.95 N 641.
11. В графе 7 указывается дата заключения конверсионной
сделки.
12. В графе 8 заглавными латинскими буквами указывается вид
конверсионной операции:
- "С" - покупка иностранной валюты у нерезидента;
- "F" - продажа иностранной валюты нерезиденту без права
отказа;
- "О" - продажа иностранной валюты нерезиденту с правом
отказа.
13. В графе 9 указывается цифровой код иностранной валюты
согласно Общероссийскому Классификатору валют ОК 014-94,
введенному в действие Постановлением Госстандарта России N 365 от
26.12.94.
14. В графе 10 указывается сумма конверсионной сделки в
иностранной валюте.
15. В графе 11 указывается сумма конверсионной сделки в
рублях.
16. В графе 12 указывается обменный курс конверсионной сделки.
17. В графе 13 указывается дата валютирования по рублям по
сделке.
18. В графе 14 указывается дата валютирования по валюте по
сделке.
19. В графе 15 указывается сумма премии в случае заключения
сделки по продаже иностранной валюты с правом отказа.
20. Графа 16 заполняется только в том случае, если имело место
неисполнение ранее заключенной сделки с правом отказа.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409704
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
ОБ ОПЕРАЦИЯХ ПО СЧЕТАМ ТИПА "С"
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 704
Недельная
Счета типа "С" (инвестиционные)
----T-----T------T-----T-----T-----T----T-----T----T----T-----T----T-------T-------¬
¦ N ¦Код ¦Наиме-¦Номер¦ИИН ¦Код ¦Дата¦Оста-¦Сум-¦Сум-¦Оста-¦Код ¦Наиме- ¦Код ¦
¦п/п¦Диле-¦нова- ¦лице-¦нере-¦стра-¦опе-¦ток ¦ма ¦ма ¦ток ¦опе-¦нование¦ОКПО ¦
¦ ¦ра - ¦ние ¦вого ¦зи- ¦ны ¦ра- ¦на ¦по ¦по ¦на ¦ра- ¦Уполно-¦Уполно-¦
¦ ¦Упол-¦нере- ¦счета¦дента¦нере-¦ции ¦нача-¦де- ¦кре-¦конец¦ции ¦мочен- ¦мочен- ¦
¦ ¦номо-¦зи- ¦нере-¦ ¦зи- ¦ ¦ло ¦бету¦диту¦дня ¦ ¦ного ¦ного ¦
¦ ¦чен- ¦дента ¦зи- ¦ ¦дента¦ ¦дня ¦сче-¦сче-¦ ¦ ¦банка -¦банка -¦
¦ ¦ного ¦ ¦дента¦ ¦ ¦ ¦ ¦та ¦та ¦ ¦ ¦контр- ¦контр- ¦
¦ ¦бан- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦агента ¦агента ¦
¦ ¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+-------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+-------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+--------
ИТОГО¦ ¦ ¦
L----+-----
Счета типа "С" (конверсионные)
----T-----T------T-----T-----T-----T----T-----T----T----T-----T----T-------T-------¬
¦ N ¦Код ¦Наиме-¦Номер¦ИИН ¦Код ¦Дата¦Оста-¦Сум-¦Сум-¦Оста-¦Код ¦Наиме- ¦Код ¦
¦п/п¦Диле-¦нова- ¦лице-¦нере-¦стра-¦опе-¦ток ¦ма ¦ма ¦ток ¦опе-¦нование¦ОКПО ¦
¦ ¦ра - ¦ние ¦вого ¦зи- ¦ны ¦ра- ¦на ¦по ¦по ¦на ¦ра- ¦Уполно-¦Уполно-¦
¦ ¦Упол-¦нере- ¦счета¦дента¦нере-¦ции ¦нача-¦де- ¦кре-¦конец¦ции ¦мочен- ¦мочен- ¦
¦ ¦номо-¦зи- ¦нере-¦ ¦зи- ¦ ¦ло ¦бету¦диту¦дня ¦ ¦ного ¦ного ¦
¦ ¦чен- ¦дента ¦зи- ¦ ¦дента¦ ¦дня ¦сче-¦сче-¦ ¦ ¦банка -¦банка -¦
¦ ¦ного ¦ ¦дента¦ ¦ ¦ ¦ ¦та ¦та ¦ ¦ ¦контр- ¦контр- ¦
¦ ¦бан- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦агента ¦агента ¦
¦ ¦ка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+-------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+-------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----+------+-----+-----+-----+----+-----+----+----+-----+----+-------+--------
ИТОГО¦ ¦ ¦
L----+-----
Счета типа "С", на которых учитываются ценные бумаги
----T---------------T------------T-----------T-----------T-------T------T--------¬
¦ N ¦ Код Дилера - ¦Наименование¦ ИИН ¦Код страны ¦ Дата ¦ Код ¦Остаток ¦
¦п/п¦Уполномоченного¦нерезидента ¦нерезидента¦нерезидента¦остатка¦ценной¦на конец¦
¦ ¦ банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бумаги¦ дня ¦
+---+---------------+------------+-----------+-----------+-------+------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦
+---+---------------+------------+-----------+-----------+-------+------+--------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+------------+-----------+-----------+-------+------+--------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+------------+-----------+-----------+-------+------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---------------+------------+-----------+-----------+-------+------+---------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок
составления и представления Отчета об операциях
по счетам типа "С"
1. Отчет составляется на основании данных Журнала учета
операций по счетам типа "С", который ведется Уполномоченным банком
в соответствии с Инструкцией Банка России "О специальных счетах
нерезидентов типа "С" от 23.03.99 N 79-И (с учетом изменений и
дополнений).
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом,
в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. В таблицы "Счета типа "С" (инвестиционные)" и "Счета типа
"С" (конверсионные)" вносятся данные по всем нерезидентам, которые
проводили операции по счетам "С" в отчетную неделю. В последний
рабочий день отчетной недели вносятся данные по всем нерезидентам,
не совершавшим операций в отчетную неделю, но имеющим остатки по
счету "С" на конец последнего рабочего дня отчетной недели.
4. В таблицу "Счета типа "С", на которых учитываются ценные
бумаги" вносятся данные по всем нерезидентам, которые имели на
счетах типа "С", на которых учитываются ценные бумаги, остатки
ценных бумаг в отчетную неделю. В последний рабочий день отчетной
недели вносятся данные по всем нерезидентам, имеющим остатки
ценных бумаг на конец последнего рабочего дня отчетной недели.
5. Формирование и представление отчета производятся также в
случаях, когда Уполномоченный банк не имеет открытых счетов
нерезидентов типа "С" либо имеет нулевые остатки по этим счетам.
6. Во всех таблицах отчета в графе 2 указывается 12-разрядный
регистрационный код Уполномоченного банка в соответствии с
Договором о выполнении функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке
ГКО - ОФЗ.
7. В графе 3 указывается полное наименование нерезидента -
владельца счета.
8. В графе 4 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и "Счета
типа "С" (конверсионные)" необходимо указать последние семь цифр
двадцатизначного номера счета нерезидента.
9. В графе 5 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и "Счета
типа "С" (конверсионные) и в графе 4 таблицы "Счета типа "С", на
которых учитываются ценные бумаги" указывается Индивидуальный
Идентификационный Номер (ИИН). Индивидуальным Идентификационным
Номером нерезидента является шестизначный код, присвоенный
нерезиденту Банком России.
10. В графе 6 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" и в графе 5 таблицы "Счета типа
"С", на которых учитываются ценные бумаги" указывается цифровой
код страны нерезидента в формате в соответствии с Общероссийским
Классификатором стран мира ОК 025-95, принятым и введенным в
действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641.
11. В графе 7 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" указывается дата проведения
операции по счету.
12. В графе 8 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" указывается остаток средств на
лицевом счете нерезидента на начало дня. При этом величина остатка
вносится в строку первой операции по лицевому счету данного
нерезидента.
13. В графе 9 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" указывается сумма бухгалтерской
проводки по дебету лицевого счета нерезидента.
14. В графе 10 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" указывается сумма бухгалтерской
проводки по кредиту лицевого счета нерезидента.
15. В графе 11 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" указывается остаток средств на
лицевом счете нерезидента на конец дня. При этом величина остатка
вносится в строку последней операции по лицевому счету
нерезидента.
16. В графе 12 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" заглавными латинскими буквами
указывается код платежа:
Таблица
"Счета типа "С" (инвестиционные)"
----T------------------------------------------------------------¬
¦Код¦ Вид платежа ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ G ¦Переводы для участия на рынке ценных бумаг (на счет 30606) ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ E ¦Оплата комиссионных вознаграждений ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ R ¦Уплата налогов ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ H ¦Переводы на транзитный счет ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ I ¦Переводы на счет нерезидента в другой Уполномоченный банк ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ F ¦Сумма, зачисленная с рынка ценных бумаг (со счета 30606) ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ J ¦Сумма, зачисленная со счета нерезидента в другом ¦
¦ ¦Уполномоченном банке ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ L ¦Сумма, зачисленная с транзитного счета ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ M ¦Сумма, зачисленная со счета "С" (конверсионный) ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ O ¦Оплата для приобретения валюты на сессиях Банка России ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ S ¦Денежные средства, полученные от новации по государственным ¦
¦ ¦ценным бумагам ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ C ¦Переводы на счет типа "C" (конверсионный) ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ V ¦Переводы на счет типа "C" (инвестиционный) другого ¦
¦ ¦нерезидента ¦
+---+------------------------------------------------------------+
¦ W ¦Сумма, зачисленная со счета типа "C" (инвестиционный) ¦
¦ ¦другого нерезидента ¦
L---+-------------------------------------------------------------
Таблица "Счета типа "С" (конверсионные)"
----T-----------------------------------------------------------¬
¦Код¦ Вид платежа ¦
+---+-----------------------------------------------------------+
¦ O ¦Переводы для приобретения валюты ¦
+---+-----------------------------------------------------------+
¦ E ¦Оплата комиссионных вознаграждений ¦
+---+-----------------------------------------------------------+
¦ B ¦Переводы на счет типа "С" (инвестиционный) ¦
+---+-----------------------------------------------------------+
¦ I ¦Переводы на счет нерезидента в другой Уполномоченный банк ¦
+---+-----------------------------------------------------------+
¦ P ¦Сумма, зачисленная от продажи валюты ¦
+---+-----------------------------------------------------------+
¦ J ¦Сумма, зачисленная со счета нерезидента в другом ¦
¦ ¦Уполномоченном банке ¦
+---+-----------------------------------------------------------+
¦ L ¦Сумма, зачисленная с транзитного счета ¦
+---+-----------------------------------------------------------+
¦ A ¦Сумма, зачисленная со счета "C" (инвестиционный) ¦
L---+------------------------------------------------------------
17. В графе 13 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" указывается наименование банка,
который был контрагентом при переводе нерезидентом денежных
средств на свой (со своего) счета в другой Уполномоченный банк.
18. В графе 14 таблиц "Счета типа "С" (инвестиционные)" и
"Счета типа "С" (конверсионные)" указывается код ОКПО
контрагента - нерезидента.
19. В графе 6 таблицы "Счета типа "С", на которых учитываются
ценные бумаги" указывается дата остатка ценных бумаг.
20. В графе 7 таблицы "Счета типа "С", на которых учитываются
ценные бумаги" указывается код ценной бумаги, который является
идентификационным кодом ценной бумаги, принятой на соответствующих
рынках.
21. В графе 8 таблицы "Счета типа "С", на которых учитываются
ценные бумаги" указывается остаток ценных бумаг на конец дня.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409705
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
СВЕДЕНИЯ ОБ ОСТАТКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
НА СЧЕТАХ ДИЛЕРОВ В РАСЧЕТНЫХ ЦЕНТРАХ ОРЦБ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 705
Суточная
руб.
-------T------T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----T-----¬
¦Код ¦Наиме-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦Номер¦Оста-¦
¦Участ-¦нова- ¦счета¦ток ¦лице-¦ток ¦лице-¦ток ¦лице-¦ток ¦лице-¦ток ¦лице-¦ток ¦лице-¦ток ¦лице-¦ток ¦лице-¦ток ¦лице-¦ток ¦
¦ника ¦ние ¦30401¦по ¦вого ¦по ¦вого ¦по ¦вого ¦по ¦вого ¦по ¦вого ¦по ¦вого ¦по ¦вого ¦по ¦вого ¦по ¦вого ¦по ¦
¦в ТС ¦Участ-¦ ¦счету¦счета¦лице-¦счета¦лице-¦счета¦лице-¦счета¦лице-¦счета¦лице-¦счета¦лице-¦счета¦лице-¦счета¦лице-¦счета¦лице-¦
¦(если ¦ника ¦ ¦30401¦Сек- ¦вому ¦ва- ¦вому ¦валю-¦вому ¦фонд-¦вому ¦фонд-¦вому ¦сроч-¦вому ¦сроч-¦вому ¦Сект-¦вому ¦Сект-¦вому ¦
¦есть -¦ ¦ ¦ ¦тора ¦счету¦лют- ¦счету¦тного¦счету¦ового¦счету¦ового¦счету¦ного ¦счету¦ного ¦счету¦ора ¦счету¦ора ¦счету¦
¦код ¦ ¦ ¦ ¦ГКО /¦Сек- ¦ного ¦ва- ¦Сект-¦валю-¦Сект-¦фонд-¦Сект-¦фонд-¦Сект-¦сроч-¦Сект-¦сроч-¦МБК ¦Сект-¦МБК ¦Сект-¦
¦Диле- ¦ ¦ ¦ ¦ОФЗ ¦тора ¦Сек- ¦лют- ¦ора ¦тного¦ора ¦ового¦ора ¦ового¦ора ¦ного ¦ора ¦ного ¦бала-¦ора ¦бала-¦ора ¦
¦ра, ¦ ¦ ¦ ¦ба- ¦ГКО /¦тора ¦ного ¦бала-¦Сект-¦бала-¦Сект-¦бала-¦Сект-¦бала-¦Сект-¦бала-¦Сект-¦нсов-¦МБК ¦нсов-¦МБК ¦
¦если ¦ ¦ ¦ ¦лан- ¦ОФЗ ¦ба- ¦Сек- ¦нсов-¦ора ¦нсов-¦ора ¦нсов-¦ора ¦нсов-¦ора ¦нсов-¦ора ¦ого ¦бала-¦ого ¦бала-¦
¦нет - ¦ ¦ ¦ ¦сово-¦ба- ¦лан- ¦тора ¦ого ¦бала-¦ого ¦бала-¦ого ¦бала-¦ого ¦бала-¦ого ¦бала-¦счета¦нсов-¦счета¦нсов-¦
¦иной ¦ ¦ ¦ ¦го ¦лан- ¦сово-¦бала-¦счета¦нсов-¦счета¦нсов-¦счета¦нсов-¦счета¦нсов-¦счета¦нсов-¦N ¦ого ¦N ¦ого ¦
¦прис- ¦ ¦ ¦ ¦счета¦сово-¦го ¦нсов-¦N ¦ого ¦N ¦ого ¦N ¦ого ¦N ¦ого ¦N ¦ого ¦30403¦счета¦30405¦счета¦
¦воен- ¦ ¦ ¦ ¦N ¦го ¦счета¦ого ¦30405¦счета¦30403¦счета¦30405¦счета¦30403¦счета¦30405¦счета¦ ¦N ¦ ¦N ¦
¦ный ¦ ¦ ¦ ¦30403¦счета¦N ¦счета¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦N ¦ ¦30403¦ ¦30405¦
¦код) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦N ¦30403¦N ¦ ¦30405¦ ¦30403¦ ¦30405¦ ¦30403¦ ¦30405¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦30403¦ ¦30403¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦ 21 ¦ 22 ¦
L------+------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления отчета
Сведения об остатках денежных средств на счетах дилеров
в расчетных центрах ОРЦБ
1. Отчет составляется на основании Положения Банка России "О
порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами
на ОРЦБ" от 08.06.98 N 32-П.
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом,
по состоянию на 10 ч. 30 мин. дня представления отчетности.
3. Отчет представляется только теми кредитными организациями,
которые выполняют функции расчетных центров ОРЦБ.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409706
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ, ОТРАЖАЕМЫХ НА БАЛАНСОВОМ
СЧЕТЕ N 30606 "СРЕДСТВА КЛИЕНТОВ - НЕРЕЗИДЕНТОВ ПО БРОКЕРСКИМ
ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ДРУГИМИ ФИНАНСОВЫМИ АКТИВАМИ"
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 706
Недельная
руб.
----T----------T--------T--------T-------T-------T--------T---------T------T-------T--------T--------¬
¦ N ¦Код Дилера¦Наимено-¦Номер ¦ИИН ¦Код ¦ Дата ¦ Остаток ¦Сумма ¦ Сумма ¦Остаток ¦ Код ¦
¦п/п¦- Уполно- ¦вание ¦лицевого¦нерези-¦страны ¦операции¦на начало¦ по ¦ по ¦на конец¦операции¦
¦ ¦моченного ¦нерези- ¦счета ¦дента ¦нерези-¦ ¦ дня ¦дебету¦кредиту¦ дня ¦ ¦
¦ ¦банка ¦дента ¦нерез- ¦ ¦дента ¦ ¦ ¦счета ¦ счета ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦идента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+--------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+--------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+--------+
L---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+---------
¦ ИТОГО ¦
L----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об операциях, отражаемых на балансовом
счете N 30606 "Средства клиентов - нерезидентов
по брокерским операциям с ценными бумагами
и другими финансовыми активами"
1. Отчет составляется на основании Положения Банка России "Об
особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами
российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и
проведении конверсионных сделок" от 23 марта 1999 г. N 68-П (с
учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом,
в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. В отчет вносятся данные по всем нерезидентам, которые
проводили операции по счетам в отчетную неделю. В последний
рабочий день отчетной недели вносятся данные по всем нерезидентам,
не совершавшим операций в отчетную неделю, но имеющим остатки по
счету на конец последнего рабочего дня отчетной недели.
4. Формирование и представление отчета производятся также в
случаях, когда Уполномоченный банк не имеет открытых счетов
нерезидентов либо имеет нулевые остатки по этим счетам.
5. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код
Уполномоченного банка в соответствии с Договором о выполнении
функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО - ОФЗ.
6. В графе 3 указывается полное наименование нерезидента -
владельца счета.
7. В графе 4 необходимо указать последние семь цифр
двадцатизначного номера счета нерезидента.
8. В графе 5 указывается Индивидуальный Идентификационный
Номер (ИИН). Индивидуальным Идентификационным Номером нерезидента
является шестизначный код, присвоенный нерезиденту Банком России.
9. В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента в
соответствии с Общероссийским Классификатором стран мира ОК
025-95, принятым и введенным в действие Постановлением
Госстандарта России от 27.12.95 N 641.
