ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 20 января 2000 г. N 19-Т
Настоящим направляются ответы на вопросы и предложения,
поставленные территориальными учреждениями Банка России на
межрегиональном совещании, проводимом Банком России в г. Саратове
с 7 по 9 сентября 1999 года по теме: "Банковский надзор в условиях
реструктуризации банковской системы Российской Федерации", и
протокол межрегионального совещания от 09.09.99.
Заместитель Председателя
В.Н.ГОРЮНОВ
Приложение
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА РОССИИ,
ПОСТАВЛЕННЫЕ НА МЕЖРЕГИОНАЛЬНОМ СОВЕЩАНИИ,
ПРОВОДИМОМ БАНКОМ РОССИИ В Г. САРАТОВЕ
----T---------------------------------T---------------------------------¬
¦ N ¦ Предложения и вопросы ¦ Заключения по предложениям ¦
¦п/п¦ ¦ и ответы на вопросы ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ Департамент лицензирования деятельности кредитных ¦
¦ организаций и аудиторских фирм ¦
+---T---------------------------------T---------------------------------+
¦ 1.¦ При представлении документов на¦ При рассмотрении вопроса о воз-¦
¦ ¦расширение своей деятельности¦можности расширения деятельности¦
¦ ¦кредитной организацией должны¦кредитной организации путем полу-¦
¦ ¦быть представлены документы, пре-¦чения дополнительных лицензий¦
¦ ¦дусмотренные пунктом 14.4 Инс-¦Инструкция Банка России от¦
¦ ¦трукции Банка России от 23.07.98¦23.07.98 N 75-И и письмо Банка¦
¦ ¦N 75-И, пунктом 9.4 письма¦России от 29.07.97 N 493 должны¦
¦ ¦Банка России от 29.07.97 N 493, а¦применяться в комплексе. ¦
¦ ¦также письмом Банка России¦ Проект соответствующих измене-¦
¦ ¦от 15.04.96 N 275. ¦ний в Инструкцию Банка России от¦
¦ ¦ При этом пункт 9.4 письма Банка¦23.07.98 N 75-И "О порядке¦
¦ ¦России от 29.07.97 N 493 час-¦применения федеральных законов,¦
¦ ¦тично дублирует и расширяет ин-¦регламентирующих процедуру ре-¦
¦ ¦формацию по составу документов,¦гистрации кредитных организаций и¦
¦ ¦предусмотренных пунктом 14.4 Инс-¦лицензирования банковской дея-¦
¦ ¦трукции Банка России от 23.07.98¦тельности" находится в заключи-¦
¦ ¦N 75-И, что приводит к неод-¦тельной стадии подготовки ¦
¦ ¦нозначности в понимании кредитны-¦ ¦
¦ ¦ми организациями применения дан-¦ ¦
¦ ¦ных требований. ¦ ¦
¦ ¦ Целесообразно внести изменения¦ ¦
¦ ¦в Инструкцию Банка России от¦ ¦
¦ ¦23.07.98 N 75-И "О порядке¦ ¦
¦ ¦применения федеральных законов,¦ ¦
¦ ¦регламентирующих процедуру ре-¦ ¦
¦ ¦гистрации кредитных организаций и¦ ¦
¦ ¦лицензирования банковской дея-¦ ¦
¦ ¦тельности" ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ 2.¦ Нормативными актами Банка Рос-¦ Требования, предъявляемые к ли-¦
¦ ¦сии (в случае согласования приоб-¦цу, приобретающему более 20% до-¦
¦ ¦ретения более 20% акций кредитной¦лей (акций) кредитной организа-¦
¦ ¦организации) не урегулирован воп-¦ции, а также порядок получения¦
¦ ¦рос о возможности увеличения ак-¦предварительного согласия Банка¦
¦ ¦ционером - резидентом доли учас-¦России на указанное приобретение¦
¦ ¦тия в уставном капитале кредитной¦установлены Федеральным законом¦
¦ ¦организации, если доля иностран-¦"О банках и банковской деятель-¦
¦ ¦ного капитала (в том числе при¦ности" (части 8 и 9 статьи 11) и¦
¦ ¦владении нерезидентами более 50%¦Инструкцией Банка России от¦
¦ ¦от общей доли обыкновенных (голо-¦23.07.98 N 75-И (глава 5). До-¦
¦ ¦сующих) акций юридического лица)¦полнительных требований, предъяв-¦
¦ ¦в уставном капитале акционера¦ляемых к юридическому лицу - ре-¦
¦ ¦составляет более 50% ¦зиденту Российской Федерации,¦
¦ ¦ ¦приобретающему свыше 20% долей¦
¦ ¦ ¦(акций) кредитной организации, в¦
¦ ¦ ¦случае, если более 50% его устав-¦
¦ ¦ ¦ного капитала сформировано за¦
¦ ¦ ¦счет средств нерезидентов, феде-¦
¦ ¦ ¦ральным законодательством и нор-¦
¦ ¦ ¦мативными актами Банка России не¦
¦ ¦ ¦установлено ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ 3.¦ Кредитной организацией осущест-¦ Порядок открытия дополнительно-¦
¦ ¦вляется открытие дополнительных¦го офиса (в том числе на базе¦
¦ ¦офисов как на базе закрываемых¦закрываемого филиала кредитной¦
¦ ¦филиалов других банков, так и в¦организации), изменения его места¦
¦ ¦целях расширения своей деятель-¦нахождения и закрытия данного¦
¦ ¦ности. Таким образом, происходит¦внутреннего структурного подраз-¦
¦ ¦замещение сети филиалов сетью до-¦деления установлен в Инструкции¦
¦ ¦полнительных офисов кредитной ор-¦Банка России от 23.07.98¦
¦ ¦ганизации. При этом отсутствует¦N 75-И (третий абзац пункта¦
¦ ¦специальная нормативная база,¦11.16, глава 12, приложения 12 и¦
¦ ¦регламентирующая их деятельность:¦15). ¦
¦ ¦ - не освещен в нормативных ак-¦ Вместе с тем предложение о¦
¦ ¦тах (в отличие от филиалов) воп-¦включении в названный выше норма-¦
¦ ¦рос извещения кредиторов при зак-¦тивный акт требования об уведом-¦
¦ ¦рытии дополнительных офисов или¦лении кредиторов кредитной орга-¦
¦ ¦изменении их местонахождения ¦низации, обслуживаемых в ее до-¦
¦ ¦ ¦полнительном офисе (дополнитель-¦
¦ ¦ ¦ном офисе филиала кредитной орга-¦
¦ ¦ ¦низации), о закрытии данного¦
¦ ¦ ¦внутреннего структурного подраз-¦
¦ ¦ ¦деления или изменении места его¦
¦ ¦ ¦нахождения будет учтено в процес-¦
¦ ¦ ¦се дальнейшего совершенствования¦
¦ ¦ ¦указанной Инструкции. ¦
¦ ¦ - филиал кредитной организации¦ Как следует из положений пункта¦
¦ ¦открывается, как правило, по ре-¦3 статьи 48 Федерального закона¦
¦ ¦шению либо общего собрания участ-¦"Об акционерных обществах", а¦
¦ ¦ников, либо Совета директоров.¦также пункта 2 статьи 33 и пункта¦
¦ ¦Иным образом складывается ситуа-¦2 статьи 35 Федерального закона¦
¦ ¦ция с открытием (закрытием) до-¦"Об обществах с ограниченной от-¦
¦ ¦полнительных офисов - принятие¦ветственностью" общее собрание¦
¦ ¦решения об этом нередко находится¦участников вправе рассматривать и¦
¦ ¦в компетенции исполнительного ор-¦принимать решения только по отне-¦
¦ ¦гана кредитной организации (пред-¦сенным к его компетенции данными¦
¦ ¦седателя правления). При этом фи-¦Законами вопросам, в числе кото-¦
¦ ¦лиал и дополнительный офис по¦рых вопрос открытия дополнитель-¦
¦ ¦объему и набору выполняемых опе-¦ных офисов отсутствует. ¦
¦ ¦раций могут ничем не отличаться,¦ При этом необходимо учитывать,¦
¦ ¦а расходы на их открытие практи-¦что дополнительный офис является¦
¦ ¦чески сопоставимы. То есть в ре-¦внутренним структурным подразде-¦
¦ ¦шении таких вопросов на лицо пе-¦лением кредитной организации (фи-¦
¦ ¦рераспределение полномочий в¦лиала). Поэтому вопрос его откры-¦
¦ ¦пользу исполнительного органа¦тия относится к вопросам текущей¦
¦ ¦банка, практически полная утрата¦деятельности кредитной организа-¦
¦ ¦контроля высшего органа управле-¦ции. ¦
¦ ¦ния банка (общего собрания участ-¦ Руководство текущей деятель-¦
¦ ¦ников или акционеров) за развити-¦ностью кредитной организации от-¦
¦ ¦ем банка в плане создания внут-¦носится к компетенции ее исполни-¦
¦ ¦ренних структурных подразделений ¦тельных органов (статья 69 Феде-¦
¦ ¦ ¦рального закона "Об акционерных¦
¦ ¦ ¦обществах", пункт 4 статьи 32 Фе-¦
¦ ¦ ¦дерального закона "Об обществах с¦
¦ ¦ ¦ограниченной ответственностью"). ¦
¦ ¦ ¦ При этом исполнительные органы¦
¦ ¦ ¦кредитной организации подотчетны¦
¦ ¦ ¦как общему собранию ее участни-¦
¦ ¦ ¦ков, так и ее совету директоров¦
¦ ¦ ¦(в случае его наличия) ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ Департамент пруденциального банковского надзора ¦
+---T---------------------------------T---------------------------------+
¦ 4.¦ Возможно ли совмещение функций¦ Выполнение функций комплаенс -¦
¦ ¦комплаенс - контроля и внутренне-¦контроля и внутреннего контроля¦
¦ ¦го контроля, определенных указа-¦одним подразделением банка не¦
¦ ¦нием Банка России от 07.07.99¦противоречит требованиям Положе-¦
¦ ¦N 603-У "О порядке осуществления¦ния Банка России от 28.08.97¦
¦ ¦внутреннего контроля за соответс-¦N 509 и указания Банка России от¦
¦ ¦твием деятельности на финансовых¦07.07.99 N 603-У, так как компла-¦
¦ ¦рынках законодательству о финан-¦енс - контроль является составной¦
¦ ¦совых рынках в кредитных органи-¦частью внутреннего контроля. В¦
¦ ¦зациях" и Положением Банка России¦связи с этим возможно сочетание¦
¦ ¦от 28.08.97 N 509 "Об организации¦функций руководителя службы внут-¦
¦ ¦внутреннего контроля в банках"?¦реннего контроля и функций комп-¦
¦ ¦Возможно ли совмещение функций¦лаенс - контролера ¦
¦ ¦комплаенс - контролера и руково-¦ ¦
¦ ¦дителя службы внутреннего контро-¦ ¦
¦ ¦ля? ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ 5.¦ Можно ли при оценке кредитных¦ В каждом случае должна произво-¦
¦ ¦рисков в отношении векселей, при-¦диться конкретная оценка качества¦
¦ ¦обретенных банком, руководство-¦конкретного актива. Официальная¦
¦ ¦ваться пунктом 2.8.2 "в" Инструк-¦позиция Банка России по данному¦
¦ ¦ции Банка России от 30.06.97¦вопросу выражена в письме от¦
¦ ¦N 62а и относить беспроцентные¦11.06.99 N 175-Т "Об ответах на¦
¦ ¦векселя, находящиеся в портфеле¦вопросы и предложения, изложенные¦
¦ ¦банка, к "нестандартным" ссудам¦в годовых отчетах за 1998 год". В¦
¦ ¦по аналогии с льготными текущими¦оценке беспроцентных векселей не-¦
¦ ¦ссудами? ¦обходимо иметь в виду, что они¦
¦ ¦ ¦могли быть приобретены с дискон-¦
¦ ¦ ¦том ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ 6.¦ Рассмотреть возможность предос-¦ При представлении в Банк России¦
¦ ¦тавления льгот по формированию¦кредитной организацией плана са-¦
¦ ¦резерва на возможные потери по¦нации, включающего мероприятия по¦
¦ ¦ссудам для проблемных банков на¦формированию резервов и по дости-¦
¦ ¦период выполнения ими мероприятий¦жению кредитной организацией зна-¦
¦ ¦по финансовому оздоровлению ¦чений обязательных нормативов,¦
¦ ¦ ¦установленных нормативными актами¦
¦ ¦ ¦Банка России, вопрос применения¦
¦ ¦ ¦мер воздействия к кредитной орга-¦
¦ ¦ ¦низации за нарушение пруденциаль-¦
¦ ¦ ¦ных норм деятельности может быть¦
¦ ¦ ¦рассмотрен в индивидуальном по-¦
¦ ¦ ¦рядке. Предложение о "льготирова-¦
¦ ¦ ¦нии" требований по формированию¦
¦ ¦ ¦резервов в отношении санируемых¦
¦ ¦ ¦банков является принципиально не-¦
¦ ¦ ¦верным, поскольку основной целью¦
¦ ¦ ¦санационных мероприятий является¦
¦ ¦ ¦приведение показателей деятель-¦
¦ ¦ ¦ности кредитных организаций, в¦
¦ ¦ ¦том числе пруденциальных норм, к¦
¦ ¦ ¦уровню требований, установленных¦
¦ ¦ ¦Банком России. При "льготирова-¦
¦ ¦ ¦нии" резервов скрывается реальное¦
¦ ¦ ¦финансовое положение кредитной¦
¦ ¦ ¦организации и, таким образом, ус-¦
¦ ¦ ¦ложняется качественная постановка¦
¦ ¦ ¦задачи по восстановлению ее дея-¦
¦ ¦ ¦тельности ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ 7.¦ В Инструкции Банка России от¦ Показатель ликвидности, рассчи-¦
¦ ¦01.10.97 N 1 "О порядке регулиро-¦тываемый по остаткам на конец ме-¦
¦ ¦вания деятельности банков" изме-¦сяца, характеризует текущую спо-¦
¦ ¦нить расчет показателей ликвид-¦собность банка исполнить свои¦
¦ ¦ности банка, а именно: не по ос-¦обязательства. Строго говоря, та-¦
¦ ¦таткам на соответствующих счетах¦кой способностью банк, при разум-¦
¦ ¦на 1 число месяца, а по средне-¦ном управлении, должен обладать¦
¦ ¦дневным остаткам за месяц ¦каждый день. Сказанное относится¦
¦ ¦ ¦ко всем обязательным нормативам.¦
¦ ¦ ¦Проблему предъявления к банкам¦
¦ ¦ ¦требований о ежедневном соблюде-¦
¦ ¦ ¦нии нормативов следует рассматри-¦
¦ ¦ ¦вать в контексте всех нормативов.¦
¦ ¦ ¦Данный вопрос требует дальнейшей¦
¦ ¦ ¦проработки ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ 8.¦ По Положению Банка России от¦ Предложение не поддерживается.¦
¦ ¦01.06.98 N 31-П "О методике рас-¦Учитывая проблематичность реали-¦
¦ ¦чета собственных средств (капита-¦зации приобретенных кредитной ор-¦
¦ ¦ла) кредитных организаций" основ-¦ганизацией нематериальных акти-¦
