ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 2 сентября 2002 г. N 120-Т
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
В связи с поступающими запросами о порядке составления и
представления головными кредитными организациями банковских групп
консолидированной отчетности Банк России разъясняет следующее.
Головным кредитным организациям банковских групп рекомендуется
составлять консолидированную отчетность по формам 801 - 805 по
состоянию на 01.07.2002 и 01.10.2002 в соответствии с Указанием
Банка России от 14.11.2001 N 1048-У "О внесении изменений и
дополнений в Положение Банка России "О консолидированной
отчетности кредитных организаций от 12.05.98 N 29-П" с учетом
особенностей, изложенных в Приложениях к настоящему письму.
Указанная отчетность по состоянию на 1 июля 2002 года
представляется в территориальные учреждения Банка России в срок до
1 октября 2002 года, по состоянию на 1 октября 2002 года - в срок
до 1 декабря 2002 года.
Территориальные учреждения Банка России по месту нахождения
головных кредитных организаций банковских групп за неисполнение
последними рекомендаций настоящего письма не применяют меры
воздействия, предусмотренные ст. 74 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Прошу довести до сведения кредитных организаций.
А.А.КОЗЛОВ
Приложение 1
к Указанию
оперативного характера
Банка России
от 2 сентября 2002 г. N 120-Т
РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО СОСТАВЛЕНИЮ ГОЛОВНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
БАНКОВСКИХ ГРУПП КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ОТЧЕТНОСТИ
1. При заполнении "Отчета о составе участников банковской /
консолидированной группы" (форма N 801) не учитывать положения
третьего абзаца пункта 6 комментариев по заполнению данной формы.
Символы "В" и "Г" считать соответственно символами "Б" и "В".
2. "Консолидированный балансовый отчет" (форма N 802)
составляется по форме Приложения 2 к настоящему письму.
3. При заполнении "Консолидированного отчета о прибылях и
убытках" (форма N 803) необходимо учитывать следующие положения:
3.1. Наименование статьи 13 "Расходы по оплате труда" изложить
в следующей редакции: "Расходы на содержание аппарата".
3.2. Наименование статьи 19 "Изменение величины резервов под
обесценение ценных бумаг" изложить в следующей редакции:
"Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг и на
возможные потери".
4. "Отчет об открытых валютных позициях банковской /
консолидированной группы" (форма N 804) составляется по форме
Приложения 3 к настоящему письму.
5. При "Расчете обязательных нормативов на основе
консолидированной отчетности" (форма N 805) необходимо
руководствоваться комментариями по заполнению данной формы с
учетом следующих изменений:
5.1. В абзаце 3 слова "ст. 37" заменить на "ст. 38".
5.2. В абзаце 4 слова "ст. 35" заменить на "ст. 36".
5.3. В абзаце 5 слова "ст. 23" заменить на "ст. 24".
5.4. Не учитывать положения абзацев шестого и седьмого.
5.5. Расчет величины собственных средств (чистых активов)
банковской группы проводить с учетом статьи, корректирующей
собственные средства головной кредитной организации и участников
группы - кредитных организаций, отчетность которых включается в
состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации,
в соответствии с п. 3.5 Положения Банка России от 26.11.2001
N 159-П "О методике расчета собственных средств (капитала)
кредитных организаций".
Приложение 2
к Указанию
оперативного характера
Банка России
от 2 сентября 2002 г. N 120-Т
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
НА "__" ____________ Г.
Наименование головной кредитной организации: _____________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 802
квартальная
тыс. руб.