10. В графе 7 указывается дата проведения операции по счету.
11. В графе 8 указывается остаток средств на лицевом счете
нерезидента на начало дня. При этом величина остатка вносится в
строку первой операции по лицевому счету данного нерезидента.
12. В графе 9 указывается сумма бухгалтерской проводки по
дебету лицевого счета нерезидента.
13. В графе 10 указывается сумма бухгалтерской проводки по
кредиту лицевого счета нерезидента.
14. В графе 11 указывается остаток средств на лицевом счете
нерезидента на конец дня. При этом величина остатка вносится в
строку последней операции по лицевому счету нерезидента.
15. В графе 12 заглавными латинскими буквами указывается код
платежа:
------T-----------------------------------------------------------¬
¦ Код ¦ Вид платежа ¦
+-----+-----------------------------------------------------------+
¦ D ¦Оплата ценных бумаг ¦
+-----+-----------------------------------------------------------+
¦ E ¦Оплата комиссионных вознаграждений ¦
+-----+-----------------------------------------------------------+
¦ B ¦Переводы на счет "С" (инвестиционный) ¦
+-----+-----------------------------------------------------------+
¦ F ¦Сумма, зачисленная с рынка ценных бумаг (погашение, выплата¦
¦ ¦купонов или продажа) ¦
+-----+-----------------------------------------------------------+
¦ A ¦Сумма, зачисленная со счета "С" (инвестиционный) ¦
+-----+-----------------------------------------------------------+
¦ R ¦Уплата налогов ¦
L-----+------------------------------------------------------------
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409707
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ О СРЕДСТВАХ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В БАНКЕ РОССИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 707
Месячная
руб.
------------------------T----------------------T-----------------¬
¦Средства, перечисленные¦Средства, возвращенные¦Остаток средств, ¦
¦ Уполномоченным банком ¦ Банком России ¦депонированных в ¦
¦ Банку России ¦ Уполномоченному банку¦ Банке России ¦
+-----------------------+----------------------+-----------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------------------+----------------------+-----------------+
L-----------------------+----------------------+------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о средствах, депонируемых в Банке России
1. Отчет составляется на основании Указания Банка России "О
порядке перевода банками, имеющими Разрешение Банка России на
открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов
со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С"
(конверсионные)" от 23 марта 1999 г. N 520-У (с учетом изменений и
дополнений).
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом,
в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. Формирование и представление отчета производится также в
случае, когда Уполномоченный банк не перечислял средства в Банк
России и не имеет средств, депонированных в Банке России.
4. В графу 1 таблицы вносится сумма средств, перечисленная
Уполномоченным банком в Банк России за отчетный месяц.
5. В графу 2 таблицы вносится сумма средств, возвращенная
Банком России Уполномоченному банку за отчетный месяц.
6. В графу 3 таблицы вносится остаток средств, депонированных
Уполномоченным банком в Банке России, рассчитанный как сумма
остатка средств, депонированных Уполномоченным банком в Банке
России за предыдущий отчетный месяц, и разности между данными по
графам 1 и 2 таблицы.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409708
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ПО ДАННЫМ ЖУРНАЛА УЧЕТА ДВИЖЕНИЯ
СРЕДСТВ НЕРЕЗИДЕНТОВ НА ТРАНЗИТНЫХ СЧЕТАХ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 708
Недельная
в рублях
----T----------T--------T--------T-------T-------T--------T---------T------T-------T--------T--------¬
¦ N ¦Код Дилера¦Наимено-¦Номер ¦ИИН ¦Код ¦ Дата ¦ Остаток ¦Сумма ¦ Сумма ¦Остаток ¦ Код ¦
¦п/п¦- Уполно- ¦вание ¦лицевого¦нерези-¦страны ¦операции¦на начало¦ по ¦ по ¦на конец¦операции¦
¦ ¦моченного ¦нерези- ¦счета ¦дента ¦нерези-¦ ¦ дня ¦дебету¦кредиту¦ дня ¦ ¦
¦ ¦банка ¦дента ¦нерез- ¦ ¦дента ¦ ¦ ¦счета ¦ счета ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦идента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+--------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+--------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+--------+
L---+----------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+------+-------+--------+---------
¦ ИТОГО ¦
L----------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета по данным журнала учета движения
средств нерезидентов на транзитных счетах
1. Отчет составляется на основании Указания Банка России "О
порядке перевода банками, имеющими Разрешение Банка России на
открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов
со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С"
(конверсионные)" от 23 марта 1999 г. N 520-У (с учетом изменений и
дополнений).
2. Отчет представляется в Департамент операций на открытом
рынке в электронной форме в формате, установленном Департаментом,
в первый рабочий день недели, следующей за отчетной.
3. В отчет вносятся данные по всем нерезидентам, которые
проводили операции по транзитным счетам в отчетную неделю. В
последний рабочий день отчетной недели вносятся данные по всем
нерезидентам, не совершавшим операций в отчетную неделю, но
имеющим остатки по счету на конец последнего рабочего дня отчетной
недели.
4. Формирование и представление отчета производится также в
случае, когда Уполномоченный банк не имеет открытых счетов
нерезидентов либо имеет нулевые остатки по этим счетам.
5. В графе 2 указывается 12-разрядный регистрационный код
Уполномоченного банка в соответствии с Договором о выполнении
функций Дилера (Первичного Дилера) на рынке ГКО-ОФЗ.
6. В графе 3 указывается полное наименование нерезидента -
владельца счета.
7. В графе 4 необходимо указать последние семь цифр
двадцатизначного номера транзитного счета нерезидента.
8. В графе 5 указывается Индивидуальный Идентификационный
Номер (ИИН). Индивидуальным Идентификационным Номером нерезидента
является шестизначный код, присвоенный нерезиденту Банком России.
9. В графе 6 указывается цифровой код страны нерезидента в
соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК
025-95, принятым и введенным в действие Постановлением
Госстандарта России от 27.12.95 N 641.
10. В графе 7 указывается дата проведения операции по счету.
11. В графе 8 указывается остаток средств на лицевом счете
нерезидента на начало дня. При этом величина остатка вносится в
строку первой операции по лицевому счету данного нерезидента.
12. В графе 9 указывается сумма бухгалтерской проводки по
дебету лицевого счета нерезидента.
13. В графе 10 указывается сумма бухгалтерской проводки по
кредиту лицевого счета нерезидента.
14. В графе 11 указывается остаток средств на лицевом счете
нерезидента на конец дня. При этом величина остатка вносится в
строку последней операции по лицевому счету нерезидента.
15. В графе 12 заглавными латинскими буквами указывается код
платежа:
-----T-----------------------------------------------------------¬
¦Код ¦ Вид платежа ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ A ¦ Сумма, зачисленная со счета "С" (инвестиционный) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ B ¦ Перевод на счет "С" (инвестиционный) ¦
+----+-----------------------------------------------------------+
¦ C ¦ Перевод на счет "С" (конверсионный) ¦
L----+------------------------------------------------------------
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409711
---------------T---------------------------------------------¬
¦Код территории¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +-------T---------------T---T-----------------+
¦ ¦по ОКПО¦регистрационный¦БИК¦ номер лицензии ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ ¦профессионального¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ участника рынка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ценных бумаг ¦
+--------------+-------+---------------+---+-----------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------+-------+---------------+---+------------------
ДЕПОЗИТАРНЫЙ ОТЧЕТ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес кредитной организации (филиала) ___________________
Форма N 711
Квартальная
Раздел 1. Счета депо
1.1. Счета депо клиентов
---------------------------------------------------T-------------------------------------------------¬
¦Количество счетов депо, открытых юридическим лицам¦Количество счетов депо, открытых физическим лицам¦
+------------------------T-------------------------+--------------------------T----------------------+
¦ резидентам ¦ нерезидентам ¦ резидентам ¦ нерезидентам ¦
+------------------------+-------------------------+--------------------------+----------------------+
¦ (1) ¦ (2) ¦ (3) ¦ (4) ¦
L------------------------+-------------------------+--------------------------+-----------------------
---------------------------------------------------T--------------------------T----------------------¬
¦ Количество междепозитарных счетов депо ЛОРО, ¦ Количество эмиссионных ¦Количество иных счетов¦
¦ открытых сторонним депозитариям ¦ счетов депо ¦ ¦
+------------------------T-------------------------+ ¦ ¦
¦ резидентам ¦ нерезидентам ¦ ¦ ¦
+------------------------+-------------------------+--------------------------+----------------------+
¦ (5) ¦ (6) ¦ (7) ¦ (8) ¦
L------------------------+-------------------------+--------------------------+-----------------------
1.2. Счета депо кредитной организации
---------------------------------------------------T-------------------------------------------------¬
¦ Количество счетов депо, открытых в головной ¦ Количество счетов депо, открытых в филиалах ¦
¦ организации кредитной организации ¦ кредитной организации ¦
+--------------------------------------------------+-------------------------------------------------+
¦ (9) ¦ (10) ¦
L--------------------------------------------------+--------------------------------------------------
Раздел 2. Междепозитарные счета
2.1. Данные об остатках на междепозитарных счетах ЛОРО
---------------------T-----------------T---------------------T---------------------T----------------------¬
¦Краткое наименование¦ Номер лицензии ¦Признак депозитария -¦ Номер ¦ Общее количество ¦
¦ депозитария - ¦профессионального¦ корреспондента ¦ междепозитарного ¦ ценных бумаг на ¦
¦ корреспондента ¦ участника рынка ¦ ¦счета ЛОРО, открытого¦ междепозитарном счете¦
¦ ¦ ценных бумаг - ¦ ¦ депозитарию - ¦ ЛОРО ¦
¦ ¦ корреспондента ¦ ¦ корреспонденту ¦ ¦
+--------------------+-----------------+---------------------+---------------------+----------------------+
¦ (11) ¦ (12) ¦ (13) ¦ (14) ¦ (15) ¦
L--------------------+-----------------+---------------------+---------------------+-----------------------
2.2. Данные об остатках на междепозитарных счетах и счетах
номинального держателя, открытых кредитной организации в других
организациях
---------------------T-----------------T---------------------T---------------------T----------------------¬
¦Краткое наименование¦ Номер лицензии ¦Признак организации -¦ Номер счета, ¦ Общее количество ¦
¦ организации - ¦профессионального¦ корреспондента ¦ открытого у ¦ ценных бумаг на ¦
¦ корреспондента ¦ участника рынка ¦ ¦ организации - ¦междепозитарном счете ¦
¦ ¦ ценных бумаг - ¦ ¦ корреспондента ¦ (счете номинального ¦
¦ ¦ корреспондента ¦ ¦ ¦ держателя) ¦
+--------------------+-----------------+---------------------+---------------------+----------------------+
¦ (16) ¦ (17) ¦ (18) ¦ (19) ¦ (20) ¦
L--------------------+-----------------+---------------------+---------------------+-----------------------
Раздел 3. Список ценных бумаг, учитываемых в депозитарии на счетах
депо
3.1.
------------------T----------------T---------------T-----------------T---------------------¬
¦Название эмитента¦Код ИНН эмитента¦Код типа ценной¦Тип ценной бумаги¦Номер государственной¦
¦ ¦ ¦ бумаги ¦ (наименование) ¦ регистрации ¦
+-----------------+----------------+---------------+-----------------+---------------------+
¦ (21) ¦ (22) ¦ (23) ¦ (24) ¦ (25) ¦
+-----------------+----------------+---------------+-----------------+---------------------+
L-----------------+----------------+---------------+-----------------+----------------------
3.2.
--------T------T-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦Код ¦ Код ¦ Количество ценных бумаг ¦
¦ИНН ¦ типа +---------------T-----------T-----------T------------T-----------T------------T-----------T------------T-----------T------+
¦эмитен-¦ценной¦ на счетах, ¦ на иных ¦ на ¦ на ¦ на ¦ на ¦ на счетах ¦ на счетах ¦ на ¦на ¦
¦та ¦бумаги¦предназначенных¦ счетах ¦ счетах ¦ счетах ¦ счетах ¦ счетах ¦ ЛОРО, ¦ ЛОРО, ¦эмиссионных¦иных ¦
¦ ¦ ¦ для учета ¦ кредитной ¦юридических¦юридических ¦физических ¦ физических ¦ открытых ¦ открытых ¦ счетах ¦счетах¦
¦ ¦ ¦ ценных бумаг, ¦организации¦ лиц - ¦ лиц - ¦ лиц - ¦ лиц - ¦юридическим¦юридическим ¦ ¦клиен-¦
¦ ¦ ¦ принадлежащих ¦ ¦резидентов ¦нерезидентов¦резидентов ¦нерезидентов¦ лицам - ¦ лицам - ¦ ¦тов ¦
¦ ¦ ¦ кредитной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦резидентам ¦нерезидентам¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ праве ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ собственности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------+------+---------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----------+------------+-----------+------+
¦ (26) ¦ (27) ¦ (28) ¦ (29) ¦ (30) ¦ (31) ¦ (32) ¦ (33) ¦ (34) ¦ (35) ¦ (36) ¦ (37) ¦
L-------+------+---------------+-----------+-----------+------------+-----------+------------+-----------+------------+-----------+-------
Раздел 4. Филиалы, осуществляющие депозитарные операции с
клиентами
----------------------------------T--------------------T-----------------------------------¬
¦Наименование регионов, в которых ¦Код региона по ОКАТО¦Количество филиалов, осуществляющих¦
¦ есть филиалы, осуществляющие ¦ ¦депозитарные операции с клиентами в¦
¦депозитарные операции с клиентами¦ ¦ регионе ¦
+---------------------------------+--------------------+-----------------------------------+
¦ (38) ¦ (39) ¦ (40) ¦
L---------------------------------+--------------------+------------------------------------
Руководитель депозитария (Ф.И.О.)
Телефон руководителя депозитария
Факс руководителя депозитария
Адрес электронной почты
руководителя депозитария
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон исполнителя
Факс исполнителя
Адрес электронной почты
исполнителя
"__" __________ ____ г.
Порядок составления и представления
Депозитарного отчета
1. Кредитные организации, имеющие лицензию профессионального
участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной
деятельности, представляют в территориальное учреждение Банка
России Депозитарный отчет.
1.1. Депозитарный отчет представляется головной организацией
кредитной организации в территориальное учреждение Банка России по
местонахождению кредитной организации ежеквартально не позднее
10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
1.2. Депозитарный отчет формируется на 1-е число месяца,
следующего за отчетным кварталом, и содержит данные по всей
кредитной организации, включая информацию по филиалам.
1.3. Депозитарный отчет представляется на бумажном носителе в
одном экземпляре и в электронном виде. Формат Депозитарного отчета
в электронном виде определяется Департаментом пруденциального
банковского надзора.
1.4. При представлении в территориальное учреждение Банка
России Депозитарного отчета на бумажном носителе кредитные
организации обязаны представить 1 экземпляр отчета и
сопроводительное письмо на бланке кредитной организации,
подписанное руководителем кредитной организации и включающее в
себя подтверждение идентичности данных в бумажном и электронном
видах отчетности.
2. Депозитарные отчеты, полученные от кредитных организаций,
ежеквартально передаются территориальными учреждениями Банка
России в Главный центр информатизации Банка России только в
электронном виде не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего
за отчетным кварталом.
3. Территориальные учреждения Банка России имеют право
запрашивать у филиалов кредитных организаций, расположенных в этом
же регионе и осуществляющих депозитарные операции с клиентами,
Депозитарные отчеты по разделам 1 и 3 (разделы 2 и 4 филиалами
кредитных организаций не заполняются) с периодичностью и в сроки,
определенные для кредитных организаций. Депозитарные отчеты
филиалов кредитных организаций в Главный центр информатизации
Банка России не представляются.
Под филиалами Сберегательного банка Российской Федерации в
рамках настоящего порядка составления и представления отчета
понимаются его территориальные учреждения.
4. В разделе 1 указывается количество пассивных счетов депо.
5. Понятия "резидент" и "нерезидент", используемые в
Депозитарном отчете, даны в соответствии с пунктами 5, 6 статьи 1
Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном
контроле" от 09.10.92 N 3615-1.
6. При составлении раздела 1 филиалами кредитных организаций
графа 9 не заполняется, в остальных графах раздела 1 указывается
количество счетов депо, открытых в филиале.
7. В подразделе 2.1 в графе 13 "Признак депозитария -
корреспондента" указывается код организации, открывшей в кредитной
организации междепозитарный счет. При этом используются следующие
обозначения:
- Депозитарий - кредитная организация - К;
- Депозитарий, не являющийся кредитной организацией, - Н.
8. В подразделе 2.2 в графе 18 "Признак организации -
корреспондента" указывается код организации, открывшей
междепозитарный счет и счет номинального держателя кредитной
организации. При этом используются следующие обозначения:
- Депозитарий - кредитная организация - К;
- Депозитарий, не являющийся кредитной организацией, - Н;
- Реестродержатель - Р.
9. В подразделах 3.1 и 3.2 в графах 23 и 27 "Код типа ценной
бумаги" при указании типа ценной бумаги используются следующие
обозначения:
- BON1 - облигации органов власти Российской Федерации;
- BON2 - облигации органов власти субъектов Российской
Федерации, местных органов власти;
- BON3 - облигации банков - резидентов;
- BON4 - прочие облигации резидентов;
- BON5 - облигации иностранных государств;
- BON6 - облигации банков - нерезидентов;
- BON7 - прочие облигации нерезидентов;
- DS1 - депозитные сертификаты банков - резидентов;
- DS2 - депозитные сертификаты банков - нерезидентов;
- SS1 - сберегательные сертификаты банков - резидентов;
- SS2 - сберегательные сертификаты банков - нерезидентов;
- SHS1 - акции банков - резидентов (обыкновенные);
- SHS2 - акции банков - резидентов (привилегированные);
- SHS3 - прочие акции резидентов (обыкновенные);
- SHS4 - прочие акции резидентов (привилегированные);
- SHS5 - акции банков - нерезидентов;
- SHS6 - прочие акции нерезидентов;
- BIL1 - векселя органов власти Российской Федерации;
- BIL2 - векселя органов власти субъектов Российской
Федерации, местных органов власти;
- BIL3 - векселя банков - резидентов;
- BIL4 - прочие векселя резидентов;
- BIL5 - векселя иностранного государства;
- BIL6 - векселя банков - нерезидентов;
- BIL7 - прочие векселя нерезидентов;
- DR - депозитарные расписки;
- CON - складское свидетельство;
- WTS - варранты;
- OTHER - иное.