¦ ¦ной капитал уменьшается на сумму¦вов, очевидна целесообразность¦
¦ ¦нематериальных активов. Целесооб-¦уменьшения источников основного¦
¦ ¦разно уменьшать капитал только на¦капитала на величину нематериаль-¦
¦ ¦сумму превышения затрат на приоб-¦ных активов за вычетом начислен-¦
¦ ¦ретение как материальных, так и¦ной амортизации, что полностью¦
¦ ¦нематериальных активов ¦соответствует международным под-¦
¦ ¦ ¦ходам и нашло отражение в Положе-¦
¦ ¦ ¦нии Банка России от 01.06.98¦
¦ ¦ ¦N 31-П "О методике расчета собс-¦
¦ ¦ ¦твенных средств (капитала) кре-¦
¦ ¦ ¦дитных организаций" ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ 9.¦ Внести изменения в Положение¦ Порядок расчета обязательств¦
¦ ¦Банка России от 08.09.97 N 516 "О¦небанковских расчетных кредитных¦
¦ ¦пруденциальном регулировании дея-¦организаций, участвующих в расче-¦
¦ ¦тельности небанковских кредитных¦те норматива ликвидности Н15, оп-¦
¦ ¦организаций, осуществляющих опе-¦ределен в Положении Банка России¦
¦ ¦рации по расчетам, и организаций¦от 08.09.97 N 516 с учетом осо-¦
¦ ¦инкассации", а именно при расчете¦бенностей деятельности этих кре-¦
¦ ¦норматива Н15, для небанковских¦дитных организаций, в силу специ-¦
¦ ¦кредитных организаций, осущест-¦фики которой расчетные НКО не мо-¦
¦ ¦вляющих операции по расчетам, в¦гут привлекать средства на рынке¦
¦ ¦сумме обязательств необходимо¦межбанковских кредитов. В связи с¦
¦ ¦учитывать все привлеченные средс-¦этим речь должна идти не об изме-¦
¦ ¦тва, в том числе и межбанковские¦нении порядка расчета норматива,¦
¦ ¦кредиты ¦а о контроле за соблюдением кре-¦
¦ ¦ ¦дитной организацией ограничений¦
¦ ¦ ¦на проведение соответствующих¦
¦ ¦ ¦операций с применением при необ-¦
¦ ¦ ¦ходимости адекватных мер воздейс-¦
¦ ¦ ¦твия ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦10.¦ Если у банка собственные средс-¦ В случае выполнения банком пру-¦
¦ ¦тва ниже зарегистрированного ус-¦денциальных норм деятельности, в¦
¦ ¦тавного фонда, но при этом выпол-¦том числе обязательных нормати-¦
¦ ¦няются все пруденциальные нормы¦вов, установленных Инструкцией¦
¦ ¦деятельности, включая и норматив¦Банка России от 01.10.97 N 1, при¦
¦ ¦достаточности капитала, правомер-¦снижении величины его собственных¦
¦ ¦но ли в данном случае применение¦средств ниже зарегистрированного¦
¦ ¦мер, предусмотренных указаниями¦уставного капитала, территориаль-¦
¦ ¦Банка России от 27.03.98 N 192-У¦ному учреждению Банка России ре-¦
¦ ¦"О дополнительных мерах по защите¦комендуется использовать следую-¦
¦ ¦интересов вкладчиков банков"? ¦щий подход. При классификации¦
¦ ¦ ¦банка в ту или иную группу в со-¦
¦ ¦ ¦ответствии с письмом Банка России¦
¦ ¦ ¦от 28.05.97 N 457 "О критериях¦
¦ ¦ ¦определения финансового состояния¦
¦ ¦ ¦банков" территориальные учрежде-¦
¦ ¦ ¦ния Банка России могут отнести¦
¦ ¦ ¦банк в более "благополучную" (но¦
¦ ¦ ¦не выше второй) классификационную¦
¦ ¦ ¦группу, чем это вытекает из фор-¦
¦ ¦ ¦мализованных критериев оценки фи-¦
¦ ¦ ¦нансового состояния. При отнесе-¦
¦ ¦ ¦нии банка к категории финансово¦
¦ ¦ ¦стабильных вопрос о применении к¦
¦ ¦ ¦нему мер воздействия, предусмот-¦
¦ ¦ ¦ренных указанием Банка России от¦
¦ ¦ ¦27.03.98 N 192-У, отпадает ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦11.¦ Инструкцией Банка России от¦ В настоящее время прорабатыва-¦
¦ ¦31.03.97 N 59 "О применении к¦ется вопрос о внесении изменений¦
¦ ¦кредитным организациям мер воз-¦в программный комплекс "Меры воз-¦
¦ ¦действия за нарушения пруденци-¦действия", предусматривающий воз-¦
¦ ¦альных норм деятельности" разра-¦можность введения территориальны-¦
¦ ¦ботан порядок применения мер воз-¦ми учреждениями Банка России по¦
¦ ¦действия к кредитным организациям¦месту нахождения филиала информа-¦
¦ ¦за нарушения деятельности филиа-¦ции о примененных мерах воздейс-¦
¦ ¦лов территориальными учреждениями¦твия. Однако в связи с введением¦
¦ ¦по месту нахождения филиала.¦Банком России с 15.10.99 по¦
¦ ¦Вместе с тем в программу "Санк-¦15.02.2000 ограничений на внесе-¦
¦ ¦ции" вносятся меры воздействия¦ние изменений в нормативные акты,¦
¦ ¦только территориальными учрежде-¦предполагающие изменение програм-¦
¦ ¦ниями Банка России по месту на-¦много обеспечения в связи с проб-¦
¦ ¦хождения головного офиса. Считаем¦лемой 2000 года, реализация дан-¦
¦ ¦необходимым внести изменения в¦ных предложений возможна только¦
¦ ¦программное обеспечение ¦после 15 февраля 2000 г. ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦12.¦ Согласно разъяснению Департа-¦ Согласно статье 844 Гражданско-¦
¦ ¦мента пруденциального банковского¦го кодекса Российской Федерации¦
¦ ¦надзора от 16.06.99 N 15-1-3/1406¦сберегательный (депозитный) сер-¦
¦ ¦операции, связанные с привлечени-¦тификат является ценной бумагой,¦
¦ ¦ем кредитными организациями де-¦удостоверяющей сумму вклада, вне-¦
¦ ¦нежных средств путем продажи¦сенного в банк, и права вкладчика¦
¦ ¦собственных ценных бумаг, к бан-¦(держателя сертификата) на полу-¦
¦ ¦ковским операциям не относятся¦чение по истечении установленного¦
¦ ¦(ст. 5 ФЗ "О банках и банковской¦срока суммы вклада и обусловлен-¦
¦ ¦деятельности"), следовательно, в¦ных в сертификате процентов в¦
¦ ¦соответствии со ст. 75 ФЗ "О¦банке, выдавшем сертификат, или в¦
¦ ¦Центральном банке Российской Фе-¦любом филиале этого банка. ¦
¦ ¦дерации (Банке России)" на данные¦ Исходя из изложенного операции¦
¦ ¦операции может вводиться только¦со сберегательными (депозитными)¦
¦ ¦ограничение, а не запрет. В то же¦сертификатами относятся к бан-¦
¦ ¦время в программном комплексе¦ковским операциям, связанным с¦
¦ ¦"Применение мер воздействия к¦привлечением денежных средств фи-¦
¦ ¦кредитным организациям", в разде-¦зических и юридических лиц во¦
¦ ¦ле "Запрет на осуществление кре-¦вклады, и, следовательно, соглас-¦
¦ ¦дитными организациями отдельных¦но ст. 75 Федерального закона "О¦
¦ ¦банковских операций" предусмотре-¦Центральном банке Российской Фе-¦
¦ ¦но введение запрета на привлече-¦дерации (Банке России)" на ука-¦
¦ ¦ние денежных средств путем прода-¦занные операции могут вводиться¦
¦ ¦жи юридическим лицам собственных¦не только ограничения, но и зап-¦
¦ ¦ценных бумаг в виде депозитных¦рет. В связи с чем действие пись-¦
¦ ¦сертификатов (код 0203130000) и¦ма Департамента пруденциального¦
¦ ¦физическим лицам - собственных¦банковского надзора от 16.06.99¦
¦ ¦ценных бумаг в виде сберегатель-¦N 15-1-3/1406 на сберегательные¦
¦ ¦ных сертификатов (код¦сертификаты не распространяется ¦
¦ ¦0203180000). Считаем необходимым¦ ¦
¦ ¦внести изменения в программный¦ ¦
¦ ¦комплекс ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦13.¦ Требует уточнения порядок при-¦ Ограничение на операции по¦
¦ ¦менения меры воздействия в виде¦привлечению банками, имеющими не-¦
¦ ¦ограничения или запрета операций,¦удовлетворительное финансовое¦
¦ ¦связанных с привлечением денежных¦состояние, денежных средств физи-¦
¦ ¦средств физических лиц путем про-¦ческих лиц путем продажи им собс-¦
¦ ¦дажи ценных бумаг, к кредитным¦твенных ценных бумаг в случае,¦
¦ ¦организациям, имеющим неудовлет-¦если на момент введения указанно-¦
¦ ¦ворительное финансовое положение,¦го ограничения банк не осущест-¦
¦ ¦если на момент введения предписа-¦вляет данные операции, может быть¦
¦ ¦ния кредитная организация не осу-¦применено путем установления над-¦
¦ ¦ществляет операции по привлечению¦зорным органом максимального пре-¦
¦ ¦денежных средств физических лиц¦дельного объема остатков на соот-¦
¦ ¦путем продажи им ценных бумаг, но¦ветствующих счетах в размере, ус-¦
¦ ¦существует вероятность в любой¦тановленном указанием Банка Рос-¦
¦ ¦момент осуществления данного вида¦сии от 27.03.98 N 192-У "О допол-¦
¦ ¦операций ¦нительных мерах по защите интере-¦
¦ ¦ ¦сов вкладчиков банков". ¦
¦ ¦ ¦ При этом следует иметь в виду,¦
¦ ¦ ¦что разрешение привлекать допол-¦
¦ ¦ ¦нительно денежные средства может¦
¦ ¦ ¦быть дано банку только в рамках¦
¦ ¦ ¦плана мер по финансовому оздоров-¦
¦ ¦ ¦лению, если территориальное уч-¦
¦ ¦ ¦реждение Банка России признало¦
¦ ¦ ¦его реальным или если банк осу-¦
¦ ¦ ¦ществляет меры по финансовому оз-¦
¦ ¦ ¦доровлению в предусмотренные пла-¦
¦ ¦ ¦ном сроки ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦14.¦ Требует уточнения порядок отме-¦ Отмена штрафных санкций (вклю-¦
¦ ¦ны штрафных санкций (включая¦чая штрафы за несоблюдение ре-¦
¦ ¦штрафы за несоблюдение резервных¦зервных требований) происходит,¦
¦ ¦требований) после получения при-¦когда в соответствии с пунктом 6¦
¦ ¦каза на отзыв лицензии на осу-¦статьи 64 Гражданского кодекса¦
¦ ¦ществление банковских операций ¦Российской Федерации и пунктом 5¦
¦ ¦ ¦статьи 114 Федерального закона "О¦
¦ ¦ ¦несостоятельности (банкротстве)"¦
¦ ¦ ¦требования кредитора по предъяв-¦
¦ ¦ ¦ленным штрафам считаются погашен-¦
¦ ¦ ¦ными. Банком России будут доведе-¦
¦ ¦ ¦ны разъяснения по данному вопро-¦
¦ ¦ ¦су ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦15.¦ В связи с тем, что регулирова-¦ Инструкцией Банка России от¦
¦ ¦ние рисков филиалов осуществляют¦11.09.97 N 65 "О порядке осущест-¦
¦ ¦головные банки, следует: ¦вления надзора за банками, имею-¦
¦ ¦ - отменить представление филиа-¦щими филиалы" и указанием Банка¦
¦ ¦лами справок о выполнении уста-¦России от 28.09.99 N 650 "О вне-¦
¦ ¦новленных головным офисом пре-¦сении изменений и дополнений в¦
¦ ¦дельных объемов (лимитов) бан-¦Инструкцию Банка России от¦
¦ ¦ковских операций (в соответствии¦11.09.97 N 65" не предусматрива-¦
¦ ¦с требованиями Инструкции Банка¦ется отмена предоставления спра-¦
¦ ¦России от 11.09.97 N 65); ¦вок о выполнении филиалами уста-¦
¦ ¦ - либо определить единую мето-¦новленных головным офисом банка¦
¦ ¦дику расчета лимитов для возмож-¦предельных объемов (лимитов) бан-¦
¦ ¦ности сопоставления и анализа¦ковских операций. ¦
¦ ¦данных по деятельности филиалов в¦ Головной офис банка, устанавли-¦
¦ ¦регионе ¦вая своим филиалам предельные¦
¦ ¦ ¦объемы (лимиты) по каждому виду¦
¦ ¦ ¦операций, таким образом регулиру-¦
¦ ¦ ¦ет банковские риски. ¦
¦ ¦ ¦ Контроль за соблюдением уста-¦
¦ ¦ ¦новленных объемов (лимитов) осу-¦
¦ ¦ ¦ществляется территориальными уч-¦
¦ ¦ ¦реждениями Банка России, что поз-¦
¦ ¦ ¦воляет оценивать качество органи-¦
¦ ¦ ¦зации работы в филиале. В то же¦
¦ ¦ ¦время Банк России готов обсудить¦
¦ ¦ ¦вопрос об эффективности такого¦
¦ ¦ ¦рода оценок и о целесообразности¦
¦ ¦ ¦представления отчетов ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦16.¦ В целях повышения эффективности¦ Порядок взаимодействия террито-¦
¦ ¦надзора за деятельностью филиалов¦риальных учреждений Банка России¦
¦ ¦иногородних банков установить по-¦по месту нахождения головного¦
¦ ¦рядок обмена информацией между¦банка и его филиалов определен¦
¦ ¦территориальными учреждениями по¦указанием Банка России от¦
¦ ¦месту нахождения головного банка¦28.09.99 N 650 "О внесении изме-¦
¦ ¦и филиалов об оценке деятельности¦нений и дополнений в Инструкцию¦
¦ ¦банка и соответствующих филиалов ¦Банка России от 11.09.97 N 65" ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦17.¦ В целях сохранения региональных¦ Банк России не считает целесо-¦
¦ ¦банков, укрепления их капитальной¦образным вводить временный поря-¦
¦ ¦базы предлагается упростить тре-¦док расчета собственных средств,¦
¦ ¦бования по регистрации уставного¦что по существу означает установ-¦
¦ ¦капитала и ввести временный поря-¦ление неравных критериев оценки¦
¦ ¦док расчета собственных средств ¦финансового положения различных¦
¦ ¦ ¦групп кредитных организаций и ка-¦
¦ ¦ ¦муфлирование проблем кредитных¦
¦ ¦ ¦организаций. Что касается упро-¦
¦ ¦ ¦щенных требований к регистрации¦
¦ ¦ ¦уставного капитала, то данный¦
¦ ¦ ¦вопрос является актуальным, одна-¦
¦ ¦ ¦ко имеющиеся процедуры основыва-¦
¦ ¦ ¦ются на действующем законодатель-¦