-------T-------------------------T------T----------------------T-------T--------------T-----¬
¦N п/п¦Статьи консолидированного¦Балан-¦Показатели участников ¦Проме- ¦Произведенные ¦Всего¦
¦ ¦ балансового отчета ¦совый ¦ Группы ¦жуточ- ¦корректировки ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчет ¦ ¦ный ¦(в т.ч. взаим-¦ ¦
¦ ¦ ¦голов-¦ ¦резуль-¦ные операции) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ной +------T------T--------+тат +------T-------+ ¦
¦ ¦ ¦кре- ¦Балан-¦Балан-¦Балан- ¦(гр. 3 ¦Увели-¦Умень- ¦ ¦
¦ ¦ ¦дитной¦совый ¦совый ¦совый ¦+ 4 + ¦чение ¦шение ¦ ¦
¦ ¦ ¦орга- ¦отчет ¦отчет ¦отчет...¦5 + 6 ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦низа- ¦участ-¦участ-¦участ- ¦+ ...) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ции ¦ника А¦ника Б¦ника... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦группы¦группы¦группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦ ¦АКТИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦1. ¦Денежные средства и счета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в Центральном банке РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦2. ¦Обязательные резервы в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Центральном банке РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦3. ¦Средства в кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях за вычетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервов (3.1 - 3.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦3.1. ¦Средства в кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организациях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦3.2. ¦Резервы на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦4. ¦Чистые вложения в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦торговые ценные бумаги¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(4.1 - 4.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦4.1. ¦Вложения в торговые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦4.2. ¦Резервы под обесценение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг и на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦5. ¦Ссудная и приравненная к¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ней задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦6. ¦Резервы на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦7. ¦Чистая ссудная¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженность (5 - 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦8. ¦Проценты начисленные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(включая просроченные) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦9. ¦Чистые вложения в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиционные ценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги, удерживаемые до¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦погашения (9.1 - 9.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦9.1. ¦Вложения в инвестиционные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценные бумаги,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦удерживаемые до погашения¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦9.2. ¦Резервы на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦10. ¦Основные средства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нематериальные активы,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦хозяйственные материалы и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦малоценные и¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦быстроизнашивающиеся ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предметы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦11. ¦Чистые вложения в ценные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумаги, имеющиеся в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наличии для продажи (11.1¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦- 11.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦11.1. ¦Ценные бумаги, имеющиеся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в наличии для продажи, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦11.А. ¦Акции (доли) по¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦эквивалентной стоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦11.2. ¦Резервы под обесценение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ценных бумаг и на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦возможные потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦12. ¦Расходы будущих периодов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по другим операциям,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦скорректированные на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦наращенные процентные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦13. ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения долей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦14. ¦Прочие активы за вычетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦резервов (14.1 - 14.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦14.1. ¦Прочие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦14.2. ¦Резервы на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦15. ¦Иные активы участников¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦16. ¦Всего активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦9 + 10 + 11 + 12 + 13 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦14 + 15) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦ ¦ ПАССИВЫ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦17. ¦Кредиты, полученные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитными организациями¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от Центрального банка РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦18. ¦Средства кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦19. ¦Средства клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦19.1. ¦в том числе вклады¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦20. ¦Доходы будущих периодов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по другим операциям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦21. ¦Выпущенные долговые¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦22. ¦Прочие обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦23. ¦Резервы на возможные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потери по срочным сделкам¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и внебалансовым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательствам и по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦расчетам с дебиторами по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦операциям с резидентами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦офшорных зон ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦24. ¦Разница стоимости¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретения долей¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦25. ¦Иные пассивы участников¦ х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группы - некредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦26. ¦Всего обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(17 + 18 + 19 + 20 + 21 +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦22 + 23 + 24 + 25) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦ ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦27. ¦Уставный капитал -¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(средства акционеров¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников)), в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦27.1. ¦Зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обыкновенные акции и доли¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦27.2. ¦Зарегистрированные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привилегированные акции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦27.3. ¦Незарегистрированный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уставный капитал¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неакционерных кредитных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦28. ¦Собственные акции,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦выкупленные у акционеров ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦29. ¦Эмиссионный доход ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦30. ¦Резервы и фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦31. ¦Переоценка основных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦32. ¦Прибыль (убыток) за¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦33. ¦Дивиденды, начисленные из¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыли текущего года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦34. ¦Распределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(исключая дивиденды) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦35. ¦Нераспределенная прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(32 - 33 - 34) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦36. ¦Доля малых акционеров¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(участников) всего, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦36.1. ¦Доля собственных средств,¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежащих малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционерам (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦36.2. ¦Прибыль (убыток),¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ х ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦принадлежащая малым¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционерам (участникам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦37. ¦Расходы и риски, влияющие¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦38. ¦Всего собственных средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(27 - 27.3 - 28 + 29 + 30¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 31 + 35 - 37) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦39. ¦Всего пассивов (26 + 27.3¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦+ 36 + 38) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦ ¦Внебалансовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦40. ¦Обязательства группы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+-----+
¦41. ¦Гарантии, выданные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------+-------------------------+------+------+------+--------+-------+------+-------+------
Руководитель головной
кредитной организации (Ф.И.О) (подпись)
Главный бухгалтер головной
кредитной организации (Ф.И.О) (подпись)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О) (подпись)
телефон:
"__" __________________ г.