10. Раздел 4 заполняется только кредитными организациями,
имеющими филиалы, осуществляющие депозитарные операции с
клиентами.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409801
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ
О СОСТАВЕ УЧАСТНИКОВ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ
(БАНКОВСКОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 801
Квартальная
----T-------T------T-------T------T------T------T--------T---------T------T------T---------¬
¦ N ¦Полное ¦Факти-¦Место- ¦Код ¦Реги- ¦Осно- ¦Органи- ¦Удельный ¦Метод ¦Вид ¦Наличие ¦
¦п/п¦наиме- ¦ческое¦нахож- ¦ОКПО ¦стра- ¦вание ¦зации, ¦вес го- ¦консо-¦дея- ¦соглаше- ¦
¦ ¦нование¦место-¦дение ¦(для ¦цион- ¦для ¦входя- ¦лосующих ¦лида- ¦тель- ¦ния Банка¦
¦ ¦юриди- ¦нахож-¦участ- ¦рези- ¦ный ¦вклю- ¦щие в ¦акций ¦ции ¦ности ¦России ¦
¦ ¦ческого¦дение ¦ника ¦ден- ¦номер ¦чения ¦состав ¦(долей), ¦ ¦уча- ¦на при- ¦
¦ ¦лица - ¦участ-¦группы,¦тов ¦участ-¦в сос-¦группы, ¦принад- ¦ ¦стника¦обрете- ¦
¦ ¦участ- ¦ника ¦уста- ¦Рос- ¦ника ¦тав ¦имеющие ¦лежащих ¦ ¦группы¦ние более¦
¦ ¦ника ¦группы¦новлен-¦сии); ¦группы¦группы¦пакет ¦органи- ¦ ¦ ¦20% акций¦
¦ ¦консо- ¦(поч- ¦ное уч-¦код ¦- кре-¦ ¦акций ¦зации в ¦ ¦ ¦(долей) ¦
¦ ¦лидиро-¦товый ¦редите-¦страны¦дитной¦ ¦(долю ¦уставном ¦ ¦ ¦кредитной¦
¦ ¦ванной ¦адрес)¦льными ¦место-¦орга- ¦ ¦участия)¦капитале ¦ ¦ ¦организа-¦
¦ ¦(бан- ¦ ¦доку- ¦нахож-¦низа- ¦ ¦в капи- ¦участни- ¦ ¦ ¦ции ¦
¦ ¦ковс- ¦ ¦ментами¦дения ¦ции ¦ ¦тале ¦ка, про- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кой) ¦ ¦ ¦(для ¦ ¦ ¦участ- ¦центов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы ¦ ¦ ¦нере- ¦ ¦ ¦ника ¦(с одним ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦зиден-¦ ¦ ¦ ¦десятич- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦тов) ¦ ¦ ¦ ¦ным зна- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ком) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 3а ¦ 4 ¦ 4а ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+---------+
¦...¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------+------+-------+------+------+------+--------+---------+------+------+----------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета о составе участников консолидированной
(банковской) группы
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409802
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
по состоянию на ____________________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 802
Квартальная
тыс. руб.
------T----------------------T-------T-----------------------T------T--------------T-----¬
¦ N ¦Статьи консолидирован-¦Балан- ¦ Показатели участников ¦Проме-¦Произведенные ¦Всего¦
¦ п/п ¦ного балансового ¦совый ¦ группы ¦жуточ-¦корректировки ¦ ¦
¦ ¦отчета ¦отчет ¦ ¦ный ¦(в т.ч. взаим-¦ ¦
¦ ¦ ¦голов- ¦ ¦ре- ¦ные операции) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ной +-------T-------T-------+зуль- +------T-------+ ¦
¦ ¦ ¦кредит-¦балан- ¦балан- ¦балан- ¦тат ¦Увели-¦Умень- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ной ¦совый ¦совый ¦совый ¦ ¦чение ¦шение ¦ ¦
¦ ¦ ¦орга- ¦отчет ¦отчет ¦отчет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦низации¦А ¦Б ¦(участ-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦(участ-¦(участ-¦ник ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ник ¦ник ¦группы)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦группы)¦группы)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦ ¦АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦1. ¦Денежные средства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета в Банке России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦2. ¦Государственные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долговые обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦3. ¦Средства в кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦4. ¦Чистые вложения в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценные бумаги для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перепродажи (4.1 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦4.1. ¦Ценные бумаги для¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перепродажи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(балансовая стоимость)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦4.2. ¦Резерв под возможное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обесценение ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦5. ¦Ссудная и приравненная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к ней задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦6. ¦Проценты начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(включая просроченные)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦7. ¦Средства, переданные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лизинг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦8. ¦Резервы на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦9. ¦Чистая ссудная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженность (5 - 8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦10. ¦Основные средства и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нематериальные активы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦хозяйственные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦материалы и малоценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и быстроизнашивающиеся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предметы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦11. ¦Чистые долгосрочные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(инвестиции) (11.1 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦11.1.¦Долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовые вложения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(инвестиции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(балансовая стоимость)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦11.А.¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦эквивалентной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦11.2.¦Резерв на возможное¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обесценение ценных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаг и долей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦12. ¦Расходы будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периодов по другим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операциям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦13. ¦Уценка имущества¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦14. ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения долей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦15. ¦Прочие активы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦16. ¦Иные активы участников¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦17. ¦Итого активов (1 + 2 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦3 + 4 + 5а + 6 + 8 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦9 + 10 + 11 + 12 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦13 + 14 + 15 + 16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦ ¦ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦18. ¦Кредиты, полученные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ ¦
¦ ¦банками от Банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦России ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦19. ¦Средства кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦20. ¦Средства клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦20.1.¦в том числе вклады¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦21. ¦Доходы будущих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦периодов по другим¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операциям, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦22. ¦Выпущенные долговые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦23. ¦Резервы на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери по расчетам с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дебиторами, риски и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦24. ¦Дооценка имущества¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦25. ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения долей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦26. ¦Прочие обязательства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦27. ¦Иные обязательства¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участников группы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦28. ¦Всего обязательств (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦18 по 27) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦ ¦СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦29. ¦Уставный капитал -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего, в т.ч. (29.1 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦29.2 + 29.3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦29.1.¦Зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обыкновенные акции и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦29.2.¦Зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привилегированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦29.3.¦Незарегистрированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уставный капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неакционерных банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦30. ¦Собственные акции,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупленные у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учредителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦31. ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦32. ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦33. ¦Переоценка основных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦34. ¦Чистая прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦35. ¦Распределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- всего, в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦35а. ¦Дивиденды, начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦из прибыли текущего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦35б. ¦Распределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(исключая дивиденды) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦36. ¦Нераспределенная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль (убыток) (34 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦35) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦37. ¦Доля малых учредителей¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) - всего,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦37.1.¦Доля собственных¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств, принадлежащих¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦малым учредителям¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦37.2.¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учредителям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦38. ¦Расходы и риски,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦влияющие на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦39. ¦Всего собственных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств (29 - 29.3 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦30 + 31 + 32 + 33 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦36 - 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦40. ¦Итого пассивов (28 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦29.3 + 37 + 39) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦ ¦ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦41. ¦Обязательства группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+-----+
¦42. ¦Гарантии, выданные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+----------------------+-------+-------+-------+-------+------+------+-------+------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Консолидированного балансового отчета
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409803
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
по состоянию на ____________________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 803
Квартальная
тыс. руб.
----T------------T------T-------------T------T--------------T----¬
¦ N ¦ ¦Пока- ¦ Показатели ¦Проме-¦Произведенные ¦Все-¦
¦п/п¦ ¦затели¦ участников ¦жуточ-¦корректировки ¦го ¦
¦ ¦ ¦голов-¦ группы ¦ный ¦(в т.ч. доходы¦ ¦
¦ ¦ ¦ной +------T------+ре- ¦ и расходы от ¦ ¦
¦ ¦ ¦кре- ¦отчет ¦отчет ¦зуль- ¦ взаимных ¦ ¦
¦ ¦ ¦дитной¦участ-¦участ-¦тат ¦ операций) ¦ ¦
¦ ¦ ¦орга- ¦ника А¦ника Б¦ +------T-------+ ¦
¦ ¦ ¦низа- ¦ ¦ ¦ ¦увели-¦умень- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ции ¦ ¦ ¦ ¦чение ¦шение ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ ¦ДОХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 1 ¦Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аналогичные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 2 ¦Комиссионные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 3 ¦Доходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютой и с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦другими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценностями, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦включая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦курсовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 4 ¦Доходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦купле -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продаже ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и другого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущества, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦положитель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 5 ¦Доходы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученные в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦форме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 6 ¦Другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦текущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 7 ¦Доходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нефинансово-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦го характера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 8 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходов (с 1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по 7) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ ¦РАСХОДЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦ 9 ¦Проценты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уплаченные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦аналогичные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦10 ¦Комиссионные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦11 ¦Расходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютой и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦другими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценностями, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦включая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦курсовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦разницы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦12 ¦Расходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦купле -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продаже ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и другого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦имущества, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦РЕПО, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отрицатель- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦результаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦переоценки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦драгоценных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦металлов и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦13 ¦Расходы по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оплате труда¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦14 ¦Эксплуатаци-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦онные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦15 ¦Другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦текущие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦16 ¦Расходы от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нефинансово-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦го характера¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦участников ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦некредитных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦17 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расходов (с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦9 по 16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦18 ¦Изменение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ссудам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦19 ¦Изменение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервов на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обесценение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦20 ¦Изменение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦величины ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦21 ¦Непредвиден-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные доходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦за вычетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦непредвиден-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ных расходов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦22 ¦Налог на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦23 ¦Отсроченный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налог на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦23а¦Непредвиден-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ные расходы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦после ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налогообло- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦жения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦24 ¦Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(убыток) (8¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- 17 - 18 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦19 - 20 + 21¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- 22 - 23 -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦23а) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦25 ¦Прибыль ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(убыток), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦щая группе, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по эквива- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦лентному ме-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тоду ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+------+------+------+-------+----+
¦27 ¦Прибыль ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(убыток), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежа- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦щая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учредителям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участникам)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+------------+------+------+------+------+------+-------+-----
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Консолидированного отчета о прибылях и убытках
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409804
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ
НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ
(БАНКОВСКОЙ) ГРУППЫ
по состоянию на ____________________ г.
Наименование головной кредитной организации ______________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 804
Квартальная
тыс. ед. валюты
----T------------T------------------------------T------T-----T------T------------------------T-----T-----T------T------T------T------¬
¦ N ¦Наименование¦ Чистые позиции в ин. валютах ¦Сово- ¦Сово-¦Курсы ¦Рублевый эквивалент по- ¦Сово-¦Сово-¦Откры-¦Лимиты¦Лимиты¦Лимиты¦
¦п/п¦ валюты ¦ и драг. металлах, тыс. ед. ¦куп- ¦куп- ¦(цены)¦зиций, тыс. руб. ¦куп- ¦куп- ¦тая ¦(суб- ¦(суб- ¦(суб- ¦
¦ ¦ (драг. ¦ валюты (граммах) ¦ная ¦ная ¦Банка +-----T-----T------------+ная ¦ная ¦валют-¦лими- ¦лими- ¦лими- ¦
¦ ¦ металла) +------T----T-----T-----T------+ба- ¦вне- ¦Рос- ¦Сово-¦Сово-¦Открытая ва-¦ба- ¦вне- ¦ная ¦ты) ¦ты) ¦ты) ¦
¦ ¦ ¦Балан-¦Спот¦Сроч-¦Опци-¦Гаран-¦лан- ¦ба- ¦сии, ¦куп- ¦куп- ¦лютная пози-¦лан- ¦ба- ¦пози- ¦по со-¦по со-¦по от-¦
¦ ¦ ¦совая ¦ ¦ная ¦онная¦тии ¦совая ¦лан- ¦руб. ¦ная ¦ная ¦ция (графы ¦совая¦лан- ¦ция в ¦вокуп-¦вокуп-¦крытой¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пози- ¦совая¦за ед.¦ба- ¦вне- ¦11 + 12) ¦пози-¦совая¦% от ¦ной ¦ной ¦валют-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ция ¦пози-¦валюты¦лан- ¦ба- +-----T------+ция в¦пози-¦капи- ¦балан-¦внеба-¦ной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(гра- ¦ция ¦или ¦совая¦лан- ¦Длин-¦Корот-¦% от ¦ция в¦тала ¦совой ¦лансо-¦пози- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фы ¦ ¦грамм ¦ ¦со- ¦ная ¦кая ¦капи-¦% от ¦ ¦пози- ¦вой ¦ции ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3 + 4)¦ ¦драг. ¦ ¦вая ¦ ¦ ¦тала ¦капи-¦ ¦ции ¦пози- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦метал-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тала ¦ ¦ ¦ции ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ла ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦ 17 ¦ 18 ¦ 19 ¦ 20 ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 1 ¦Валюты стран¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Европейского¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦союза ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 2 ¦Доллар США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 3 ¦Иена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 4 ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 5 ¦Золото ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ххх ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 6 ¦Серебро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ххх ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 7 ¦Платина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ххх ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 8 ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+----+-----+-----+------+------+-----+------+-----+-----+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ 9 ¦ Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах ¦ ¦ ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦
L---+---------------------------------------------------------------------------+-----+------+-----+-----+------+------+------+-------
-------------------------------------------------------------T------------------T-----T------T-----T-----T------T------T------T------¬
¦Собственные средства (капитал) на "__" _____________ ____ г.¦Балансирующая по- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦составляют: ______ тыс. руб. ¦зиция в российских¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +------------------+-----+------+-----+-----+------+------+------+------+
¦ ¦Суммарная величина¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦открытых позиций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------------------------+------------------+-----+------+-----+-----+------+------+------+-------
Исполнитель (должность) (Ф.И.О.) телефон
Руководитель (должность) (Ф.И.О.) факс
М.П.
"__" __________ г.
Примечания. 1. При расчете открытых валютных позиций курс
Банка России берется без округления.
2. Валютные позиции по срочным сделкам (за исключением
опционов) с датой валютирования менее трех рабочих дней от даты
составления отчетности отражаются в графе "Спот" (графа 4).
Справочно:
------------------------------¬ --------------------------------¬
¦Валютные позиции по капиталу,¦ ¦Валютные позиции по срочным ¦
¦исключенные из чистой ¦ ¦сделкам (п. 2 примечаний), ¦
¦балансовой позиции, ¦ ¦в тыс. ед. валюты ¦
¦в тыс. ед. валюты ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+ +-------------------------------+
¦1. _____________ ¦ ¦1. _____________ ¦
¦2. _____________ ¦ ¦2. _____________ ¦
¦3. ............. ¦ ¦3. ............. ¦
L------------------------------ L--------------------------------
Порядок составления и представления
Отчета об открытых валютных позициях на основе
консолидированной отчетности
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409805
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
РАСЧЕТ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ НА ОСНОВЕ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 805
Квартальная
тыс. руб.
----------T-----------------T-------------------T-------------------¬
¦Нормативы¦Числитель формулы¦Знаменатель формулы¦Значение норматива,¦
¦ ¦расчета норматива¦ расчета норматива ¦ % ¦
+---------+-----------------+-------------------+-------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---------+-----------------+-------------------+-------------------+
¦ Н 1 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Н 2 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Н 3 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ .... ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+-----------------+-------------------+--------------------
Руководитель головной кредитной организации (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер головной кредитной организации (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Расчета обязательных нормативов на основе
консолидированной отчетности
1. Отчет составляется в соответствии с Положением Банка России
"О консолидированной отчетности кредитных организаций" от 12.05.98
N 29-П (с учетом изменений и дополнений).
2. Отчет представляется головными кредитными организациями в
территориальные учреждения Банка России:
- по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября - в срок не
позднее двух месяцев после отчетной даты;
- по состоянию на 1 января - в срок до 1 мая года, следующего
за отчетным.
Порядок
составления и представления
отчетов об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета, об остатках
на счетах органов государственной власти, местных
органов власти и государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации
Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на
основании данных бухгалтерского учета составляют ежедневный и
пятидневный отчеты об остатках на счетах по учету доходов и
средств федерального бюджета, а также ежемесячные отчеты об
остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета
и об остатках на счетах органов государственной власти, местных
органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской
Федерации в объеме и по формам, устанавливаемым Центральным банком
Российской Федерации.
Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами
территориальному учреждению Центрального банка Российской
Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации
независимо от местонахождения головной кредитной организации в
порядке и сроки, установленные для них территориальными
учреждениями Центрального банка Российской Федерации.
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых
находятся на территории другого субъекта Российской Федерации,
представляют отчетность непосредственно территориальному
учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской
Федерации).
Филиалы кредитных организаций, головные организации которых
находятся на одной с ними территории субъекта Российской
Федерации, представляют отчетность головной кредитной организации,
а головная кредитная организация представляет сводную отчетность
по филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта
Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России
этого субъекта Российской Федерации.
Отчетность по учреждениям Сбербанка России составляется
Сберегательным банком Российской Федерации по субъекту Российской
Федерации централизованно и представляется в Главное управление
(Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации в
срок, установленный для него территориальным учреждением Банка
России этого региона.
Отчетность по формам N 901, 902, 903 и 904 составляется и
представляется только действующими кредитными организациями, в
которых открыты лицевые счета на балансовых счетах, указанных в
этих формах отчетностей. Кредитные организации, у которых отозваны
лицензии на осуществление банковских операций, указанную
отчетность не составляют.
Порядок представления кредитными организациями (филиалами)
отчетов об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета по формам N 901, 902 и N 903 органам
федерального казначейства и налоговым органам, региона и сверки
отчетных данных по доходам федерального бюджета, поступившим в
бюджетную систему, определен совместным письмом Минфина России от
29.01.97 N 3-Б1-01, Госналогслужбы России от 29.01.97
N ВП-6-28/85, Банка России от 29.01.97 N 401 "О порядке сверки
отчетных данных по доходам, поступившим в бюджетную систему" (с
учетом изменений и дополнений).
Ответственность за полноту, достоверность и правильность
отчетных данных, а также своевременное представление отчетов в
территориальные учреждения Банка России несут руководитель и
главный бухгалтер кредитной организации и филиала кредитной
организации.
Меры ответственности к филиалам кредитных организаций,
головные организации которых расположены в других субъектах
Российской Федерации, применяются в соответствии с Инструкцией
Банка России "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими
филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений и дополнений),
утвержденной Приказом Центрального банка Российской Федерации от
11.09.97 N 02-394.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409901
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 901
Суточная
руб.
----------T-------------------T------T------T------T------T------¬
¦Регистра-¦Наименование голов-¦Балан-¦Балан-¦Балан-¦Балан-¦Балан-¦
¦ционный ¦ного офиса, филиала¦совый ¦совый ¦совый ¦совый ¦совый ¦
¦номер ¦ ¦счет N¦счет N¦счет N¦счет N¦счет N¦
¦ ¦ ¦40102 ¦40104 ¦40105 ¦40106 ¦40107 ¦
+---------+-------------------+------+------+------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---------+-------------------+------+------+------+------+------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ВСЕГО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+-------------------+------+------+------+------+-------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета
1. Отчет по форме N 901 "Отчет об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту -
отчетность по форме N 901) составляется кредитными организациями в
разрезе филиалов и головного банка, расположенного на территории
данного субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной
банк которых расположен на территории других субъектов РФ.