¦ ¦ ¦стве ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦18.¦ Изменения в программное обеспе-¦ Согласны с данной позицией.¦
¦ ¦чение целесообразно вносить не¦Предложено Департаменту информа-¦
¦ ¦позднее чем за неделю до отправ-¦тизации Банка России и Главному¦
¦ ¦ления отчетности, в противном¦центру информатизации Банка Рос-¦
¦ ¦случае отправлять отчетность по¦сии в случае внесения каких-либо¦
¦ ¦измененной программе на следующую¦изменений в программные обеспече-¦
¦ ¦отчетную дату ¦ния доводить их до территориаль-¦
¦ ¦ ¦ных учреждений Банка России не¦
¦ ¦ ¦позднее чем за 10 дней до даты¦
¦ ¦ ¦отправления отчетности. Тем не¦
¦ ¦ ¦менее в отдельных исключительных¦
¦ ¦ ¦случаях требуется внесение изме-¦
¦ ¦ ¦нений в программные продукты на¦
¦ ¦ ¦текущую отчетную дату с нарушени-¦
¦ ¦ ¦ем указанного срока ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦19.¦ Необходима разработка подходов¦ Федеральный закон "О реструкту-¦
¦ ¦в осуществлении пруденциального¦ризации кредитных организаций" не¦
¦ ¦банковского надзора за кредитными¦отменяет в принципе осуществление¦
¦ ¦организациями, находящимися под¦функций надзора за кредитными ор-¦
¦ ¦управлением АРКО в свете выполне-¦ганизациями, переданными под уп-¦
¦ ¦ния Федерального закона "О рест-¦равление АРКО. ¦
¦ ¦руктуризации кредитных организа-¦ В то же время в соответствии со¦
¦ ¦ций" ¦ст. 13 Федерального закона "О¦
¦ ¦ ¦реструктуризации кредитных орга-¦
¦ ¦ ¦низаций" Банк России не применяет¦
¦ ¦ ¦к кредитной организации, находя-¦
¦ ¦ ¦щейся под управлением агентства,¦
¦ ¦ ¦мер ответственности за нарушение¦
¦ ¦ ¦требований банковского надзора. ¦
¦ ¦ ¦ При успешном завершении процес-¦
¦ ¦ ¦са реструктуризации надзор за¦
¦ ¦ ¦кредитными организациями со сто-¦
¦ ¦ ¦роны Банка России будет восста-¦
¦ ¦ ¦новлен в полном объеме ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦20.¦ Определить систему оценки дея-¦ Представляется нецелесообраз-¦
¦ ¦тельности иногородних филиалов по¦ным, поскольку филиалы не являют-¦
¦ ¦классификационным группам анало-¦ся самостоятельными хозяйствующи-¦
¦ ¦гично существующей системе оценки¦ми субъектами (юридическими лица-¦
¦ ¦деятельности банков ¦ми), в силу чего оценка их состо-¦
¦ ¦ ¦яния может быть неадекватной ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦21.¦ Представление кредитными орга-¦ Предложение поддерживается в¦
¦ ¦низациями в Банк России отчета о¦части получения отчетности в¦
¦ ¦прибылях и убытках (форма N 2) по¦электронном виде. Будут подготов-¦
¦ ¦всем символам делает отчет гро-¦лены соответствующие предложения¦
¦ ¦моздким, неудобным в использова-¦для внесения изменений в действу-¦
¦ ¦нии. Считаем целесообразным¦ющие программные продукты ¦
¦ ¦представление отчетности в Банк¦ ¦
¦ ¦России только по тем символам, по¦ ¦
¦ ¦которым получены доходы и произ-¦ ¦
¦ ¦ведены расходы, аналогично обо-¦ ¦
¦ ¦ротной ведомости, где проставля-¦ ¦
¦ ¦ются только те балансовые счета,¦ ¦
¦ ¦значения по которым имеют место ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦22.¦ В письмо Банка России от¦ Учтено в проекте новой редакции¦
¦ ¦28.05.97 N 457 ввести такие приз-¦письма Банка России N 457 "О кри-¦
¦ ¦наки, как "убыточность", "риско-¦териях определения финансового¦
¦ ¦ванная кредитная политика", "от-¦состояния банков" ¦
¦ ¦сутствие службы внутреннего конт-¦ ¦
¦ ¦роля" и другие. ¦ ¦
¦ ¦ В составе признаков 2-ой клас-¦ ¦
¦ ¦сификационной группы "другие¦ ¦
¦ ¦признаки" необходимо расшифро-¦ ¦
¦ ¦вать. ¦ ¦
¦ ¦ Во второй и третьей группах¦ ¦
¦ ¦признаки "выявление недостатков в¦ ¦
¦ ¦бухгалтерском учете и отчетности"¦ ¦
¦ ¦и "выявление серьезных недостат-¦ ¦
¦ ¦ков в бухгалтерском учете и от-¦ ¦
¦ ¦четности" требуют уточнения ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦23.¦ В отношении небанковских кре-¦ В новой редакции письма Банка¦
¦ ¦дитных организаций необходимо¦России от 28.05.97 N 457 "О кри-¦
¦ ¦конкретизировать критерии проб-¦териях определения финансового¦
¦ ¦лемности ¦состояния банков" будут даны кри-¦
¦ ¦ ¦терии оценки финансового состоя-¦
¦ ¦ ¦ния всех кредитных организаций ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦24.¦ В пункте 3.1 Положения Банка¦ Предложение об использовании¦
¦ ¦России от 23.12.97 N 9-П предус-¦резервного фонда на погашение об-¦
¦ ¦мотрено использование резервного¦лигаций акционерного общества и¦
¦ ¦фонда на покрытие убытков по ито-¦выкупа акций общества в случае¦
¦ ¦гам отчетного года и на увеличе-¦отсутствия иных средств в соот-¦
¦ ¦ние уставного капитала путем ка-¦ветствии со ст. 35 Федерального¦
¦ ¦питализации. Указанным пунктом не¦закона "Об акционерных обществах"¦
¦ ¦предусмотрено использование фонда¦рассматривалось Банком России в¦
¦ ¦на погашение облигации акционер-¦письме от 11.06.99 N 175-Т "Об¦
¦ ¦ного общества и выкупа акции об-¦ответах на вопросы и предложения,¦
¦ ¦щества в случае отсутствия иных¦изложенные в годовых отчетах за¦
¦ ¦средств, в то время как ст. 35¦1998 год" и не было поддержано,¦
¦ ¦Федерального закона "Об акционер-¦поскольку на проведение операций¦
¦ ¦ных обществах" предусмотрена воз-¦по погашению облигаций и выкупу¦
¦ ¦можность использования резервного¦акций общества реально могут нап-¦
¦ ¦фонда на эти цели. Считаем необ-¦равляться средства общества (нап-¦
¦ ¦ходимым внести соответствующее¦ример, средства, находящиеся на¦
¦ ¦дополнение в пункт 3.1 ¦корреспондентском счете кредитной¦
¦ ¦ ¦организации), а не их источники,¦
¦ ¦ ¦в состав которых входит в том¦
¦ ¦ ¦числе и резервный фонд ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦25.¦ В приложении N 3 к письму Банка¦ Нормативными документами Банка¦
¦ ¦России от 04.02.99 N 52-Т "Об¦России предъявление и взыскание¦
¦ ¦усилении контроля за достовер-¦штрафов с руководства кредитной¦
¦ ¦ностью отчетности кредитных орга-¦организации за предоставление не-¦
¦ ¦низаций" в составе примененных¦достоверной отчетности не предус-¦
¦ ¦мер воздействия к кредитным орга-¦мотрено. Колонки N 6 и 7 приложе-¦
¦ ¦низациям по результатам проверок¦ния N 3 к письму Банка России от¦
¦ ¦достоверности учета и предостав-¦04.02.99 N 52-Т "Об усилении кон-¦
¦ ¦ленной отчетности предусмотрено¦троля за достоверностью отчетнос-¦
¦ ¦предъявление и взыскание штрафов¦ти кредитных организаций" не за-¦
¦ ¦с руководства кредитной организа-¦полняются. В указанное приложение¦
¦ ¦ции. Необходимо пояснить, на ос-¦будет внесено соответствующее из-¦
¦ ¦новании каких нормативных доку-¦менение ¦
¦ ¦ментов предусмотрено взыскание¦ ¦
¦ ¦подобных штрафов? ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ Департамент инспектирования кредитных организаций ¦
+---T---------------------------------T---------------------------------+
¦26.¦ Необходимо привести требования¦ Согласно пункту 28 раздела V¦
¦ ¦Инструкции Банка России от¦"Организация инспекционных про-¦
¦ ¦11.09.97 N 65 "О порядке осущест-¦верок" Инструкции Банка России от¦
¦ ¦вления надзора за банками, имею-¦11.09.97 N 65 "О порядке осущест-¦
¦ ¦щими филиалы" в соответствие с¦вления надзора за банками, имею-¦
¦ ¦требованиями Инструкции Банка¦щими филиалы" инспекционные про-¦
¦ ¦России от 19.02.96 N 34 "О поряд-¦верки банков и их филиалов осу-¦
¦ ¦ке проведения проверок кредитных¦ществляются в соответствии с Инс-¦
¦ ¦организаций и их филиалов уполно-¦трукцией Банка России от 19.02.96¦
¦ ¦моченными представителями Цент-¦N 34 "О порядке проведения прове-¦
¦ ¦рального банка Российской Федера-¦рок кредитных организаций и их¦
¦ ¦ции (Банка России)" в части раз-¦филиалов уполномоченными предста-¦
¦ ¦решения территориальным учрежде-¦вителями Центрального банка Рос-¦
¦ ¦ниям Центрального банка Российс-¦сийской Федерации (Банка Рос-¦
¦ ¦кой Федерации самостоятельно при-¦сии)". Следовательно, территори-¦
¦ ¦нимать решения о проведении инс-¦альные учреждения Банка России¦
¦ ¦пекторских и целевых проверок фи-¦вправе самостоятельно принимать¦
¦ ¦лиалов иногородних банков, с обя-¦решения о проведении инспекцион-¦
¦ ¦зательным информированием терри-¦ных проверок филиалов иногородних¦
¦ ¦ториальных учреждений по месту¦банков, с обязательным информиро-¦
¦ ¦расположения головных офисов ¦ванием учреждения Банка России,¦
¦ ¦ ¦на территории которого находится¦
¦ ¦ ¦кредитная организация. Таким об-¦
¦ ¦ ¦разом, коллизий между Инструкция-¦
¦ ¦ ¦ми Банка России N 65 и 34 не су-¦
¦ ¦ ¦ществует и дополнительного право-¦
¦ ¦ ¦вого регулирования не требуется ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦27.¦ Предлагается возобновить прак-¦ Департаментом инспектирования¦
¦ ¦тику обобщения (один раз в полу-¦кредитных организаций на постоян-¦
¦ ¦годие) результатов проверок кре-¦ной основе (ежеквартально) осу-¦
¦ ¦дитных организаций, акцентируя¦ществляется анализ обзоров нару-¦
¦ ¦внимание на нарушениях, которые¦шений, выявленных в ходе инспек-¦
¦ ¦ранее не выявлялись, на способах¦ционных проверок, и результаты¦
¦ ¦ухода от налогообложения, соблю-¦докладываются руководству Банка¦
¦ ¦дения резервных требований, сок-¦России. В соответствии с указани-¦
¦ ¦рытии превышений валютных позиций¦ями руководства Банка России под-¦
¦ ¦и т.п. фактах, оказывающих су-¦готавливаются аналитические мате-¦
¦ ¦щественное влияние на стабиль-¦риалы для публикации в печати или¦
¦ ¦ность кредитной организации. Кро-¦информационные письма Банка Рос-¦
¦ ¦ме того, ввести практику обобще-¦сии. Так, обзор нарушений, выяв-¦
¦ ¦ния положительного опыта работы¦ленных при проведении инспекцион-¦
¦ ¦управлений и отделов инспектиро-¦ных проверок в I полугодии 1998¦
¦ ¦вания ¦года, опубликован в Вестнике Бан-¦
¦ ¦ ¦ка России от 20.08.98 N 59. ¦
¦ ¦ ¦ В целях повышения эффективности¦
¦ ¦ ¦работы подразделений инспектиро-¦
¦ ¦ ¦вания и повышения качества прове-¦
¦ ¦ ¦рок кредитных организаций (филиа-¦
¦ ¦ ¦лов) в территориальные учреждения¦
¦ ¦ ¦направлено письмо Банка России от¦
¦ ¦ ¦09.07.99 N 203-Т "О работе под-¦
¦ ¦ ¦разделений инспектирования в 1998¦
¦ ¦ ¦году и I полугодии 1999 года".¦
¦ ¦ ¦Кроме того, в настоящее время за-¦
¦ ¦ ¦вершается работа по формированию¦
¦ ¦ ¦перечня (классификатора) типовых¦
¦ ¦ ¦нарушений, выявленных при провер-¦
¦ ¦ ¦ках кредитных организаций, кото-¦
¦ ¦ ¦рый будет направлен в территори-¦
¦ ¦ ¦альные учреждения Банка России¦
¦ ¦ ¦для использования в практической¦
¦ ¦ ¦деятельности ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦28.¦ Пунктом 6.6 Инструкции Банка¦ Данное предложение будет рас-¦
¦ ¦России от 12.07.99 N 84-И предус-¦смотрено в процессе дальнейшего¦
¦ ¦мотрено проведение внеплановых¦совершенствования Инструкции Бан-¦
¦ ¦проверок деятельности кредитных¦ка России от 12.07.99 N 84-И ¦
¦ ¦организаций в период осуществле-¦ ¦
¦ ¦ния мер по финансовому оздоровле-¦ ¦
¦ ¦нию в сроки, согласованные с Бан-¦ ¦
¦ ¦ком России. Считаем, что в данном¦ ¦
¦ ¦случае процесс согласования сро-¦ ¦
¦ ¦ков может послужить препятствием¦ ¦
¦ ¦для оперативного контроля за хо-¦ ¦
¦ ¦дом осуществления мер по финансо-¦ ¦
¦ ¦вому оздоровлению, и предлагаем¦ ¦
¦ ¦отменить требование о согласова-¦ ¦
¦ ¦нии ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ Департамент по организации банковского санирования ¦
+---T---------------------------------T---------------------------------+
¦29.¦ Определенные статьей 17 Феде-¦ Пункт 4 ст. 17 Федерального за-¦
¦ ¦рального закона "О несостоятель-¦кона "О несостоятельности (банк-¦
¦ ¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦ротстве) кредитных организаций"¦
¦ ¦ганизаций" и статьей 20 ФЗ "О¦предусматривает введение времен-¦
¦ ¦банках и банковской деятельности"¦ной администрации в случае, если¦
¦ ¦основания введения в кредитных¦кредитная организация не исполня-¦
¦ ¦организациях временной админист-¦ет требования Банка России о за-¦
¦ ¦рации не предусматривают возмож-¦мене руководителя кредитной орга-¦