Приложение 3
к Указанию
оперативного характера
Банка России
от 2 сентября 2002 г. N 120-Т
ОТЧЕТ
ОБ ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЯХ БАНКОВСКОЙ /
КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ГРУППЫ НА КОНЕЦ ОПЕРАЦИОННОГО
ДНЯ "__" __________ 200_ Г.
Наименование кредитной организации _____________
Почтовый адрес _________________________________
Форма N 804
квартальная
тыс. ед. валюты
----T------------T------T----------------------------T------T------T------T------T----------------T------T-------¬
¦ N ¦Наименование¦Балан-¦Чистые позиции в ин. валютах¦Сово- ¦Сово- ¦Откры-¦Курсы ¦Рублевый эквива-¦Откры-¦Лимиты ¦
¦п/п¦ валюты ¦совые ¦ и драг. металлах, тыс. ед. ¦куп- ¦куп- ¦тая ¦(цены)¦лент открытых ¦тая ¦(субли-¦
¦ ¦ ¦активы¦ валюты (граммах) ¦ная ¦ная ¦пози- ¦Банка ¦позиций, тыс. ¦валют-¦миты) ¦
¦ ¦ ¦ +------T----T-----T-----T----+балан-¦вне- ¦ция ¦Рос- ¦руб. ¦ная ¦по от- ¦
¦ ¦ ¦ ¦Балан-¦Спот¦Сроч-¦Опци-¦Га- ¦совая ¦балан-¦ ¦сии +-------T--------+пози- ¦крытой ¦
¦ ¦ ¦ ¦совая ¦ ¦ная ¦онная¦ран-¦пози- ¦совая ¦ ¦руб. ¦Длинные¦Короткие¦ция в ¦валют- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тии ¦ция, ¦пози- ¦ ¦за ед.¦ ¦ ¦% от ¦ной по-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тыс. ¦ция, ¦ ¦валюты¦ ¦ ¦капи- ¦зиции ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ед. ¦тыс. ¦ ¦или ¦ ¦ ¦тала ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦валю- ¦ед. ¦ ¦грамм ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ты ¦валю- ¦ ¦драг. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(грам-¦ты ¦ ¦метал-¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мах) ¦(грам-¦ ¦ла ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мах) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦ 15 ¦ 16 ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 1.¦Евро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 2.¦Доллар США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 3.¦Иена ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 4.¦.......... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 5.¦Золото ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ххх¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 6.¦Серебро ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ххх¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 7.¦Платина ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ххх¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 8.¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+------------+------+------+----+-----+-----+----+------+------+------+------+-------+--------+------+-------+
¦ 9.¦ Итого во всех иностранных валютах и драг. металлах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+----------------------------------------------------------------------------+-------+--------+------+--------
---------------------------------------------------------------------------------T-------T--------T------T-------¬
¦ ¦Балан- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сирую- ¦ ¦ ¦ ¦
¦Собственные средства (капитал) на "__" ___________ ____ г. ¦щая ¦ ¦ ¦ ¦
¦составляют: __________________________ тыс. руб. ¦позиция¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в рос- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сийских¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рублях ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-------+--------+------+-------+
¦ ¦Суммар-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ная ве-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦личина ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦откры- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦тых по-¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦зиций ¦ ¦ ¦ ¦
L--------------------------------------------------------------------------------+-------+--------+------+--------
Исполнитель (должность) (ФИО) телефон
Руководитель (должность) (ФИО) факс
Примечания. 1. Для расчета открытой валютной позиции в целом
по банковской / консолидированной группе используется величина
собственных средств, рассчитанная в соответствии с порядком,
определенным п. 5 настоящих рекомендаций.
2. При расчете открытых валютных позиций курс Банка России
берется без округления.
Справочно:
в тыс. ед. валюты
------------------------------¬
¦Валютные позиции по капиталу,¦
¦исключенные из чистой¦
¦балансовой позиции ¦
¦1. __________________________¦
¦2. __________________________¦
¦.............................¦
L------------------------------
|