2. Отчетность по форме N 901 составляется ежедневно, кроме
даты (по состоянию на 1-, 5-, 10-, 15-, 20-, 25-е числа каждого
месяца) составления соответствующей отчетности по форме N 902
"Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета".
3. В отчетности по форме N 901 сообщаются данные об остатках в
кредитных организациях (филиалах) по следующим балансовым счетам
второго порядка (далее - балансовые счета) в приведенной
последовательности:
- доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный
счет в учреждения Банка России (балансовый счет N 40104);
- средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
- средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет
N 40106);
- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет
N 40107).
Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального
бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на
транзитный счет в учреждения Банка России" представляются
нарастающими итогами с начала года.
4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102
"Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным
по этому счету в отчете об остатках на счетах по учету доходов и
средств федерального бюджета по форме N 902, составленном на
последнюю отчетную дату.
5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную
дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета,
перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по
абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по
балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".
6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов
показываются в отчетности только по операциям текущего года.
7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью
установления тождественности и проверки динамики относительного
роста показателей отчетности должен сопоставить суммы этой
отчетности с суммами отчетности на предыдущую дату, а по состоянию
на 2-, 6-, 11-, 16-, 21-е и 26-е числа каждого месяца - с данными
отчета об остатках на счетах по учету доходов и средств
федерального бюджета по форме N 902, соответственно на 1-, 5-,
10-, 15-, 20-е и 25-е числа каждого месяца.
8. Каждый случай снижения или резкого роста (более чем на 20
процентов) остатков балансового счета N 40102 "Доходы федерального
бюджета" должен быть тщательно проверен. Причины изменений
кредитные организации (филиалы) сообщают в территориальное
учреждение Банка России одновременно с представлением отчета.
9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки
и порядке, установленные территориальным учреждением Банка России
по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное
учреждение Банка России этого региона.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409902
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И СРЕДСТВ
ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 902
Пятидневная
руб.
-------T-----------------------------------T----------------------¬
¦N стр.¦ А ¦ Сумма ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 1 ¦Балансовый счет N 40101 (символ 01)¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 2 ¦Балансовый счет N 40101 (символ 02)¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 3 ¦Балансовый счет N 40102 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 4 ¦Балансовый счет N 40104 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 5 ¦Балансовый счет N 40105 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 6 ¦Балансовый счет N 40106 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 7 ¦Балансовый счет N 40107 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 8 ¦Балансовый счет N 40107 (символ 57)¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 9 ¦Балансовый счет N 40105 (с¦ ¦
¦ ¦признаком "7") ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 10 ¦Балансовый счет N 40106 (с¦ ¦
¦ ¦признаком "7") ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 11 ¦Балансовый счет N 40107 (с¦ ¦
¦ ¦признаком "7") ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 12 ¦Итого: стр. 9 + стр. 10 + стр. 11 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 13 ¦Балансовый счет N 40108 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 14 ¦Балансовый счет N 40109 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 15 ¦Балансовый счет N 40112 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 16 ¦Балансовый счет N 40113 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 17 ¦Балансовый счет N 40114 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 18 ¦Балансовый счет N 40301 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 19 ¦Балансовый счет N 40314 ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 20 ¦Балансовый счет N 40503 (с¦ ¦
¦ ¦признаком "2") ¦ ¦
+------+-----------------------------------+----------------------+
¦ 21 ¦Итого: стр. 1 + стр. 2 + стр. 3 -¦ ¦
¦ ¦стр. 4 + стр. 5 + стр. 6 + стр. 7¦ ¦
¦ ¦+ стр. 13 - стр. 14 + стр. 15 +¦ ¦
¦ ¦стр. 16 + стр. 17 + стр. 18 + стр.¦ ¦
¦ ¦19 + стр. 20 ¦ ¦
L------+-----------------------------------+-----------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об остатках на счетах по учету доходов
и средств федерального бюджета
1. Отчет по форме N 902 "Отчет об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту -
отчетность по форме N 902) составляется по состоянию на 1-, 5-,
10-, 15-, 20-, 25-е числа каждого месяца кредитными организациями
по головному офису и филиалам, расположенным на территории данного
субъекта РФ, филиалами кредитной организации, головной офис
которых расположен на территории других субъектов Российской
Федерации.
2. В отчетности по форме N 902 сообщаются данные об остатках
средств в кредитных организациях (филиалах) по следующим
балансовым счетам второго порядка (далее - балансовым счетам) в
приведенной последовательности:
- налоги, распределяемые органами федерального казначейства
(лицевой счет с символом отчетности 01 балансового счета N 40101);
- налоги, распределяемые органами федерального казначейства
(лицевой счет с символом отчетности 02 балансового счета N 40101);
- доходы федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
- доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный
счет в учреждения Банка России (балансовый счет N 40104);
- средства федерального бюджета (балансовый счет N 40105);
- средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет
N 40106);
- средства федерального бюджета, выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и учреждениям (балансовый счет
N 40107);
- средства федерального бюджета, выделенные на реализацию
президентской программы "Государственные жилищные сертификаты"
(транзитный счет с символом отчетности 57 балансового счета
N 40107);
- остатки средств федерального бюджета, направляемых на
выплату заработной платы с начислениями работникам организаций
бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и
сотрудникам органов внутренних дел, стипендий, пособий и иных
социальных выплат (лицевые счета с признаком "7" балансовых счетов
N 40105, 40106, 40107);
- источники финансирования отдельных государственных программ
и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе (балансовый счет N 40108);
- финансирование отдельных государственных программ и
мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной
основе (балансовый счет N 40109);
- средства федерального бюджета прошлого года (балансовый счет
N 40112);
- средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям
(балансовый счет N 40113);
- средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям
(балансовый счет N 40114);
- суммы по поручениям избирательных комиссий (балансовый счет
N 40301);
- таможенные и другие платежи от внешнеэкономической
деятельности (балансовый счет N 40314);
- средства от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности, полученные организациями, финансируемыми из
федерального бюджета (лицевые счета с признаком "2" балансового
счета N 40503).
Данные по лицевым счетам с признаком "2" балансового счета
N 40503 включаются в отчет по состоянию на квартальные даты (1
апреля, 1 июля, 1 октября и 1 января).
Данные по лицевому счету с символом отчетности банка N 02
балансового счета N 40101 включаются в отчет тех регионов, где
органы федерального казначейства имеют разрешение на открытие
указанного лицевого счета.
3. Данные по балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального
бюджета" и N 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на
транзитный счет в учреждения Банка России" представляются
нарастающими итогами с начала года.
4. Данные на отчетную дату по балансовому счету N 40102
"Доходы федерального бюджета" должны быть больше или равны данным
этого счета в оперативном отчете по форме N 902 на предшествующую
отчетную дату.
5. Данные по кредитным организациям (филиалам) на отчетную
дату по балансовому счету N 40104 "Доходы федерального бюджета,
перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России" по
абсолютному значению должны быть меньше или равны данным по
балансовому счету N 40102 "Доходы федерального бюджета".
6. В период заключительных оборотов остатки балансовых счетов
показываются в отчетности только по операциям текущего года.
7. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью
установления тождественности и проверки динамики относительного
роста показателей отчетности должен сопоставить данные отчета по
балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40105
"Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального
бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям",
N 40112 "Средства федерального бюджета прошлого года", N 40113
"Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям", N 40114
"Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на 1-е
число каждого месяца с данными ежемесячного отчета об остатках на
счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма
N 903) и с данными по соответствующим счетам в ежемесячном
отчетном балансе.
8. Каждый случай снижения или резкого роста (по доходам
федерального бюджета - более чем на 20 процентов, по остаткам
средств федерального бюджета - более чем в два раза) остатков
балансовых счетов должен быть тщательно проверен. Причины
изменений и несоответствия сообщаются территориальному учреждению
Банка России одновременно с представлением отчета.
9. После проверки отчетных данных указанная отчетность в сроки
и порядке, установленные территориальным учреждением Банка России
по субъекту Российской Федерации, передается в территориальное
учреждение Банка России этого региона.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409903
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ
И СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 903
Месячная
руб.
----------------------T---------------------T------------T---------------------T-------------------------------------------¬
¦ Группа 01 "Доходы ¦Группа 02 "Источники ¦ Группа 04 ¦ Группа 05 "Средства ¦ Группа 06 "Средства ¦ Группа 07 "Средства ¦
¦федерального бюджета"¦ внутреннего ¦ "Средства ¦федерального бюджета,¦федерального бюджета,¦федерального бюджета,¦
¦ (б/сч. N 40102) ¦ финансирования ¦федерального¦ выделенные ¦ выделенные ¦выделенные на выплату¦
¦ ¦дефицита федерального¦ бюджета" ¦ государственным ¦ негосударственным ¦ заработной платы с ¦
¦ ¦ бюджета" ¦ (б/сч. ¦ предприятиям, ¦ предприятиям, ¦ начислением ¦
¦ ¦ (б/сч. N 40102) ¦ N 40105) ¦ организациям и ¦ организациям и ¦работникам бюджетной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ учреждениям" ¦ учреждениям" ¦ сферы, денежного ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (б/сч. N 40106) ¦ (б/сч. N 40107) ¦ довольствия ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ военнослужащим и ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ сотрудникам органов ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ внутренних дел, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ стипендий и иных ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ социальных выплат" ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (б/сч. N 40105 с ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ признаком "7") ¦
+--------------T------+--------------T------+------------+--------------T------+--------------T------+---------------------+
¦ символы ¦Итого ¦ символы ¦Итого ¦ символ ¦ символы ¦Итого ¦ символы ¦Итого ¦ символ ¦
+--T--T--T--T--+ по +--T--T--T--T--+ по +------------+--T--T--T--T--+ по +--T--T--T--T--+ по +---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦группе¦ 01 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 05 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 06 ¦ ¦
+--+--+--+--+--+------+--+--+--+--+--+------+------------+--+--+--+--+--+------+--+--+--+--+--+------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--+--+--+--+--+------+--+--+--+--+--+------+------------+--+--+--+--+--+------+--+--+--+--+--+------+----------------------
----------------------T---------------------T--------------------T---------------------T---------------------T---------------------¬
¦ Группа 08 ¦ Группа 09 ¦Группа 10 "Средства ¦ Группа 11 "Средства ¦ Группа 12 "Средства ¦ Всего по группам ¦
¦"Расшифровка средств ¦"Расшифровка средств ¦ федерального ¦федерального бюджета ¦федерального бюджета ¦ (ГРУППА 01 + ГРУППА ¦
¦федерального бюджета,¦федерального бюджета,¦ бюджета прошлого ¦ прошлого года, ¦ прошлого года, ¦ 02 + ГРУППА 04 + ¦
¦ выделенных ¦ выделенных ¦ года" (б/сч. ¦ выделенные ¦ выделенные ¦ГРУППА 05 + ГРУППА 06¦
¦ государственным ¦ негосударственным ¦ N 40112) ¦ государственным ¦ негосударственным ¦+ ГРУППА 07 + ГРУППА ¦
¦ предприятиям, ¦ предприятиям, ¦ ¦ предприятиям, ¦ предприятиям, ¦ 08 + ГРУППА 09 + ¦
¦ организациям и ¦ организациям и ¦ ¦ организациям и ¦ организациям и ¦ГРУППА 10 + ГРУППА 11¦
¦ учреждениям на ¦ учреждениям на ¦ ¦ учреждениям" (б/сч. ¦ учреждениям" (б/сч. ¦ + ГРУППА 12) ¦
¦ выплату заработной ¦ выплату заработной ¦ ¦ N 40113) ¦ N 40114) ¦ ¦
¦платы с начислениями ¦платы с начислениями ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работникам бюджетной ¦работникам бюджетной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сферы, денежного ¦ сферы, денежного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ довольствия ¦ довольствия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ военнослужащим и ¦ военнослужащим и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сотрудникам органов ¦ сотрудникам органов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ внутренних дел, ¦ внутренних дел, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ стипендий и иных ¦ стипендий и иных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ социальных выплат" ¦ социальных выплат" ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (б/сч. N 40106 с ¦ (б/сч. N 40107 с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ признаком "7") ¦ признаком "7") ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------T------+--------------T------+--------------------+--------------T------+--------------T------+ ¦
¦ символы ¦Итого ¦ символы ¦Итого ¦ символ ¦ символы ¦Итого ¦ символы ¦Итого ¦ ¦
¦ ¦ по ¦ ¦ по ¦ ¦ ¦ по ¦ ¦ по ¦ ¦
¦ ¦группе¦ ¦группе¦ ¦ ¦группе¦ ¦группе¦ ¦
¦ ¦ 08 ¦ ¦ 09 ¦ ¦ ¦ 11 ¦ ¦ 12 ¦ ¦
+--T--T--T--T--+------+--T--T--T--T--+------+--------------------+--T--T--T--T--+------+--T--T--T--T--+------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--+--+--+--+--+------+--+--+--+--+--+------+--------------------+--+--+--+--+--+------+--+--+--+--+--+------+---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--+--+--+--+--+------+--+--+--+--+--+------+--------------------+--+--+--+--+--+------+--+--+--+--+--+------+----------------------
Руководитель (Ф.И.О)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета
1. Отчет по форме N 903 "Отчет об остатках на счетах по учету
доходов и средств федерального бюджета" (далее по тексту -
отчетность по форме N 903) составляется кредитными организациями
(филиалами) на первое число каждого месяца в сроки, определенные
территориальным учреждением Банка России.
2. Отчетность по форме N 903 составляется по символам
банковской отчетности по доходам (нарастающими итогами с начала
года) и остаткам неизрасходованных средств федерального бюджета
согласно Указанию Банка России от 9 ноября 1999 г. N 674-У "О
схеме соответствия кодов бюджетной классификации Российской
Федерации символам отчетности банка" (далее по тексту - Указание
Банка России от 09.11.99 N 674-У).
3. В отчетности по форме N 903 сообщаются остатки по следующим
балансовым счетам второго порядка (далее - балансовый счет),
объединенным в 11 групп:
- группа 01: доходы федерального бюджета (балансовый счет
N 40102);
- группа 02: источники внутреннего финансирования дефицита
федерального бюджета (балансовый счет N 40102);
- группа 04: средства федерального бюджета (балансовый счет
N 40105);
- группа 05: средства федерального бюджета, выделенные
государственным предприятиям, организациям и учреждениям
(балансовый счет N 40106);
- группа 06: средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям
(балансовый счет N 40107);
- группа 07: средства федерального бюджета, выделенные на
выплату заработной платы с начислением работникам бюджетной сферы,
денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам органов
внутренних дел, стипендий и иных социальных выплат (балансовый
счет N 40105 с признаком "7");
- группа 08: расшифровка средств федерального бюджета,
выделенных государственным предприятиям, организациям и
учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам
бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и
сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных
выплат (балансовый счет N 40106 с признаком "7");
- группа 09: расшифровка средств федерального бюджета,
выделенных негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям на выплату заработной платы с начислением работникам
бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и
сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных
выплат (балансовый счет N 40107 с признаком "7");
- группа 10: средства федерального бюджета прошлого года
(балансовый счет N 40112);
- группа 11: средства федерального бюджета прошлого года,
выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям (балансовый счет N 40113);
- группа 12: средства федерального бюджета прошлого года,
выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям (балансовый счет N 40114).
По каждой группе сообщается итог. В целом по группам
отчетности по форме N 903 сообщается контрольный итог (группа 01 +
02 +...+ 12).
4. Данные по балансовому счету N 40102 "Доходы федерального
бюджета" представляются нарастающими итогами с начала года. По
всем остальным балансовым счетам, перечисленным в п. 3 настоящего
Порядка, представляются остатки неизрасходованных средств
федерального бюджета по состоянию на 1-е число каждого месяца.
5. В группе 01 по балансовому счету N 40102 "Доходы
федерального бюджета" отражаются налоги и другие обязательные
платежи, поступившие от налогоплательщиков в доход федерального
бюджета на лицевые счета, открытые в кредитных организациях
(филиалах) по символам банковской отчетности согласно Приложению 1
к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
6. В группе 02 по балансовому счету N 40102 "Доходы
федерального бюджета" отражаются источники внутреннего
финансирования федерального бюджета по символам банковской
отчетности согласно Приложению 2 к Указанию Банка России от
09.11.99 N 674-У.
7. В тех регионах, где органам федерального казначейства
предоставлены право и доверие на совершение операций по учету
доходов федерального бюджета, кредитные организации (филиалы)
представляют данные только по лицевому счету с символом банковской
отчетности 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального
бюджета".
8. В тех регионах, где выписки по лицевым счетам балансового
счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" получают налоговые
органы, кредитные организации (филиалы) представляют данные по
лицевым счетам по символам банковской отчетности согласно
Приложениям 1 и 2 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
9. Данные на отчетную дату по каждому лицевому счету
балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" должны
быть больше или равны данным соответствующих лицевых счетов
ежемесячного отчета на предшествующую отчетную дату.
10. В группу 04 включаются данные об остатках
неизрасходованных средств федерального бюджета на счетах Главного
управления федерального казначейства Минфина России и органов
федерального казначейства.
11. В группы 05 и 06 включаются данные об остатках
неизрасходованных средств федерального бюджета на текущих лицевых
счетах соответственно государственных и негосударственных
предприятий, организаций и учреждений, финансирующихся из
федерального бюджета, с символами отчетности банка 02 - 40, 42 -
45, 47 - 49, 52 - 58, 60 - 64, 66 - 70, 72 - 75, 77, 79 - 84, 89,
94, 97, 98, используемыми при нумерации лицевых счетов,
открываемых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального
бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные
негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям",
согласно Приложению 5 к Указанию Банка России от 09.11.99 N 674-У.
12. В группах 07, 08 и 09 кредитные организации (филиалы)
сообщают данные об остатках неизрасходованных средств федерального
бюджета, выделенных на выплату заработной платы работникам
бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и
сотрудникам органов внутренних дел, стипендий и иных социальных
выплат соответственно на лицевых счетах органов федерального
казначейства, государственных и негосударственных предприятий,
организаций и учреждений.
13. Данные балансового счета группы 08 должны быть меньше или
равны данным балансового счета N 40106 "Средства федерального
бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и
учреждениям" группы 05.
14. Данные балансового счета группы 09 должны быть меньше или
равны данным балансового счета N 40107 "Средства федерального
бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и
учреждениям" группы 06.