¦ ¦ности ее введения в случае воз-¦низации, которое может быть¦
¦ ¦никновения разногласий между ор-¦предъявлено, в том числе в случае¦
¦ ¦ганами управления кредитной орга-¦возникновения разногласий между¦
¦ ¦низации, а также потерей управле-¦органами управления банка, а так-¦
¦ ¦ния банком в связи с прекращением¦же потерей управления банком ¦
¦ ¦деятельности или сменой руководс-¦ ¦
¦ ¦тва, что было ранее предусмотрено¦ ¦
¦ ¦в письме Банка России от 31.08.94¦ ¦
¦ ¦N 106 ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦30.¦ Инструкцией Банка России от¦ В Инструкции Банка России от¦
¦ ¦12.07.99 N 84-И "О порядке осу-¦12.07.99 N 84-И "О порядке осу-¦
¦ ¦ществления мер по предупреждению¦ществления мер по предупреждению¦
¦ ¦несостоятельности (банкротства)¦несостоятельности (банкротства)¦
¦ ¦кредитных организаций" определены¦кредитных организаций" отсутству-¦
¦ ¦достаточно жесткие подходы к по-¦ет пункт 5.12.3. ¦
¦ ¦рядку рассмотрения плана мер по¦ При этом пунктом 5.8.2 указан-¦
¦ ¦финансовому оздоровлению кредит-¦ной Инструкции предусмотрено, что¦
¦ ¦ной организации. В частности,¦"повторное направление плана мер¦
¦ ¦п. 5.12.3 не допускается повтор-¦по финансовому оздоровлению кре-¦
¦ ¦ное направление плана мер на¦дитной организации на доработку¦
¦ ¦доработку, хотя практика показы-¦не допускается". ¦
¦ ¦вает, что даже банки, имеющие¦ Однако многие территориальные¦
¦ ¦высокий уровень менеджеров по¦учреждения Банка России фактичес-¦
¦ ¦анализу, а также текущему и перс-¦ки смешивают понятия: "направле-¦
¦ ¦пективному планированию, при под-¦ние плана на доработку" и "приве-¦
¦ ¦готовке плана мер по финансовому¦дение плана или представленного¦
¦ ¦оздоровлению устраняли принципи-¦пакета документов в соответствие¦
¦ ¦альные замечания территориального¦с установленными требованиями",¦
¦ ¦учреждения Банка России только¦что может быть осуществлено в со-¦
¦ ¦при повторном направлении его на¦ответствии с пунктом 5.1 указан-¦
¦ ¦доработку. По нашему мнению, в¦ной Инструкции. Это означает, что¦
¦ ¦этой ситуации необходим более¦если банк не представил достаточ-¦
¦ ¦гибкий подход ¦ного обоснования по разработанным¦
¦ ¦ ¦мероприятиям, то территориальное¦
¦ ¦ ¦учреждение Банка России в соот-¦
¦ ¦ ¦ветствии с подпунктом 5.1.1¦
¦ ¦ ¦вправе затребовать дополнительные¦
¦ ¦ ¦документы, при этом в соответс-¦
¦ ¦ ¦твии с подпунктом 5.1.2 исчисле-¦
¦ ¦ ¦ние 10-дневного срока подготовки¦
¦ ¦ ¦заключения по плану мер по финан-¦
¦ ¦ ¦совому оздоровлению банка для¦
¦ ¦ ¦территориального учреждения Банка¦
¦ ¦ ¦России начнется только с момента¦
¦ ¦ ¦представления полного пакета до-¦
¦ ¦ ¦кументов. ¦
¦ ¦ ¦ Само требование о недопустимос-¦
¦ ¦ ¦ти повторного направления плана¦
¦ ¦ ¦мер по финансовому оздоровлению¦
¦ ¦ ¦банка относится к процедуре его¦
¦ ¦ ¦первичного рассмотрения. При этом¦
¦ ¦ ¦у территориального учреждения¦
¦ ¦ ¦Банка России в соответствии с¦
¦ ¦ ¦пунктом 6.7 указанной Инструкции¦
¦ ¦ ¦имеется неограниченное право тре-¦
¦ ¦ ¦бования доработки плана мер по¦
¦ ¦ ¦финансовому оздоровлению кредит-¦
¦ ¦ ¦ной организации в ходе его реали-¦
¦ ¦ ¦зации ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦31.¦ Инструкцией Банка России от¦ В соответствии с подпунктом¦
¦ ¦12.07.99 N 84-И предусмотрен¦6.1.2 Инструкции Банка России от¦
¦ ¦контроль за изменением финансово-¦12.07.99 N 84-И предусмотрены¦
¦ ¦го состояния кредитной организа-¦права территориальных учреждений¦
¦ ¦ции на основании отчетности,¦Банка России требовать от кредит-¦
¦ ¦представляемой кредитной органи-¦ной организации представления¦
¦ ¦зацией. Предлагаем расширить пе-¦иных форм отчетности, не предус-¦
¦ ¦речень форм отчетности, перечис-¦мотренных подпунктом 6.1.1. ¦
¦ ¦ленных в п. 6.1.1 указанной Инс-¦ При этом подразумевается, что¦
¦ ¦трукции Банка России, и предоста-¦указанные формы отчетности должны¦
¦ ¦вить право территориальным учреж-¦быть установлены соответствующими¦
¦ ¦дениям Банка России запрашивать¦нормативными актами Банка России ¦
¦ ¦дополнительные сведения по движе-¦ ¦
¦ ¦нию документов клиентов, не опла-¦ ¦
¦ ¦ченных в срок из-за отсутствия¦ ¦
¦ ¦средств на корсчетах кредитных¦ ¦
¦ ¦организаций. Например, запраши-¦ ¦
¦ ¦вать данные о структуре картотеки¦ ¦
¦ ¦N 2 по группам очередности плате-¦ ¦
¦ ¦жей, о рублевой и валютной ее¦ ¦
¦ ¦составляющих. При появлении кар-¦ ¦
¦ ¦тотеки к корсчету обязать кредит-¦ ¦
¦ ¦ную организацию пояснить причины¦ ¦
¦ ¦ее возникновения и сообщить о ме-¦ ¦
¦ ¦рах, принятых по ее снижению и¦ ¦
¦ ¦ликвидации ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦32.¦ Если причиной возникновения ос-¦ Статья 50 Федерального закона¦
¦ ¦нований для осуществления мер по¦"О несостоятельности (банкротс-¦
¦ ¦предупреждению банкротства и зна-¦тве) кредитных организаций" пре-¦
¦ ¦чительного ухудшения финансового¦дусматривает возможность привле-¦
¦ ¦состояния являются действия (без-¦чения учредителей (участников)¦
¦ ¦действие) участников (акционеров)¦кредитной организации к субсиди-¦
¦ ¦кредитной организации и данный¦арной ответственности в случае¦
¦ ¦вывод подтвержден проверкой тер-¦банкротства кредитной организации¦
¦ ¦риториального учреждения Банка¦по их вине. ¦
¦ ¦России, то необходимо разработать¦ Вместе с тем у территориально-¦
¦ ¦механизмы воздействия на данных¦го учреждения Банка России имеют-¦
¦ ¦участников (акционеров), вплоть¦ся достаточно широкие полномочия¦
¦ ¦до возложения на них ответствен-¦для эффективной реализации меха-¦
¦ ¦ности по выполнению части обяза-¦низма включения учредителей¦
¦ ¦тельств кредитной организации ¦(участников) банка в процесс осу-¦
¦ ¦ ¦ществления мер по предупреждению¦
¦ ¦ ¦его несостоятельности (банкротс-¦
¦ ¦ ¦тва). ¦
¦ ¦ ¦ В соответствии с Федеральным¦
¦ ¦ ¦законом "О несостоятельности¦
¦ ¦ ¦(банкротстве) кредитных организа-¦
¦ ¦ ¦ций" территориальное учреждение¦
¦ ¦ ¦Банка России (подпункт 3.3.2 Инс-¦
¦ ¦ ¦трукции Банка России от 12.07.99¦
¦ ¦ ¦N 84-И), предъявляя кредитной ор-¦
¦ ¦ ¦ганизации требование об осущест-¦
¦ ¦ ¦влении мер по финансовому оздо-¦
¦ ¦ ¦ровлению, должно рекомендовать ей¦
¦ ¦ ¦конкретные формы их осуществле-¦
¦ ¦ ¦ния, в том числе и оказание фи-¦
¦ ¦ ¦нансовой помощи кредитной органи-¦
¦ ¦ ¦зации ее учредителями (участника-¦
¦ ¦ ¦ми). ¦
¦ ¦ ¦ Кроме того, в соответствии с¦
¦ ¦ ¦пунктом 3.4 Инструкции Банка¦
¦ ¦ ¦России от 12.07.99 N 84-И предус-¦
¦ ¦ ¦мотрен достаточно серьезный под-¦
¦ ¦ ¦ход к реализации требований пунк-¦
¦ ¦ ¦та 3 статьи 9 Федерального закона¦
¦ ¦ ¦"О несостоятельности (банкротс-¦
¦ ¦ ¦тве) кредитных организаций" об¦
¦ ¦ ¦уменьшении такими банками устав-¦
¦ ¦ ¦ного капитала до размера собс-¦
¦ ¦ ¦твенных средств (капитала). Про-¦
¦ ¦ ¦ект нормативного акта Банка Рос-¦
¦ ¦ ¦сии, предусматривающий внесение¦
¦ ¦ ¦соответствующих изменений и до-¦
¦ ¦ ¦полнений в указание Банка России¦
¦ ¦ ¦от 01.06.98 N 245-У, в настоящее¦
¦ ¦ ¦время находится на согласовании в¦
¦ ¦ ¦заинтересованных подразделениях¦
¦ ¦ ¦Банка России и предусматривает¦
¦ ¦ ¦(при наличии определенных усло-¦
¦ ¦ ¦вий) возможность инициирования¦
¦ ¦ ¦отзыва лицензии у кредитной орга-¦
¦ ¦ ¦низации, которая не исполняет¦
¦ ¦ ¦требования территориального уч-¦
¦ ¦ ¦реждения Банка России о доведении¦
¦ ¦ ¦размера уставного капитала до ве-¦
¦ ¦ ¦личины собственных средств (капи-¦
¦ ¦ ¦тала) ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦33.¦ Предоставить право территори-¦ В соответствии с действующим¦
¦ ¦альным учреждениям Банка России¦законодательством Банк России¦
¦ ¦направлять в проблемные кредитные¦вправе назначать при наличии ос-¦
¦ ¦организации уполномоченных предс-¦нований, предусмотренных статьей¦
¦ ¦тавителей (наблюдателей) Банка¦17 Федерального закона "О несос-¦
¦ ¦России до момента назначения вре-¦тоятельности (банкротстве) кре-¦
¦ ¦менной администрации либо начала¦дитных организаций", временную¦
¦ ¦процедуры реорганизации, а также¦администрацию по управлению кре-¦
¦ ¦в период осуществления мер по фи-¦дитной организацией с ограничени-¦
¦ ¦нансовому оздоровлению. Возложить¦ем полномочий исполнительных ор-¦
¦ ¦на уполномоченного представителя¦ганов кредитной организации. В¦
¦ ¦(наблюдателя) Банка России следу-¦других случаях направление Банком¦
¦ ¦ющие функции: ¦России уполномоченных представи-¦
¦ ¦ - анализ текущей ситуации в¦телей (наблюдателей) в действую-¦
¦ ¦банке; ¦щие кредитные организации предс-¦
¦ ¦ - взаимодействие со службой¦тавляется возможным в рамках зак-¦
¦ ¦внутреннего контроля банка; ¦люченных территориальным учрежде-¦
¦ ¦ - подготовка предложений по¦нием Банка России и кредитной ор-¦
¦ ¦введению ограничений или запретов¦ганизацией соглашений о наблюде-¦
¦ ¦на проведение отдельных банковс-¦нии экспертной группой за дея-¦
¦ ¦ких операций; ¦тельностью кредитной организации ¦
¦ ¦ - оказание методической помощи¦ ¦
¦ ¦при разработке текущих планов по¦ ¦
¦ ¦реализации плана мер по финансо-¦ ¦
¦ ¦вому оздоровлению; ¦ ¦
¦ ¦ - предупреждение нарушений пру-¦ ¦
¦ ¦денциальных норм при реализации¦ ¦
¦ ¦плана мер по финансовому оздоров-¦ ¦
¦ ¦лению ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦34.¦ Предоставить право кредитным¦ Пунктом 6.7 Инструкции Банка¦
¦ ¦организациям, осуществляющим план¦России от 12.07.99 N 84-И предус-¦
¦ ¦мер по финансовому оздоровлению,¦мотрено право территориального¦
¦ ¦при возникновении ситуаций, не-¦учреждения Банка России требовать¦
¦ ¦преодолимо препятствующих выпол-¦от кредитной организации доработ-¦
¦ ¦нению календарного графика выпол-¦ки плана мер по финансовому оздо-¦
¦ ¦нения основных мероприятий плана¦ровлению. При этом право и обя-¦
¦ ¦санации, выходить с инициативой¦занность кредитной организации¦
¦ ¦об изменении и дополнении приз-¦самостоятельно разрабатывать план¦
¦ ¦нанного реальным плана санации¦мер по финансовому оздоровлению,¦
¦ ¦банка ¦в том числе и дополнительные ме-¦
¦ ¦ ¦роприятия - в случае необходимос-¦
¦ ¦ ¦ти, предусматривается Федеральным¦
¦ ¦ ¦законом "О несостоятельности¦
¦ ¦ ¦(банкротстве) кредитных организа-¦
¦ ¦ ¦ций". Так, пункт 2 статьи 3 ука-¦
¦ ¦ ¦занного Федерального закона уста-¦
¦ ¦ ¦навливает, что кредитная органи-¦
¦ ¦ ¦зация, ее учредители (участники)¦
¦ ¦ ¦в случае возникновения оснований¦
¦ ¦ ¦для предупреждения банкротства¦
¦ ¦ ¦принимают необходимые и своевре-¦
¦ ¦ ¦менные меры по финансовому оздо-¦
¦ ¦ ¦ровлению ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦35.¦ При отказе кредитной организа-¦ Ограничение или приостановление¦
¦ ¦ции заменить руководителя и (или)¦полномочий исполнительных органов¦
¦ ¦главного бухгалтера по требованию¦может быть осуществлено только в¦
¦ ¦Банка России предоставить право¦случае назначения временной адми-¦
¦ ¦территориальным учреждениям Банка¦нистрации в соответствии с Феде-¦
¦ ¦России требовать ограничения или¦ральным законом "О несостоятель-¦
¦ ¦приостановления полномочий испол-¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦
¦ ¦нительных органов в период осу-¦ганизаций", при этом ст. 17, п.¦
¦ ¦ществления кредитной организации¦4, предусмотрено назначение вре-¦
¦ ¦мер по финансовому оздоровлению¦менной администрации в случае не-¦
¦ ¦до назначения временной админист-¦исполнения требований Банка Рос-¦
¦ ¦рации. Функции исполнительных ор-¦сии о замене руководителя кредит-¦
¦ ¦ганов на период до назначения¦ной организации ¦
¦ ¦временной администрации возложить¦ ¦
¦ ¦на членов совета директоров банка¦ ¦
¦ ¦и наблюдателей Банка России ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦36.¦ Необходимо уделить особое вни-¦ Вопросы взаимодействия террито-¦
¦ ¦мание вопросу взаимодействия¦риальных учреждений Банка России¦
¦ ¦Центрального банка Российской Фе-¦с АРКО определены письмом Банка¦
¦ ¦дерации с территориальными учреж-¦России от 09.04.99 N 125-Т. ¦
¦ ¦дениями по вопросам работы с¦ В настоящее время на согласова-¦
¦ ¦АРКО. ¦нии в заинтересованных структур-¦