15. Данные по группе 07 должны быть меньше или равны данным
группы 04.
16. В группах 11, 12 кредитные организации (филиалы) сообщают
данные об остатках неизрасходованных средств федерального бюджета
прошлых лет соответственно на лицевых счетах органов федерального
казначейства, государственных и негосударственных предприятий,
организаций и учреждений с символами отчетности банка 02 - 40,
42 - 45, 47 - 49, 52 - 58, 60 - 64, 66 - 70, 72 - 75, 77, 79 - 84,
89, 94, 97, 98, используемыми при нумерации лицевых счетов,
открываемых на балансовых счетах N 40113 "Средства федерального
бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям,
организациям и учреждениям", N 40114 "Средства федерального
бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям,
организациям и учреждениям", согласно Приложению 5 к Указанию
Банка России от 09.11.99 N 674-У.
17. Символы в пределах каждого из балансовых счетов
показываются в отчетах по форме N 903 по каждому балансовому счету
в последовательном порядке номеров.
18. Отчетность по форме N 903 на 1 января нового года
составляется без заключительных оборотов и с учетом заключительных
оборотов и представляется в сроки, определенные территориальным
учреждением Банка России.
19. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) при
составлении ежемесячного отчета обязан проверить соответствие
указанных в отчете символов отчетности установленным символам
банковской отчетности согласно Указанию Банка России от 09.11.99
N 674-У.
20. Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью
установления тождественности и проверки динамики относительного
роста показателей отчета должен сопоставить итоговые данные по
группам отчета 01 плюс 02; 04; 05; 06; 10; 11 и 12 ежемесячного
отчета с соответствующими данными баланса, итоговые данные по
группам 04; 05; 06; 07; 08; 09; 10; 11 и 12 с соответствующими
данными отчетов по форме N 902 по состоянию на 1-е число месяца и
с суммами отчетности на предыдущую дату.
21. При наличии несоответствия данных Отчета об остатках на
счетах по учету доходов и средств федерального бюджета (форма
N 902) соответствующим данным отчета по форме N 903, а также
снижения сумм по отдельным символам или резкого их роста против
данных предыдущего отчета (по группам 01 и 02 более чем на 20
процентов, по группам 04 - 06 - более чем в два раза) кредитные
организации (филиалы) сообщают причины снижения или роста отчетных
данных территориальному учреждению Банка России региона
одновременно с представлением отчета.
22. Каждый случай снижения или резкого роста остатков по
балансовым счетам N 40102 "Доходы федерального бюджета", N 40106
"Средства федерального бюджета, выделенные государственным
предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства
федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям,
организациям и учреждениям" по символам банковской отчетности
должен быть тщательно проверен.
23. После проверки отчетных данных указанные отчеты в сроки и
в порядке, установленные территориальным учреждением Банка России
по субъекту Российской Федерации, передаются в территориальное
учреждение Банка России этого региона.
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409904
----------------T---------------------------¬
¦Код территории ¦ Код кредитной организации ¦
¦ по ОКАТО +----T-----------------T----+
¦ ¦ по ¦ регистрационный ¦ БИК¦
¦ ¦ОКПО¦ номер ¦ ¦
+---------------+----+-----------------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------------+----+-----------------+-----
ОТЧЕТ ОБ ОСТАТКАХ НА СЧЕТАХ ОРГАНОВ
ГОСУДАРСТВЕННОЙ ВЛАСТИ, МЕСТНЫХ ОРГАНОВ ВЛАСТИ
И ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на "__" __________ г.
Наименование кредитной организации (филиала) _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 904
Месячная
руб.
----T-------------T------------------T---------------------------¬
¦ N ¦N балансового¦ Сумма в рублях ¦Сумма в иностранной валюте,¦
¦п/п¦ счета ¦ ¦ в рублевом эквиваленте ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦ 1. Актив ¦
+---T-------------T------------------T---------------------------+
¦1. ¦ 40111 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦2. ¦ 50101 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦3. ¦ 50102 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦4. ¦ 50103 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦5. ¦ 51201 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦6. ¦ 51202 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦7. ¦ 51203 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦8. ¦ 51204 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦9. ¦ 51205 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦10.¦ 51206 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦11.¦ 51207 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦12.¦ 51208 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦13.¦ 51209 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦14.¦ 51301 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦15.¦ 51302 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦16.¦ 51303 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦17.¦ 51304 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦18.¦ 51305 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦19.¦ 51306 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦20.¦ 51307 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦21.¦ 51308 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦22.¦ 51309 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦23.¦ 44101 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦24.¦ 44102 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦25.¦ 44103 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦26.¦ 44104 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦27.¦ 44105 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦28.¦ 44106 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦29.¦ 44107 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦30.¦ 44108 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦31.¦ 44201 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦32.¦ 44202 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦33.¦ 44203 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦34.¦ 44204 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦35.¦ 44205 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦36.¦ 44206 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦37.¦ 44207 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦38.¦ 44208 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦39.¦ 44209 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦40.¦ 44301 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦41.¦ 44302 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦42.¦ 44303 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦43.¦ 44304 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦44.¦ 44305 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦45.¦ 44306 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦46.¦ 44307 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦47.¦ 44308 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦48.¦ 44309 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦49.¦ 44401 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦50.¦ 44402 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦51.¦ 44403 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦52.¦ 44404 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦53.¦ 44405 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦54.¦ 44406 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦55.¦ 44407 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦56.¦ 44408 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦57.¦ 44409 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦58.¦ 45801 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦59.¦ 45802 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦60.¦ 45803 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦61.¦ 45804 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦62.¦ 50201 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦63.¦ 50202 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦64.¦ 50203 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦65.¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦ 2. Пассив ¦
+---T-------------T------------------T---------------------------+
¦1. ¦ 40110 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦2. ¦ 40201 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦3. ¦ 40202 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦4. ¦ 40203 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦5. ¦ 40204 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦6. ¦ 40205 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦7. ¦ 40206 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦8. ¦ 40309 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦9. ¦ 40401 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦10.¦ 40402 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦11.¦ 40403 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦12.¦ 40404 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦13.¦ 40405 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦14.¦ 40406 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦15.¦ 40407 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦16.¦ 40408 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦17.¦ 40409 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦18.¦ 40410 ¦ ¦ ¦
+---+-------------+------------------+---------------------------+
¦19.¦ ИТОГО: ¦ ¦ ¦
L---+-------------+------------------+----------------------------
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ г.
Порядок составления и представления
Отчета об остатках на счетах органов
государственной власти, местных органов власти
и государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации
Отчет об остатках на счетах органов государственной власти,
местных органов власти и государственных внебюджетных фондов
Российской Федерации по форме N 904 составляется кредитными
организациями (филиалами) и учреждениями Сберегательного банка
Российской Федерации по состоянию на первое число каждого месяца.
В отчете кредитных организаций и их филиалов и учреждений
Сберегательного банка Российской Федерации "Об остатках на счетах
органов государственной власти, местных органов власти и
государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" по форме
N 904 сообщаются остатки по балансовым счетам в приведенной
последовательности.
Главный бухгалтер кредитной организации (филиала) с целью
установления тождественности и проверки динамики изменения
показателей отчета должен сопоставить данные отчета по форме N 904
на первое число каждого месяца с данными по соответствующим счетам
в ежемесячном бухгалтерском балансе.
Приложение 2
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ПЕРЕЧЕНЬ
ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ <*>
--------------------------------
<*> В перечень не включены формы отчетности, составляемые и
представляемые в особом порядке, а также отдельные сведения и
разъяснения, запрашиваемые Банком России от кредитных организаций
в разовом порядке.
----T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------¬
¦ N ¦ Наименование формы ¦ Срок представления в ¦ Нормативный документ, которым установлено составление ¦
¦п/п¦ отчетности ¦территориальное учреждение¦ и представление отчетности в Банк России ¦
¦ ¦ ¦ Банка России ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦Ежедневная ¦
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦Отчет об остатках ¦Не позднее 10.00 по ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦денежных средств на ¦московскому времени ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦балансовых счетах ¦рабочего дня, следующего ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦N 20202, 20206, 20207, ¦за отчетным ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦20208, 20209 ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409215) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦ 2 ¦Процентные ставки по ¦Не позднее 10.00 дня, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦межбанковским кредитам ¦следующего за отчетным ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(по выборочному кругу ¦ ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦кредитных организаций) ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦(форма N 0409325) <*> ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦ 3 ¦Отчет об открытых ¦Уполномоченные банки и их ¦Инструкция Банка России "Об установлении лимитов ¦
¦ ¦валютных позициях на ¦филиалы - не позднее дня, ¦открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением ¦
¦ ¦конец операционного дня ¦следующего за отчетным; ¦уполномоченными банками Российской Федерации" от ¦
¦ ¦(форма N 0409634) <**> ¦головная организация и ¦22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений), ¦
¦ ¦ ¦территориальные банки ¦Приложение 1; ¦
¦ ¦ ¦Сбербанка РФ - в сроки, ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦ ¦установленные отдельным ¦надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 ¦
¦ ¦ ¦нормативным документом ¦N 65 (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦Банка России ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦ 4 ¦Отчет о движении средств ¦Не позднее 16 часов по ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦в иностранной валюте ¦местному времени рабочего ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦на транзитных валютных ¦дня, следующего за ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦счетах резидентов ¦отчетным ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦(форма N 0409652) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦ 5 ¦Отчет о конверсионных ¦Не позднее 11 часов по ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦операциях ¦московскому времени ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(форма N 0409701) <*> ¦рабочего дня, следующего ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦ 6 ¦Сведения об остатках ¦По состоянию на 10.30 дня ¦Положение Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦денежных средств на ¦представления отчетности ¦расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" ¦
¦ ¦счетах дилеров в ¦ ¦от 08.06.98 N 32-П ¦
¦ ¦расчетных центрах ОРЦБ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409705) <*> ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦ 7 ¦Отчет об остатках на ¦Ежедневно, кроме отчетов ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦счетах по учету доходов ¦по состоянию на 1-, 5-, ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦и средств федерального ¦10-, 15-, 20-, 25-е числа ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦бюджета (форма N 0409901)¦каждого месяца, согласно ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦графику, установленному ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальным ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждением Банка России ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦Пятидневная ¦
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
¦ 8 ¦Отчет о кассовых оборотах¦В конце рабочего дня 5-, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦учреждений Банка России ¦10-, 15-, 20-, 25-го ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦и кредитных организаций ¦числа месяца ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦(оперативный) ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦(форма N 0409201) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦ 9 ¦Сведения об объеме ¦По состоянию на начало ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦средств, привлеченных ¦рабочего дня 1-, 5-, 10-, ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦кредитной организацией, и¦15-, 20-, 25-го числа ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦их размещении (по ¦месяца не позднее 10.00 ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦выборочному кругу ¦по московскому времени ¦ ¦
¦ ¦кредитных организаций) ¦рабочего дня, следующего ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409301) ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦10 ¦Отчет об остатках на ¦1-, 5-, 10-, 15-, 20-, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦счетах по учету доходов ¦25-е числа месяца ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦и средств федерального ¦согласно графику, ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦бюджета (форма N 0409902)¦установленному ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦территориальным ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждением Банка России ¦ ¦
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк
России.
<**> Представляется уполномоченными банками с собственными
средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме 6 млн. евро
и выше.
----T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦Еженедельная ¦
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
¦11 ¦Отчет об открытых ¦Уполномоченные банки и их ¦Инструкция Банка России "Об установлении лимитов ¦
¦ ¦валютных позициях на ¦филиалы - не позднее ¦открытой валютной позиции и контроля за их соблюдением ¦
¦ ¦конец операционного дня ¦13 часов по местному ¦уполномоченными банками Российской Федерации" от ¦
¦ ¦(форма N 0409634) <*> ¦времени вторника недели, ¦22.05.96 N 41 (с учетом изменений и дополнений), ¦
¦ ¦ ¦следующей за отчетной ¦Приложение 1; ¦
¦ ¦ ¦ ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦ ¦ ¦надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 ¦
¦ ¦ ¦ ¦(с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦12 ¦Отчет о заключенных ¦В первый рабочий день ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦конверсионных сделках ¦недели, следующей за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(форма N 0409702) <**> ¦отчетной ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦ ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦ ¦Положение Банка России "Об особенностях проведения ¦
¦ ¦ ¦ ¦сделок нерезидентов с ценными бумагами российских ¦
¦ ¦ ¦ ¦эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и ¦
¦ ¦ ¦ ¦проведении конверсионных сделок" от 23.03.99 N 68-П ¦
¦ ¦ ¦ ¦(с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦13 ¦Отчет об операциях по ¦В первый рабочий день ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦счетам типа "С" ¦недели, следующей за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(форма N 0409704) <**> ¦отчетной ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦ ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦ ¦Инструкция Банка России "О специальных счетах ¦
¦ ¦ ¦ ¦нерезидентов типа "С" от 23.03.99 N 79-И ¦
¦ ¦ ¦ ¦(с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦14 ¦Отчет об операциях, ¦В первый рабочий день ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦отражаемых на балансовом ¦каждой недели ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦счете N 30606 "Средства ¦ ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦клиентов-нерезидентов по ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦брокерским операциям с ¦ ¦Положение Банка России "Об особенностях проведения ¦
¦ ¦ценными бумагами и ¦ ¦сделок нерезидентов с ценными бумагами российских ¦
¦ ¦другими финансовыми ¦ ¦эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации, и ¦
¦ ¦активами" (форма ¦ ¦проведении конверсионных сделок" от 23.03.99 N 68-П ¦
¦ ¦N 0409706) <**> ¦ ¦(с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦15 ¦Отчет по данным Журнала ¦В первый рабочий день ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦учета движения средств ¦недели, следующей за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦нерезидентов на ¦отчетной ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦транзитных счетах ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦(форма N 0409708) <**> ¦ ¦Указание Банка России "О порядке перевода банками, ¦
¦ ¦ ¦ ¦имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение ¦
¦ ¦ ¦ ¦счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со ¦
¦ ¦ ¦ ¦счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" ¦
¦ ¦ ¦ ¦(конверсионные)" от 23.03.99 N 520-У (с учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦Ежедекадная ¦
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
¦16 ¦Отчет кредитной ¦По состоянию на 1-е число ¦Письмо Банка России "Положение о порядке ведения и ¦
¦ ¦организации по картотекам¦месяца: ¦представления отчетности по картотекам неоплаченных ¦
¦ ¦к внебалансовым счетам ¦кредитные организации и ¦расчетных документов из-за отсутствия средств на ¦
¦ ¦N 90903 "Расчетные ¦филиалы кредитных ¦корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных ¦
¦ ¦документы клиентов, не ¦организаций - на третий ¦организаций" от 16.07.96 N 305 (с учетом изменений и ¦
¦ ¦оплаченные в срок из-за ¦рабочий день месяца, ¦дополнений) ¦
¦ ¦отсутствия средств на ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦корреспондентских счетах ¦по состоянию на 11-е и ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации" и ¦21-е числа месяца: ¦ ¦
¦ ¦N 90904 "Не оплаченные ¦кредитные организации и ¦ ¦
¦ ¦в срок расчетные ¦филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦документы из-за ¦организаций - на второй ¦ ¦
¦ ¦отсутствия средств на ¦рабочий день после ¦ ¦
¦ ¦корреспондентских счетах ¦отчетной даты ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации" ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409311) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦17 ¦Отчет о наличии в ¦Не позднее второго ¦Указание Банка России "О порядке представления в Банк ¦
¦ ¦кредитной организации ¦рабочего дня, следующего ¦России отчета о наличии неудовлетворенных требований ¦
¦ ¦неудовлетворенных ¦за отчетным ¦отдельных кредиторов по денежным обязательствам и ¦
¦ ¦требований отдельных ¦ ¦неисполнении обязанности по уплате обязательных ¦
¦ ¦кредиторов по денежным ¦ ¦платежей в связи с отсутствием или недостаточностью ¦
¦ ¦обязательствам и ¦ ¦денежных средств на корреспондентских счетах кредитной ¦
¦ ¦неисполнении обязанности ¦ ¦организации" от 04.08.99 N 620-У ¦
¦ ¦по уплате обязательных ¦ ¦ ¦
¦ ¦платежей в связи с ¦ ¦ ¦
¦ ¦отсутствием или ¦ ¦ ¦
¦ ¦недостаточностью денежных¦ ¦ ¦
¦ ¦средств на ¦ ¦ ¦
¦ ¦корреспондентских счетах ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409350) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦18 ¦Отчет Исполняющего банка ¦В течение пяти календарных¦Указание Банка России "О порядке совершения ¦
¦ ¦о движении средств ¦дней, следующих за ¦юридическими лицами - резидентами операций покупки и ¦
¦ ¦по специальным транзитным¦отчетной декадой ¦обратной продажи иностранной валюты на внутреннем ¦
¦ ¦валютным счетам ¦ ¦валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.98 ¦
¦ ¦резидентов (форма ¦ ¦N 383-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦N 0409618) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦19 ¦Информация о договорах и ¦Не позднее 5-го ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦о нарушениях валютного ¦календарного дня декады, ¦уполномоченными банками учета валютных операций в целях¦
¦ ¦законодательства ¦следующей за отчетной ¦выполнения требований Указания Банка России "Об ¦
¦ ¦ ¦ ¦усилении валютного контроля со стороны уполномоченных ¦
¦ ¦ ¦ ¦банков за правомерностью осуществления их клиентами ¦
¦ ¦ ¦ ¦валютных операций и о порядке применения мер ¦
¦ ¦ ¦ ¦воздействия к уполномоченным банкам за нарушения ¦
¦ ¦ ¦ ¦валютного законодательства" N 500-У от 12 февраля 1999 ¦
¦ ¦ ¦ ¦года" от 28.06.99 N 83-И ¦
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Представляется уполномоченными банками с собственными
средствами (капиталом) в размере, эквивалентном сумме, не
превышающей 6 млн. евро.
<**> Указанная отчетность представляется непосредственно в
Банк России.
----T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦Ежемесячная ¦
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
¦20 ¦Оборотная ведомость по ¦По состоянию на 1-е число ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦счетам бухгалтерского ¦месяца: ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦учета кредитной ¦кредитные организации, не ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦организации (форма ¦имеющие филиалов, - ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦N 0409101) ¦на третий рабочий день ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦(с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦Указание Банка России "О порядке представления ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, и ¦отчетности кредитными организациями, у которых отозваны¦
¦ ¦ ¦кредитные организации с ¦лицензии на осуществление банковских операций" от ¦
¦ ¦ ¦отозванными лицензиями на ¦30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦осуществление банковских ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦операций - на четвертый ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦рабочий день месяца, ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦25-го числа месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций - в сроки, ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленные ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальными ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениями Банка России;¦ ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций - в сроки, ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленные ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальными ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениями Банка России ¦ ¦
¦ ¦ ¦по месту их нахождения, но¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее сроков, ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленных ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальным ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениям Банка России ¦ ¦
¦ ¦ ¦для передачи отчетности в ¦ ¦
¦ ¦ ¦Банк России; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ без ¦ ¦
¦ ¦ ¦заключительных оборотов - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 25 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным, с ¦ ¦
¦ ¦ ¦учетом заключительных ¦ ¦
¦ ¦ ¦оборотов - не позднее 10 ¦ ¦
¦ ¦ ¦марта года, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальные банки ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанка РФ без ¦ ¦
¦ ¦ ¦заключительных оборотов - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным, с ¦ ¦
¦ ¦ ¦учетом заключительных ¦ ¦
¦ ¦ ¦оборотов - в сроки, ¦ ¦
¦ ¦ ¦аналогичные установленным ¦ ¦
¦ ¦ ¦им для представления ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетов головному банку ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦21 ¦1. Расшифровки отдельных ¦На внутриквартальные даты:¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦балансовых счетов ¦кредитные организации - до¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(форма N 0409110) ¦10-го числа месяца, ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦2. Таблица корректировок ¦следующего за отчетным; ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦(форма N 0409112) ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦Инструкция Банка России "О составлении финансовой ¦
¦ ¦3. Данные о крупных ¦5-го числа второго месяца,¦отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и ¦
¦ ¦кредитах (форма ¦следующего за отчетным; ¦дополнений), Приложения 1, 3, 4, 10, 17, 20, 21, 22, ¦
¦ ¦N 0409118) ¦на квартальные даты: ¦23, 24; ¦
¦ ¦4. Сведения об активах и ¦кредитные организации - до¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦пассивах по срокам ¦15-го числа месяца, ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦востребования и погашения¦следующего за отчетным ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦(форма N 0409125) ¦кварталом; ¦и дополнений) ¦
¦ ¦5. Данные о ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦средневзвешенных ¦7-го числа второго месяца,¦ ¦
¦ ¦процентных ставках ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦по кредитам, ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦предоставленным кредитной¦кредитные организации - до¦ ¦
¦ ¦организацией (форма ¦1 февраля года, ¦ ¦
¦ ¦N 0409128) <*> ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦6. Данные о ¦Сбербанк РФ - до 10 ¦ ¦
¦ ¦средневзвешенных ¦февраля года, следующего ¦ ¦
¦ ¦процентных ставках ¦за отчетным ¦ ¦
¦ ¦по привлеченным депозитам¦ ¦ ¦
¦ ¦и вкладам ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409129) <*> ¦ ¦ ¦
¦ ¦7. Данные о ¦ ¦ ¦
¦ ¦средневзвешенных ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентных ставках ¦ ¦ ¦
¦ ¦по выпущенным кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦организацией депозитным ¦ ¦ ¦
¦ ¦и сберегательным ¦ ¦ ¦
¦ ¦сертификатам и облигациям¦ ¦ ¦
¦ ¦в рублях (форма ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 0409130) <*> ¦ ¦ ¦
¦ ¦8. Данные о ¦ ¦ ¦
¦ ¦средневзвешенных ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентных ставках ¦ ¦ ¦
¦ ¦по выпущенным кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦организацией векселям ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409131) <*> ¦ ¦ ¦
¦ ¦9. Данные о ¦ ¦ ¦
¦ ¦средневзвешенных ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентных ставках ¦ ¦ ¦
¦ ¦по учтенным кредитной ¦ ¦ ¦
¦ ¦организацией векселям ¦ ¦ ¦
¦ ¦и собственным векселям, ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованным для ¦ ¦ ¦
¦ ¦предоставления кредита ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409132) <*> ¦ ¦ ¦
¦ ¦10. Аналитические данные ¦ ¦ ¦
¦ ¦о состоянии кредитного ¦ ¦ ¦
¦ ¦портфеля (форма ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 0409133) ¦ ¦ ¦
¦ ¦(в части информации о ¦ ¦ ¦
¦ ¦крупных кредитах) <**> ¦ ¦ ¦
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Информация по процентной политике кредитной организации
представляется по головной организации кредитной организации. В
случаях, когда головная организация не осуществляет
соответствующие операции и процентные ставки ей не рассчитываются,
информация представляется головной организацией по данным филиала,
который расположен с ней в одном регионе. Если таких филиалов
несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который
приходится большая часть объемов этих операций. В случае
отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения
головной организации процентные ставки рассчитываются тем
филиалом, на который приходится большая часть объемов этих
операций, вне зависимости от места его нахождения.
<**> Представляется по требованию территориальных учреждений
Центрального банка Российской Федерации по месту расположения
головных организаций кредитных организаций.
----T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦22 ¦Расчет резерва на ¦На внутриквартальные даты:¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦возможные потери по ¦кредитные организации - до¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦ссудам (форма N 0409115) ¦10-го числа месяца, ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦Инструкция Банка России "О составлении финансовой ¦
¦ ¦ ¦5-го числа второго месяца,¦отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦дополнений), Приложение 7; ¦
¦ ¦ ¦филиалы кредитных ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦ ¦организаций - ежемесячно в¦надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 ¦
¦ ¦ ¦сроки, установленные ¦(с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦территориальными ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦учреждениями Банка России;¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦на квартальные даты: ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦кредитные организации - до¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦15-го числа месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦ ¦кварталом; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦7-го числа второго месяца,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций - в сроки, ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленные ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальными ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениями Банка России ¦ ¦
¦ ¦ ¦по месту их нахождения, но¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее сроков, ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленных ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальным ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениям Банка России ¦ ¦
¦ ¦ ¦для передачи отчетности в ¦ ¦
¦ ¦ ¦Банк России; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦10 марта года, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальные банки ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанка РФ - в сроки, ¦ ¦
¦ ¦ ¦аналогичные установленным ¦ ¦
¦ ¦ ¦им для представления ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетов головному банку ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦23 ¦Расчет собственных ¦Ежемесячная: ¦Положение Банка России "О методике расчета собственных ¦
¦ ¦средств (капитала) ¦кредитные организации в ¦средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 ¦
¦ ¦(форма N 0409134) ¦сроки, установленные для ¦N 31-П (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦представления формы N 101;¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦25 января года, следующего¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦24 ¦1. Расшифровки отдельных ¦Ежемесячная: ¦Инструкция Банка России "О порядке регулирования ¦
¦ ¦балансовых счетов для ¦кредитные организации без ¦деятельности банков" от 01.10.97 N 1 ¦
¦ ¦расчета обязательных ¦филиалов - на третий ¦(с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦нормативов и значения ¦рабочий день месяца, ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦обязательных нормативов ¦следующего за отчетным; ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦(форма N 0409135) ¦кредитные организации, ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦2. График погашения ¦имеющие филиалы, - ¦и дополнений) ¦
¦ ¦евробумаг с расшифровкой ¦на четвертый рабочий день ¦ ¦
¦ ¦балансового счета ¦месяца, следующего ¦ ¦
¦ ¦(счетов), на котором ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦(которых) учитываются ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦средства, привлеченные в ¦25-го числа месяца, ¦ ¦
¦ ¦результате деятельности ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦дочерней компании - ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦эмитента евробумаг (форма¦кредитные организации, не ¦ ¦
¦ ¦N 0409151) ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦3. Собственные средства ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦банка, инвестируемые ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦на приобретение долей ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦(акций) одного ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦юридического лица (Н12.1)¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409152) ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦4. Сводная справка о ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦выполнении обязательных ¦25 января года, следующего¦ ¦
¦ ¦нормативов Н6, Н8, Н9, ¦за отчетным ¦ ¦
¦ ¦Н10, Н12.1 (по форме, ¦ ¦ ¦
¦ ¦предложенной ¦ ¦ ¦
¦ ¦территориальным ¦ ¦ ¦
¦ ¦учреждением Банка России)¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦25 ¦Расчет регулирования ¦Кредитные организации в ¦Положение Банка России "Об обязательных резервах ¦
¦ ¦размера обязательных ¦срок, установленный ¦кредитных организаций, депонируемых ¦
¦ ¦резервов кредитных ¦для представления баланса ¦в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 ¦
¦ ¦организаций, подлежащих ¦на 1-е число месяца, ¦N 37 (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦депонированию ¦следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦в Центральном банке ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации, и ¦ ¦ ¦
¦ ¦другая информация, ¦ ¦ ¦
¦ ¦представляемая для ¦ ¦ ¦
¦ ¦регулирования ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательных резервов ¦ ¦ ¦
¦ ¦(формы N 0409136 - ¦ ¦ ¦
¦ ¦0409142, 0409147) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦26 ¦Расчет регулирования ¦Сбербанк РФ в срок, ¦Положение Банка России "Об обязательных резервах ¦
¦ ¦размера обязательных ¦установленный для ¦Сберегательного банка Российской Федерации, ¦
¦ ¦резервов, подлежащих ¦представления баланса на ¦депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" ¦
¦ ¦депонированию в ¦1-е число месяца, ¦от 04.11.96 N 51 (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦Центральном банке ¦следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации, и ¦ ¦ ¦
¦ ¦другая информация, ¦ ¦ ¦
¦ ¦представляемая для ¦ ¦ ¦
¦ ¦регулирования ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательных резервов по ¦ ¦ ¦
¦ ¦системе Сберегательного ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации (формы ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 0409143 - 0409145) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦27 ¦Сводный отчет о размере ¦Кредитные организации, не ¦Положение Банка России "О порядке расчета кредитными ¦
¦ ¦рыночного риска ¦имеющие филиалов, - ¦организациями размера рыночных рисков" от 24.09.99 ¦
¦ ¦(форма N 0409153) ¦на третий рабочий день ¦N 89-П ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; кредитные ¦ ¦
¦ ¦ ¦организации, имеющие ¦ ¦
¦ ¦ ¦филиалы, - на четвертый ¦ ¦
¦ ¦ ¦рабочий день месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦25-го числа месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦28 ¦Отчет о кассовых оборотах¦Кредитные организации - в ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦учреждений Банка России ¦первый рабочий день ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦и кредитных организаций ¦месяца, следующего за ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦(форма N 0409202) ¦отчетным; ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦(форма N 0409203 для ¦Сбербанк РФ - на восьмой ¦ ¦
¦ ¦Сберегательного банка РФ)¦рабочий день месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦29 ¦Отчет по картотеке к ¦Согласно графику, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦внебалансовому счету ¦установленному ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦N 90902 "Расчетные ¦территориальным ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦документы, не оплаченные ¦учреждением Банка России ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦в срок" (форма N 0409310)¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦30 ¦Отчет уполномоченного ¦12-го числа месяца, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦банка об иностранных ¦следующего за отчетным ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦операциях (ежемесячно по ¦периодом ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦перечню уполномоченных ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦банков; ежеквартально - ¦ ¦ ¦
¦ ¦по всем остальным ¦ ¦ ¦
¦ ¦уполномоченным банкам, ¦ ¦ ¦
¦ ¦Внешэкономбанка - ¦ ¦ ¦
¦ ¦ежеквартально форму ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 0409401 с Приложением) ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409401) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦31 ¦Платежи и поступления по ¦Не позднее 1-го числа ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦операциям между ¦второго месяца, следующего¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦резидентами (кроме ¦за отчетным ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦кредитных организаций) ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦и нерезидентами, ¦ ¦ ¦
¦ ¦осуществленным через их ¦ ¦ ¦
¦ ¦счета в уполномоченном ¦ ¦ ¦
¦ ¦банке (по перечню ¦ ¦ ¦
¦ ¦уполномоченных банков) ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409402) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦32 ¦Сведения о межбанковских ¦Ежемесячная: ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦кредитах и депозитах ¦кредитные организации, не ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(форма N 0409501) ¦имеющие филиалов, - ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦ ¦на третий рабочий день ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦(с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - на ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦четвертый рабочий день ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦25-го числа месяца, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 25 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦25 января года, следующего¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций - ежемесячно в¦ ¦
¦ ¦ ¦сроки, установленные ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальными ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениями Банка России ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦33 ¦Отчет о движении наличной¦Уполномоченные банки, не ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦иностранной валюты и ¦имеющие филиалов, и ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦платежных документов в ¦филиалы уполномоченных ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦иностранной валюте ¦банков - не позднее ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦(форма N 0409601) ¦третьего рабочего дня ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦головные организации ¦ ¦
¦ ¦ ¦уполномоченных банков, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющих филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее десятого числа ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦34 ¦Сведения об открытых ¦Ежемесячная: ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦корреспондентских счетах ¦кредитные организации, не ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦и остатках средств на них¦имеющие филиалов, - на 3-й¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦(ежемесячная - в¦рабочий день месяца, ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦рублях / на нерегулярной ¦следующего за отчетным; ¦Письмо Банка России "О мерах по усилению надзора за ¦
¦ ¦основе - в день открытия ¦кредитные организации, ¦деятельностью кредитных организаций" от 28.02.97 N 419 ¦
¦ ¦счета) (форма N 0409603) ¦имеющие филиалы, - на 4-й ¦(с учетом изменений и дополнений); Инструкция Банка ¦
¦ ¦ ¦рабочий день месяца, ¦России "О порядке осуществления надзора за банками, ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 (с учетом изменений ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦25-го числа месяца, ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦25 января года, следующего¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦на нерегулярной основе: ¦ ¦
¦ ¦ ¦в день открытия счета; ¦ ¦
¦ ¦ ¦филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций - ежемесячно в¦ ¦
¦ ¦ ¦сроки, установленные ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальными ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениями Банка России ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦35 ¦Отчет о переводе средств ¦Не позднее 5-го числа ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦в иностранной валюте ¦второго месяца, следующего¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦за импортируемые товары ¦за отчетным ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦(форма N 0409606) ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦36 ¦Отчет по операциям ввоза ¦Не позднее 20-го числа ¦Положение Банка России "О порядке ввоза и пересылки из ¦
¦ ¦и вывоза валюты ¦месяца, следующего за ¦Российской Федерации и ввоза и пересылки ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦отчетным ¦в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации" от ¦
¦ ¦(форма N 0409608) <*> ¦ ¦06.09.96 N 326, Приложение 1 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦37 ¦Отчет о движении активов ¦Не позднее 15-го числа ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦и пассивов кредитной ¦месяца, следующего за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦организации в драгоценных¦отчетным ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦металлах ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦(форма N 0409610) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦38 ¦Справка о выполнении ¦Филиалы кредитных ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦установленных головной ¦организаций - на 3-й ¦надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 ¦
¦ ¦организацией предельных ¦рабочий день месяца, ¦(с учетом изменений и дополнений), Приложение 1 ¦
¦ ¦объемов (лимитов) ¦следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦банковских операций ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409638) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦39 ¦Сведения о величине ¦Ежемесячная: ¦Инструкция Банка России "О порядке регулирования ¦
¦ ¦кредитного риска ¦кредитные организации, не ¦деятельности банков" от 01.10.97 N 1 ¦
¦ ¦по инструментам, ¦имеющие филиалов, - ¦(с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦отражаемым на ¦на третий рабочий день ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦внебалансовых счетах ¦месяца, следующего за ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦бухгалтерского учета ¦отчетным; ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦(кроме срочных сделок) ¦кредитные организации, ¦и дополнений) ¦
¦ ¦(форма N 0409650) ¦имеющие филиалы, - на ¦ ¦
¦ ¦ ¦четвертый рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦25 января года, следующего¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦40 ¦Сведения о величине ¦Ежемесячная: ¦Инструкция Банка России "О порядке регулирования ¦
¦ ¦кредитного риска по ¦кредитные организации, не ¦деятельности банков" от 01.10.97 N 1 ¦
¦ ¦срочным сделкам (форма ¦имеющие филиалов, - ¦(с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦N 0409651) ¦на третий рабочий день ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - на ¦ ¦
¦ ¦ ¦четвертый рабочий день ¦ ¦
¦ ¦ ¦месяца, следующего за ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦25 января года, следующего¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦41 ¦Отчет банка заемщика о ¦Не позднее 5-го ¦Инструкция Банка России "О порядке обязательной продажи¦
¦ ¦погашении резидентами ¦календарного дня месяца, ¦экспортной валютной выручки юридическими лицами - ¦
¦ ¦кредитов за счет ¦следующего за отчетным ¦резидентами, осуществляющими возврат кредитов, и учета ¦
¦ ¦экспортной валютной ¦ ¦уполномоченными банками операций, связанных с ¦
¦ ¦выручки (форма N 0409656)¦ ¦исполнением юридическими лицами - резидентами своих ¦
¦ ¦ ¦ ¦обязательств по кредитным договорам" от 06.04.99 N 80-И¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦42 ¦Отчет об операциях по ¦Не позднее 20-го числа ¦Инструкция Банка России и ГТК России "О порядке ¦
¦ ¦экспортным контрактам ¦месяца, следующего за ¦осуществления валютного контроля за поступлением ¦
¦ ¦(форма N 0409658) ¦отчетным ¦в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от ¦
¦ ¦ ¦ ¦13.10.99 N 86-И и N 01-23/26541 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦43 ¦Отчет об операциях по ¦Не позднее 5-го ¦Указание Банка России "Об осуществлении юридическими ¦
¦ ¦Отдельным счетам, ¦календарного дня месяца, ¦лицами - резидентами валютных операций при участии ¦
¦ ¦осуществляемых в рамках ¦следующего за отчетным ¦в реализации программы ООН "Нефть в обмен на ¦
¦ ¦программы ООН в отношении¦ ¦гуманитарные товары" от 21.07.99 N 612-У ¦
¦ ¦Ирака (форма N 0409660) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦44 ¦Отчет о средствах, ¦В первый рабочий день ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦депонируемых в Банке ¦месяца, следующего за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦России (форма N 0409707) ¦отчетным ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦<*> ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦ ¦Указание Банка России "О порядке перевода банками, ¦
¦ ¦ ¦ ¦имеющими Разрешение Банка России на открытие и ведение ¦
¦ ¦ ¦ ¦счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со ¦
¦ ¦ ¦ ¦счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" ¦
¦ ¦ ¦ ¦(конверсионные)" от 23.03.99 N 520-У (с учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦45 ¦Отчет об остатках на ¦Согласно графику, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦счетах по учету доходов и¦установленному ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦средств федерального ¦территориальным ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦бюджета (форма N 0409903)¦учреждением Банка России ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦46 ¦Отчет об остатках на ¦Согласно графику, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦счетах органов ¦установленному ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦государственной власти, ¦территориальным ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦местных органов власти и ¦учреждением Банка России ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦государственных ¦ ¦ ¦
¦ ¦внебюджетных фондов ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409904) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦47 ¦Информация о переходе ¦Не позднее 5-го числа ¦Телеграмма Банка России от 30.09.97 N 82-97 (с учетом ¦
¦ ¦организаций, получающих ¦месяца, следующего за ¦изменений и дополнений) ¦
¦ ¦финансирование из ¦отчетным ¦ ¦
¦ ¦федерального бюджета, ¦ ¦ ¦
¦ ¦на обслуживание в органы ¦ ¦ ¦
¦ ¦федерального казначейства¦ ¦ ¦
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
--------------------------------
<*> Указанная отчетность представляется непосредственно в Банк
России.