¦ ¦ Необходим механизм действий¦ных подразделениях Банка России¦
¦ ¦главных управлений Банка России¦находятся проекты нормативных ак-¦
¦ ¦при рассмотрении вопроса возмож-¦тов Банка России, регламентирую-¦
¦ ¦ности санирования кредитных орга-¦щих порядок работы территориаль-¦
¦ ¦низаций с участием АРКО, а также¦ных учреждений Банка России с¦
¦ ¦порядок надзора в последующем ¦кредитными организациями, удов-¦
¦ ¦ ¦летворяющими критериям Федераль-¦
¦ ¦ ¦ного закона "О реструктуризации¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций" ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦37.¦ Отразить вопрос полномочий и¦ Указанные вопросы отражены в¦
¦ ¦обязанностей представителей вре-¦главе 11 Положения Банка России¦
¦ ¦менной администрации в филиалах¦от 14.05.99 N 76-П "О временной¦
¦ ¦кредитных организаций ¦администрации по управлению кре-¦
¦ ¦ ¦дитной организацией". При этом¦
¦ ¦ ¦пунктом 11.3 предусмотрено, что¦
¦ ¦ ¦права и обязанности представителя¦
¦ ¦ ¦должны быть отражены в доверен-¦
¦ ¦ ¦ности, выданной руководителем¦
¦ ¦ ¦временной администрации по управ-¦
¦ ¦ ¦лению кредитной организацией ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦38.¦ Необходим ли контроль за выпол-¦ Такой контроль не осуществляет-¦
¦ ¦нением программы реструктуризации¦ся. На региональном уровне конт-¦
¦ ¦банковской системы, в том числе¦роль осуществляется только по¦
¦ ¦на внутрирегиональном уровне.¦конкретным кредитным организаци-¦
¦ ¦Есть ли необходимость на внутри-¦ям, в которых осуществляются ме-¦
¦ ¦региональном уровне составлять¦роприятия в соответствии с Феде-¦
¦ ¦свои программы, утверждать их¦ральным законом "О несостоятель-¦
¦ ¦местным правительством и устанав-¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦
¦ ¦ливать контроль за ходом их вы-¦ганизаций" ¦
¦ ¦полнения в условиях отсутствия в¦ ¦
¦ ¦регионе структурных подразделений¦ ¦
¦ ¦АРКО ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦39.¦ Следует ли предусматривать в¦ В соответствии с подпунктом¦
¦ ¦плане мер по финансовому оздоров-¦3.3.8 Инструкции Банка России от¦
¦ ¦лению погашение задолженности¦12.07.99 N 84-И территориальное¦
¦ ¦штрафа за недовзнос в обязатель-¦учреждение Банка России, предъяв-¦
¦ ¦ные резервы ¦ляя кредитной организации требо-¦
¦ ¦ ¦вание об осуществлении мер по фи-¦
¦ ¦ ¦нансовому оздоровлению, должно¦
¦ ¦ ¦указать ей на необходимость пре-¦
¦ ¦ ¦дусмотреть в плане погашение за-¦
¦ ¦ ¦долженности по кредитам Банка¦
¦ ¦ ¦России или недовзносу средств в¦
¦ ¦ ¦обязательные резервы, депонируе-¦
¦ ¦ ¦мые в Банке России, включая на-¦
¦ ¦ ¦численные штрафы за их недовзнос ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦40.¦ Предусмотреть только в случае¦ Отчет о выполнении плана мер по¦
¦ ¦необходимости приложение копий¦финансовому оздоровлению с прило-¦
¦ ¦документов, подтверждающих выпол-¦жением копий подтверждающих доку-¦
¦ ¦нение мероприятий по финансовому¦ментов в соответствии с подпунк-¦
¦ ¦оздоровлению, к отчету. Проверку¦том 6.4.1 Инструкции Банка Рос-¦
¦ ¦изменения структуры активов и¦сии от 12.07.99 N 84-И кредитная¦
¦ ¦пассивов проводить непосредствен-¦организация представляет в терри-¦
¦ ¦но в кредитной организации ¦ториальное учреждение Банка Рос-¦
¦ ¦ ¦сии. При этом представляется оче-¦
¦ ¦ ¦видным, что не требуется предс-¦
¦ ¦ ¦тавлять копии документов, напри-¦
¦ ¦ ¦мер, по увеличению уставного ка-¦
¦ ¦ ¦питала, если кредитная организа-¦
¦ ¦ ¦ция уже представила необходимые¦
¦ ¦ ¦для его регистрации документы в¦
¦ ¦ ¦территориальное учреждение Банка¦
¦ ¦ ¦России или когда банком обеспече-¦
¦ ¦ ¦но взыскание просроченной ссудной¦
¦ ¦ ¦задолженности, с отражением этих¦
¦ ¦ ¦операций по соответствующим ба-¦
¦ ¦ ¦лансовым счетам и т.п. ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦41.¦ Федеральный закон "О реструкту-¦ Предложение о внесении измене-¦
¦ ¦ризации кредитных организаций"¦ний в Федеральный закон "О рест-¦
¦ ¦предусматривает очень узкие пара-¦руктуризации кредитных организа-¦
¦ ¦метры критериев отбора кредитных¦ций" в части установления более¦
¦ ¦организаций для принятия к рас-¦гибких критериев отбора кредитных¦
¦ ¦смотрению вопроса о переходе под¦организаций для принятия к рас-¦
¦ ¦управление АРКО. Предлагаем рас-¦смотрению вопроса о переходе под¦
¦ ¦ширить рамки критериев отбора¦управление АРКО, в том числе с¦
¦ ¦кредитных организаций, предусмот-¦учетом региональных особенностей,¦
¦ ¦ренных вышеназванным Федеральным¦заслуживает внимания. В настоящее¦
¦ ¦законом ¦время это предложение находится¦
¦ ¦ ¦на рассмотрении в Банке России с¦
¦ ¦ ¦целью инициации рассмотрения ука-¦
¦ ¦ ¦занного вопроса в Федеральном¦
¦ ¦ ¦Собрании ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦42.¦ В ст. 4 Федерального закона "О¦ Снижение величины собственных¦
¦ ¦несостоятельности (банкротстве)¦средств кредитной организации ни-¦
¦ ¦кредитных организаций" от¦же величины зарегистрированного¦
¦ ¦25.02.99 N 40-ФЗ в качестве осно-¦уставного капитала является¦
¦ ¦ваний для осуществления мер по¦следствием неудовлетворительного¦
¦ ¦предупреждению банкротства кре-¦финансового состояния кредитной¦
¦ ¦дитных организаций не рассматри-¦организации и должно рассматри-¦
¦ ¦вается ситуация, когда собствен-¦ваться как основание для осущест-¦
¦ ¦ные средства банка сложились ниже¦вления мер по предупреждению¦
¦ ¦уровня зарегистрированного устав-¦банкротства кредитной организа-¦
¦ ¦ного фонда. При этом данный пока-¦ции. Законопроект "О внесении из-¦
¦ ¦затель рассматривается в качестве¦менений и дополнений в Федераль-¦
¦ ¦основополагающего при определении¦ный закон "О несостоятельности¦
¦ ¦проблемности в соответствии с¦(банкротстве) кредитных организа-¦
¦ ¦указаниями N 457 от 28.05.97 ¦ций" предусматривает в качестве¦
¦ ¦ ¦основания для осуществления мер¦
¦ ¦ ¦по предупреждению банкротства¦
¦ ¦ ¦снижение величины собственных¦
¦ ¦ ¦средств кредитной организации ни-¦
¦ ¦ ¦же величины зарегистрированного¦
¦ ¦ ¦уставного капитала ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦43.¦ Рассмотреть возможность предос-¦ Своевременное формирование ре-¦
¦ ¦тавления льгот по формированию¦зервов на возможные потери по¦
¦ ¦резерва на возможные потери по¦ссудам является необходимым эле-¦
¦ ¦ссудам для проблемных банков на¦ментом системы управления рисками¦
¦ ¦период выполнения ими мероприятий¦и влияет на реальное отражение¦
¦ ¦по финансовому оздоровлению ¦величины собственных средств (ка-¦
¦ ¦ ¦питала) кредитной организации.¦
¦ ¦ ¦Поэтому все кредитные организации¦
¦ ¦ ¦должны своевременно и в полном¦
¦ ¦ ¦объеме формировать указанные ре-¦
¦ ¦ ¦зервы ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦44.¦ Применение приложения N 2 к По-¦ В случае несоблюдения филиалом¦
¦ ¦ложению Банка России от 02.04.96¦кредитной организации установлен-¦
¦ ¦N 264, введенного в действие ука-¦ного порядка представления проек-¦
¦ ¦заниями Банка России от 07.07.99¦та сметы расходов на продолжение¦
¦ ¦N 601-У, предусматривает рассмот-¦функционирования филиала, в част-¦
¦ ¦рение территориальным учреждением¦ности непредставления всех необ-¦
¦ ¦Банка России в течение 5 рабочих¦ходимых для согласования сметы¦
¦ ¦дней сметы расходов на содержание¦документов, территориальному уч-¦
¦ ¦филиала. При этом в случае неназ-¦реждению Банка России, осущест-¦
¦ ¦начения в филиал уполномоченного¦вляющему надзор за деятельностью¦
¦ ¦представителя Банка России и од-¦филиала, после истечения установ-¦
¦ ¦новременного непредставления фи-¦ленного срока для рассмотрения¦
¦ ¦лиалом кредитной организации¦проекта сметы следует направить¦
¦ ¦обоснований (расшифровок) по зап-¦информацию о допущенном нарушении¦
¦ ¦ланированным суммам статей расхо-¦территориальному учреждению Банка¦
¦ ¦дов главным управлением проблема-¦России, осуществляющему надзор за¦
¦ ¦тично качественное выполнение¦деятельностью кредитной организа-¦
¦ ¦данного требования ¦ции ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦45.¦ Следует предусматривать порядок¦ Для получения информации о ходе¦
¦ ¦информирования территориального¦ликвидационных процедур в кредит-¦
¦ ¦учреждения Банка России по месту¦ную организацию территориальному¦
¦ ¦нахождения филиала кредитной ор-¦учреждению Банка России по месту¦
¦ ¦ганизации с отозванной лицензией¦нахождения филиала необходимо об-¦
¦ ¦о решениях арбитражного суда по¦ратиться в территориальные учреж-¦
¦ ¦признанию кредитной организации¦дения Банка России по месту на-¦
¦ ¦банкротом и ходе ликвидации юри-¦хождения головной кредитной орга-¦
¦ ¦дического лица ¦низации ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦46.¦ Каким образом должна поступать¦ Не возвращенные клиентам и/или¦
¦ ¦ликвидационная комиссия с неопла-¦взыскателям документы из картоте-¦
¦ ¦ченными расчетными документами,¦ки по внебалансовому счету¦
¦ ¦находящимися в картотеке к внеба-¦N 90902 "Расчетные документы, не¦
¦ ¦лансовому счету 99902 к счетам¦оплаченные в срок" остаются в¦
¦ ¦клиентов, если о взыскателе¦картотеке и при завершении ликви-¦
¦ ¦средств ничего не известно или он¦дации банка включаются в состав¦
¦ ¦не отвечает на письма ликвидаци-¦архива кредитной организации.¦
¦ ¦онной комиссии об отзыве платеж-¦Внебалансовый счет N 90902 подле-¦
¦ ¦ных документов? ¦жит закрытию ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦47.¦ В разъяснениях Банка России от¦ В промежуточном ликвидационном¦
¦ ¦16.05.97 N 012-15-2/4324 в про-¦балансе закрываются балансовые¦
¦ ¦межуточном ликвидационном балансе¦счета 70402 "Убытки предшествую-¦
¦ ¦банка бал. сч. 981 (по старому¦щих лет", 705 "Использование при-¦
¦ ¦плану счетов) должен быть закрыт¦были" с отнесением остатков по¦
¦ ¦с отнесением остатка на бал. сч.¦ним на балансовый счет 70401¦
¦ ¦980. Указания Банка России от¦"Убытки отчетного года" ¦
¦ ¦19.12.97 N 85-У таких требований¦ ¦
¦ ¦не содержат. Следует ли руководс-¦ ¦
¦ ¦твоваться в таком случае указан-¦ ¦
¦ ¦ными разъяснениями в отношении¦ ¦
¦ ¦бал. счета 70402 "Убытки предшес-¦ ¦
¦ ¦твующих лет"? ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦48.¦ На балансе банка имеется зда-¦ В соответствии со ст. 112 Феде-¦
¦ ¦ние, которое конкурсный управляю-¦рального закона "О несостоятель-¦
¦ ¦щий не может продать (не находят-¦ности (банкротстве)" собрание¦
¦ ¦ся покупатели, способные запла-¦(комитет) кредиторов вправе при-¦
¦ ¦тить "живыми" деньгами, либо во-¦нять решение о натуральном удов-¦
¦ ¦обще не имеется заявок на приоб-¦летворении требований отдельных¦
¦ ¦ретение здания). Какие дальнейшие¦кредиторов за счет здания, при-¦
¦ ¦действия должен предпринять кон-¦надлежащего должнику. Если собра-¦
¦ ¦курсный управляющий для решения¦ние (комитет) кредиторов такого¦
¦ ¦вопроса по реализации здания? ¦решения не приняло, указанное¦
¦ ¦ ¦здание подлежит передаче учреди-¦
¦ ¦ ¦телям (участникам) должника либо¦
¦ ¦ ¦уполномоченному органу муници-¦
¦ ¦ ¦пального образования в порядке,¦
¦ ¦ ¦предусмотренном ст. 118 Федераль-¦
¦ ¦ ¦ного закона "О несостоятельности¦
¦ ¦ ¦(банкротстве)" ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦49.¦ По завершении ликвидационных¦ В соответствии со ст. 48 Феде-¦
¦ ¦процедур может ли конкурсный уп-¦рального закона "О несостоятель-¦
¦ ¦равляющий в целях экономии¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦
¦ ¦средств разделить архив банка:¦ганизаций" перечень документов,¦
¦ ¦документы постоянного и длитель-¦подлежащих передаче в Архивный¦
¦ ¦ного хранения сдать в учреждения¦фонд Российской Федерации, ут-¦
¦ ¦Росархива, временного хранения -¦верждается государственным орга-¦
¦ ¦учредителям банка? ¦ном, осуществляющим государствен-¦
¦ ¦ ¦ную политику в области архивного¦
¦ ¦ ¦дела, и Банком России. Документы,¦
¦ ¦ ¦отобранные на вечное хранение и¦
¦ ¦ ¦по личному составу, передаются¦
¦ ¦ ¦конкурсным управляющим в госу-¦