----T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------¬
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦Ежеквартальная ¦
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
¦48 ¦Отчет о прибылях и ¦Ежеквартальная: ¦Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных ¦
¦ ¦убытках кредитной ¦кредитные организации, ¦организациях от 18.06.97 N 61 (с учетом изменений и ¦
¦ ¦организации (форма ¦филиалы кредитных ¦дополнений), Приложение 8; ¦
¦ ¦N 0409102) ¦организаций и кредитные ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦ ¦организации с отозванными ¦надзора за банками, имеющими филиалы" от 11.09.97 N 65 ¦
¦ ¦ ¦лицензиями на ¦(с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦осуществление банковских ¦Указание Банка России "О порядке представления ¦
¦ ¦ ¦операций - в сроки, ¦отчетности кредитными организациями, у которых отозваны¦
¦ ¦ ¦установленные ¦лицензии на осуществление банковских операций" от ¦
¦ ¦ ¦территориальными ¦30.12.97 N 118-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦учреждениями Банка России;¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦25-го числа месяца, ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦кварталом; на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦филиалы кредитных ¦ ¦
¦ ¦ ¦организаций - в сроки, ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленные ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальными ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениями Банка России ¦ ¦
¦ ¦ ¦по месту их нахождения, но¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее сроков, ¦ ¦
¦ ¦ ¦установленных ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальным ¦ ¦
¦ ¦ ¦учреждениям ¦ ¦
¦ ¦ ¦Банка России для передачи ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетности в Банк России; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦10 марта года, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦территориальные банки ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанка РФ - в сроки, ¦ ¦
¦ ¦ ¦аналогичные установленным ¦ ¦
¦ ¦ ¦им для представления ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетов головному банку ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦49 ¦Расшифровки отдельных ¦Ежеквартальная: ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦символов отчета о ¦кредитные организации - до¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦прибылях и убытках (форма¦15-го числа месяца, ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦N 0409111) ¦следующего за отчетным ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦кварталом; ¦Инструкция Банка России "О составлении финансовой ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и ¦
¦ ¦ ¦7-го числа второго месяца,¦дополнений), Приложение 2; ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦кварталом; ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦кредитные организации - до¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦1 февраля года, следующего¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - до 10 ¦ ¦
¦ ¦ ¦февраля года, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦50 ¦Данные об использовании ¦На квартальные даты: ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦прибыли и фондов, ¦кредитные организации - ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦создаваемых из прибыли ¦15-го числа месяца, ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦(форма N 0409126) ¦следующего за отчетным ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦кварталом; ¦Инструкция Банка России "О составлении финансовой ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и ¦
¦ ¦ ¦7-го числа месяца, ¦дополнений), Приложение 18; ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦кварталом; ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦на 1 января: ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, не ¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалов, - ¦ ¦
¦ ¦ ¦не позднее 20 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦ ¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦ ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦10 марта года, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦51 ¦Сведения об иностранных ¦Не позднее 5-го числа ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦инвестициях в уставном ¦месяца, следующего за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦капитале действующей ¦отчетным кварталом ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦(форма N 0409171) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦52 ¦Информация о ¦Устанавливается ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦произведенных проверках ¦территориальным ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦соблюдения предприятиями ¦учреждением Банка России ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦порядка работы с денежной¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦наличностью (форма ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 0409212) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦53 ¦Сведения о деятельности ¦Не позднее 10-го числа ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦месяца, следующего за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(филиалов) в части ¦отчетным кварталом ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦расчетов с использованием¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦банковских и платежных ¦ ¦ ¦
¦ ¦карт (форма N 0409250) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦54 ¦Структура платежей ¦Не позднее 15-го числа ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦кредитной организации ¦месяца, следующего за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(филиала) (форма ¦отчетным кварталом ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦N 0409251) ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦55 ¦Сведения о клиентской ¦Не позднее 15-го числа ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦сети кредитной ¦месяца, следующего за ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦организации (филиала) ¦отчетным кварталом ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦(форма N 0409253) ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦56 ¦Сведения о кредитах и ¦До 15-го числа месяца, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦задолженности по ¦следующего за отчетным ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦кредитам, выданным ¦кварталом; на 1 января: не¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦заемщикам различных ¦позднее 15 февраля года, ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦регионов, и размере ¦следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦привлеченных депозитов ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409302) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦57 ¦Отчет о некоторых видах ¦10-е число месяца, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦валютных операций ¦следующего за отчетным ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(форма N 0409602) ¦кварталом ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦ ¦ ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦ ¦Указание Банка России "О порядке учета и отчетности по ¦
¦ ¦ ¦ ¦некоторым видам валютных операций" от 15.01.98 N 137-У,¦
¦ ¦ ¦ ¦Приложение 3 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦58 ¦Сводный отчет ¦Не позднее 1-го числа ¦Положение Банка России "О порядке проведения расчетов в¦
¦ ¦коммерческого банка о ¦второго месяца, следующего¦иностранной валюте, основанных на зачете взаимных ¦
¦ ¦произведенных расчетах, ¦за отчетным кварталом ¦требований между российскими судовладельцами, ¦
¦ ¦основанных на зачете ¦ ¦осуществляющими рыбный промысел, и нерезидентами, ¦
¦ ¦взаимных требований между¦ ¦осуществляющими их агентское обслуживание" от 24.02.97 ¦
¦ ¦судовладельцами - ¦ ¦N 54, Приложение 3 ¦
¦ ¦резидентами ¦ ¦ ¦
¦ ¦Российской Федерации и ¦ ¦ ¦
¦ ¦нерезидентами - агентами ¦ ¦ ¦
¦ ¦по заключению договоров ¦ ¦ ¦
¦ ¦на экспорт рыбопродукции ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409615) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦59 ¦Депозитарный отчет (форма¦Не позднее десятого ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦N 0409711) ¦рабочего дня месяца, ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦ ¦кварталом ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦60 ¦Консолидированная ¦На 1 апреля, 1 июля и 1 ¦Положение Банка России "О консолидированной отчетности ¦
¦ ¦отчетность: ¦октября: ¦кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П ¦
¦ ¦1. Отчет о составе ¦в срок не позднее двух ¦(с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦участников ¦месяцев после отчетной ¦ ¦
¦ ¦консолидированной ¦даты; ¦ ¦
¦ ¦(банковской) группы ¦на 1 января: ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409801) ¦в срок до 1 мая года, ¦ ¦
¦ ¦2. Консолидированный ¦следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦балансовый отчет ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409802) ¦ ¦ ¦
¦ ¦3. Консолидированный ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчет о прибылях и ¦ ¦ ¦
¦ ¦убытках (форма N 0409803)¦ ¦ ¦
¦ ¦4. Отчет об открытых ¦ ¦ ¦
¦ ¦валютных позициях на ¦ ¦ ¦
¦ ¦основе консолидированной ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетности (форма ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 0409804) ¦ ¦ ¦
¦ ¦5. Расчет обязательных ¦ ¦ ¦
¦ ¦нормативов на основе ¦ ¦ ¦
¦ ¦консолидированной ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетности (форма ¦ ¦ ¦
¦ ¦N 0409805) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦61 ¦Информация, ¦Не позднее 30 календарных ¦Инструкция Банка России "О правилах выпуска и ¦
¦ ¦представляемая кредитными¦дней после окончания ¦регистрации ценных бумаг кредитными организациями на ¦
¦ ¦организациями - ¦отчетного периода ¦территории Российской Федерации" от 17.09.96 N 8 (с ¦
¦ ¦эмитентами ценных бумаг ¦ ¦учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦ ¦Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.96 ¦
¦ ¦ ¦ ¦N 39-ФЗ (с учетом изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦62 ¦Сведения о дочерних и ¦До 5-го числа месяца, ¦Письмо Банка России от 11.08.97 N 03-26-2-1/1863 ¦
¦ ¦зависимых кредитных ¦следующего за отчетным ¦ ¦
¦ ¦организациях на ¦кварталом ¦ ¦
¦ ¦территории Российской ¦ ¦ ¦
¦ ¦Федерации и дочерних ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитных организациях за¦ ¦ ¦
¦ ¦рубежом ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦Ежегодная ¦
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
¦63 ¦Данные о движении ¦Кредитными организациями, ¦Указание Банка России "О порядке составления и ¦
¦ ¦денежных средств ¦не имеющими филиалов, в ¦представления отчетности кредитными организациями ¦
¦ ¦(форма N 0409123) ¦срок не позднее 20 января ¦в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 ¦
¦ ¦ ¦года, следующего за ¦N 7-У (с учетом изменений и дополнений); ¦
¦ ¦ ¦отчетным; ¦Инструкция Банка России "О составлении финансовой ¦
¦ ¦ ¦кредитными организациями, ¦отчетности" от 01.10.97 N 17 (с учетом изменений и ¦
¦ ¦ ¦имеющими филиалы, - ¦дополнений), Приложение 15 ¦
¦ ¦ ¦не позднее 25 января года,¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦10 марта года, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦64 ¦Публикуемая ¦До 1 июля года, следующего¦Положение Банка России "О консолидированной отчетности ¦
¦ ¦консолидированная ¦за отчетным ¦кредитных организаций" от 12.05.98 N 29-П ¦
¦ ¦отчетность: ¦ ¦(с учетом изменений и дополнений) ¦
¦ ¦1. Консолидированный ¦ ¦ ¦
¦ ¦балансовый отчет ¦ ¦ ¦
¦ ¦(форма N 0409810) ¦ ¦ ¦
¦ ¦2. Консолидированный ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчет о прибылях и ¦ ¦ ¦
¦ ¦убытках (форма N 0409811)¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦65 ¦Информация о кредитной ¦До 10 февраля года, ¦Инструкция Банка России "О порядке осуществления ¦
¦ ¦организации - ¦следующего за отчетным ¦операций доверительного управления и бухгалтерском ¦
¦ ¦доверительном управляющем¦ ¦учете этих операций кредитными организациями Российской¦
¦ ¦ ¦ ¦Федерации" от 02.07.97 N 63 (с учетом изменений и ¦
¦ ¦ ¦ ¦дополнений); ¦
¦ ¦ ¦ ¦Положение Банка России "О раскрытии информации Банком ¦
¦ ¦ ¦ ¦России и кредитными организациями - участниками ¦
¦ ¦ ¦ ¦финансовых рынков" от 02.07.98 N 43-П (с учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦66 ¦Отчет о состоянии ¦Кредитные организации, не ¦Положение Банка России "Об организации внутреннего ¦
¦ ¦внутреннего контроля в ¦имеющие филиалов, - ¦контроля в банках" от 28.08.97 N 509; ¦
¦ ¦банке ¦не позднее 20 января года,¦Указание Банка России "О годовом бухгалтерском отчете и¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦отчетности кредитных организаций, представляемой в ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации, ¦рамках надзора" от 25.12.98 N 452-У (с учетом изменений¦
¦ ¦ ¦имеющие филиалы, - не ¦и дополнений) ¦
¦ ¦ ¦позднее 25 января года, ¦ ¦
¦ ¦ ¦следующего за отчетным; ¦ ¦
¦ ¦ ¦Сбербанк РФ - не позднее ¦ ¦
¦ ¦ ¦10 марта года, следующего ¦ ¦
¦ ¦ ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦67 ¦Список акционеров ¦В срок, не превышающий ¦Инструкция Банка России "О порядке применения ¦
¦ ¦кредитной организации ¦десяти дней после даты ¦федеральных законов, регламентирующих процедуру ¦
¦ ¦ ¦проведения годового общего¦регистрации кредитных организаций и лицензирования ¦
¦ ¦ ¦собрания акционеров ¦банковской деятельности" от 23.07.98 N 75-И (с учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦68 ¦Годовой отчет по доходам ¦Состав и сроки ¦ ¦
¦ ¦федерального бюджета ¦представления ¦ ¦
¦ ¦ ¦устанавливаются отдельным ¦ ¦
¦ ¦ ¦нормативным документом ¦ ¦
¦ ¦ ¦Банка России ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦69 ¦Публикуемая отчетность ¦До 1 июня года, следующего¦Ежегодно устанавливается нормативным актом Банка России¦
¦ ¦кредитных организаций ¦за отчетным ¦ ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦На нерегулярной основе ¦
+---T-------------------------T--------------------------T-------------------------------------------------------+
¦70 ¦Информация о депозитарной¦По запросу контролирующих ¦Указание Банка России "Об особенностях осуществления ¦
¦ ¦деятельности ¦подразделений ¦Банком России проверок депозитарной деятельности ¦
¦ ¦кредитной организации ¦ ¦кредитных организаций" от 28.10.98 N 385-У, ¦
¦ ¦ ¦ ¦Приложение 1 ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦71 ¦Сообщение о поддельных ¦По мере обнаружения ¦Положение Банка России "О порядке ведения кассовых ¦
¦ ¦банкнотах, монетах ¦ ¦операций в кредитных организациях на территории ¦
¦ ¦Банка России, выявленных ¦ ¦Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с учетом ¦
¦ ¦в кредитных организациях ¦ ¦изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦72 ¦Сообщение о поддельных ¦По мере обнаружения ¦Положение Банка России "О порядке ведения кассовых ¦
¦ ¦банкнотах иностранных ¦ ¦операций в кредитных организациях на территории ¦
¦ ¦государств, выявленных в ¦ ¦Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с учетом ¦
¦ ¦кредитных организациях ¦ ¦изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦73 ¦Сведения для ведения ¦При регистрации и по мере ¦Письмо Банка России "О порядке рассмотрения документов,¦
¦ ¦Книги государственной ¦возникновения изменений ¦представляемых в территориальное учреждение Банка ¦
¦ ¦регистрации ¦в учредительных документах¦России для регистрации кредитных организаций и ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации ¦лицензирования банковской деятельности" от 29.07.97 ¦
¦ ¦ ¦ ¦N 493; ¦
¦ ¦ ¦ ¦Инструкция Банка России "О порядке применения ¦
¦ ¦ ¦ ¦федеральных законов, регламентирующих процедуру ¦
¦ ¦ ¦ ¦регистрации кредитных организаций и лицензирования ¦
¦ ¦ ¦ ¦банковской деятельности" от 23.07.98 N 75-И (с учетом ¦
¦ ¦ ¦ ¦изменений и дополнений) ¦
+---+-------------------------+--------------------------+-------------------------------------------------------+
¦74 ¦Информация об ¦По требованию ¦Письмо Банка России "О порядке ведения учета ¦
¦ ¦аффилированных лицах ¦регистрирующего органа и ¦аффилированных лиц и представления в Банк России ¦
¦ ¦кредитных организаций ¦по мере возникновения ¦информации об аффилированных лицах кредитных ¦
¦ ¦ ¦изменений в списке ¦организаций" от 24.03.2000 N 76-Т ¦
¦ ¦ ¦аффилированных лиц ¦ ¦
L---+-------------------------+--------------------------+--------------------------------------------------------
Приложение 3
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
КОДЫ ТЕРРИТОРИЙ ПО ОКАТО
-------T-------------------------------------------T-------------¬
¦ N ¦ Наименование территорий ¦ Код ОКАТО ¦
¦ п/п ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 1 ¦Алтайский край ¦ 01 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 2 ¦Амурская область ¦ 10 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 3 ¦Архангельская область ¦ 11 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 4 ¦Астраханская область ¦ 12 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 5 ¦Белгородская область ¦ 14 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 6 ¦Брянская область ¦ 15 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 7 ¦Владимирская область ¦ 17 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 8 ¦Волгоградская область ¦ 18 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 9 ¦Вологодская область ¦ 19 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 10 ¦Воронежская область ¦ 20 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 11 ¦г. Москва ¦ 45 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 12 ¦г. Санкт - Петербург ¦ 40 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 13 ¦Еврейская АО ¦ 99 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 14 ¦Ивановская область ¦ 24 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 15 ¦Иркутская область ¦ 25 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 16 ¦Кабардино - Балкарская республика ¦ 83 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 17 ¦Калининградская область ¦ 27 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 18 ¦Калужская область ¦ 29 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 19 ¦Камчатская область ¦ 30 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 20 ¦Карачаево - Черкесская республика ¦ 91 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 21 ¦Кемеровская область ¦ 32 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 22 ¦Кировская область ¦ 33 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 23 ¦Костромская область ¦ 34 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 24 ¦Краснодарский край ¦ 03 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 25 ¦Красноярский край ¦ 04 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 26 ¦Курганская область ¦ 37 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 27 ¦Курская область ¦ 38 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 28 ¦Ленинградская область ¦ 41 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 29 ¦Липецкая область ¦ 42 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 30 ¦Магаданская область ¦ 44 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 31 ¦Московская область ¦ 46 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 32 ¦Мурманская область ¦ 47 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 33 ¦Нижегородская область ¦ 22 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 34 ¦Новгородская область ¦ 49 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 35 ¦Новосибирская область ¦ 50 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 36 ¦Омская область ¦ 52 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 37 ¦Оренбургская область ¦ 53 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 38 ¦Орловская область ¦ 54 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 39 ¦Пензенская область ¦ 56 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 40 ¦Пермская область ¦ 57 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 41 ¦Приморский край ¦ 05 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 42 ¦Псковская область ¦ 58 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 43 ¦Республика Адыгея ¦ 79 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 44 ¦Республика Алтай ¦ 84 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 45 ¦Республика Башкортостан ¦ 80 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 46 ¦Республика Бурятия ¦ 81 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 47 ¦Республика Дагестан ¦ 82 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 48 ¦Республика Ингушетия ¦ 26 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 49 ¦Республика Калмыкия ¦ 85 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 50 ¦Республика Карелия ¦ 86 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 51 ¦Республика Коми ¦ 87 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 52 ¦Республика Марий Эл ¦ 88 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 53 ¦Республика Мордовия ¦ 89 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 54 ¦Республика Саха (Якутия) ¦ 98 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 55 ¦Республика Северная Осетия - Алания ¦ 90 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 56 ¦Республика Татарстан ¦ 92 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 57 ¦Республика Тыва ¦ 93 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 58 ¦Республика Хакасия ¦ 95 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 59 ¦Ростовская область ¦ 60 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 60 ¦Рязанская область ¦ 61 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 61 ¦Самарская область ¦ 36 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 62 ¦Саратовская область ¦ 63 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 63 ¦Сахалинская область ¦ 64 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 64 ¦Свердловская область ¦ 65 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 65 ¦Смоленская область ¦ 66 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 66 ¦Ставропольский край ¦ 07 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 67 ¦Тамбовская область ¦ 68 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 68 ¦Тверская область ¦ 28 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 69 ¦Томская область ¦ 69 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 70 ¦Тульская область ¦ 70 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 71 ¦Тюменская область ¦ 71 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 72 ¦Удмуртская республика ¦ 94 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 73 ¦Ульяновская область ¦ 73 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 74 ¦Хабаровский край ¦ 08 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 75 ¦Челябинская область ¦ 75 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 76 ¦Чеченская республика ¦ 96 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 77 ¦Читинская область ¦ 76 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 78 ¦Чувашская республика ¦ 97 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 79 ¦Чукотский АО ¦ 77 ¦
+------+-------------------------------------------+-------------+
¦ 80 ¦Ярославская область ¦ 78 ¦
L------+-------------------------------------------+--------------
Приложение 4
к Указанию Банка России
"О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации"
от 24.10.97 N 7-У
ПЕРЕЧЕНЬ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ
БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СТАТИСТИЧЕСКУЮ ОТЧЕТНОСТЬ
"СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЪЕМЕ СРЕДСТВ, ПРИВЛЕЧЕННЫХ КРЕДИТНЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ" (ФОРМА N 301)
----T-------------T-----T------T--------------------------------------T--------¬
¦ N ¦ Наименование¦ Код ¦ Рег. ¦ Наименование кредитной организации ¦ БИК ¦
¦п/п¦ территории ¦ОКАТО¦номер ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 1 ¦Волгоградская¦ 18 ¦ 701 ¦АКБ "ВОЛГОПРОМБАНК" ¦41806794¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 2 ¦Вологодская ¦ 19 ¦ 901 ¦КБ ОАО "МЕТКОМБАНК" ¦41946747¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 3 ¦Вологодская ¦ 19 ¦ 2816 ¦ОАО КБ "СЕВЕРГАЗБАНК" ¦41909786¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 4 ¦Кемеровская ¦ 32 ¦ 559 ¦АКБ "КУЗБАССОЦБАНК" ¦43207704¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 5 ¦Краснодарский¦ 03 ¦ 457 ¦АКБ "ЮГБАНК" ¦40349713¦
¦ ¦край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 6 ¦Краснодарский¦ 03 ¦ 2518 ¦КБ "КУБАНЬ КРЕДИТ" ООО ¦40349722¦
¦ ¦край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 7 ¦Красноярский ¦ 04 ¦ 513 ¦ОАО БАНК "МЕТАЛЭКС" ¦40483773¦
¦ ¦край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 8 ¦Красноярский ¦ 04 ¦ 1574 ¦ЗАО КБ "КЕДР" ¦40436819¦
¦ ¦край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦ 9 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1601 ¦КБ "СОДБИЗНЕСБАНК" ¦44583662¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦10 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2403 ¦АКБ "СОВФИНТРЕЙД" ¦44525226¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦11 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2412 ¦АКБ "ПРОБИЗНЕС - БАНК" ¦44525986¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦12 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1961 ¦АКБ "ПРОМТОРГБАНК" ¦44583139¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦13 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2119 ¦АКБ "АЛЕФ - БАНК" ¦44652200¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦14 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2440 ¦АКБ "МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК" ¦44585163¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦15 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1470 ¦КБ "СВЯЗЬ - БАНК" ¦44525848¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦16 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 912 ¦АКБ "МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК" ¦44525600¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦17 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1582 ¦ОАО КБ "МОСТ - БАНК" ¦44525705¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦18 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2056 ¦КБ "МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК" ¦44525748¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦19 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2361 ¦АКБ "МОСКОВСКИЙ ДЕЛОВОЙ МИР" ¦44525466¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦20 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2209 ¦"НОМОС - БАНК" ¦44585998¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦21 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1 ¦ЗАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК" ¦44525545¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦22 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1073 ¦КБ "РУССЛАВБАНК" ¦44583597¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦23 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3255 ¦КБ "ЗЕНИТ" ¦44583272¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦24 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 354 ¦КБ "ГАЗПРОМБАНК" ¦44525823¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦25 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 99 ¦АКБ "ЖЕЛДОРБАНК" ¦44525977¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦26 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1637 ¦КБ "СДМ - БАНК" ¦44583685¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦27 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2402 ¦АКБ "ЕВРОФИНАНС" ¦44525204¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦28 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 948 ¦КБ "МОССТРОЙЭКОНОМБАНК" ¦44525209¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦29 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2562 ¦АКБ "БИН" ¦44525205¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦30 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2594 ¦"АБН АМРО БАНК" ¦44525217¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦31 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2494 ¦"БАНК КРЕДИТ СВИСС ФЕРСТ БОСТОН АО" ¦44525236¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦32 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1623 ¦КБ "ГУТА - БАНК" ¦44525716¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦33 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2748 ¦АКБ "БАНК МОСКВЫ" ¦44525219¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦34 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2495 ¦"ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО" ¦44525222¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦35 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2557 ¦КБ "СИТИБАНК Т/О" (ООО) ¦44525202¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦36 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 122 ¦ЗАО "КОНВЕРСБАНК" ¦44525921¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦37 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2170 ¦АКБ "НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК" ¦44525933¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ОАО) ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦38 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1326 ¦ОАО "АЛЬФА - БАНК" ¦44525593¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦39 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1317 ¦АБ "СОБИНБАНК" ¦44525487¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦40 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1776 ¦КБ "ПЕТРОКОММЕРЦ" ¦44585365¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦41 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1703 ¦АКБ "ОБЪЕДИНЕННЫЙ БАНК" ¦44583873¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦42 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2312 ¦АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" ¦44583266¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦43 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1942 ¦КБ "ГЛОБЭКС - БАНК" ¦44585230¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦44 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1481 ¦СБ "СБЕРБАНК РФ" ¦44525225¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦45 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 30 ¦АКБ "АВТОБАНК" ¦44525774¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦46 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 324 ¦ОАО "БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ" ¦44525057¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦47 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1439 ¦МАКБ "ВОЗРОЖДЕНИЕ" ¦44525181¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦48 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 964 ¦"ВНЕШЭКОНОМБАНК" ¦44583060¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦49 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 999 ¦АКБ "МОСБИЗНЕСБАНК" ¦44583080¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦50 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 61 ¦АКБ "СБС - АГРО" ¦44525056¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦51 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1000 ¦"ВНЕШТОРГБАНК" ¦44525187¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦52 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2301 ¦АКБ "ОНЭКСИМ БАНК" ¦44525367¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦53 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2864 ¦АКБ "МЕЖДУНАРОДНАЯ ФИНАНСОВАЯ ¦44525055¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦КОМПАНИЯ" ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦54 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2272 ¦ОАО АКБ "РОСБАНК" ¦44525256¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦55 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2142 ¦АКБ "ТРАНСКРЕДИТБАНК" ¦44585575¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦56 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2783 ¦АКБ "ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ И ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ¦44525703¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦БАНК" ОАО ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦57 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1987 ¦ЗАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК" ¦44583832¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦58 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2814 ¦КБ "РУССКИЙ ГЕНЕРАЛЬНЫЙ БАНК" ¦44583942¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦59 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1978 ¦ОАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" ¦44585659¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦60 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3251 ¦КБ "ПРОМСВЯЗЬБАНК" ¦44583119¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦61 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3257 ¦КБ "РОССИТА - БАНК" ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ¦44583314¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦62 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3292 ¦КБ "РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВСТРИЯ" ¦44525700¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦63 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2879 ¦АКБ "АВАНГАРД" ¦44525201¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦64 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3272 ¦"САХАДАЙМОНДБАНК" ¦44585727¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦65 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2176 ¦КБ "МАСТЕР - БАНК" ¦44585337¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦66 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2766 ¦АКБ "БАНК ИНВЕСТИЦИЙ И СБЕРЕЖЕНИЙ" ¦44525311¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦67 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2968 ¦КБ "ЕВРОПЕЙСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК" ¦44585733¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦68 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2768 ¦КБ "СВА" ¦44583907¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦69 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3293 ¦КБ "РУССКИЙ УНИВЕРСАЛЬНЫЙ БАНК" ¦44583270¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦70 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2291 ¦"ИМПЭКСБАНК" ООО ¦44525788¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦71 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 409 ¦АБ "ИБГ НИКОЙЛ" ¦44583566¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦72 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2347 ¦КБ "ПЛАТИНА" ¦44585931¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦73 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3247 ¦АИБ ММДЦ "МОСКВА - СИТИ" ¦44583275¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦74 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1605 ¦АКБ "ЛЕФКО - БАНК" ¦44583683¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦75 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2956 ¦АКБ "МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК" ¦44585237¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦76 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2295 ¦АКБ "БАНК СОСЬЕТЕ ЖЕНЕРАЛЬ ВОСТОК" ¦44525957¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦77 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2647 ¦АКБ "ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ИННОВАЦИЙ И РАЗВИТИЯ"¦44583104¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦78 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3047 ¦КБ "ИНТЕРКРЕДИТ" ¦44583957¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦79 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3310 ¦КБ БАНК АВСТРИЯ КРЕДИТАНШТАЛЬТ ¦44525746¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(РОССИЯ) ООО ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦80 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2306 ¦АКБ "АБСОЛЮТ БАНК" ¦44583976¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦81 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3224 ¦КБ "ВЕСТДОЙЧЕ ЛАНДЕСБАНК ВОСТОК" ¦44525247¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦82 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1418 ¦КБ "МИР" ¦44583835¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦83 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 228 ¦ОАО АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК "ПРОМРАДТЕХБАНК" ¦44525366¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦84 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 486 ¦АКБ "БИЗНЕС" ¦44525478¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦85 ¦г. Москва ¦ 45 ¦3304-К¦ЗАО "ЛУКОЙЛ РАСЧЕТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ ¦44583602¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ПАЛАТА" ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦86 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2930 ¦ОАО БАНК "ПАВЕЛЕЦКИЙ" ¦44579103¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦87 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3328 ¦ООО "ДОЙЧЕ БАНК" ¦44525101¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦88 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 2788 ¦АКБ "МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ¦44585721¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦БАНК" ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦89 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 1328 ¦КБ "ИНТУРБАНК" ¦44525439¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦90 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3290 ¦КБ "РИПАБЛИК НЭШНЛ БЭНК ОФ НЬЮ ЙОРК ¦44525351¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(РР)" ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦91 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3051 ¦КБ "МЕРИТБАНК" ¦44583304¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦92 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3273 ¦АКБ "ВЕКСИМ БАНК" ¦44579193¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦93 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3013 ¦КБ "ВИЗАВИ" ¦44583984¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦94 ¦г. Москва ¦ 45 ¦ 3333 ¦АКБ ЗАО "КОММЕРЦБАНК" (ЕВРАЗИЯ) ¦44525105¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦95 ¦Московская ¦ 46 ¦ 2317 ¦"ЭТАЛОНБАНК" ¦44652988¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦96 ¦Московская ¦ 46 ¦ 2625 ¦ООО КБ "АЛЬПАРИ" ¦44652179¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦97 ¦Московская ¦ 46 ¦ 1065 ¦КБ "ТРАДО - БАНК" ¦44652118¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦98 ¦Мурманская ¦ 47 ¦ 1276 ¦КБ "МОНЧЕБАНК" ¦44705709¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦99 ¦Нижегородская¦ 22 ¦ 1851 ¦"НИЖЕГОРОДПРОМСТРОЙБАНК" ¦42202772¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦100¦Новосибирская¦ 50 ¦ 323 ¦ОАО "СИБАКАДЕМБАНК" ¦45004821¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦101¦Омская ¦ 52 ¦ 1693 ¦КБ ОАО "ОМСКПРОМСТРОЙБАНК" ¦45209751¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦102¦Приморский ¦ 05 ¦ 843 ¦АКБ "ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК" ¦40507705¦
¦ ¦край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦103¦Приморский ¦ 05 ¦ 3001 ¦АКБ "ПРИМОРЬЕ" ¦40502795¦
¦ ¦край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦104¦Республика ¦ 80 ¦ 1132 ¦ОАО "СОЦИНВЕСТБАНК" ¦48073739¦
¦ ¦Башкортостан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦105¦Республика ¦ 80 ¦ 2275 ¦ОАО РИКБ "БАШКРЕДИТБАНК" ¦48073754¦
¦ ¦Башкортостан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦106¦Республика ¦ 92 ¦ 1972 ¦АКБ "ДЕВОН - КРЕДИТ" ¦49202792¦
¦ ¦Татарстан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦107¦Республика ¦ 92 ¦ 2590 ¦АКБ "АК БАРС" ¦49205805¦
¦ ¦Татарстан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦108¦Республика ¦ 92 ¦ 708 ¦КБ "ТАТПРОМИНВЕСТБАНК" ¦49205844¦
¦ ¦Татарстан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦109¦Республика ¦ 92 ¦ 2888 ¦КБ "КАЗАНСКИЙ" ¦49205806¦
¦ ¦Татарстан ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦110¦Ростовская ¦ 60 ¦ 2225 ¦КБ ОАО "ЦЕНТР - ИНВЕСТ" ¦46015762¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦111¦Самарская ¦ 36 ¦ 2316 ¦АКБ "ГАЗБАНК" ¦43601863¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦112¦Самарская ¦ 36 ¦ 2507 ¦КБ "ТОЛЬЯТТИХИМБАНК" (ООО) ¦43678838¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦113¦Самарская ¦ 36 ¦ 554 ¦КБ "СОЛИДАРНОСТЬ" ¦43601706¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦114¦Самарская ¦ 45 ¦ 605 ¦БАНК "ПЕРВОЕ ОВК" ¦44525233¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦115¦Самарская ¦ 36 ¦ 1019 ¦ООО "ПОТЕНЦИАЛБАНК" ¦43678763¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦116¦Самарская ¦ 36 ¦ 2542 ¦АКБ ЗАО "ФИА - БАНК" ¦43678929¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦117¦Самарская ¦ 36 ¦ 23 ¦КБ "АВТОВАЗБАНК" ¦43678700¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦118¦Самарская ¦ 36 ¦ 2668 ¦КБ ООО "АВТОМОБИЛЬНЫЙ БАНКИРСКИЙ ДОМ" ¦43678928¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦119¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 128 ¦КБ "БАЛТИЙСКИЙ БАНК" ¦44030875¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦120¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 729 ¦АКЦИОНЕРНЫЙ БАНК "ПЕТРОВСКИЙ" ¦44030809¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦121¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 439 ¦ОАО "ПСБ" ¦44030791¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦122¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 1680 ¦"КРЕДИ ЛИОНЭ РУСБАНК" ¦44030882¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦123¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 3176 ¦"БАЛТОНЭКСИМ БАНК" ¦44030705¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦124¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 436 ¦ОАО "БАНК САНКТ - ПЕТЕРБУРГ" ¦44030790¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦125¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 2455 ¦"БНП - ДРЕЗДНЕР БАНК" ¦44030813¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦126¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 2685 ¦ОАО "ИНКАСБАНК" ¦44030829¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦127¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 197 ¦ОАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ БАНК" ¦44030760¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦128¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 168 ¦КБ "СЕВЕРО - ЗАПАДНЫЙ ТЕЛЕКОМБАНК" ¦44030822¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦129¦г. Санкт - ¦ 40 ¦ 3279 ¦ЗАО БАНК "МЕНАТЕП СПБ" ¦44030763¦
¦ ¦Петербург ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦130¦Саратовская ¦ 63 ¦ 1319 ¦ЗАО АКБРИР "ЭКОНОМБАНК" ¦46311722¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦131¦Свердловская ¦ 65 ¦ 2552 ¦АКБ "ЗОЛОТО - ПЛАТИНА - БАНК" (ОАО) ¦46551813¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦132¦Свердловская ¦ 65 ¦ 705 ¦АКБ ОАО "СКБ - БАНК" ¦46577756¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦133¦Свердловская ¦ 65 ¦ 698 ¦ОАО "УРАЛПРОМСТРОЙБАНК" ¦46577806¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦134¦Свердловская ¦ 65 ¦ 812 ¦ОАО "УРАЛТРАНСБАНК" ¦46551767¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦135¦Свердловская ¦ 65 ¦ 1522 ¦ОАО "УРАЛВНЕШТОРГБАНК" ¦46577780¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦136¦Свердловская ¦ 65 ¦ 2083 ¦БАНК "СЕВЕРНАЯ КАЗНА" ¦46551854¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦137¦Тюменская ¦ 71 ¦ 880 ¦АКБ "ЮГРА" (ОАО) ¦47171779¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦138¦Тюменская ¦ 71 ¦ 575 ¦ЗАО АБ "КАПИТАЛ" ¦47169738¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦139¦Тюменская ¦ 71 ¦ 1971 ¦КБ "ХАНТЫ - МАНСИЙСКИЙ БАНК" (ОАО) ¦47162740¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦140¦Тюменская ¦ 71 ¦ 918 ¦АКБ "ЗАПСИБКОМБАНК" (ОАО) ¦47130727¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦141¦Тюменская ¦ 71 ¦ 588 ¦ЗАО "СНГБ" ¦47144709¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦142¦Тюменская ¦ 71 ¦ 2274 ¦ООО КБ "НОЯБРЬСКНЕФТЕКОМБАНК" ¦47180752¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦143¦Тюменская ¦ 71 ¦ 1915 ¦АКБ "СИБКОНТАКТ" (ЗАО) ¦47177776¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦144¦Тюменская ¦ 71 ¦ 385 ¦АКБ (ОАО) "СИБНЕФТЕБАНК" ¦47102861¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦145¦Тюменская ¦ 71 ¦ 537 ¦АКБ "ПРИОБЬЕ" (ЗАО) ¦47169777¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦146¦Тюменская ¦ 71 ¦ 2419 ¦ОАО "ТЮМЕНЬЭНЕРГОБАНК" ¦47102901¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦147¦Хабаровский ¦ 08 ¦ 84 ¦ОАО КБ "ДАЛЬКОМБАНК" ¦40813718¦
¦ ¦край ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦148¦Челябинская ¦ 75 ¦ 493 ¦АКБ "ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК" ¦47501779¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦149¦Челябинская ¦ 75 ¦ 485 ¦АКБ "ЧЕЛИНДБАНК" ¦47501711¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------+-----+------+--------------------------------------+--------+
¦150¦Челябинская ¦ 75 ¦ 2584 ¦ООО "КРЕДИТ УРАЛ БАНК" ¦47516949¦
¦ ¦область ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-------------+-----+------+--------------------------------------+---------
2. Настоящее Указание вступает в силу начиная с отчетности по
состоянию на 1 июля 2000 года и подлежит публикации, за
исключением пункта 6, в "Вестнике Банка России".
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
|