¦ ¦ ¦дарственный или муниципальный ар-¦
¦ ¦ ¦хив. Документы временного хране-¦
¦ ¦ ¦ния, сроки которых не истекли,¦
¦ ¦ ¦могут быть как имущество, остав-¦
¦ ¦ ¦шееся после ликвидации кредитной¦
¦ ¦ ¦организации, переданы конкурсным¦
¦ ¦ ¦управляющим на хранение в архивы¦
¦ ¦ ¦учредителей (участников) кредит-¦
¦ ¦ ¦ной организации до истечения сро-¦
¦ ¦ ¦ков их хранения ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦50.¦ У банка отозвана лицензия, но¦ Ответ дан в письме Банка России¦
¦ ¦банкротом банк пока не признан¦от 11.06.99 N 175-Т "Об ответах¦
¦ ¦(дело о признании банкротом нахо-¦на вопросы и предложения, изло-¦
¦ ¦дится в суде). Все операции по¦женные в годовых отчетах за 1998¦
¦ ¦счетам клиентов банка прекращены.¦год" (стр. 98) ¦
¦ ¦В банк обратился клиент банка с¦ ¦
¦ ¦заявлением о закрытии счета, т.к.¦ ¦
¦ ¦данный клиент ликвидируется и для¦ ¦
¦ ¦завершения процедуры ликвидации¦ ¦
¦ ¦ему необходима справка о закрытии¦ ¦
¦ ¦счета в банке. Может ли банк в¦ ¦
¦ ¦этом случае закрыть счет клиента,¦ ¦
¦ ¦если на счете нет средств либо¦ ¦
¦ ¦есть средства? ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦51.¦ Сроки исковой давности для¦ В соответствии с п. 3.4 указа-¦
¦ ¦взыскания задолженности истекли.¦ния Банка России от 19.12.97¦
¦ ¦Организации, имеющей перед банком¦N 85-У дебиторская задолженность¦
¦ ¦дебиторскую задолженность, факти-¦признается безнадежной к взыска-¦
¦ ¦чески не существует (неизвестен¦нию, если кредитной организацией¦
¦ ¦адрес должника, не отчитываются в¦приняты исчерпывающие меры для¦
¦ ¦налоговую инспекцию, не значится¦взыскания данной задолженности и¦
¦ ¦по данным регистрационной палаты)¦у нее имеется акт судебного прис-¦
¦ ¦либо отсутствует какое-либо иму-¦тава - исполнителя о невозможнос-¦
¦ ¦щество у должника и у судебного¦ти взыскания задолженности. ¦
¦ ¦пристава имеется уже несколько¦ В соответствии со ст. 113 Феде-¦
¦ ¦исполнительных листов от других¦рального закона "О несостоятель-¦
¦ ¦кредиторов на взыскание средств с¦ности (банкротстве)" права требо-¦
¦ ¦данного должника. В таких случаях¦вания кредитной организации по¦
¦ ¦комитет кредиторов категорически¦взысканию дебиторской задолжен-¦
¦ ¦выступает против подачи иска в¦ности должны быть выставлены кон-¦
¦ ¦арбитражный суд (т.к. в связи с¦курсным управляющим на продажу¦
¦ ¦истечением сроков исковой дав-¦или отчуждены им в ином порядке,¦
¦ ¦ности арбитражный суд по заявле-¦установленном собранием (комите-¦
¦ ¦нию должника выносит решение об¦том) кредиторов. ¦
¦ ¦отказе в иске; нет реальной воз-¦ Нереализованные имущественные¦
¦ ¦можности получить с должника сум-¦права относятся в ликвидационном¦
¦ ¦му долга; с ликвидационной комис-¦балансе на результаты деятельнос-¦
¦ ¦сии взыскивается немалая госпош-¦ти (убыток). ¦
¦ ¦лина, которая уменьшает и без то-¦ Вместе с тем согласно п. 7 ст.¦
¦ ¦го небольшую конкурсную массу). В¦114 Федерального закона "О несос-¦
¦ ¦этих случаях необходимо устано-¦тоятельности (банкротстве) кре-¦
¦ ¦вить в качестве основания списа-¦дитных организаций" кредиторы,¦
¦ ¦ния на убытки невзысканной деби-¦чьи требования не были удовлетво-¦
¦ ¦торской задолженности по решению¦рены в ходе конкурсного произ-¦
¦ ¦собрания кредиторов большинством¦водства, имеют право требования к¦
¦ ¦голосов в 3/4 от числа присутс-¦третьим лицам (дебиторам), полу-¦
¦ ¦твующих. При этом конкурсные уп-¦чившим незаконно имущество долж-¦
¦ ¦равляющие высказывают мнение, что¦ника, которое они могут предъ-¦
¦ ¦списанием дебиторской задолжен-¦явить в течение 10 лет после¦
¦ ¦ности должен заниматься комитет¦окончания конкурсного производс-¦
¦ ¦кредиторов ¦тва ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦52.¦ Как показал опыт работы в ходе¦ В соответствии со ст. 97 Феде-¦
¦ ¦проведения ликвидационных проце-¦рального закона "О несостоятель-¦
¦ ¦дур, представление промежуточного¦ности (банкротстве) кредитных ор-¦
¦ ¦ликвидационного баланса "затяги-¦ганизаций" срок конкурсного про-¦
¦ ¦вается" по ряду объективных при-¦изводства не может превышать од-¦
¦ ¦чин: публикация объявления о ре-¦ного года. Арбитражный суд вправе¦
¦ ¦шении арбитражного суда о призна-¦продлить указанный срок на шесть¦
¦ ¦нии кредитной организации банкро-¦месяцев, а при необходимости срок¦
¦ ¦том в "Вестнике Высшего Арбитраж-¦конкурсного производства может¦
¦ ¦ного Суда Российской Федерации"¦быть продлен сверх этих сроков. ¦
¦ ¦происходит, как правило, не менее¦ Согласно п. 3 ст. 48 Федераль-¦
¦ ¦чем через три месяца после нап-¦ного закона "О несостоятельности¦
¦ ¦равления объявления, после чего¦(банкротстве) кредитных организа-¦
¦ ¦начинается прием требований кре-¦ций" после составления реестра¦
¦ ¦диторов, срок предъявления кото-¦требований кредиторов конкурсный¦
¦ ¦рых должен быть не менее 2-х ме-¦управляющий в срок не позднее¦
¦ ¦сяцев. Длительное время идет¦шести месяцев после открытия кон-¦
¦ ¦рассмотрение исков конкурсных уп-¦курсного производства составляет¦
¦ ¦равляющих в судебных органах. В¦промежуточный ликвидационный ба-¦
¦ ¦результате сложившейся практики¦ланс. Срок составления реестра¦
¦ ¦промежуточный ликвидационный ба-¦требований кредиторов и срок сос-¦
¦ ¦ланс конкурсный управляющий¦тавления промежуточного ликвида-¦
¦ ¦представляет лишь через год после¦ционного баланса могут быть прод-¦
¦ ¦принятия арбитражным судом реше-¦лены арбитражным судом по заявле-¦
¦ ¦ния о признании кредитной органи-¦нию конкурсного управляющего ¦
¦ ¦зации банкротом. Считаем, что¦ ¦
¦ ¦срок конкурсного производства по¦ ¦
¦ ¦общему правилу следует увеличить¦ ¦
¦ ¦до 1,5 лет, следовательно, имеет-¦ ¦
¦ ¦ся необходимость увеличения срока¦ ¦
¦ ¦представления промежуточного ба-¦ ¦
¦ ¦ланса до 1 года ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦53.¦ В целях увеличения конкурсной¦ Ответ на этот вопрос дан в п.¦
¦ ¦массы, после согласования сметы¦28 указаний Банка России от¦
¦ ¦расходов ликвидационной комиссии¦02.02.99 N 45-Т "Разъяснения по ¦
¦ ¦на период конкурсного производс-¦вопросам банковского санирова-¦
¦ ¦тва рассмотреть возможность отк-¦ния" ¦
¦ ¦рытия депозитного счета в Сбер-¦ ¦
¦ ¦банке Российской Федерации и пе-¦ ¦
¦ ¦речисления части свободных¦ ¦
¦ ¦средств фонда обязательных резер-¦ ¦
¦ ¦вов на этот счет ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦54.¦ Необходимо конкретизировать¦ В соответствии с п. 76 ФЗ "О¦
¦ ¦срок действия полномочий уполно-¦Центральном банке Российской Фе-¦
¦ ¦моченного представителя Банка¦дерации (Банке России)" и Положе-¦
¦ ¦России: до создания ликвидацион-¦нием Банка России от 29.03.99¦
¦ ¦ной комиссии или назначения ар-¦N 73-П срок действия уполномочен-¦
¦ ¦битражного управляющего ¦ного представителя Банка России¦
¦ ¦ ¦прекращается: ¦
¦ ¦ ¦ а) при ликвидации кредитной ор-¦
¦ ¦ ¦ганизации в соответствии с абз. 3¦
¦ ¦ ¦п. 2 ст. 61 и ст. 65 ГК РФ - с¦
¦ ¦ ¦момента назначения арбитражным¦
¦ ¦ ¦судом конкурсного управляющего¦
¦ ¦ ¦(ликвидатора) или с даты согласо-¦
¦ ¦ ¦вания ликвидационной комиссии; ¦
¦ ¦ ¦ б) при ликвидации кредитной ор-¦
¦ ¦ ¦ганизации в соответствии с абз. 2¦
¦ ¦ ¦п. 2 ст. 61 ГК РФ - с даты согла-¦
¦ ¦ ¦сования территориальным учрежде-¦
¦ ¦ ¦нием Банка России состава ликви-¦
¦ ¦ ¦дационной комиссии кредитной ор-¦
¦ ¦ ¦ганизации ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦55.¦ В целях стимулирования ускоре-¦ Согласно ст. 22 Федерального ¦
¦ ¦ния процесса конкурсного произ-¦закона "О несостоятельности (бан-¦
¦ ¦водства предусмотреть в случае¦кротстве)" вознаграждение арбит-¦
¦ ¦досрочного его завершения по сог-¦ражному управляющему как основ-¦
¦ ¦ласованию с комитетом кредиторов¦ное, так и дополнительное опреде-¦
¦ ¦предоставления конкурсному управ-¦ляется собранием кредиторов и ут-¦
¦ ¦ляющему дополнительного вознаг-¦верждается арбитражным судом ¦
¦ ¦раждения ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦56.¦ Указанием Банка России от¦ Пункт 15 указания Банка России¦
¦ ¦10.03.99 N 509-У "О внесении из-¦от 10.03.99 N 509-У предусматри-¦
¦ ¦менений и дополнений в Положение¦вает, что закрытие корреспондент-¦
¦ ¦Банка России от 02.04.96 N 264¦ского счета (субсчета) кредитной¦
¦ ¦"Об отзыве лицензии на осущест-¦организации (филиала) осуществля-¦
¦ ¦вление банковских операций у бан-¦ется в общеустановленном порядке¦
¦ ¦ков и иных кредитных организаций¦по заявлению ликвидационной ко-¦
¦ ¦в Российской Федерации" не регла-¦миссии (конкурсного управляющего,¦
¦ ¦ментирована процедура закрытия¦ликвидатора) при условии передачи¦
¦ ¦корреспондентского счета (субсче-¦по описи ликвидационной комиссии¦
¦ ¦та) ликвидируемой кредитной орга-¦(конкурсному управляющему, ликви-¦
¦ ¦низации (филиала) ¦датору) всех неоплаченных расчет-¦
¦ ¦ ¦ных документов из картотеки по¦
¦ ¦ ¦внебалансовому счету N 90904 ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦57.¦ В период после отзыва лицензии¦ В силу статьи 58 Федерального¦
¦ ¦и до признания банка банкротом¦закона "О несостоятельности¦
¦ ¦временный управляющий не может¦(банкротстве)" введение процедуры¦
¦ ¦объявить о предстоящем увольнении¦наблюдения не является основанием¦
¦ ¦работников банка, т.к. это одна¦для отстранения руководителя¦
¦ ¦из функций конкурсного управляю-¦должника и иных органов управле-¦
¦ ¦щего. Таким образом, заработная¦ния должника, которые продолжают¦
¦ ¦плата и выходные пособия выплачи-¦осуществлять свои полномочия с¦
¦ ¦ваются в значительных размерах¦ограничениями, установленными¦
¦ ¦внеочередными платежами, что¦пунктами 2 и 3 указанной статьи.¦
¦ ¦уменьшает конкурсную массу. Пред-¦Принимая во внимание, что основ-¦
¦ ¦лагаем расширить права временного¦ная цель деятельности временного¦
¦ ¦управляющего в части увольнения¦управляющего - сохранение иму-¦
¦ ¦работников кредитной организации ¦щества должника, временный управ-¦
¦ ¦ ¦ляющий вправе рекомендовать ее¦
¦ ¦ ¦руководителю сократить расходы на¦
¦ ¦ ¦содержание рабочего аппарата, в¦
¦ ¦ ¦том числе путем сокращения ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦58.¦ Конкурсный управляющий на дого-¦ Предложение не поддерживается.¦
¦ ¦ворной основе привлек для работы¦В соответствии со статьями 99 и¦
¦ ¦специалистов, в т.ч. гл. бухгал-¦101 Федерального закона "О несос-¦
¦ ¦тера, который по предыдущему мес-¦тоятельности (банкротстве) кре-¦
¦ ¦ту работы в банке не обеспечил¦дитных организаций" конкурсный¦
¦ ¦достоверность бухгалтерского уче-¦управляющий осуществляет все пол-¦
¦ ¦та, допускал многочисленные нару-¦номочия по управлению делами¦
¦ ¦шения нормативных актов Банка¦должника в процессе конкурсного¦
¦ ¦России и федеральных законов, что¦производства, в том числе распо-¦
¦ ¦явилось одним из оснований для¦ряжается имуществом должника.¦
¦ ¦отзыва у банка лицензии. Предла-¦Статья 115 указанного Федерально-¦
¦ ¦гаем при конкурсном производстве¦го закона предусматривает, что¦
¦ ¦согласовывать состав ликвидацион-¦контроль за деятельностью кон-¦
¦ ¦ной комиссии или хотя бы главного¦курсного управляющего осуществля-¦
¦ ¦бухгалтера (бухгалтера) ¦ется собранием (комитетом) креди-¦
¦ ¦ ¦торов и арбитражным судом. В слу-¦
¦ ¦ ¦чае назначения конкурсным управ-¦
¦ ¦ ¦ляющим на должность главного бух-¦
¦ ¦ ¦галтера лица, которое ранее до-¦
¦ ¦ ¦пускало многочисленные нарушения¦
¦ ¦ ¦федеральных законов, регламенти-¦
¦ ¦ ¦рующих банковскую деятельность, и¦
¦ ¦ ¦нормативных актов Банка России,¦
¦ ¦ ¦комитет кредиторов вправе предло-¦
¦ ¦ ¦жить конкурсному управляющему за-¦
¦ ¦ ¦менить или обратиться в арбитраж-¦
¦ ¦ ¦ный суд с заявлением обязать кон-¦
¦ ¦ ¦курсного управляющего заменить¦
¦ ¦ ¦главного бухгалтера на другое ли-¦
¦ ¦ ¦цо ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦59.¦ При принятии территориальным¦ Установление такого запрета бу-¦
¦ ¦учреждением Банка России решения¦дет являться ограничением Банком¦
¦ ¦ходатайствовать об отзыве у кре-¦России права кредитной организа-¦
¦ ¦дитной организации лицензии на¦ции распоряжаться денежными¦
¦ ¦осуществление банковских опера-¦средствами, усугубит ее финансо-¦
¦ ¦ций предлагаем при регулировании¦вые затруднения и обусловит неис-¦
¦ ¦фонда обязательных резервов не¦полнение ею своих обязательств¦
¦ ¦возвращать излишне внесенные¦перед кредиторами ¦
¦ ¦средства на корсчет до начала ра-¦ ¦
¦ ¦боты ликвидационной комиссии ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦60.¦ По аналогии с Федеральным зако-¦ Статья 26 Федерального закона¦
¦ ¦ном "О реструктуризации кредитных¦"О несостоятельности (банкротс-¦
¦ ¦организаций" необходимо расширить¦тве) кредитных организаций" не¦
¦ ¦временные рамки действия морато-¦содержит ограничения права Банка¦
¦ ¦рия на удовлетворение требований¦России на введение нового морато-¦
¦ ¦кредиторов до 1 года с возмож-¦рия на удовлетворение требований¦
¦ ¦ностью его продления еще на 6 ме-¦кредиторов кредитной организации¦
¦ ¦сяцев ¦по истечении трехмесячного срока¦
¦ ¦ ¦действия моратория, ранее введен-¦
¦ ¦ ¦ного Банком России ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦61.¦ Увязать сроки проведения основ-¦ Сроки проведения основных ста-¦
¦ ¦ных стадий реорганизации банков,¦дий реорганизации банков (предс-¦
¦ ¦указанных в разделе 2 Положения¦тавления необходимых для регист-¦
¦ ¦Банка России от 30.12.97 N 12-П,¦рации документов) устанавливаются¦
¦ ¦со сроками, предусмотренными в ¦в соответствии с Положением Банка¦
¦ ¦пунктах 7.6 и 7.7 Инструкции Бан-¦России от 30.12.97 N 12-П "Об¦
¦ ¦ка России от 12.07.99 N 84-И "О¦особенностях реорганизации банков¦
¦ ¦порядке осуществления мер по пре-¦в форме слияния и присоединения".¦
¦ ¦дупреждению несостоятельности¦При этом Инструкцией Банка России¦
¦ ¦(банкротства) кредитных организа-¦от 12.07.99 N 84-И "О порядке¦
¦ ¦ций" ¦осуществления мер по предупрежде-¦
¦ ¦ ¦нию несостоятельности (банкротс-¦
¦ ¦ ¦тва) кредитных организаций" пре-¦
¦ ¦ ¦дусматриваются только особенности¦
¦ ¦ ¦осуществления контроля за проце-¦
¦ ¦ ¦дурой реорганизации банков как¦
¦ ¦ ¦меры по предупреждению несостоя-¦
¦ ¦ ¦тельности (банкротства). ¦
¦ ¦ ¦ Вместе с тем данное предложе-¦
¦ ¦ ¦ние будет рассмотрено в процессе¦
¦ ¦ ¦дальнейшего совершенствования¦
¦ ¦ ¦указанных нормативных актов Банка¦
¦ ¦ ¦России ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ Департамент валютного контроля ¦
+---T---------------------------------T---------------------------------+
¦62.¦ В соответствии с п. 6 указания¦ В настоящее время разрабатыва-¦
¦ ¦Банка России от 30.10.98 N 388-У¦ется комплекс мер воздействия за¦
¦ ¦"О совершении операций с наличной¦нарушения, допускаемые уполномо-¦
¦ ¦иностранной валютой в операцион-¦ченными банками при проведении¦
¦ ¦ных кассах уполномоченных банков"¦валютно - обменных операций ¦
¦ ¦в случае выявления нарушений по-¦ ¦
¦ ¦рядка ведения валютно - обменных¦ ¦
¦ ¦операций операционными кассами¦ ¦
¦ ¦уполномоченных банков применяются¦ ¦
¦ ¦меры воздействия, предусмотренные¦ ¦
¦ ¦ст. 75 Федерального закона "О¦ ¦
¦ ¦Центральном банке Российской Фе-¦ ¦
¦ ¦дерации (Банке России)". Конкрет-¦ ¦
¦ ¦ный порядок применения мер воз-¦ ¦
¦ ¦действия не разработан. В связи с¦ ¦
¦ ¦чем вопрос о применении мер воз-¦ ¦
¦ ¦действия за нарушение порядка ве-¦ ¦
¦ ¦дения валютно - обменных операций¦ ¦
¦ ¦операционными кассами, выявленны-¦ ¦
¦ ¦ми как при проведении проверок,¦ ¦
¦ ¦так и в процессе оперативного¦ ¦
¦ ¦контроля, требует рассмотрения.¦ ¦
¦ ¦При рассмотрении данного вопроса¦ ¦
¦ ¦необходимо учесть возможность¦ ¦
¦ ¦применения штрафных санкций (в¦ ¦
¦ ¦каких размерах и за какие наруше-¦ ¦
¦ ¦ния), а также возможность предъ-¦ ¦
¦ ¦явления требований по закрытию¦ ¦
¦ ¦операционной кассы ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦63.¦ Вопросы доработки Инструкции¦ Пунктом 3 статьи 34 Федерально-¦
¦ ¦Банка России от 16 июля 1993 г.¦го закона "О лизинге" от 29.10.98¦
¦ ¦N 16 "О порядке открытия и веде-¦N 164-ФЗ установлено, что ввоз на¦
¦ ¦ния уполномоченными банками сче-¦территорию Российской Федерации и¦
¦ ¦тов нерезидентов в валюте Рос-¦вывоз с территории Российской Фе-¦
¦ ¦сийской Федерации" в целях устра-¦дерации (перемещение через тамо-¦
¦ ¦нения имеющихся в ней противоре-¦женную границу Российской Федера-¦
¦ ¦чий, а также в связи с необходи-¦ции) предмета лизинга в целях его¦
¦ ¦мостью организации системы конт-¦использования по договору лизинга¦
¦ ¦роля за рублевыми расчетами рези-¦на срок более, чем шесть месяцев,¦
¦ ¦дентов с нерезидентами, аналогич-¦а также оплата полной суммы дого-¦
¦ ¦ной созданной по расчетам в¦воров лизинга за период, превыша-¦
¦ ¦иностранной валюте. ¦ющий шесть месяцев, не являются¦
¦ ¦ Необходимость внесения измене-¦операциями, связанными с движени-¦
¦ ¦ний в действующий порядок выдачи¦ем капитала, в соответствии с за-¦
¦ ¦кредитов в иностранной валюте¦конодательством Российской Феде-¦
¦ ¦уполномоченными банками. ¦рации. ¦
¦ ¦ Необходимость принятия норма-¦ Учитывая изложенное, к валютным¦
¦ ¦тивного документа, регламентирую-¦операциям, указанным в абзаце 2¦
¦ ¦щего порядок расчетов в иностран-¦пункта 3 статьи 34 вышеназванного¦
¦ ¦ной валюте резидентов с нерези-¦Федерального закона, должен при-¦
¦ ¦дентами по сделкам об оказании¦меняться порядок, установленный¦
¦ ¦услуг и выполнении работ. ¦Банком России для осуществления¦
¦ ¦ Необходимость принятия норма-¦резидентами текущих операций. ¦
¦ ¦тивного документа, регулирующего¦ Таким образом, резиденты вправе¦
¦ ¦порядок расчетов в иностранной¦осуществлять валютные операции по¦
¦ ¦валюте по лизинговым сделкам для¦оплате полной суммы договоров ли-¦
¦ ¦выработки единообразного подхода¦зинга за период, превышающий¦
¦ ¦к толкованию положений Федераль-¦шесть месяцев, без представления¦
¦ ¦ного закона "О лизинге" ¦в уполномоченный банк разрешений¦
¦ ¦ ¦Банка России ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦64.¦ В целях ограничения небанковс-¦ В адрес Министерства Российской¦
¦ ¦кого оборота наличной валюты и¦Федерации по налогам и сборам¦
¦ ¦повышения конкурентоспособности¦Банком России были направлены¦
¦ ¦услуг обменных пунктов коммерчес-¦предложения по совершенствованию¦
¦ ¦ких банков предлагаем рассмотреть¦налоговой политики и обращено¦
¦ ¦возможность обсуждения с Минис-¦внимание на проблемы в сфере на-¦
¦ ¦терством Российской Федерации по¦логообложения кредитных организа-¦
¦ ¦налогам и сборам: ¦ций. Была изложена принципиальная¦
¦ ¦ - вопроса об уменьшении налога¦позиция Банка России об отмене¦
¦ ¦на покупку иностранной валюты с¦Федерального закона "О налоге на¦
¦ ¦1% до 0,5% ¦покупку дензнаков и платежных до-¦
¦ ¦ ¦кументов, выраженных в иностран-¦
¦ ¦ ¦ной валюте", так как данный налог¦
¦ ¦ ¦по экономическому содержанию яв-¦
¦ ¦ ¦ляется налогом с оборота и проти-¦
¦ ¦ ¦воречит общим принципам определе-¦
¦ ¦ ¦ния налоговой базы по налогу на¦
¦ ¦ ¦прибыль. ¦
¦ ¦ - включения налога на покупку¦ В адрес Министерства Российской¦
¦ ¦валюты в состав затрат при исчис-¦Федерации по налогам и сборам бы-¦
¦ ¦лении налогооблагаемой базы по¦ли направлены предложения о вклю-¦
¦ ¦налогу на прибыль, утвержденных¦чении в проект Постановления Пра-¦
¦ ¦Постановлением Правительства Рос-¦вительства Российской Федерации¦
¦ ¦сийской Федерации от 16.05.94¦"О внесении изменений и дополне-¦
¦ ¦N 490 ¦ний в Положение об особенностях¦
¦ ¦ ¦определения налогооблагаемой базы¦
¦ ¦ ¦для уплаты налога на прибыль кре-¦
¦ ¦ ¦дитными организациями" в пункт 23¦
¦ ¦ ¦раздела II "Расходы банка по осу-¦
¦ ¦ ¦ществлению банковской деятельнос-¦
¦ ¦ ¦ти и внереализационные расходы¦
¦ ¦ ¦банка" налога на покупку денежных¦
¦ ¦ ¦знаков и платежных документов,¦
¦ ¦ ¦выраженных в иностранной валюте. ¦
¦ ¦ - упрощения процедуры взимания¦ Данный вопрос требует дополни-¦
¦ ¦подоходного налога с физических¦тельной проработки с Министерс-¦
¦ ¦лиц при продаже наличной валюты¦твом Российской Федерации по на-¦
¦ ¦ниже официального курса Централь-¦логам и сборам ¦
¦ ¦ного банка Российской Федерации¦ ¦
¦ ¦(например, сделать ее аналогичной¦ ¦
¦ ¦процедуре взимания налога на по-¦ ¦
¦ ¦купку валюты) ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ Сводный экономический департамент ¦
+---T---------------------------------T---------------------------------+
¦65.¦ В Инструкции Банка России от¦ Филиалы кредитных организаций в¦
¦ ¦01.10.97 N 17 "Временная инструк-¦соответствии с указанием Банка¦
¦ ¦ция по составлению общей финансо-¦России от 28.09.99 N 650-У "О¦
¦ ¦вой отчетности коммерческими бан-¦внесении изменений и дополнений в¦
¦ ¦ками" отменить для филиалов Изме-¦Инструкцию Банка России от¦
¦ ¦нения в комментарий к отчетам по¦11.09.97 N 65 "О порядке осущест-¦
¦ ¦формам N 128 - 134, введенные¦вления надзора за банками, имею-¦
¦ ¦указаниями Банка России от¦щими филиалы" самостоятельно от-¦
¦ ¦30.10.98 N 390-У (п. п. 15,¦четность по формам N 128 - 134 не¦
¦ ¦18.6.1). Не ясно, как отчитывают-¦представляют. Головная кредитная¦
¦ ¦ся филиалы по данным формам. До¦организация банка в соответствии¦
¦ ¦введения указанных Изменений фи-¦с указанием Банка России от¦
¦ ¦лиалы отчитывались по данным ба-¦30.10.98 N 390-У в случае отсутс-¦
¦ ¦ланса, в этом случае данные отче-¦твия у нее соответствующих опера-¦
¦ ¦тов могли быть проверены на дос-¦ций представляет информацию в¦
¦ ¦товерность и использованы для¦территориальное учреждение Банка¦
¦ ¦анализа процентной политики кре-¦России на основании данных,¦
¦ ¦дитных организаций региона ¦представленных ей филиалом. ¦
¦ ¦ ¦ Применяемый метод сбора инфор-¦
¦ ¦ ¦мации позволил ликвидировать ус-¦
¦ ¦ ¦реднение процентных ставок в це-¦
¦ ¦ ¦лом по банку, возникавшее при ши-¦
¦ ¦ ¦рокой филиальной сети кредитных¦
¦ ¦ ¦организаций на территории Рос-¦
¦ ¦ ¦сийской Федерации, и искажение¦
¦ ¦ ¦средних процентных ставок по ре-¦
¦ ¦ ¦гионам ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦66.¦ По банкам, отнесенным к 3 - 4¦ В соответствии со ст. 25 Феде-¦
¦ ¦классификационным группам, не¦рального закона "О банках и бан-¦
¦ ¦применять меры воздействия в час-¦ковской деятельности" кредитная¦
¦ ¦ти взыскания штрафов по формиро-¦организация обязана выполнять¦
¦ ¦ванию обязательных резервов ¦нормативы обязательных резервов,¦
¦ ¦ ¦депонируемых в Банке России. ¦
¦ ¦ ¦ Согласно ст. 38 Федерального¦
¦ ¦ ¦закона "О Центральном банке Рос-¦
¦ ¦ ¦сийской Федерации (Банке России)"¦
¦ ¦ ¦штрафные санкции за нарушение по-¦
¦ ¦ ¦рядка резервирования являются од-¦
¦ ¦ ¦ной из мер воздействия, применяе-¦
¦ ¦ ¦мых к кредитной организации в¦
¦ ¦ ¦случае неисполнения ею обязатель-¦
¦ ¦ ¦ных резервов. ¦
¦ ¦ ¦ Неудовлетворительное финансовое¦
¦ ¦ ¦состояние кредитной организации¦
¦ ¦ ¦не освобождает ее от уплаты Банку¦
¦ ¦ ¦России начисленных штрафов, а¦
¦ ¦ ¦также не подлежат списанию суммы¦
¦ ¦ ¦ранее начисленных неуплаченных¦
¦ ¦ ¦кредитной организацией штрафов.¦
¦ ¦ ¦Начисление и взыскание с кредит-¦
¦ ¦ ¦ных организаций, отнесенных к 3 -¦
¦ ¦ ¦4 классификационным группам,¦
¦ ¦ ¦штрафа за допущенный недовзнос в¦
¦ ¦ ¦обязательные резервы производится¦
¦ ¦ ¦в общеустановленном порядке в со-¦
¦ ¦ ¦ответствии с Положением Банка¦
¦ ¦ ¦России от 30.03.96 N 37 "Об обя-¦
¦ ¦ ¦зательных резервах кредитных ор-¦
¦ ¦ ¦ганизаций, подлежащих депонирова-¦
¦ ¦ ¦нию в Центральном банке Российс-¦
¦ ¦ ¦кой Федерации" (с учетом измене-¦
¦ ¦ ¦ний и дополнений) ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦ Департамент бухгалтерского учета и отчетности ¦
+---T---------------------------------T---------------------------------+
¦67.¦ Действующий План счетов не в¦ План счетов бухгалтерского уче-¦
¦ ¦полной мере отражает операции¦та в кредитных организациях со-¦
¦ ¦кредитных организаций и требует¦держит все необходимые счета для¦
¦ ¦большей детализации. В частности,¦отражения операций, разрешенных¦
¦ ¦кредитные организации для сниже-¦кредитным организациям. ¦
¦ ¦ния собственных потерь от инфля-¦ Что касается переоценки требо-¦
¦ ¦ции практикуют выдачу рублевых¦ваний и обязательств, оформленных¦
¦ ¦кредитов и векселей с закреплени-¦в рублях с валютной оговоркой и¦
¦ ¦ем суммы задолженности в соот-¦учтенных на счетах главы А Плана¦
¦ ¦ветствующих договорах в условных¦счетов бухгалтерского учета в¦
¦ ¦единицах (долларах США). В таком¦рублях, в зависимости от курса¦
¦ ¦случае на балансах числится за-¦иностранных валют, то данный воп-¦
¦ ¦долженность по ссудам значительно¦рос в настоящее время Банком Рос-¦
¦ ¦меньшая по величине, чем во вне-¦сии изучается. В частности, Де-¦
¦ ¦системном учете банка, где она¦партамент пруденциального бан-¦
¦ ¦скорректирована на курс валюты.¦ковского надзора предлагает рас-¦
¦ ¦Аналогичная картина по учету бан-¦смотреть рублевые кредиты с ва-¦
¦ ¦ковских процентов, когда суммы¦лютной оговоркой как валютные и¦
¦ ¦процентов по балансу не соответс-¦учитывать их соответствующим об-¦
¦ ¦твуют фактически начисленным и¦разом, в том числе при расчете¦
¦ ¦уплаченным ссудозаемщиками. Пос-¦ОВП ¦
¦ ¦кольку оснований для запрета та-¦ ¦
¦ ¦кого кредитования нет, необходимо¦ ¦
¦ ¦ввести в План счетов внебалансо-¦ ¦
¦ ¦вые счета по учету ссудной задол-¦ ¦
¦ ¦женности и процентов в рублях ис-¦ ¦
¦ ¦ходя из курса доллара ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦68.¦ Головной банк АКБ СБС - АГРО¦ Данное положение дел в коммер-¦
¦ ¦практикует проведение бухгалтерс-¦ческом банке "СБС - АГРО" свиде-¦
¦ ¦ких операций по счетам 30301,¦тельствует о нарушении порядка¦
¦ ¦30302, 47423, 80703 и счету ДЕПО¦ведения бухгалтерского учета меж-¦
¦ ¦98040 в балансах своих филиалов¦филиальных расчетов, установлен-¦
¦ ¦без ведома последних и без оформ-¦ного Положением Банка России от¦
¦ ¦ления в филиалах первичных доку-¦25.11.1997 N 5-П "О проведении¦
¦ ¦ментов. Счета действующие, по ним¦безналичных расчетов кредитными¦
¦ ¦постоянно меняются остатки, обо-¦организациями в Российской Феде-¦
¦ ¦роты. Поскольку остатки данных¦рации". При этом необходимо учи-¦
¦ ¦счетов принимаются в расчет отк-¦тывать, что счета раздела Б "Сче-¦
¦ ¦рытых валютных позиций, можно¦та доверительного управления"¦
¦ ¦предположить что, головной банк,¦(N счета 80703) и счета раздела Д¦
¦ ¦таким образом, создает в филиалах¦"Счет Депо" (N счета 98040) в¦
¦ ¦нулевые ОВП, а без них идет сис-¦иностранной валюте в расчет отк-¦
¦ ¦тематическое превышение установ-¦рытых валютных позиций не включа-¦
¦ ¦ленных лимитов. Кроме того, ис-¦ются ¦
¦ ¦пользуя такую систему учета, го-¦ ¦
¦ ¦ловной банк получает возможность¦ ¦
¦ ¦бесконтрольно проводить операции¦ ¦
¦ ¦по вышеперечисленным счетам,¦ ¦
¦ ¦"прятать" отдельные операции,¦ ¦
¦ ¦поскольку они становятся недос-¦ ¦
¦ ¦тупными проверяющим ни в головном¦ ¦
¦ ¦банке, ни в филиалах ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦69.¦ Установленный филиалу программ-¦ В соответствии с Правилами ве-¦
¦ ¦ный продукт определяет, что лице-¦дения бухгалтерского учета в кре-¦
¦ ¦вые счета на бумажных носителях¦дитных организациях, расположен-¦
¦ ¦не распечатываются, а хранятся в¦ных на территории Российской Фе-¦
¦ ¦электронном виде, причем допуска¦дерации, от 18.06.1997 N 61¦
¦ ¦к электронному архиву у филиала¦(далее - Правила учета) (часть¦
¦ ¦нет, ведомость остатков по лице-¦III, пункт 2.1) лицевые счета¦
¦ ¦вым счетам может быть распечатана¦подлежат распечатке в день совер-¦
¦ ¦только за предыдущий день. В та-¦шения операций по ним. Правила¦
¦ ¦ких условиях комплексная проверка¦учета (приложение N 1 к Правилам¦
¦ ¦за два года становится практичес-¦учета) предусматривают случаи,¦
¦ ¦ки невозможным мероприятием, пос-¦при которых кредитные организации¦
¦ ¦кольку все документы: лицевые¦вправе применять при нумерации¦
¦ ¦счета по внутрибанковским и кли-¦лицевых счетов разрядность, мень-¦
¦ ¦ентским операциям, оборотные ве-¦шую, чем установлено 20-разряд-¦
¦ ¦домости, сальдовки и т.д., т.е.¦ной нумерацией лицевых счетов¦
¦ ¦архив за два года, должны быть¦(например, при учете взносов ак-¦
¦ ¦переданы головным банком и здесь¦ционеров, вкладов физических лиц,¦
¦ ¦разово распечатаны. Необходимо¦по счетам главы Б-Д Плана сче-¦
¦ ¦добавить, что для учета СБС -¦тов) ¦
¦ ¦АГРО использует систему "Капити"¦ ¦
¦ ¦(13-разрядные счета), которые не¦ ¦
¦ ¦соответствуют Плану счетов, что¦ ¦
¦ ¦в значительной степени затрудняет¦ ¦
¦ ¦проверку ¦ ¦
+---+---------------------------------+---------------------------------+
¦70.¦ Необходимо решить вопрос о при-¦ Правила ведения бухгалтерского¦
¦ ¦ведении бухгалтерского учета в¦учета в кредитных организациях,¦
¦ ¦отделениях Сберегательного банка¦расположенных на территории Рос-¦
¦ ¦РФ в соответствие с требованиями¦сийской Федерации, от 18.06.1997¦
¦ ¦Банка России. ¦N 61 являются обязательными¦
¦ ¦ Вызывает замечания используемый¦для всех кредитных организаций, в¦
¦ ¦Сберегательным банком программный¦том числе и для Сберегательного¦
¦ ¦продукт "Операционный день", при¦банка Российской Федерации. ¦
¦ ¦котором выдаются не все формы,¦ Учреждения Сбербанка Российской¦
¦ ¦предусмотренные Правилами N 61, в¦Федерации обязаны соблюдать уста-¦
¦ ¦частности "ведомости остатков по¦новленный Правилами учета порядок¦
¦ ¦счетам кредитной организации", а¦составления указанной ведомости¦
¦ ¦имеющиеся ежедневные оборотные¦(часть III, пункт 2.1 и приложе-¦
¦ ¦ведомости включают только счета,¦ние N 11 Правил учета). В соот-¦
¦ ¦работающие в данный операционный¦ветствии с установленным порядком¦
¦ ¦день. Таким образом, и проверяю-¦в ведомость включаются все остат-¦
¦ ¦щие, и сами работники ОСБ могут¦ки по счетам, в том числе по сче-¦
¦ ¦судить о количестве открытых ли-¦там, по которым операции в данный¦
¦ ¦цевых счетов, учитываемых на ка-¦операционный день не осуществля-¦
¦ ¦ком-либо балансовом счете только¦лись ¦
¦ ¦по книге регистрации, при усло-¦ ¦
¦ ¦вии, что счета зарегистрированы.¦ ¦
¦ ¦Такие оборотные ведомости не сум-¦ ¦
¦ ¦мируют итогов, сверить по ним¦ ¦
¦ ¦аналитический учет с синтетичес-¦ ¦
¦ ¦ким не представляется возможным.¦ ¦
¦ ¦Получается, что именно для ежед-¦ ¦
¦ ¦невного учета в системе Сбербанка¦ ¦
¦ ¦необходимы вручную ведущиеся¦ ¦
¦ ¦дневники, что значительно увели-¦ ¦
¦ ¦чивает и трудозатраты, и вероят-¦ ¦
¦ ¦ность ошибок. Это подтверждается¦ ¦
¦ ¦таким невероятно большим коли-¦ ¦
¦ ¦чеством исправительных ордеров в¦ ¦
¦ ¦документах дня, которых нет ни в¦ ¦
¦ ¦одной другой кредитной организа-¦ ¦
¦ ¦ции региона. Кроме того, отсутс-¦ ¦
¦ ¦твие технических средств в систе-¦ ¦
¦ ¦ме Сбербанка для передачи соот-¦ ¦
¦ ¦ветствующей информации от филиа-¦ ¦
¦ ¦лов к отделениям Сберегательного¦ ¦
¦ ¦банка продолжает задерживать сос-¦ ¦
¦ ¦тавление ежедневного баланса по¦ ¦
¦ ¦отделению минимум на сутки, у¦ ¦
¦ ¦территориального банка этот срок¦ ¦
¦ ¦увеличивается ¦ ¦
L---+---------------------------------+----------------------------------
ПРОТОКОЛ
от 9 сентября 1999 года
МЕЖРЕГИОНАЛЬНОГО СОВЕЩАНИЯ ПО ТЕМЕ
"БАНКОВСКИЙ НАДЗОР В УСЛОВИЯХ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
(Г. САРАТОВ, 6 - 9 СЕНТЯБРЯ 1999 ГОДА)
Присутствовали:
Парамонова Т.В. - Первый заместитель Председателя Банка
России
Горюнов В.Н. - заместитель Председателя Банка России
Сенаторов М.Ю. - заместитель Председателя Банка России,
директор Департамента информационных систем
Симановский А.Ю. - директор Департамента пруденциального
банковского надзора
Ткаченко В.В. - директор Департамента инспектирования
кредитных организаций
Виноградов А.В. - директор Департамента по организации
банковского санирования
руководители и специалисты подразделений Банка России,
руководители и специалисты территориальных учреждений Банка
России.
Приглашены: Аяцков Д.Ф. - губернатор Саратовской области,
руководители министерств и ведомств Правительства Саратовской
области, ректоры и профессорско - преподавательский состав ведущих
учебных заведений г. Саратова.
На совещании с докладами выступили:
Парамонова Т.В. - Первый заместитель Председателя Банка
России - "О повышении качества надзора за кредитными
организациями".
Горюнов В.Н. - заместитель Председателя Банка России -
"Актуальные вопросы реструктуризации российских банков".
Сенаторов М.Ю. - заместитель Председателя, директор
Департамента информационных систем Банка России - "Проблемы
2000 года".
Симановский А.Ю. - директор Департамента пруденциального
банковского надзора - "Задачи документарного надзора по анализу
отчетности, оценке ситуации, применению мер воздействия к
кредитным организациям".
Ткаченко В.В. - директор Департамента инспектирования
кредитных организаций - "Актуальные направления инспекционной
деятельности".
Виноградов А.В. - директор Департамента по организации
банковского санирования - "О реструктуризации кредитных
организаций".
Зеленский Ю.Б. - начальник Главного управления Центрального
банка Российской Федерации по Саратовской области - "Задачи,
проблемы и перспективы развития банков Саратовской области в
условиях реструктуризации".
В прениях приняли участие руководящие работники
территориальных учреждений и департаментов надзорного блока Банка
России.
В ходе совещания обсуждались следующие вопросы:
- опыт реструктуризации банковской системы;
- пути совершенствования взаимоотношений кредитных организаций
с реальным сектором экономики;
- совершенствование банковского надзора и банковского аудита;
- оценка рисков, принимаемых на себя кредитными организациями,
и меры по предотвращению кризисов банковской системы;
- повышение уровня транспарентности и достоверности отчетности
банков;
- пути совершенствования законодательной и нормативной базы
банковской деятельности;
- совершенствование качества проводимых инспекционных
проверок.
Было отмечено, что для выполнения задачи формирования
жизнеспособной банковской системы необходимо обеспечить
совершенствование банковского надзора по ряду направлений,
включая:
1. Развитие и совершенствование законодательных основ и
нормативной базы Банка России, относящихся к реструктуризации
кредитных организаций, их ликвидации и банкротству,
распространению принципов консолидированной отчетности на
небанковские дочерние организации банков, к публикации банками
ежеквартальных и ежегодных отчетов, а также ключевых показателей
своей деятельности, гарантированию вкладов граждан в банках и др.
направления совершенствования правовых актов, необходимых для
обеспечения надзора.
2. Разработку рекомендаций и программного комплекса по анализу
финансового состояния кредитных организаций.
3. Проведение работы по рационализации системы отчетности
кредитных организаций исходя из требований международных
стандартов учета и отчетности и имеющегося опыта других стран по
организации системы представления банками отчетности.
4. Внедрение в практику надзора оценки рисков кредитных
организаций на основе консолидированной отчетности.
5. Повышение требований к достоверности учета и отчетности
банков, а также к раскрытию банками информации о своей
деятельности.
6. Разработку рекомендаций в части организации взаимоотношений
территориальных учреждений Банка России с внешними аудиторами,
подходов к оценке качества аудиторского заключения и повышению
ответственности аудитора за достоверность подтверждаемой
отчетности.
Одновременно участники совещания отметили необходимость:
- проведения совещаний с территориальными учреждениями Банка
России по вопросам банковского надзора на регулярной основе (как
минимум раз в год);
- официального издания ответов на вопросы и предложения,
поступившие от территориальных учреждений Банка России на
совещании.
Заместитель Председателя
Банка России
В.Н.ГОРЮНОВ
Начальник Главного
управления Банка России
по Саратовской области
Ю.Б.ЗЕЛЕНСКИЙ
|
